山东农村信用社转正

山东农村信用社转正（精选6篇）

篇1：山东农村信用社转正

第三章 会计业务印章使用范围

第八条 社（行）名业务公章：用于对外签发的重要单证和有价单证，如储蓄存单（折）、个人结算账户 存折、对公存折、单位定期存款证实书、收据、社内往来凭证、受理托收承付、委托收款的回单和向付款 人发出的承付通知、单位定期存款证实书查询、冻结、扣划通知回单、验资回单、挂失止付申请书，按照 人民银行或有关开户银行的要求预留开户印鉴等。

第九条 现金收讫章：用于现金收入凭证及现金缴款回单。

第十条 现金付讫章：用于各种现金付出凭证。

第十一条 转讫章：用于转账凭证、汇兑回单、收付款通知等。

第十二条 业务讫章：柜员制网点专用。用于各种现金收付凭证、转账凭证及入账回单。

第十三条 结算专用章：用于签发结算凭证以及结算款项的查询、查复书等。

第十四条 汇票专用章（钢印）：用于农村信用社对外签发的银行汇票和银行承兑汇票以及代理签发其他 商业银行的银行汇票等。

第十五条 汇兑专用章：参加全国特约电子汇兑的农村信用社用于签发自带凭证。

第十六条 县辖联行专用章：开办县辖联行业务的农村信用社各营业机构之间办理资金划拨时使用。

第十七条 受理凭证专用章：适用于柜员制和复核制网点。用于农村信用社受理客户提交的、尚未作入账 处理的各种结算凭证的回执。

第十八条 同城交换专用章：在同城交换提出票据时使用（具体按当地人民银行规定）。

第十九条 财务专用章：用于县级联社营业部按照人民银行或有关开户银行的要求预留开户印鉴等专项用 途。

第二十条 个人名章：用于各种凭证、单证、账簿、报表等。

第二十一条 其他印章：按业务需要刻制的其他印章，如假币章、全额章、半额章、作废章、附件章等。

（一）假币章在收缴假币时使用；

（二）全额章、半额章在票币兑换时使用；

（三）作废章用于各类作废的 重要单证；

（四）附件章用于各种需要作附件的原始凭证。

第五章 会计业务印章的使用与管理

第二十四条 各类会计业务印章采用“谁使用、谁保管、谁负责”的原则。

第二十五条 严格领发登记手续。启用前，领用人员必须在《业务用章保管使用登记簿》（以下简称《印 章登记簿》）上预留印模，记载启用日期，并由领用人签章；人员调换或临时离岗时必须办理交接手续，文件来源：花萝卜网（第三十二条 各类会计业务印章的掌管人，应由会计负责人或内勤主任（会计主管）指定。结算专用章、汇票专用章（钢印）应由内勤主任（会计主管）作为第一管印人，同时指定第二管印人，并报县级联社会

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计部门备案。《印章登记簿》由内勤主任（会计主管）保管并登记。

第三十三条 管印人不得经管密押及重要空白凭证，以确保印、押、证分管分用。

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第三十四条 各类会计业务印章因字迹不清、变更名称等原因停止使用，要在《印章登记簿》上注明停止 使用日期和原因，及时抄列清单上缴县级联社。汇票专用章（钢印）、结算专用章停止使用后，要逐级上 交至颁发部门统一核实销毁，其他印章由县级联社按要求组织销毁。销毁前必须造具销毁清册，销毁清册 按 15 年保管期限进行保管。

第三十五条 各类会计业务印章在未启用或停用待上缴销毁期间，必须加封，指定专人妥善保管。

第三十六条 目前各级农村信用社使用印章与本办法不一致的，必须按规定予以更换或配备。

山东省农村信用社柜员制管理暂行办法

第一章

总则

第一条

为适应山东省农村信用社、农村合作银行（以下统称农村信用社）改革及业务发展需要，切实提

高劳动效率和服务水平，有效加强内部管理和风险防范，根据《山东省农村信用社会计基础工作规范》等 制度规定，结合工作实际，制定本办法。

第二条

柜员制是指营业网点的柜员在其业务范围和操作权限内，根据操作规程，独立为客户办理个人结

算、个人储蓄、单位结算、贷款、代收代付等业务，并独立承担相应责任的一种劳动组合方式。柜员在严 格授权和严密监控下，实行单人临柜、自我复核、自我约束、自我控制、自担风险。

第三条

本办法适用于全省农村信用社各类营业网点。

第二章

基本规定

第四条

营业网点实行柜员制的条件

（一）有较好的内部管理基础和完善的业务操作规程，各项规章制度健全；

（二）有健全、严密的岗位责 任制及公平、有效、便于操作和监督的柜员考核机制；

（三）有完善和独立的事后监督机制，与会计检查 辅导共同构成严密高效的检查监督体系；

（四）营业场所建设符合安全防卫要求，有完善、先进的电子监

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控系统，客户办理业务过程和柜员的业务活动全部置于监控之下，但应采取有效措施确保客户密码安全，严防通过录像泄漏客户密码；

（五）每个柜员有相对独立的操作空间，并配备与其经办业务相适应的器 具，确保业务操作安全准确；

（六）柜员数量的配备应符合内控制度及监督制约的要求，并确保业务的正 常开展，营业中前台柜员不低于两人。

第五条

柜员必须具备的基本素质

（一）有较高的思想觉悟、良好的职业道德和较强的工作责任心；

（二）熟知并能够认真执行《会计法》、《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》等法律法规和制度；

（三）熟练掌握各项 业务操作规程，能够准确、快速、独立地办理业务；

（四）具备与所从事岗位相适应的计算机知识，能够 熟练运用综合业务系统办理业务。

（五）从事会计工作原则上不低于一年，并通过柜员上岗资格考试。

第六条

实行柜员制的报审程序

（一）拟实行柜员制的营业网点必须向县级联社会计管理部门提出书面申请。书面申请的内容应包括日均 业务量、日均现金收付量、日均存款余额和业务发展前景，以及实行柜员制后的柜员数量、岗位设置、职 责分工及权限、硬件设施配备等。

（二）县级联社会计部门按照实行柜员制的条件，对提交申请的网点审查合格后组织实施，并报办事处、市联社备案。

第七条

任何单位未经批准不得擅自实行柜员制，已实行柜员制的网点未经批准不得擅自终止和变更柜员 制模式。

第三章

岗位设置及职责

第八条

实行柜员制的营业网点，应根据安全、高效、科学的原则，综合考虑自身业务种类、业务量、人 员素质、辅助设备配备、经营管理水平、客户特点和经营环境等因素，合理确定柜员数量。

实行柜员制的营业网点，柜员一般应划分主管柜员、前台柜员和后台柜员。设置会计主管或会计主管助理 的营业网点，主管柜员由会计主管或会计主管助理担任。业务量较大、人员充足的营业网点在划分前台与 后台柜员的基础上，可根据实际情况将柜员划分为综合柜员、多项柜员或单项柜员；业务量较小、人员较 少的基层营业网点可不划分前台与后台柜员。

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第九条

主管柜员主要职责

（一）负责组织本网点柜员进行理论和业务知识学习，贯彻落实国家金融方针 政策、法律法规和规章制度；

（二）负责领导与管理本网点的会计出纳工作，负责各项业务管理办法、会

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计核算手续和操作规程的组织实施；

（三）参与本网点工作计划的制定及重大问题的决策，负责会计出纳 工作总结，撰写财务分析报告，向本单位领导和上级会计部门报告工作；

（四）科学合理安排岗位设置及 人员分工，监督办理工作交接；

（五）掌管单位行政公章、汇票专用章、结算专用章，掌管综合业务系统 管理员密码和编押机管理员密码；

（六）掌管一把库房钥匙，与后台柜员共同负责款项箱包等的出入库工 作；

（七）掌管“会计出纳工作日志”、“业务用章(用具)保管使用登记簿”、“会计人员分工交接登记簿”等，并认真登记；

（八）临柜坐班，负责重要控制环节的审查和授权，督促其他柜员按规定更换操作密码；

（九）监督并审核单位存款的开户和销户，监督内外账务核对情况；

（十）对联行类重要空白凭证进行再销号，对各柜员使用的重要空白凭证再销号情况进行监督，对各柜员交叉核对现金、重要空白凭证、有价单证等 情况进行监督。

（十一）按规定处理会计出纳工作中的重要事项和疑难问题，对发生的各类差错事故，及 时组织追查、补救和报告；

（十二）组织对本网点进行检查辅导，按规定频度及方式对账务、现金、重要 空白凭证、有价单证及各项安全设施进行检查，并认真做好检查记录；督促柜员对事后监督发现的问题及 时进行整改。

（十三）审查大额现金的收付、大额资金汇划和大额银行汇票的签发、解付；监督可疑往来 资金并按规定上报；审查借款凭证内容填写是否合规合法并签章负责；监督信贷资产、非信贷资产的分类 核算及其占用形态的及时调整；

（十四）每日核对联行往来科目中往账户、来账户、汇差账户的发生额、余额和社内往来未达账项；负责监督联行往来、同业往来、社内往来账务，按月逐笔勾对，按时查清结平；

（十五）负责电子监控设备的管理与运行；（十六）负责计算机设备安全管理，确保设备正常运行；（十七）营业前后协同安全员检查营业室、档案室、库房是否锁固，报警装置、防卫器械和消防设备有无异常；（十 八）负责检查定期结息情况，审查利率执行情况；监督各项财务费用开支，监督应收、应付款项列支并督 促清理；定期编制财务收支计划并组织实施；主持办理月结、决算并审核财务报表；（十九）完成领 导交办的其他工作。

第十条

前台柜员职责。前台柜员主要负责办理柜面业务以及接受有关业务的查询、咨询等，具体包括：

（一）积极开展柜面业务宣传，主动热情、准确快捷地为客户办理业务；

（二）加强柜面监督，认真审核各类凭 证的完整性、合法性和真实性，严格执行个人结算、个人储蓄、单位结算、贷款、代收代付等各类业务的 操作规程，及时处理并按规定记载账务；

（三）办理营业用现金的领用、保管；负责票币整点、挑剔、捆 扎、兑换及反假工作等；

（四）营业用重要空白凭证、有价单证和中间业务专用凭证的领用和保管；

（五）保管使用业务公章、业务讫章、受理凭证专用章等；

（六）保管使用印鉴卡片；

（七）保管并正确使用各自 的柜员卡、柜员密码；

（八）办理挂失业务，积极配合有权部门依法办理查询、冻结和扣划等业务；

（九）人员变动和短期离职按规定办理交接手续；

（十）营业终了，轧记当日经办业务，核对记账凭证、现金与

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有关账表，做到账账、账款、账实相符。将掌管的印章、凭证、现金、柜员卡等全部加锁入库保管；（十 一）负责本柜计算机、终端及其他业务用机具的正常使用和维护，发现故障及时向主管柜员汇报，并协助 有关部门迅速解决；

（十二）负责办理客户身份识别、资料留存、大额和可疑支付监控等，履行反洗钱相 关职责。

（十三）办理授权范围内的其他柜面业务及领导交办的其他工作。

第十一条

后台柜员职责。后台柜员主要负责无需直接面对客户的业务处理以及对前台业务的复核、确认 等后续处理。具体包括：

（一）处理联行业务（包括签发、解付银行汇票、银行承兑汇票、处理往来账务、管理应解汇款等）；

（二）处理同城票据交换及记载相关账务；

（三）编核联行密押；

（四）处理各种内部账 务；

（五）签发、收回余额对账单，定期核对各种内外账务；

（六）负责重要空白凭证、有价单证的领取、登记、保管，办理各柜员重要空白凭证的调拨；

（七）负责本网点现金的上解、下拨及整点工作，及时编 制现金计划，办理各柜员营业用现金的内部调剂；

（八）营业终了，负责累计现金库存与各柜员的钞箱余 额，并与总库存核对相符；

（九）掌管一把大库钥匙及业务讫章；

（十）与主管柜员共同负责库款、箱包及 其他物品的出入库及登记工作；

（十一）打印有关报表资料，审核、装订、保管会计档案；

（十二）办理授 权范围内的其他具体业务及领导交办的其他工作。

第四章

业务管理

第十二条

现金管理

（一）县级联社现金大库必须贯彻“钱账分管”的规定，大库管理员不得记载综合系 统账务。

（二）营业网点库存现金由县级联社会计出纳管理部门综合考虑存、贷款规模、地理位置、业务 量大小等因素核定限额，并根据变化情况进行调整。

（三）按柜员设置现金钞箱，实行“一柜一箱，自管 自用、设定限额、及时调剂”的原则，前台柜员现金钞箱余额不足时，须经管库员进行调剂，不设专职管 库员的网点可指定一名前台柜员兼任管库员负责现金调剂，柜员之间不得自行调剂。柜员钞箱超出限额的 现金应及时缴存，款项必须面对面交接，并由主管柜员监交。

（四）库存现金登记簿分别设立“总簿”和

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“分簿”。“总簿”由管库员管理和使用，营业终了，汇总各前台柜员“分簿”，并与综合业务系统“总账 交易查询现金科目余额”核对，据以登记；“分簿”由各柜员负责，营业终了，根据本日收付传票结计本 日库存金额，与“柜员现金总数查询”交易查询的余额核对相符后，碰库核对，做到当日结账、账款相符。设有现金类自助设备的营业机构应于次日轧计现金发生额、余额，核对相符后据以登记“总簿”。

（五）柜 员现金收付坚持“先收款后记账，先记账后付款”的原则，小额现金业务应坚持自我复核，人民币现金存 入 10 万元(含)

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以上，现金支取 5 万元(含)以上或等值于 5000 美元（含）以上的外币现金收付必须换人卡把 复核。

（六）现金收付可不进行手工登记现金收付登记簿，但应按规定打印输出现金收付登记簿。

（七）坚 持查库制度。主管柜员应定期或不定期对柜员钞箱和现金类自助设备钞箱进行全面清查，柜员钞箱每旬不 得少于一次；每日营业终了前，由主管柜员或各柜员之间交叉卡把核对柜员钞箱并签章证明。

（八）柜员 休班时，应将整把库存现金上缴管库员，柜员可保留尾数，但不得超过 1 万元（含）；柜员因休假等原因 短期离岗时，现金应全额上缴。

（九）营业中发生的现金差错，不论金额大小，必须坚持登记和报告制度。

第十三条

重要空白凭证及有价单证管理

（一）营业网点的重要空白凭证及有价单证由后台柜员负责领用、保管和发放，前台柜员之间不得调剂使用。

（二）后台柜员按凭证种类设置登记簿，通过表外科目核算，对凭证的领用、缴回、调拨、保管各环节严密控制，确保账实相符。

（三）柜员领用重要空白凭证、有价 单证必须坚持“谁领用、谁保管、谁负责”的原则。

（四）柜员办理重要空白凭证、有价单证交接，必须 在有关登记簿上登记并签章，以明确责任。

（五）签发重要空白凭证时必须按顺序使用，逐份销号；出售 重要空白凭证时必须核对客户预留印鉴；重要空白凭证作废时，必须剪角并在各联次加盖“作废”章，由 会计主管签章后，作当日有关凭证的附件。

（六）营业终了，综合业务系统内各柜员重要空白凭证结存数，与实际结存份数经换人核对相符并签章证明后，随现金入库保管。

（七）柜员因休假等原因短期离岗时，其使用的重要空白凭证经主管柜员清点后监督封存。

（八）建立重要空白凭证、有价单证查库制度，每月 至少查库一次。

第十四条

印章管理

（一）各种业务印章遵循“专人使用、专人保管、专人负责”的原则。

（二）各种业务

印章应严格按照规定的范围使用，不得预签。业务印章使用人员临时离岗要做到人离章收；非营业时间，一律加锁入库；因休假等原因短期离岗时，由主管柜员监督封存入库保管；人员变动时，按规定办理移交 手续。

（三）柜员办理业务时一律加盖备案的个人名章，独立办理的业务，无需加盖其他人员名章，对外 出具的凭证，柜员应分别在经办（记账）和复核处签章，内部凭证仅需在经办（记账）处签章。实时复核 的业务应由复核人签章，个人名章不得授受他人代盖。

（四）各类印章应按柜员设置，编号控制，不得随 意更换，不得交换使用。

第十五条

印鉴卡片管理

（一）客户开立账户时留存二份印鉴卡片，其中一份随账户资料留存，一份用于 前台核对印鉴，不得按照前台柜员人数留存印鉴卡片份数。

（二）主管柜员应在前台柜员中指定专人负责 保管印鉴卡片，他人使用后要立即归还，印鉴卡片保管员应及时核对。

（三）非营业时间印鉴卡片入柜（箱）

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妥善保管。

第十六条

挂失查询冻结扣划登记簿管理.挂失查询冻结扣划登记簿应按网点设置，指定专人管理，顺序使 用，非营业时间应妥善保管。

第十七条

柜员卡及密码管理

（一）柜员实行一人一卡（凭证卡除外）。离柜时柜员卡入柜（箱）妥善保管，柜员密码相互保密。

（二）仅有一张授权卡的营业网点，主管柜员休班或临时离岗时，应和接替人员办理 授权卡交接手续并注明交接日期，日间交接的应注明业务流水号码，同时将接替人员的柜员卡监督封存。

（三）柜员调离，由县级联社为其变更操作员信息，办理柜员卡交接手续。

（四）柜员密码必须定期或不 定期更换，泄露密码的，事后要立即更换。

第十八条

每日营业终了，必须通知中心轧账后方能办理正式签退，已办理正式签退的柜员，必须经主管 柜员批准并做有关登记后方能重新签到。

第十九条

会计档案管理。实行柜员制的网点，会计凭证可按科目顺序号或柜员流水号装订。

第五章

监督控制

第二十条

营业网点实行柜员制应建立事前控制、事中监控和事后监督等监督制约机制，并自觉接受客户 监督。

第二十一条

事前控制

（一）对柜员进行政治思想教育、心理素质锻炼和业务知识及业务技能培训；

（二）业务范围授权控制，对柜员具体岗位职责授权，实现业务处理的事前控制；

（三）柜员工作区域必须相互 隔离，柜员不得将个人物品（如自用现金、卡折、提包等）带入工作区域，不得擅自代客户保管存折（单、========================================第5页======================================== — 5 —

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卡）等物品，不得为本人办理业务。

第二十二条

事中监控

（一）柜员自我监督，即柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭 证的真实性、合法性，确保各要素录入的准确性、完整性，并在所处理的凭证上签章负责；

（二）实时监 控系统，即安装电子监控设备实时摄录柜员业务处理的全过程，摄录信息保留时间不短于两个月；

（三）授权控制和实时复核，即对按规定须授权的业务必须由主管人员进行实时逐笔审查授权，对大额现金收付 等需要复核的业务实时进行复核；

（四）适时检查，即柜员及主管人员必须对现金箱、凭证箱及账务平衡 情况进行适时的检查核对。

第二十三条

事后监督

（一）业务发生当日的事后监督，即在营业网点日终平账前，主管柜员应检查核对 所有柜员日间业务操作的完整性和准确性，打印的资料是否齐全有效；

（二）业务发生次日的事后监督，必须于次日进行事后监督审核，县级联社成立事后监督中心的，监督期限按事后监督管理办法的有关规定 办理；

（三）县级联社会计部门、审计部门应对柜员制网点进行定期或不定期的检查辅导和审计监督。

第六章

柜员管理与考核

第二十四条

县级联社应以柜员的岗位职责为基础，按照公开、公平、公正的原则，建立科学、有效的考 核奖惩机制。

第二十五条

为保障前台柜员的工作积极性，体现多劳多得的原则，根据柜员现金收付量（不含内部收付）对前台柜员实行专项岗位风险津贴。

第二十六条

对柜员的考核应分别前台柜员和后台柜员进行劳动量考核和劳动质量考核。柜员劳动量按照 业务的劳动复杂程度进行折算。

关于进一步加强内部管理的通知

一、切实加强印章管理

一是做好行政公章管理和清理工作。县（市、区）联社、农村合作银行（以下统

称县级联社）行政公章要按照规定从严管理，除县级联社外，农村信用社、合作银行支行、信用分社、分 理处、储蓄所一律不再保留行政公章，现有行政公章要全部清理上交县级联社封存。二是认真执行业务印 章保管使用的各项规定，严格业务印章使用范围，按照制度规定落实各类业务印章的保管使用人。结算专

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用章和汇票专用章由会计主管作为第一管印人。业务印章使用中务必做到人离章收，非营业时间入库（保 险柜）保管。三是要做好停用、作废印章的清理销毁工作，各县级联社要抓紧时间对停用和已经作废的印 章进行全面清理，逐级上交至颁发部门，于 10 月底前全部销毁。

二、切实加强重要凭证管理

明确凭证管理员岗位职责，合理确定各网点凭证领用数量，严格按规定进行 换人销号监督，认真做好作废凭证的收缴和管理。

三、认真落实主管授权制度

严格按照制度规定进行授权，会计主管外出必须办理授权卡的交接，严禁随

意交给他人，坚决杜绝自办业务自己授权现象的发生。对大额个人存款业务实行授权管理，凡办理 10 万

元（不含）以上的存款业务（不分现金或转账），必须经主管授权。

四、切实加强抹账交易监控

会计主管在进行抹账交易授权时，必须查明抹账原因和资金流向。县级联社

会计部门要每日打印全辖抹账交易清单和抹账账户当日流水，交事后监督部门或指定专人审核，对单笔 5 万元（不含）以上的抹账交易必须逐笔查清落实抹账原因，对于正常业务和抹账业务之间发生交易的账户 必须重点关注。

五、严格取款交易流程

严禁无折（卡）取款，所有山东省农村信用社个人账户柜台取款业务，必须通过

刷磁条读取账户信息，严禁人工录入账号。客户申请存折补磁业务，必须凭个人有效身份证件办理。任何 人都无权违规办理业务。

六、严格联行业务管理

要加强对联行业务的管理。已经开办各类联行业务的网点，要对人员配备状况和

劳动组合方式进行一次全面检查，凡人员配备不符合联行开办条件的网点，要立即撤销其办理联行业务资 格。今后，凡不符合条件的网点，一律不得向省联社提出开办联行业务申请。

七、认真执行各项现金管理规定

切实加强县级联社大库和柜员钞箱管理，认真落实查库制度，合理核定

柜员钞箱余额，坚持一日三碰库制度，柜员钞箱超过核定额度时，应及时查库或调。

八、切实提高会计主管履职水平

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认真执行会计主管坐班制度。会计主管一律不得经办前台业务，不得持 有柜员卡（不含授权卡）。会计主管要坚持逐笔勾对流水。从 10 月份起，会计主管不再由委派机构和受派

机构双重管理，其管理权限一律上收县级联社，会计主管的工资及福利待遇由县级联社统一发放。从现在 起，会计主管实行轮岗交流制度，在同一受派机构的工作时间不得超过 2 年。

九、严格账户开立和使用管理

认真执行实名制规定，严禁开立虚假账户，严禁将信贷资金或客户存款资

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金转入客户经理账户，严禁临柜人员替客户保管存折（单、卡），严禁柜员为本人办理业务。

十、严格各项监督检查制度

县级联社要认真落实检查辅导制度、复核制度、账务核对制度和事后监督制

度等内控制度规定，对高风险网点、高风险业务、高风险环节要加大检查力度，及时排查风险隐患，完善 核算管理措施，提高内控水平。要采取有效措施做好集中事后监督系统推广工作，不断提高事后监督工作 水平，真正做到防患于未然。要加强各级管理人员和员工行为的监督检查，要做好审计监督、信贷监督、会计监督，杜绝一切违规行为。

十一、切实加强员工合规教育

加强对职工爱岗敬业、合规操作和风险意识教育，引导职工自觉抵制有章

不循、违规操作行为，树立良好的职业道德操守，形成执行制度光荣，违反制度可耻的良好氛围。各单位 要将本通知精神迅速传达到辖内每一位员工，各级高管人员要带头严格执行。

关于加强内部管理的补充通知

一、严格印章和编押机管理

农村信用社、农村合作银行支行、农村商业银行支行、信用分社、分理处、储蓄所（以下统称分支机构）行政公章统一上缴县（市、区）联社、农村合作银行、农村商业银行（以下 统称县级联社）保管后，县级联社应指定专门部门负责管理，设立登记簿，建立审批登记使用制度。使用 行政公章，由使用人提出申请，公章名称载明单位的负责人签字同意，县级联社行政公章保管部门负责人 审查同意后加盖。分支机构因办理业务需要预留印鉴的，有财务专用章的，预留印鉴使用财务专用章；没 有财务专用章的，预留印鉴使用结算专用章或业务公章。非营业时间，设有大库且有人值班的营业机构，文件来源：花萝卜网（）

业务印章、编押机可在营业终了放入大库保管；其它营业机构的业务印章、编押机一律随款包上解。

二、全面加强现金管理

县级联社应为每个柜员核定钞箱库存现金限额，核定采取信用社上报《柜员库存 现金限额审批表》（具体格式由县级联社自行设计）、县级联社盖章批准的方式。《柜员库存现金限额审批 表》由县级联社和分支机构分别留存，作为检查依据。柜员营业日间钞箱余额可以超过核定限额，日终超 核定限额的必须进行调拨。不设大库的柜员制网点可以书面指定一名柜员为现金管理员，现金管理员休班 时应临时指定一名柜员履行现金管理员职责，并在会计出纳工作日志中登记。现金管理员钞箱余额可以超 过核定限额，但应加强现金调度和管理，切实降低风险。复核制网点现金收付款换人复核应采取复点方式，柜员制网点现金收付款超过规定标准需换人复核时，可采取卡把方式。鉴于大额现金收支信息已纳入反洗 钱系统统一监测管理，营业机构取消《大额现金支付台账》，不再登记。各县级联社应合理确定会计主管、信用社主任等管理人员的大额现金审批权限，超过规定金额的大额现金支取业务，由审批人在相关凭证上 签字确认。

三、严格执行查库制度

会计主管（不设会计主管的网点负责人）每旬对本网点查库一次、每月对辖属网

点查库不得少于一次，信用社主任每月对辖属网点查库一次，县级联社会计部门每季度至少全面查库一次，县级联社分管主任每季对联社业务库查库一次，对辖属营业网点每年至少进行一次全面性查库，办事处、市联社每半年对市中心库和县级联社业务库查库一次。办事处、市联社和县级联社应不断创新查库方式，多采用营业前查库或营业终了后集中解送联社后当面开箱查库的方式。营业日间查库的，必须打印当日柜 员业务流水，逐笔确认存款抹账、大额取款和上解现金业务的真实性。查库范围包括现金大库、柜员钞箱 现金、现金类自助设备和柜员使用中的重要空白凭证。查库如遇柜员休班且库存超休班限额的，应择机补 查，数额较大的（5 万元以上），应立即查清。信用社主任会同会计主管、联社主任同会计部门共同查库时，不区分主要查库人和参与查库人，分别计算查库次数。登记查库记录时应明确到某时某分。

四、规范大额存单存取款业务操作

营业机构应合理控制单张存单金额，尽量避免开立超大金额存单。新

一代核心业务系统上线前，办理存单转存单、存单转存款存折或一本通存折业务，如果金额较大，超过柜 员钞箱余额而无法先做支取业务时，应尽量通过现金调拨解决。确实无法解决的，存单转存单业务和存单 转存款存折（有折且账户状态正常）业务可以先做存入业务，后做支取业务，但两笔业务之间不得办理其 它业务；存单转一本通存折或存单转存款存折（无折或账户状态不正常）业务，应为办理业务的客户开立 临时过渡结算存折账户，先将资金存入过渡账户后，再做支取业务，然后将临时过渡账户款项转账存入客 户存折账户。

五、加强自助设备吞扣银行卡和客户遗失物品的管理

切实加强自助设备吞扣卡管理，定时查看有无吞扣

卡，对收取的自助设备吞扣卡，无论其是否为信用社的银行卡，超过规定期限无人认领的，一律做剪角处 理后按月逐级上交办事处、市联社，统一销毁。对于客户遗留的存单、折、银行卡和贷款证等物品，应统 一交由会计主管登记保管，客户出示相关有效证件签字后领取。超过

文件来源：花萝卜网（）年未领取的，逐级上缴县级联社财

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务会计部门统一销毁。

六、规范授权和流水勾对业务管理

授权业务采取“谁负责、谁授权、谁签字”的原则，由授权人在相关

凭证上签字负责。营业日全部授权业务均由会计主管办理的，会计主管无需在授权清单上签字；换人授权 的，会计主管必须审核他人授权的业务并在授权清单上签字负责。主管授权卡交接时，必须更换授权卡密 码。进一步明确流水勾对人员职责，每日及时对上日交易流水进行勾对。设立事中监督岗位的，应由事中 监督人员负责流水勾对；未设立事中监督岗位的，由会计主管或指定专人负责流水勾对。流水勾对完毕后 应由勾对人签字确认。

七、规范凭证管理

进一步规范凭证销号管理，系统能够自动销号的凭证，凭证使用人不需进行手工销号；

系统不自动销号的凭证，使用人必须进行手工销号。联行类重要空白凭证，由会计主管当日进行二次销号； 其它重要空白凭证，可由会计主管、事中监督人员或换人当日进行二次销号。二次销号时应注明销号日期 并由二次销号人签章负责。作废、销户收回、换发收回的存折、银行卡应当即按磁条对角线剪角破坏磁条 信息。非营业时间，分支机构库存重要空白凭证应存放于库房或保险柜中。

八、规范密码管理

综合业务系统柜员密码变更信息不需进行登记；其它业务系统（同城票据交换系统等）的操作员密码变更时应填制“密码变更单”，由使用人密封并统一入库保管，同时由使用人销毁上次入库 保管的“密码变更单”，密码变更不再登记密码变更登记簿。视频监控密码掌管机构和人员应当统一规范，由县级联社监保部门掌管视频监控一级密码，负责监控视频的拷贝等；由信用社会计主管掌管视频监控二 级密码，负责监控视频的回放等。

九、规范联行结算兼岗管理

县级联社营业部继续实行联行和结算岗位相分离的制度，其它经办联行业务 的营业网点结算柜员和联行柜员可合理兼岗。复核制营业网点，可由对公业务记账员兼任联行业务录入员，对公业务复核员兼任联行业务复核员；综合柜员制营业网点，可指定一名负责办理对公业务的综合柜员兼 任联行录入员，指定另外一名综合柜员兼任联行复核员，业务量较大、人员配备充足的营业网点可单设专 职联行复核员。实行联行结算柜员合理兼岗后，必须坚持印、押、证分管分用制度。

十、规范挂失业务处理

客户办理挂失业务后未按规定时间及时办理补发手续的，应收回原挂失受理证明，文件来源：花萝卜网（）

重新办理挂失手续，但不需要在综合业务系统中进行先解挂再挂失操作。挂失业务中涉及的天数，自挂失 次日起开始计算。例如，客户某月 1 日办理挂失业务，制度规定 7 日后 15 日内办理补发手续，则可在本 月 9 日至 16 日为客户办理补发手续。

十一、认真加强结算账户管理和监测

严格按照人民币银行结算账户管理的有关规定办理开户业务，采取

有效手段切实确认开户经办人及联系人的身份，严禁离柜办理开户手续。严格按照规定保管和使用企业开 户预留印鉴卡片和开户资料，不得违规调阅使用。严格印鉴核对，对大额资金频繁转入转出及印鉴辨认存 在疑虑的，应增加印鉴审核程序并严格核对客户身份。加强大额取款提示，对客户大额资金转出，要采取 有效方式及时通知预留联系人，并主动与企业及时对账。

十二、规范公文处理和档案管理

各单位要按照制度化、规范化、标准化的要求，全面加强分支机构的公

文管理，及时传达、整理归档和分类存储各类公文，畅通传导途径，确保各级文件精神和制度规定能够传 达贯彻到每个基层网点、每名工作人员。各分支机构应设置兼职公文管理员，并做好兼职人员公文处理和 档案管理知识的培训，保证各类公文专人管理、规范管理。同时，要切实加强对公文管理的监督检查，县 级联社每半年至少组织一次自查和检查，办事处、市联社搞好督导，发现问题及时整改，切实提高分支机 构执行制度的自觉性和主动性。

十三、规范办公区域物品管理

营业室、客户经理办公室、档案室、分支机构管理人员（包括主任、会计

主管和信贷主管）办公室等公用办公场所，原则上不得放置私人物品，并自觉接受上级管理机构的监督检 查。

十四、规范视频监控设备的管理与使用

各县级联社应加强视频监控系统时间的管理，确保监控时钟和实 际时间一致，相差最长不得超过 5 分钟。营业网点每日检查视频监控设备运行情况，保证视频监控设备正

常运转。营业室内出纳、会计、储蓄、联行、结算、信贷内勤等全部岗位均要纳入监控范围，做到视频监 控无盲区。检查辅导人员要充分利用视频监控录像回放功能，加大对业务操作人员的检查辅导。

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山东省农村信用社飞行检查要点

一、现金业务方面

1.是否坚持先收款后记账，先记账后付款的原则，现金业务是否在监控下进行，收付款是否坚持认真审核

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凭证要素、印鉴，是否坚持当面点清、一笔一清。

2.柜员不得代填或代改缴款凭证，联社大库管理员不得兼记账务。

3.库房管理应达到“无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故”的“六无”要求，库内不 准存放私人财物和其他物品。

4.大库钥匙、自助设备钥匙必须坚持平行交接原则，钥匙持有人变更时，不得交给曾保管使用另一把钥匙 的人员。

5.管库员出入库房时必须做到同开、同进、同在、同出、同锁，出入库的款项、实物实行双人办理，相互 复核，共同负责。其他人员必须经有权人批准后，在管库人员的陪同下，方可出入库房。

6.抵押及质押有价物品纳入表外科目核算，并入库保管，做到账实相符。

7.柜员现金箱要严格实行限额管理，营业日间超限额必须查明原因，营业日终超限额必须上缴。

8.柜员必须坚持“一日三碰库”，确保款项无误。

9.自助设备 5 日内至少清钞一次，操作员在清查钞箱余额和加钞、取钞过程中，必须坚持双人操作，并在 有效的视频监控下进行。

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10.操作员临时更换或调动，要在会计主管的监督下进行交接，并进行详细登记。

11.县级联社主任或分管主任每季对联社业务库查库一次，对辖属营业网点每年至少进行一次全面性查库； 县级联社会计管理部门对辖属基层营业网点每季至少全面查库一次；信用社主任每月至少全面查库一次，会计主管按旬突击全面查库；分社（分理处）负责人或内勤主管人员按旬突击全面查库；自助设备管理社 对每机每周至少检查库存一次，必须留有记录。

12.查库必须全面进行，坚持大额现金开箱检查，所有现金移库检查；对自助设备、柜员尾箱等所有内、外 库款均应进行检查。

13.柜员现金调拨必须通过现金管理员办理，柜员之间不得自行相互调剂使用。

14.柜员休班，在坚持换人核对的同时，柜员尾箱剩余尾数原则上不超过 1 万元或全部交清。

15.柜员临时离柜，必须退出操作画面并取下柜员卡，现金、印章、重要空白凭证等要入箱（屉）加锁，妥 善保管。

16.实行复核制的营业网点，所有业务必须换人复核。复核不能流于形式，不得将复核制网点的柜员权限设 置为柜员制网点的柜员权限。

17.实行柜员制的网点，现金存入 10 万元（含）以上、现金支取 5 万元（含）以上必须换人卡把复核。

18.县级联社业务库的副把钥匙由管库员、分管主任和出纳（或会计）负责人当面共同密封，加盖印章，办 理登记签收手续，由出纳（或会计）负责人妥善保管。

19.信用社的库房、保险柜副把钥匙、自助设备备用钥匙由管库员（自助设备管理员）会同会计主管共同密 封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库保管。

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上解下拨款项必须在视频监控下双人开箱清点；“运送物款通知单”回单联交调出行作相关记账凭证的 附件。

21.重要空白凭证要实行专人管理，贯彻“证印分管”的原则，每天进行账、证核对，确保账实相符。

22.重要空白凭证的领发要坚持“手续严密、核算及时、交接清楚”的原则。

23.重要空白凭证使用过程中要坚持逐笔销号制度，会计主管员应对内部使用的重要空白凭证进行再销号监 督。

二、存款业务方面

24.定期进行长期不动户清理，会计处理符合规定。

25.加强账户管理，严禁开立虚假账户，严格执行实名制规定，在农村信用社新开立的个人结算账户要按照 有关规定对存款人进行身份识别及核查，并保存有效身份证件复印件及交易记录。账户开立是否符合《银 行账户管理规定》，是否取得开户许可证；是否按规定建立、登记、保管“开销户登记簿”，建立客户信息 档案。

26.对客户办理的一切资金收付严禁通过内部人员账户过渡和周转。不得将信贷资金或客户存款资金转入客 户经理（或其他员工）账户，不得利用客户经理账户资金归还贷款。

27.严禁临柜人员保管客户存折（单、卡、证等）和代客户临柜办理业务，柜员制网点柜员不得为本人办理 业务。

28.会计主管加强对大额存取款业务（不分现金和转账）合规性的审查与监督。

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29.加强对保证金存款、单位定期存款、用于大额贷款或承兑汇票敞口质押存款的审查监督，严禁空库存款、虚贷虚存、虚票增存和挪用、垫付、擅自买卖资金和擅自买卖票据等行为。

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严禁以贷顶存、空库转入、人为月末冲高、篡改业务数据等各类虚增（减）存款行为。

31.加强协理手续费管理，禁止虚列手续费，禁止在手续费支出科目中列支其他无关费用，手续费必须以转 账形式支付，严禁截留手续费用于其他支出。

32.加强开户单位印鉴卡片管理，网点会计主管应指定专人管理印鉴卡片。他人使用后应及时归还，印鉴卡 片保管员应及时核对。

33.严格执行对单位和个人存款进行查询、冻结、扣划的有关规定。

34.存款挂失业务属于特殊业务，必须经会计主管授权，坚持双人办理、换人复核的原则，挂失申请书有关 内容必须全部由挂失者本人填写，并复印留存有效身份证件。

35.严格执行银企对账制度。凡企、事业单位，机关团体在农村信用社开立的存款账户、贷款账户均要纳入 银企对账范围。系统能够输出余额对账单的，不允许手工签发，因系统原因不能输出而需手工签发的要换 人复核。

36.坚持按月对系统内往来、人民银行往来和同业往来进行逐笔勾对。

37.存放人民银行款项有关科目的各种凭证应有人民银行签章。

38.在他行或人民银行开立同业存款账户或准备金存款账户的预留印鉴应分人保管，确保公章和个人名章相 分离。

39.社（行）内往来实行配对记账，每日打印“社内往来未达账务审核表”，由各会计主管或分社（储蓄所）负责人逐笔审查确认，签字存档，如有未达，要查明原因，及时处理。

40.坚持换人核查的原则。操作柜员不负责对账工作，对账人员不负责账务处理。会计主管按月检查对账情 况，并对未达账项进行跟踪核对。

41.对公存、贷款账户要按季签发余额对账单，回收期限最长不得超过 1 个月，异地开户企业不得超过 2

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个

月；对公存折户发生取款业务当时应坚持账折核对。

42.收回的对账单加盖印章应与预留印鉴相符。收回的对账回单应检查其真实性，对已收回的余额对账单要 折角核对印鉴。

43.每月核对各种卡片与各科目分户账或有关登记簿是否相符。每月严格核对重要空白凭证、抵、质押存单、国债凭证等表外科目分户登记簿与控制的实物、单证、债券等是否相符。

44.每日营业终了，二次销号人员对柜员当日领入、使用、售出、作废、结存的重要空白凭证进行核对。

三、贷款业务方面

45.贷款审查要对调查内容严格把关，对贷款资料齐备性、贷款内部手续齐全性、调查操作合规性、借款主 体资格、贷款风险状况及信贷政策等进行认真审查评估。

46.贷后检查要及时认真，重点关注客户经营效益、贷款使用及风险状况等情况，以便对风险贷款及时预警，及早化解。

47.坚持审贷分离制度，不得违反独立审查原则、授意他人或按他人授意进行审查，确保执行制度不走过场。

48.规范授信行为 , 认真执行“先评级、后授信、再用信”程序操作规定，不得对未经评级授信客户或超授 信比例发放贷款，严禁办理逆程序、化整为零和顶冒名等违规贷款。

49.落实贷款上柜台制度，避免信贷人员业务“一手清”。

50.加强贷款证业务的监督审核，坚持“谁的证谁领取、谁发放谁负责”原则，防止出现顶冒名办理业务或 领取贷款证。

51.规范业务操作，坚持客户本人持“两证一章”办理的业务规定。

52.严格监督信贷资金流向，严格“信贷资金必须以转账形式划入借款人存款账户”的制度规定，严禁直接

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支付现金或转入他人账户。

53.坚持客户经理个人账户不得与客户及客户账户发生资金往来原则，严禁将信贷资金或客户存款资金转入 客户经理（或其他员工）个人账户；严禁客户经理代开（管）客户存款账户；严禁客户经理（或其他员工）代借款人偿还贷款本息或代办借款手续。

54.严格进行票据业务的真实性审核，对超过客户经营范围、经营能力的票据业务申请严格把关，不得办理 无真实合法交易背景的承兑或贴现。

55.严格规范保证金管理，不得以贷款缴存保证金或先签发票据后存保证金。

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56.对票据贴现业务要加强真伪核查，认真落实贴现票据真伪核查的流程，严禁对未经查复的票据办理贴现，对大额贴现票据应进行实地查询。

57.严格执行审议、审批程序。按照信贷操作流程对贷款进行审议、审批，不得绕流程人为简化手续，不得 先审批后审议逆程序操作。不得授意或指令他人审议、审批贷款，要在贷款审议结果限定条件内对贷款进 行审批，要在贷款审批结果限定条件内办理贷款。

58.加强信贷业务档案管理。按照《山东省农村信用社信贷业务档案管理暂行办法》对各操作环节加强管理，确保信贷档案资料的完整性、规范性及合法合规性。

59.严格信贷业务档案的查阅和调阅制度，严禁将信贷档案随意摆放或外借，以防毁损、遗失和泄密。

60.严格信贷业务档案保管年限，结清的信贷业务，自次年起保管五年。档案保管期满后，及时按照规定销 毁，不得出售。

61.对同一客户的贷款、票据承兑和贴现、担保、贷款承诺等各类表内外授信业务实行统一管理，确定总体 授信规模。

62.对集团客户实行统一授信管理，将同一集团内各个企业的授信业务纳入统一的授信限额内，核定集团的

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总授信限额。

四、银行卡业务及中间业务方面

63.银行卡重写磁业务必须由客户本人持本人有效身份证件在本市内营业网点办理，必须由主管授权，专人 负责，重点审查，做好记录。

64.柜员必须严格审查卡片的真伪性和持卡人的有效身份证件，有效身份证件必须与综合业务系统客户信息 资料核对一致。

65.加强自助设备的检查监督，网点自助设备管理员每天检查自助设备及附属设施，查看设备是否完好且有 无其他不明设备附着，设备出现故障及时处理。

66.定期检查自助设备的监控录像、调阅流水等。随时关注交易监控系统，及时发现不正常交易。《自助设 备运行日志》等自助设备登记簿按时记录。

67.加强自助设备安全管理的宣传，向客户告知办理自助业务应注意的风险点。提醒客户在利用自助设备交 易时注意安全防范，妥善保管密码，操作中应注意身边的可疑人物。

68.营业网点要配备两名自助设备管理人员，负责对所辖自助设备的钥匙、加钞、清钞、吞卡处理及更换凭 条、流水打印纸等管理。人员变动，密码要及时更换，钥匙和密码交接登记备案。

69.中间业务手续费必须全额入账，坚持收支两条线，严禁账外经营、截留、坐支、私分等违法违规行为。

70.有序开展代理保险业务，严禁强制客户购买保险，严禁营业网点柜员手工填写保单。

71.开展理财业务，要向客户充分提示理财产品的风险。严禁欺骗或误导客户，严禁以办理存款名义向客户 推销理财产品或保险产品。

72.ATM 现金差错及时报告，发生错款按规定列账核算，及时查明原因，及时处理。

73.对 ATM 吞没卡，管理人员及时登记“自助设备吞没卡登记簿”，保证账实相符。客户申领吞没卡时，查

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验、摘记客户身份证件内容，并留有签收记录。

74.离行（社）式 ATM 安装与 110 联网的全天候防盗报警装置。

75.建立 ATM 运行日志、ATM 维修档案，记载规范。ATM 日志按规定双人封签盖章，注明日志起止日期，按会计档案管理要求保管，ATM 流水日志打印清晰完整并按要求保管。

五、联行及结算业务方面

76.所有业务环节涉及的支付结算必须严格坚持结算原则：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支 配；银行（信用社）不垫款。

77.严禁工作人员保管和使用客户及内部其他工作人员的印章、存折、银行卡、支票、密码、柜员卡（办理 正式交接手续的主管授权卡除外）。

78.严格加强对抹账、撤销、密码删除业务的审查、授权和监督管理。

79.办理联行业务，必须换人复核，根据规定设置录入员、复核员。

80.联行录入员及复核员的柜员卡不得交叉交接，录入员、复核员确需休假或强制休假时，柜员卡由会计主 管监督，与其它人员实行双线平行交接。

81.联行人员调离联行岗位，应及时取消其联行业务权限。

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联行结算人员应定期进行岗位轮换。

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83.联行往账业务录入员根据原始凭证录入往账信息，复核员根据原始凭证进行往账复核，日终前检查当日 业务是否全部处理完毕。

84.坚持印、押、证分管分用的原则，禁止“一人多岗”、“相互兼岗”、“一手清”等情况。

85.明确会计主管为汇票专用章、结算专用章第一保管使用人，联行复核员为联行凭证第一保管使用人。

86.印、押、证的第二保管使用人不得交叉，确保实现双线平行交接。

87.印、押、证交接，必须严格登记交接使用登记簿。

88.编押机交接应以一个完整的工作日为界，明确责任。

89.待转联行资金科目原则上当日不能有余额，当日出现余额的，会计主管应协同柜员查明原因，落实资金 来源及应转科目，最迟次日处理完毕。次日处理完毕后，会计主管、柜员应继续在工作日志上注明处理结 果，并签章负责。

90.会计主管、柜员当日应在工作日志逐笔记载未处理的待转联行资金金额、收款人、付款人名称、未处理 原因，并签章负责。

91.汇入社办理主动退汇业务，必须经会计主管审核签章后再做相关账务处理。会计主管须严格审查柜员是 否已将资金交付客户。汇出社收到联行退汇业务来账报单须与原始电汇凭证核对后再作处理。

92.联行差错、大额资金汇划等应由会计主管授权，会计主管必须按规定审核、授权联行业务。

93.查询查复原则上应于当日处理完毕，特殊原因不能当日处理的，最迟于次日上午处理完毕。

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94.已发送成功的联行往账业务发现差错时，及时通过查询查复进行处理。

95.查询查复书与查询查复登记簿核对相符，收到的联行查复书与发出查询书、发出的联行查复书与收到查 询书配对保管。

96.根据原始凭证进行查询查复，任何人不得更改原始凭证内容。

97.银行汇票重印等重要联行业务必须经会计主管授权。会计主管对业务进行授权时，认真审核所授权业务 的真实性、合法性和操作的正确性，业务授权后，会计主管应检查柜员提交交易是否成功。

98.操作人员是否严格审查票据所反映的经济活动是否合法，印章是否齐全、清晰，票据上有无挖补、涂改、用药水销蚀等现象，票据要素是否齐全、背书是否连续，对瑕疵票据慎重处理。

99.加强票据截留业务票据真实性审核，强化柜员票据防伪知识培训，实行双人审核制度，对存有瑕疵或有 明显疑点的票据必须进行查询。

100.办理承兑汇票贴现或质押贷款，操作人员必须严格按要求进行查询。金额较小的票据，可通过支付系 统或传真进行查询，金额较大或通过支付系统、传真查询后对方反馈的查复结果中提示“他行已查”等疑 点的票据，必须坚持双人前往实地查询，手续完备。

101.同城清算业务应核对每日提入提出借、贷方汇总表明细、差额与打印的交换清单明细、清算差额相符，同城往来科目余额是否与未清算凭证核对相符。

102.严格业务用章、重要空白凭证的管理。柜员临时离柜，必须退出操作画面并取下柜员卡，票据交换专 用章、重要空白凭证等要入箱（屉）加锁保管。

103.同城票据交换员不得接触票据交换专用章。票据交换录入员与交换员必须分设，不得一人兼任。

104.严控票据传递风险。提入、提出票据时，有关人员应在《票据交换登记簿》上进行签字确认，明确责 任。

105.票据交换员在交换途中不得滞留或办理与交换无关的事项。

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106.挂失的票据必须是填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票、已承兑的商业汇票、填明“现金”字 样的银行本票、支票等票据种类。

107.票据挂失止付通知书填写的内容应齐全、正确，申请人必须出具合法的身份证明。票据的挂失经会计 主管或有权人审批签章

六、资金清算业务方面

108.县级联社会计科要设立资金清算管理岗，指定专门人员负责辖内资金清算业务的管理。

109.必须按清算人员的业务岗位合理设置其在各清算业务系统的柜员操作权限。清算人员必须凭自己的柜 员代码和密码进行业务操作。

110.各清算业务系统登录密码和柜员密码应妥善保管，定期或不定期更换，并及时登记《资金清算工作日 志》。

111.清算人员调离或临时离岗要按规定办理交接手续，并登记《会计人员分工交接登记簿》。

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112.清算业务印章采取“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，严格领发登记手续，如使用人员变动，必须 按规定办理交接。

113.各种清算业务印章应严格按照规定范围使用，严禁超范围使用或在重要空白凭证上预先加盖印鉴。存 放中国银联差错处理平台数字证书的 USBKEY 视同清算业务印章管理，不得将数字证书安装在计算机上。

114.所有资金清算业务都必须严格执行换人复核制度。

115.省辖和农信银通存通兑业务的差错调整，必须依据省资金中心下发的错账调整通知书进行。银行卡跨 行业务的差错调整，必须依据市资金中心通过综合业务系统下发的错账调整通知书进行。

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116.严禁营业网点擅自进行账务调整。县级联社应定期对账务调整的真实性、准确性、及时性和合规性进 行审查核对。

117.清算人员不能同时拥有银联差错处理平台超级管理员、管理员、经办员、复核员和双复核员中任何两 个或两个以上的用户权限。

118.对于银联差错处理平台的账务调整类交易，必须实行双复核操作，双复核员的用户密码和数字证书由 主管员掌管。

119.通过银联差错处理平台处理的差错调账交易，必须在原始交易发生日起 10 日内提交。

120.发起“贷记调整”等应付调整业务，必须遵循“先上划资金，后提交业务”的原则，清算部门不得垫 付资金。

121.清算资金往来账户的账务记载必须有真实的业务背景，并加强账务核对。

122.账务核对要贯彻“连续性、及时性、制约性”的原则，采取换人核对方式进行。

123.各级资金中心账务核对由主管员负责，确保对账与记账岗位彻底分离。

124.对资金清算业务涉及的往来资金款项科目下往来资金户必须每日核对，对挂账资金原则上应在 7 个工

作日内查清收回。

125.加强清算备付金管理，建立严格的资金汇划审批和账户管理制度。凡涉及清算备付金账户资金变动必 须逐笔报经有权人进行审批。原则上市资金中心只能选择一家县级联社、商业银行或人民银行开立结算账 户，办理资金调拨。

126.省、市资金中心及县级联社之间办理清算备付金调拨，资金必须汇入指定账户。指定账户的户名、账 号及开户银行要逐级上报备案。

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七、货币市场业务方面

127.明确和落实岗位职责，严格执行岗位分离和持证上岗制度。要按照内控管理的有关规定，合理安排岗 位分工，明确岗位职责，强化岗位监督，有制约关系的岗位必须严格分离，不得互相兼任。

128.业务处理必须由经办人员和复核人员两人完成，并共同在有关凭证上签字确认。

129.关键岗位要实行定期或不定期的人员轮换或强制休假制度。

130.交易人员必须具有全国银行间交易中心或中央国债登记结算公司和省联社颁发的资格证书。

131.严格执行授权操作制度。货币市场业务各类交易及资金划拨要按照规定的业务审批权限，实行逐笔逐 级审批。

132.前台本币交易系统首席交易员要根据书面授权书，在交易系统中对一般交易人员的业务权限及交易额 度进行设置。后台簿记系统授权管理员要根据书面授权书，在债券簿记系统中对一般交易员的业务权限进 行设置。

133.严格交易机管理。不得联接互联网等外部网络，严禁随意更改参数配置。

134.严格交易密钥管理。业务人员必须按规定权限设置和保管操作密码，不准交由他人使用，严防密码泄 露。

135.业务人员必须凭自己的交易代码和密码进行操作，并承担相应的工作责任。

136.各类密码应定期或不定期更换，密钥停用或作废，要按规定进行注销，并做好备案登记。

137.严格执行异常情况报告制度。各岗位人员对业务开展过程中出现的各类非正常情况要立即逐级上报，按照议定措施或方案处置，不得擅自进行处理。

138.货币市场业务前后台交易人员每个工作日初始，必须首先检查交易系统和簿记系统的运行情况。一旦 发现系统不能正常启动，必须立即逐级报告，并与主管部门取得联系，尽快排除故障，不能及时排除的，文件来源：花萝卜网（）

立即启动业务应急交易程序。

139.后台业务人员每日要核对托管债券情况，确保交易日终各类业务要全部处理完毕，及时核对债券余额、========================================第13页======================================== — 13 —

账务状态、指令及合同状态变动情况。规定时间内遇有资金或债券未到账或办理交割的，必须立即逐级报 告。要严格审查报批单的合规性和有效性，并核对报批单和成交单要素的一致性。

140.债券结算方式为“见券付款”的，必须在确认对手方“券足”后再划付资金。债券结算方式为“见款 付券”的，必须在确认收到款项后，通过簿记系统发送“收款确认”指令。

141.加强业务合同的管理。货币市场各类业务应使用市场主管机构规定的统一格式的合同文本，未规定统 一格式合同文本的，应由交易双方协商拟订，其格式和内容必须符合国家法律、法规和业务制度以及业务 发展的需要，并经法律事务部门审查后使用。

八、信息科技方面

142.根据业务管理制度和业务流程对业务系统进行评估，发现业务系统存在的技术缺陷、漏洞、管理盲区 等，要及时逐级报告上级管理部门，并根据行业风险动态，及时采取措施进行修补，防止风险进一步发展 和扩大。

143.对业务系统软件开发进行风险评估，查看软件开发技术资料是否齐全，业务流程控制是否满足业务管 理要求，系统风险技术控制手段是否科学有效。

144.对业务系统生产变更进行风险评估，严格按照生产变更的申请、审批、实施、审计等流程操作，加强 生产变更的风险控制管理。

145.严格柜员及其权限设置的管理。相关操作需经县级联社会计部门同意后，由科技部门处理。如有兼岗，岗位设置须符合相关会计制度规定，并经县级联社会计部门同意。

146.柜员 IC 卡是柜员办理业务的身份认证凭据，由所属柜员保管使用。

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147.柜员、主管柜员在调离工作岗位时，应及时修改柜员信息，取消相应操作权限，收缴柜员 IC 卡 , 并及

时登记《柜员 IC 卡管理登记簿》。

148.柜员密码设置不应过于简单或有规律，密码不得选用包含生日、电话号码、邮政编码等明显易猜易记 的数字或字符串，密码长度不少于 6 位。密码更新不能循环使用曾经使用过的旧密码，密码更新期限不得 超过 10 天，严格控制密码知悉范围。

149.柜员密码遗忘或冻结，应由所在信用社填写《数据维护申请表》，加盖业务公章，提交县级联社科技部 门处理。

150.营业网点必须配备 UPS 电源，安装防雷、接地设备，配备机柜、专用灭火器等设备，柜员必须熟练掌 握并正确使用。

151.营业前，应对本网点使用的计算机设备进行检查，保证设备运行环境清洁、电气达标后，按规定流程 启动计算机设备。营业终了，按规定流程关闭计算机设备。

152.严格业务用机管理。业务系统、管理系统用机必须做到专机专人专用，不得安装电子游戏等与业务无 关的软件，严禁擅自拆卸计算机及相关设备和随意更改参数配置。

153.业务用机要安装杀毒软件，及时更新病毒库，对计算机进行杀毒处理。

154.业务用机严禁联接国际互联网等外部网络。

155.在会计出纳工作日志中认真记录计算机系统运行过程中的重要事项等。

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156.按照“合理分工、相互制约”的原则，县级联社科技部至少配备 1 名自助设备管理员负责自助设备日 常运行维护管理。每增加 10 台自助设备，可相应增加 1 名自助设备管理员。

九、会计主管职责方面

157.营业期间，会计主管必须坚持坐班制度，履行监督职责。

158.会计主管临时缺岗、离岗，在符合印、押、证分管，岗位制约的前提下，须指定人员临时履行会计主 管职责，并严格办理交接手续。

159.会计主管临时缺岗、离岗办理的交接手续至少应包括会计主管授权卡、大库钥匙、保管的印章等。会 计主管归岗后，要及时办理交接手续，收回授权卡。

160.营业终了，会计主管或指定专人负责对柜员的现金尾箱、结余重要空白凭证进行核对，监督网点签退 工作，严禁网点签退完毕前离岗；信用社的分支机构，负责授权的人员应对柜员的现金尾箱、结存的重要 空白凭证进行核对，核对后，柜员不得再办理业务。

161.会计主管要对非营业时间办理的各类交易进行监督。

162.会计主管工作调动或因其他原因离职，本人经管的会计工作须在营业机构负责人和县级联社会计部门 监交下，移交给接替人员。严禁不办理交接手续调动或离职。

========================================第14页======================================== — 14 —

163.会计主管须妥善保管会计主管授权卡和密码，并严格保密。

164.文件来源：花萝卜网（）

审查大额现金的收付和大额银行汇票的解付，审查大额资金汇划、大额银行汇票签发、解付，监督可 疑大额往来资金的及时报备。

165.严格监督联行的查询、查复。每日核对联行往来科目中往账户、来账户、汇差账户的发生额、余额和 社内往来未达账项。负责监督系统内往来、同业往来、社（行）内往来账务，按月逐笔勾对，查清结平。

166.严格监督网内联行、大小额支付等联行系统录入员、复核员、编押员按规定的操作权限和业务操作。

167.严格审核票据、银行卡、储蓄存单（折）挂失及款项支取。

168.严格审查柜员错账冲正的处理，在相关凭证上签字并登记会计出纳工作日志。

169.严格审查抵（质）押物是否办理了接收保管手续，监督未归还的抵质押贷款，不得抽取抵、质押品。

170.按月检查定期结息，审查利率执行，利息计算表与借款凭证利率核对一致。监督应收、应付款项列账 并督促清理。

171.掌管现金库房一把钥匙，参与管库，按规定及时碰库，监督应入库保管的现金、有价单证、密押、印 章、抵质押品等入库保管，并及时登记会计出纳工作日志。

172.会计主管或指定专人掌管自助设备管理卡，离岗时办理严格的交接登记，监督机柜钥匙和保险柜钥匙 的使用和保管。登记保管自助设备副把钥匙。

173.严禁管理卡和保险柜钥匙一人保管。按规定检查自助设备钞箱现金。

174.掌管“业务用章（用具）保管使用登记簿”，办理各种业务印章的领入、分发、上缴，监督日常的使用 保管。

175.对外签发的资料需加盖业务公章的，必须经会计主管审批同意，重大事项需上报联社审批同意后方可 加盖业务公章办理。

176.掌管结算专用章、汇票专用章，对联行报单、银行汇票等重要空白凭证进行再销号监督。

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177.监督作废的重要空白凭证，在作废的重要空白凭证上审查签字。

178.登记掌管编押机管理员密码，负责修改、设定开关机及营业时间。

179.严格印鉴的监督管理。信用社在联社营业部预留印鉴应分人保管，确保公章和个人名章的分离。会计 主管应严格监督印鉴的管理使用。

180.对于存款单位（人）预留的印鉴，会计主管应明确印鉴卡片保管使用人，并登记换人保管，会计主管 应监督其登记交接。

181.作为账户管理档案保管的印鉴卡片，会计主管应登记并妥善保管。营业终了，印鉴卡片应加锁入库保 管。

182.印鉴卡片丢失的，会计主管应查明原因，对补制的印鉴卡片，会计主管应严格审核，无误后方可留存。

183.会计主管应严格审查印鉴的更换、挂失，会计主管未审核签字的，不得办理。

184.严格开销户的监督管理，严格审查各类账户的开立、变更和撤销，防范各类不规范账户的开立和洗钱 行为。

185.定期组织总分账务核对和借款凭证勾对，监督信贷会计的操作行为，每月对所辖营业网点重要空白凭 证的领用、使用、结存数量至少进行一次全面的清查核对，定期检查档案管理情况，检查内外对账情况，监督未达账项核对。

186.对各类会计、出纳差错，及时组织人员查找，发现重大事故或案件及时向上级主管部门报告。

187.会计主管或履行会计主管职责的其他有关人员，必须对上日全部业务流水逐笔勾对，审核业务的真实 性和合规性。

十、轮岗休假方面

188.建立、健全轮岗休假制度、重要岗位轮换制度、离岗审计制度。

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189.坚持网点负责人岗位轮换制度，坚持离岗审计制度。

190.制定一线操作人员重要业务岗位轮换具体方案，并建立档案。

191.各职能部门对轮岗休假制度建立检查监督制度，并按规定频率进行监督检查。

192 ．设置重要岗位人员轮岗轮换和强制休假台账。

十一、事后监督方面

193.核算监督坚持了序时性、及时性及连续性监督原则，对凭证会计事项进行审核。监督人员是否与前台 分离。

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194.监督部门与被监督单位间的凭证、资料传递指定专人办理，并建立交接登记簿，严格登记、签收交接 手续。

195.监督发现问题及差错，及时发出“差错处理通知书”，被监督网点、部门及时纠正，并将“差错处理通 知单”反馈回监督部门，并对更正情况跟踪监督。

十二、安全监控方面

196.营业场所安装视频安防监控装置，保证实时监视记录业务处理的全过程及营业场所内人员活动情况。

197.将库房、守库室、票币处理场地、出入库交接场地、主要通道纳入监控范围，作业期间实时不间断录 像和录音。

198.各种视频安防监控装置保证监视范围合理、无盲区、无漏录时段，回放效果能清晰分辨相关人员的体 貌特征，监控回放图像是否少于 60 天。

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199.指定专人负责设施的日常管理与维护；重要防护目标的监控、报警等安防设施是否实行权限管理。

200.视频安防监控资料的调阅、复制，经有权人批准，审批登记手续齐全。

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篇2：山东农村信用社转正

B.第二产业 C．第三产业

D.传统产业

C 2 通货膨胀率是衡量（）的宏观经济指标。A、经济增长

B、就业水平C、物价稳定

D、国际收支平衡

C 3 下列关于银行外汇牌价的要领的解释正确的是（）。A、现汇买入价是指客户买入外汇的价格 B、现汇卖出价是指银行卖出外汇的价格

C、中间价是指外汇买卖银行公布的当日外汇牌价的平均值 D、现钞买入价是指客户买入外汇现钞的价格

B 4 《巴塞尔新资本协议》是关于（）的国际协议。A、银行资本金

B、共同抵御银行风险

C、银行间相互代理支付问题 D、银行信用卡联网

A 5 我国银行资本管理中对资产风险档次的规定不包括（）。A、0

B、20% C、50%

D、70%

D 6 经济结构直接影响商业银行的表现是（）。A、经济结构影响国民经济增长速度 B、经济结构影响国民经济增长质量

C、经济结构影响经济主体对商业银行服务的需求 D、经济结构影响国民经济增长可持续性

C 7 金融市场发展对商业银行的促进作用不包括（）。A、能够在很多方面直接促进商业银行的业务发展和经营管理

B、银行上市发行股票，其股票和债券的价格会影响商业银行的经营管理，尤其是可能导致银行经营管理者的短期行为

C、为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准 D、货币市场和资本市场能为商业银行提供大量的风险管理工具，在市场上通过正常的交易来转移风险

B 8 以下有关货币政策的说不正确的是（）。

A、我国货币政策的最终目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长 B、现阶段我国货币政策的操作目标是货币供应量

C、货币政策的“三大法宝”包括公开市场业务、存款准备金和再贴现

B 9 由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将（）看作对其市场价值最大的威胁。A、市场风险

B、声誉风险 C、法律风险

D、流动性风险

B 10 除贷款外，商业银行的资金一般主要用于（）。A、结算业务 B、代理业务 C、存款业务 D、资金业务

D 11 银行资产保全是银行对（），运用或借助经济、法律、行政等手段，实施各种保护性措施或前瞻性防范措施。A、全部资产

B、已出现风险或即将出现风险的资产 C、核心资产 D、固定资产

B 12 社会保险是一种（）行为，具有缴费低、保障面广的优点，但被保险人只能得到一种最基本的保障。A、政府 B、个人 C、企业 D、国际

A 13（）既可通过影响社会经济主体对商业银行服务的需求直接影响商业银行经营，也可通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性间接影响商业银行。A、经济全球化 B、金融全球化 C、经济周期 D、经济结构 D

D 14 风险发生时，为了银行的持续经营，必须化解风险。承担风险和吸收损失的第一资金来源是（）。A、流动资产 B、固定资产 C、资本 D、声誉

C 15 关于商业银行办理业务、提供服务收取手续费，正确的做法是（）。A、可以收取手续费，收费项目和标准由中国人民银行制定 B、可以收取手续费，收费项目和标准完全商业银行自行决定 C、可以收取手续费，收费项目和标准由银行会制定

D、可以收取手续费，收费项目和标准由银行会、中国人民银行根据职责分工分别会同国务院价格主管部门制定。

D 16 金融市场最主要、最基本的功能是（）。A、货币资金融通功能 B、资源配置功能 C、经济调节功能 D、定价功能

A 17 单位账户之间单笔或者当日累计人民币（）万元以上的转账，属于大额交易。A、50

B、100 C、200

D、300

C 18 在银行风险管理中，银行（）的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。A、高级管理层

B、董事会 C、监事会 D、股东大会

A 19 风险管理的最基本要求是（）。A、风险计量 B、风险监测 C、风险识别 D、风险控制

C 20 银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响而使其资产和预期收益蒙受损失的（）。A、总额 B、边际额 C、变化 D、可能性

D 21 传言某银行支行因为一笔违规批贷可能导致重大损失，记者李某找到他在该支行的一位朋友张某欲进行采访。在这种情况下，（）。

A、张某本着诚实信用的原则，有责任对李某将他所知道的情况实话实说 B、张某本着维护所在机构的形象和声誉的原则，应对该传言断然否认 C、如果李某答应不对外宣传，张某就可以将他所知道的情况告诉本某 D、张某不应擅自代表所在机构接受新闻媒体采访

D 22（）是指山东银监局及其辖内银监分局（以下分别简称“省局”、“分局”），对所监管的银行机构在经营状况、管理水平、风险程度及依法合规经营情况等方面出现重大问题或风险的情况下，按照一定标准所采取特别监管措施的统称。A、特别监管 B、属地监管 C、重点监管 D、风险监管

A 23 特别监管按照（）的原则审慎确定，实行统一标准、分级负责、属地实施。A、审慎监管 B、属地监管 C、合规监管 D、依法监管

B 24 被特别监管机构存在违反审慎经营规则相关情况的，可依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定，报经（）批准后，采取相关监管强制措施。A、省局负责人 B、分局负责人 C、银监会负责人

D、重点金融机构监事会负责人

A 25 特别监管的解除以（）为条件，具体解除条件应在做出特别监管决定时予以设定。A、特别监管时认定的问题得到整改 B、特别监管时认定的问题被处罚 C、特别监管时认定的问题很少再发生

D、特别监管时认定的问题相关责任人被撤职

A 26 商业银行对同一借款人的并购贷款余额占同期本行核心资本净额的比例不应超过（）。A、5% B、10% C、50% D、15%

A 27 《商业银行并购贷款风险管理指引》规定，并购的资金来源中并购贷款所占比例不应高于（）。A、50% B、15% C、25% D、35%

A 28 并购贷款期限一般不超过（）。A、十年 B、五年 C、三年 D、八年

B 29 中央银行提高法定存款准备金率时，市场的反应通常是（）。A、商业银行可用资金增多，贷款下降，导致货币供应量减少 B、商业银行可用资金减少，贷款上升，导致货币供应量增多 C、商业银行可用资金减少，贷款下降，导致货币供应量减少 D、商业银行可用资金增多，贷款上升，导致货币供应量增多。

C 30 商业银行应按照（）其他贷款种类的频率和标准对并购贷款进行风险分类和计提拨备。A、不低于 B、不高于 C、等于 D、二分之一

A 31 商业银行应明确并购贷款业务内部报告的内容、路线和频率，并应至少（）对并购贷款业务的合规性和资产价值变化进行内部检查和独立的内部审计，对其风险状况进行全面评估。A、每月 B、每季 C、每年 D、半年

C 32（）是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。A、并购贷款 B、搭桥贷款 C、银团贷款 D、重组贷款

A 33 商业银行并购贷款涉及跨境交易的，除一般风险外，还应分析与国外交易应有的国别风险、（）和资金过境风险等。A、汇率风险 B、流动性风险 C、安全性 D、收益性

A 34 商业银行应在全面评估并购贷款风险的基础上，综合判断借款人的还款资金来源是否充足，还款来源与还款计划是否匹配，借款人是否能够按照合同约定支付贷款利息和本金等，并提出并购贷款质量下滑时可采取的应对措施或退出策略,形成（）。A、财务报表 B、财务模型 C、贷款评审报告 D、贷审会决议

C 35 中央银行的下列哪些举措可以增加货币供应是？（）A、提高再贴现率 B、提高存款准备率 C、在公开市场买回证券

D、通过窗口指导劝告商业银行减少贷款发放

C 36 下列哪个选项不是银行从业人员的六条从业基本准则？（）A、诚实信用、守法合规 B、信息保密、熟知业务 C、专业胜任、勤勉尽职

D、保护商业秘密与客户隐私、公开竞争

B 37 违法发放贷款罪的主体是（）。A、银行信贷资金 B、银行存款

C、信贷人员自有资金 D、银行工作人员

D 38（）是指山东银监局及其辖内银监分局（以下分别简称“省局”、“分局”），对所监管的银行机构在经营状况、管理水平、风险程度及依法合规经营情况等方面出现重大问题或风险的情况下，按照一定标准所采取特别监管措施的统称。A、特别监管 B、属地监管 C、重点监管 D、风险监管

A 39 银行业从业人员在销售所在机构代理的产品时，不宜（）进行披露。A、采取明确的、足以让客户注意的方式对风险 B、对购买此产品的其他客户名单

C、对本机构在本产品销售过程中的责任 D、对被代理机构所承担的最终责任

B 40 特别监管按照（）的原则审慎确定，实行统一标准、分级负责、属地实施。A、审慎监管 B、属地监管 C、合规监管 D、依法监管

B 41 被特别监管机构存在违反审慎经营规则相关情况的，可依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定，报经（）批准后，采取相关监管强制措施。A、省局负责人 B、分局负责人 C、银监会负责人

D、重点金融机构监事会负责人

A 42 按照我国《商业银行法》规定，银行的核心资本不得（）银行资本的的（）。A、高于 100%

B、低于 1/3 C、低于 50%

D、高于 50%

C 43 特别监管的解除以（）为条件，具体解除条件应在做出特别监管决定时予以设定。A、特别监管时认定的问题得到整改 B、特别监管时认定的问题被处罚 C、特别监管时认定的问题很少再发生

D、特别监管时认定的问题相关责任人被撤职

A 44 商业银行对同一借款人的并购贷款余额占同期本行核心资本净额的比例不应超过（）。A、5% B、10% C、50% D、15%

A 45 《商业银行并购贷款风险管理指引》规定，并购的资金来源中并购贷款所占比例不应高于（）。A、50% B、15% C、25% D、35%

A 46 并购贷款期限一般不超过（）。A、十年 B、五年 C、三年 D、八年

B 47 商业银行应按照（）其他贷款种类的频率和标准对并购贷款进行风险分类和计提拨备。A、不低于 B、不高于 C、等于 D、二分之一

A 48 商业银行应明确并购贷款业务内部报告的内容、路线和频率，并应至少（）对并购贷款业务的合规性和资产价值变化进行内部检查和独立的内部审计，对其风险状况进行全面评估。A、每月 B、每季 C、每年 D、半年

C 49（）是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。A、并购贷款 B、搭桥贷款 C、银团贷款 D、重组贷款

A 50 商业银行并购贷款涉及跨境交易的，除一般风险外，还应分析与国外交易应有的国别风险、（）和资金过境风险等。A、汇率风险 B、流动性风险 C、安全性 D、收益性

A 51 商业银行应在全面评估并购贷款风险的基础上，综合判断借款人的还款资金来源是否充足，还款来源与还款计划是否匹配，借款人是否能够按照合同约定支付贷款利息和本金等，并提出并购贷款质量下滑时可采取的应对措施或退出策略,形成（）。A、财务报表 B、财务模型 C、贷款评审报告 D、贷审会决议

C 52 商业银行的关联交易应当符合（）原则。A、诚实信用及公允 B、实质重于形式 C、重要性 D、市场价值

A 53 《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所称主要自然人股东是指持有或控制商业银行（）以上股份或表决权的自然人股东。A、10% B、5% C、15% D、25%

B 54 《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》称近亲属不包括（）。A、父母 B、配偶

C、兄弟姐妹及其配偶 D、父母的父母及其配偶

D 55 《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行（）以上股份或表决权的非自然人股东。A、10% B、5% C、15% D、25%

B 56 商业银行的董事、总行的高级管理人员，应当自任职之日起（）个工作日内，向商业银行的关联交易控制委员会报告其近亲属所具有的关联法人或其他组织。A、十 B、十五 C、二十 D、五

A 57 一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额（）以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。A、1% B、2% C、3% D、4%

A 58 重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额（）以上的交易。A、5% B、10% C、8% D、12%

A 59 商业银行不得向关联方发放（）。A、无担保贷款 B、担保贷款 C、质押贷款 D、搭桥贷款

A 60 商业银行向关联方提供授信发生损失的，在（）内不得再向该关联方提供授信，但为减少该授信的损失，经商业银行董事会、未设立董事会的商业银行经营决策机构批准的除外。A、半年 B、一年 C、二年 D、三年

C 61 商业银行的一笔关联交易被否决后，在（）内不得就同一内容的关联交易进行审议。A、三个月 B、六个月 C、十二个月 D、一个月

B 62 商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的（）。A、10% B、50% C、5% D、15%

A 63 商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的（）。A、10% B、50% C、5% D、15%

D 64 商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的（）。A、10% B、50% C、5% D、15%

B 65 商业银行内部审计部门应当（）至少对商业银行的关联交易进行一次专项审计，并将审计结果报商业银行董事会和监事会；未设立董事会的，报商业银行经营决策机构和监事会。A、每年 B、每月 C、每季 D、每半年

A 66 商业银行应当（）向中国银行业监督管理委员会报送关联交易情况报告。A、按季 B、按月 C、按年 D、按半年

A 67（）可以根据商业银行的关联交易的风险状况，缩减商业银行对一个或全部关联方授信余额占其资本净额的比例。A、审计署

B、中国人民银行

C、中国银行业监督管理委员会 D、财政部

C 68 商业银行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。商业银行的关联交易应当按照商业原则，以（）的条件进行。A、不优于对非关联方同类交易 B、不劣于对非关联方同类交易 C、市场价值 D、账面价值

A 69（）依法对商业银行的关联交易实施监督管理。A、仲裁机关 B、中国人民银行

C、中国银行业监督管理委员会 D、注册会计师协会

C 70 下列有可能成为商业银行关联交易法人的是（）。A、中国银行 B、光大银行 C、宁波银行 D、招商局

D 71 关联交易中的提供服务不包括（）。A、信用评估 B、资产评估 C、审计 D、授信

D 72 银行业监管统计工作的基本任务是对全国银行业金融机构的（）进行统计调查、分析、评价和预警，提供统计信息和统计咨询意见，实行统计监督检查。A、经营情况和风险状况 B、资本充足情况

C、监管资本和经济资本 D、经济资本和会计资本

A 73 银行业监管统计工作的基本原则是统一规范、（）、科学严谨、实事求是。A、准确及时 B、重要性

C、实质大于形式 D、客观全面

A 74 银行业监管统计实行统一领导、分级负责的管理体制。（）是组织领导、协调管理和监督检查全国银行业监管统计工作的主管部门。银监会派出机构负责辖内银行业监管统计工作。（）。

A、中国统计局 B、银监会 C、工商总局 D、人民银行

B 75 银监会负责制定银行业监管统计制度。（）是对银行业监管统计对象、内容、表式、方法以及监管统计管理工作等方面的制度性规定。A、银行业监管统计制度 B、1104 C、非现场信息监管系统 D、中华人民共和国统计制度

A 76 银行业监督管理机构和银行业金融机构对外公布有密级的银行业监管统计资料实行（）制度，未经批准，任何单位或个人不得擅自对外公布。A、逐级报备，分级负责 B、逐级审批，集中负责 C、逐级审批，分级负责 D、统一审批，集中负责

C 77（）对本机构监管统计数据的真实性负责。A、银行业金融机构法定代表人或主要负责人

B、银行业金融机构上级行法定代表人或主要负责人 C、银行业金融机构总行法定代表人或主要负责人 D、银行业金融机构统计部门主要负责人

A 78 统计检查时，检查人员不得少于（）人，并应当出示合法证件和检查通知书。A、二 B、三 C、一 D、五

A 79（）依法对银行业金融机构的统计工作进行监督检查。A、银行业监督管理机构监管部门 B、银行业监督管理机构办公室部门 C、银行业监督管理机构统计部门 D、银行业监督管理机构监察部门

C 80 《商业银行资本充足率管理办法》中的资本充足率是指：商业银行持有的、符合本办法规定的资本与商业银行（）之间的比率。A、风险加权资产 B、算数加权资产 C、一般总资产

D、信用风险加权资产

A 81 《商业银行资本充足率管理办法》规定商业银行资本包括核心资本和（）。A、附属资本 B、经济资本 C、会计资本 D、风险调整资本

A 82 《商业银行资本充足率管理办法》第十一条：“商业银行资本充足率的计算公式: 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+（））。A、12.5倍的操作风险资本 B、12.5倍的市场风险资本 C、12.5倍的信用风险资本 D、12.5倍的风险加权资本

B 83 商业银行计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的（）。A、50% B、100% C、30% D、25%

A 84 商业银行持有我国其他商业银行发行的混合资本债券和长期次级债务的风险权重为（）。A、50% B、0 C、100% D、20%

C 85 《商业银行资本充足率管理办法》根据资本充足率的状况，银监会将商业银行分为（）。A、三类 B、一类 C、五类 D、二类

A 86 商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计终了后的（）个月内。A、四 B、三 C、一 D、五

A 87 商业银行资本充足率信息在披露前应报送（）。A、证监会 B、国资委 C、银监会 D、人民银行

C 1901 金融机构应根据本机构的（），确定能否从事衍生产品交易及所从事的衍生产品交易品种和规模。A、经营目标 B、资本实力 C、管理能力

D、衍生产品的风险特征

ABCD 1899 外国银行分行申请开办衍生产品交易业务，除总行另有明确规定外，该分行的全部衍生产品交易统一通过给其授权的总行（地区总部）系统进行实时交易，并由其总行（地区总部）统一进行（）。A、平盘 B、内部控制 C、敞口管理 D、风险控制

ACD 1900 根据《项目融资业务指引》，项目建设、经营或融资的既有企事业法人不能进行项目融资。（）

N 1898 根据《项目融资业务指引》，项目融资贷款的借款人通常是为建设、经营项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人。（）

Y 1894 根据《项目融资业务指引》，可以对已建项目进行再融资。（）

Y 1895 根据《项目融资业务指引》，可以对在建项目进行再融资。（）

Y 1896 根据《项目融资业务指引》，不可以对在建项目进行再融资。（）

N 1897 根据《项目融资业务指引》，项目融资贷款只能用于拟建项目。（）

N 2780 《担保法》规定，抵押权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭。（）

Y 2781 《担保法》规定，最高额抵押的主合同债权不得转让。（）

Y 2782 《担保法》规定，债权人与债务人应当在合同中约定，债权人留置财产后，债务人应当在不少于六个月的期限内履行债务。（）

N 2779 《担保法》规定，抵押权不得与债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。（）

Y 2776 《担保法》规定，保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同。（）

Y 2777 《担保法》规定，当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。（）

N 2778 《担保法》规定，订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中可以约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。（）

N 2774 根据《担保法》规定，以（）出质的质押合同自登记时生效。A、依法可以转让的股票 B、以著作权中的财产权 C、存款单

D、依法可以转让的商标专用权中的财产权

ABD 2775 《担保法》所称保证合同、抵押合同、质押合同、定金合同，包括（）。A、单独订立的书面合同

B、当事人之间的具有担保性质的信函 C、当事人之间的具有担保性质的传真 D、主合同中的担保条款

ABCD 2773 根据《担保法》有关质物保管的规定，以下说法正确的是（）。A、质权人负有妥善保管质物的义务。

B、因保管不善致使质物灭失或者毁损的，质权人应当承担民事责任。C、质权人不能妥善保管质物可能致使其灭失或者毁损的，出质人可以要求质权人将质物提存，或者要求返还质物。

D、质物有损坏或者价值明显减少的可能，足以危害质权人权利的，质权人可以要求出质人提供相应的担保。

ABD 2772 根据《担保法》，以无地上定着物的土地使用权向两个以上债权人抵押，并且已经办理抵押登记，则拍卖、变卖所得的价款按照以下规定清偿（）。A、按照抵押物登记的先后顺序清偿

B、抵押物登记顺序相同的，按照债权比例清偿 C、按照抵押合同签订时间的先后顺序清偿

D、抵押合同签订时间顺序相同的，按照债权比例清偿

AB 2771 根据《担保法》有关抵押物价值的规定，以下说法正确的是（）。

A、抵押物价值减少时，抵押权人有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相当的担保

B、抵押人的行为足以使抵押物价值减少的，抵押权人有权要求抵押人停止其行为 C、抵押人对抵押物价值减少无过错的，抵押权人只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保

D、抵押物价值未减少的部分，仍作为债权的担保

ABCD 100 依照《中华人民共和国公司法》规定，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员（）。

A、因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年

B、担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年

C、担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年

D、个人所负数额较大的债务到期未清偿。公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效

ABCD 101 依照《中华人民共和国公司法》规定，关于公司利润说法正确的是（）。

A、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金 B、公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之三十以上的，可以不再提取 C、公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取

D、公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金

ACD 102 依照《中华人民共和国公司法》规定，关于违反本法规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的说法正确的是（）。

A、由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额百分之五以上百分之十五以下的罚款 B、对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以五万元以上五十万元以下的罚款

C、情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照 D、情节严重的，处以刑事责任

ABC 103 依照公司法设立的股份有限公司，必须在公司名称中标明股份有限公司或者股份公司字样。

Y 104 公司以其主要办事机构所在地为住所。

Y 105 公司可以设立子公司，子公司不具有法人资格，不能依法独立承担民事责任。

N 106 公司可以向其他企业投资，可以成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。

N 107 监事的任期每届为三年。监事任期届满，不可以连任。

N 108 监事不可以列席董事会会议，也不可以对董事会决议事项提出质询或者建议。

N 109 在中华人民共和国境内设立的（）适用《商业银行操作风险管理指引》。A.外商独资银行 B.财务公司 C.货币经纪公司 D.保险公司 A 110 《商业银行操作风险管理指引》定义的操作风险包含下列（）内容。A.法律风险 B.策略风险 C.声誉风险 D.政策风险

A 111（）依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。

A.中国人民银行

B.中国银行业监督管理委员会 C.商业银行董事会 D.商业银行高级管理层

B 112 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币五万元。

N 113 中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的（）。A.可行性 B.有效性 C.真实性 D.安全性

B 114 国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。

Y 115 商业银行（）承担监控操作风险管理有效性的最终责任。A.高级管理层 B.经营管理层 C.董事会 D.监事会

C 116 股东向股东以外的人转让股权，无须经其他股东过半数同意。

N 117 商业银行的（）负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。A．监事会 B．高级管理层 C．理事会 D．董事长

B 118 股份有限公司的设立，只能采取募集设立的方式。

N 119 在操作风险的日常管理方面，（）对董事会负最终责任。A．高级管理层 B.董事长 C．监事会 D．职能部门

A 120 有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额可以高于公司净资产额。

N 121 商业银行（）对操作风险的管理情况负直接责任。A．董事会 B．监事会 C．高级管理层 D．相关部门

D 122 股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。但是，公司持有的本公司股份没有表决权。

Y 123 商业银行的()应定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况。A.法律部门 B.内审部门 C.人力资源部门 D.合规部门

B 124 股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人。

Y 125 商业银行的内审部门应定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况，并向（）报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。A.高级管理层 B.董事会 C.监事会

D.股东代表大会

B 126 董事、高级管理人员可以兼任监事。

N 127 商业银行应当制定适用于（）的操作风险管理政策。A.前台业务部门 B.资金业务部门 C.信贷业务部门 D.全行

D 128 股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，还可以低于票面金额。

N 129 下列（）不是商业银行对操作风险进行管理的方法。A.评估操作风险和内部控制 B.损失事件的报告和数据收集 C.新产品和新业务的风险评估

D.在金融市场进行保值交易，防范风险

D 130 根据《商业银行操作风险管理指引》，业务复杂及规模较大的商业银行，应采用更加先进的风险管理方法，根据()操作风险的特点有针对性地进行管理。A.前台业务 B.资金业务 C.各业务线 D.信贷业务

C 131 根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行应当制定有效的程序，定期监测并报告操作风险状况和（）情况。A.业务发展 B.重大损失 C.风险管理 D.内部控制

B 132 企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，或者有明显丧失清偿能力可能的，可以依照《中华人民共和国企业破产法》法规定向人民法院提出（）。

A、重整申请 B、和解申请 C、破产清算申请 D、重组申请

ABC 133 根据《商业银行操作风险管理指引》，（）应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向董事会、高级管理层和相关管理人员报告。A.管理政策的调整

B.高级管理层的人事变动 C.重大操作风险事件 D.重大经营决策

C 134 商业银行应当将（）作为操作风险管理的有效手段。A.合规文化建设 B.风险评估 C.风险监测 D.加强内部控制

D 135 根据《商业银行操作风险管理指引》,商业银行应当建立并逐步完善（）管理信息系统。A.法律风险 B.道德风险 C.操作风险 D.声誉风险

C 136 根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行应当制定与其业务规模和复杂性相适应的（），建立恢复服务和保证业务连续运行的备用机制，并应当定期检查、测试其灾难恢复和业务连续机制，确保在出现灾难和业务严重中断时这些方案和机制的正常执行。A.数据恢复和业务连续方案 B.灾难恢复和业务连续方案 C.数据备份和业务连续方案 D.应急和业务连续方案

D 137 根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行应当制定与（）有关的风险管理政策，确保业务外包有严谨的合同和服务协议、各方的责任义务规定明确。A．外汇业务 B.外包业务 C．国际业务 D．结算业务

B 138 商业银行可以购买保险以及与第三方签订合同，并将其作为（）。A.控制操作风险的一种方法 B.缓释操作风险的一种方法 C.缓释操作风险的必要手段 D.控制操作风险的有效手段

B 139 商业银行应当按照（）关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的操作风险提取充足的资本。A.银监会 B.人民银行 C.财政部 D.国家税务总局

A 140 商业银行的操作风险管理政策和程序应报银监会（）。A.审批 B.核准 C.备案 D.知悉

C 141 自人民法院受理破产申请的裁定送达债务人之日起至破产程序终结之日，债务人的有关人员应承担的义务有（）。

A、妥善保管其占有和管理的财产、印章和账簿等资料 B、列席债权人会议并如实回答债权人的询问 C、未经人民法院许可，不得离开住所地

D、不得新任其他企业的董事、监事、高级管理人员

ABCD 142 依照《中华人民共和国企业破产法》法规定有下列情形之一的，不得担任管理人（）。A、因故意犯罪受过刑事处罚 B、曾被吊销相关专业执业证书 C、与本案有利害关系

D、人民法院认为不宜担任管理人的其他情形

ABCD 143 商业银行应按照规定向（）报送与操作风险有关的报告。A.银监会或其派出机构 B.银监会

C.银监会派出机构 D.人民银行

A 144 依照《中华人民共和国企业破产法》法规定人民法院受理破产申请前一年内，涉及债务人财产的下列行为，管理人有权请求人民法院予以撤销（）。A、无偿转让财产的

B、以明显不合理的价格进行交易的

C、对没有财产担保的债务提供财产担保的 D、对未到期的债务提前清偿的 ABCD 145 商业银行应及时向银监会或其派出机构报告的重大操作风险事件有:（）。A.抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金20万元以上的案件，诈骗商业银行或其他涉案金额500万元以上的案件

B.其他涉及损失金额可能超过商业银行资本净额2‰的操作风险事件 C.高管人员严重违规

D.发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失100万元以上的事故、自然灾害

C 146 银监会对商业银行有关操作风险管理的政策、程序和做法进行定期的（）。A、质询 B、检查 C、检查评估 D、评估

C 147 对于发生()而未在规定时限内采取有效整改措施的商业银行，银监会将依法采取相关监管措施。

A．操作风险事件 B．一般操作风险事件 C．特殊操作风险事件 D．重大操作风险事件

D 148 根据《商业银行操作风险管理指引》，（）等其他银行业金融机构参照执行。A．政策性银行 B．国有商业银行 C．股份制银行 D．城市商业银行

A 149 未设董事会的银行业金融机构，应当由其（）履行董事会的有关操作风险管理职责。A．监事会 B．股东大会 C．经营决策机构 D．领导班子

C 150 在中华人民共和国境内设立的（），应当遵循其总行制定的操作风险管理政策和程序，按照规定向银监会或其派出机构报告重大操作风险事件并接受银监会的监管。A．外国银行一级分行 B．外国银行分行 C．外国银行二级分行 D．外国银行支行

B 151 商业银行董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任，其中主要职责之一是确保本行操作风险管理体系接受（）的有效审查与监督。A.中国银行业监督管理委员会 B.内审部门 C.监事会 D.理事会

B 152 金融市场具有的风险分散与风险管理功能是指金融市场的参与者通过买卖金融资产转移或者接受风险，利用组合投资可以分散那些投资于单一金融资产所面临的（）。A、操作风险 B、法律风险 C、系统风险 D、非系统风险

D 153 商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建立和实施。该部门主要职责之一是定期向（）提交操作风险报告。A.董事会 B.高级管理层 C.监事会 D.内审部门

B 154 商业银行相关部门对操作风险的管理情况负直接责任。在制定本部门业务流程和相关业务政策时，应充分考虑操作风险管理和内部控制的要求，保证（）参与各项重要的程序、控制措施和政策的审批，以确保与操作风险管理总体政策的一致性。A.高级管理层 B.董事会 C.内审部门

D.各级操作风险管理人员

D 155 商业银行应针对潜在损失不断增大的风险，建立早期的操作风险（）机制，以便及时采取措施控制、降低风险，降低损失事件的发生频率及损失程度。A.数据采集 B.量化 C.评估 D.预警

D 156 当涉及损失金额可能超过商业银行资本净额（）的操作风险事件发生时，商业银行应及时向银监会或其派出机构报告。A.1‰ B.2‰ C.5‰ D.1％

A 157 下列不属于商业银行操作风险管理政策主要内容的是：（）A.操作风险的定义；

B.适当的操作风险管理组织架构、权限和责任；

C.员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训；

D.操作风险报告程序，其中包括报告的责任、路径、频率，以及对各部门的其他具体要求

C 158 下列不属于商业银行操作风险管理体系基本要素的是：（）A.董事会的监督控制； B.高级管理层的职责；

C.操作风险管理政策、方法和程序； D.制定适当的奖惩制度。

D 159 银行定期存款在存期内，若遇有利率调整，则该存款利息（）。A、采取分段计息的办法，按照实际天数分别以存单开户日挂牌公告的利率和调整日挂牌公告的利率计算

B、按照存单开户日挂牌公告的利率计算 C、按照到期日挂牌公告的利率计算 D、按照调整日挂牌公告的利率计算

B 160 根据《商业银行操作风险管理指引》，当发生抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金（）万元以上的案件，诈骗商业银行或其他涉案金额（）万元以上的案件时，商业银行应及时向银监会或其派出机构报告。A.50，200 B.10，800 C.20，500 D.30，1000

D 161 根据《商业银行操作风险管理指引》，当发生造成商业银行重要数据、账册、重要空白凭证严重损毁、丢失，造成在涉及两个或两个以上省（自治区、直辖市）范围内中断业务（）小时以上，在涉及一个省（自治区、直辖市）范围内中断业务（）小时以上，严重影响正常工作开展的事件时，商业银行应当及时向银监会或其派出机构报告。A.1，2 B.2，4 C.3，4 D.3，6

D 162 根据《商业银行操作风险管理指引》，当发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失（）万元以上的事故、自然灾害时，商业银行应及时向银监会或其派出机构报告。A.200 B.500 C.1000 D.2000

C 163 银监会对商业银行监测和报告操作风险的方法进行定期的检查评估，评估对象包括关键操作风险指标和（）。A.应急和业务连续方案 B.操作风险损失数据 C.指定的风险限额或权限 D.保险或第三方协议

B 164 为加强商业银行的操作风险管理，根据（），制定《商业银行操作风险管理指引》。A．《中华人民共和国银行业监督管理法》 B．《中华人民共和国商业银行法》 C．《中华人民共和国行政许可法》 D．其他有关法律法规

ABD 165 商业银行对当期受益但尚未发生的那部分费用，应在支付期才支付，之前不用考虑。

N 166 在中华人民共和国境内设立的（）适用《商业银行操作风险管理指引》。A.中资商业银行 B.外商独资银行 C.中外合资银行 D.政策性银行

ABC 167 下列金融工具中，不属于短期金融工具的是： A 商业票据 B 可转让大额定期存单 C 企业债券 D 回购协议

C 168 以下财产可以用于抵偿债务的是（）A、法律规定的禁止流通物。

B、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近、等于或者高于该资产价值的。C、权属不明或有争议的资产。D、土地使用权

D 169 下列金融工具中，不属于间接融资工具的是：

A 银行承兑票据 B 可转让大额定期存单 C 人寿保险单 D 回购协议

D 170 《商业银行操作风险管理指引》所称操作风险是指由下列（）所造成损失的风险。A．不完善或有问题的内部程序 B．员工和信息科技系统 C．外部事件 D．高管人员违规

ABC 171 目前，我国对活期存款实行按____结息。A 月 B 年C 季度 D 日

C 172 银行每个（）应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并作好核对记录。A、星期 B、月 C、季度 D、半年

C 173 商业银行应当按照《商业银行操作风险管理指引》要求，建立与本行的（）相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。A.业务性质 B.规模 C.管理水平D.复杂程度

ABD 174 不动产和股权应自取得日起（）内予以处置。A、半年 B、1年 C、2年 D、3年

C 175 同业拆借利率是货币市场最重要的基准利率之一，我国的同业拆放利率是： A Shibor B Libor C Hibor D Tibor

A 176 以下银行处置抵债资产的方式中，不正确的是（）A、抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。B、抵债资产拍卖原则上应采用无保留价拍卖的方式。

C、拍卖抵债金额1000万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。D、不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现。

B 177 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款属于：

A 关注类贷款 B 次级类贷款 C 可疑类贷款 D 损失类贷款

B 178 操作风险管理体系至少应包括以下基本要素：（）A．董事会的监督控制 B．高级管理层的职责 C．适当的组织架构

D．操作风险管理政策、方法和程序 E．计提操作风险所需资本的规定

ABCDE 179 以物抵债的主要方式有哪些？（）A、协议抵债

B、法院、仲裁机构裁决抵债 C、债务重组 D、以资抵债

AB 180 商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，其主要职责包括：()A．制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策；

B．通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性；

C．确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险； D．确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督；

E．制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。

ABCDE 181 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些问题可能对偿还产生不利影响因素的贷款属于：

A 关注类贷款 B 次级类贷款 C 可疑类贷款 D 损失类贷款

A 182 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成重大损失的贷款属于： A 关注类贷款 B 次级类贷款 C 可疑类贷款 D 损失类贷款

C 183 以下说法正确的是（）。

A、划拨的土地使用权原则上应单独用于抵偿债务。

B、以动产作为抵债资产的，应自取得日起1年内予以处置。

C、银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则，避免暗箱操作，防范道德风险。D、采用拍卖方式以外的其他处置方式处置抵债资产时，应在选择中介机构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制，避免暗箱操作。

CD 184 根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行高级管理层的主要职责包括()A．在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任；

B．全面掌握本行操作风险管理的总体状况，特别是各项重大的操作风险事件或项目； C．根据董事会制定的操作风险管理战略及总体政策，负责制定、定期审查和监督执行操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程；

D．制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设；

E．及时对操作风险管理体系进行检查和修订，以便有效地应对内部程序、产品、业务活动、信息科技系统、员工及外部事件和其他因素发生变化所造成的操作风险损失事件。

ABCE 185 债务人出现下列情况之一，无力以货币资金偿还银行债权，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，或担保人根本无货币支付义务的，银行可根据债务人或担保人以物抵债协议或人民法院、仲裁机构的裁决，实施以物抵债：（）

A、生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态。

B、生产经营陷入困境，财务状况日益恶化，处于关、停、并、转状态。

C、已宣告破产，银行有破产分配受偿权的。

D、对债务人的强制执行程序无法执行到现金资产，且执行实物资产或财产权利按司法惯例降价处置仍无法成交的。

E、债务人及担保人出现只有通过以物抵债才能最大限度保全银行债权的其他情况。

ABCDE 186 ____是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。A 过桥贷款 B 银团贷款 C 集团贷款 D 共同贷款

B 187 商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建立和实施，其主要职责包括：（）

A．在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任；

B．拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程，提交高级管理层和董事会审批； C．协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险；

D．建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释（包括内部控制措施）和监测方法以及全行的操作风险报告程序；

E．确保操作风险制度和措施得到遵守；

BCDE 188 在银团贷款中，____是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者。

A 银团代理行 B 银团牵头行 C 银团参加行 D 银团组织行

B 189 商业银行的()部门应该在管理好本部门操作风险的同时，在涉及其职责分工及专业特长的范围内为其他部门管理操作风险提供相关资源和支持。A.法律、合规部门 B.信息科技部门 C.安全保卫部门 D.人力资源部门

ABCD 190 根据《商业银行操作风险管理指引》，下列哪项是商业银行的内审部门的职责：（）A．直接负责或参与其他部门的操作风险管理；

B．定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况； C．监督操作风险管理政策的执行情况；

D．对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估； E．向董事会报告操作风险管理体系运行效果的评估情况；

BCDE 191 银行抵债资产收取后应对外出租。

N 192 单家银行担任银团牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的____ A 5% B 10% C 15% D 20%

D 193 银行不得擅自使用抵债资产，确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产办理相应的固定资产购建审批手续。

Y 194 商业银行应当制定适用于全行的操作风险管理政策，并使之与银行的（）相适应。A.业务性质 B.规模 C.复杂程度 D.风险特征

ABCD 195 单家银行担任银团牵头行时，分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于____ A 30% B 40% C 50% D 60%

C 196 税务部门应当加强对当地银行抵债资产收取、保管和处置情况的监督检查。

N 197 商业银行制定的操作风险管理政策主要内容包括：（）A．操作风险的定义；

B．适当的操作风险管理组织架构、权限和责任； C．操作风险的识别、评估、监测和控制/缓释程序；

D．操作风险报告程序，其中包括报告的责任、路径、频率，以及对各部门的其他具体要求； E．针对现有的和新推出的重要产品、业务活动、业务程序、信息科技系统、人员管理、外部因素及其变动，及时评估操作风险的各项要求。

ABCDE 198 在银团贷款中，____是指银团贷款协议签订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款协议规定的职责对银团资金进行管理的银行。

A 银团组织行 B 银团牵头行 C 银团参加行 D银团代理行

D 199 根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行操作风险报告程序包括报告的()。A．责任 B．路径 C．频率

D．对各部门的其他具体要求

ABCD 200 根据《反不正当竞争法》，下列各项不属于经营者的是（）。A．商场 B．理发店 C．公立学校 D．美容院

C 201 商业银行可以选择适当的方法对操作风险进行管理。具体的方法可包括：()A.评估操作风险和内部控制 B.损失事件的报告和数据收集 C.关键风险指标的监测

D.新产品和新业务的风险评估

E.内部控制的测试和审查以及操作风险的报告

ABCDE 202 下列属于正常竞争行为的是（）。A．季节性降价

B．擅自使用他人的企业名称

C．对商品质量作引人误解的虚假表示 D．在商品上伪造认证标志

A 203 ____是指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期或本票进行无追索权的贴现。

A 信用证 B 押汇 C 保理 D 福费廷

D 204 根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行应当制定有效的程序，定期监测并报告（）。A.风险检查 B.操作风险状况 C.重大损失情况 D.风险特征

BC 205 甲酒店向该市出租车司机承诺，为酒店每介绍一位客人，酒店向其支付该客人房费的20％作为奖励，与其相邻的乙酒店向有关部门举报了这一行为。有关部门调查发现甲酒店给付的奖励在公司的账面上皆有明确详细的记录。甲酒店的行为属于（）。A．正当的竞争行为 B．商业贿赂行为 C．限制竞争行为 D．低价倾销行为

A 206 商业银行重大操作风险事件应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向（）报告。A.董事会 B.高级管理层 C.相关管理人员 D.司法机关

ABC 207 某省于2008年元旦开通有线电视公共频道，该有线电视台为了提高收视率，每月抽取2万元的大奖1名。关于该行为下列说法正确的是()。A.违反了反不正当竞争法

B.有利于电视事业的发展，应该提倡 C.是有线电视台正当的竞争手段

D.属于不正当竞争行为，因为奖金额超过了国家规定的3000元的限制

A 208 中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的，期限一般在三年以内的中短期债券叫做____ A 央行票据 B 专项票据 C 国债 D 国库券

A 209 商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施包括()A.部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突； B.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况； C.对接触和使用银行资产的记录进行安全监控；

D.员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训； E.识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品；

ABCDE 210 债券投资的收益率有多种概念和计算方法，其中，债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格间的比率是：

A 名义收益率 B 即期收益率 C 持有期收益率 D 到期收益率

C 211 甲商场与乙公司因为货款问题产生纠纷，甲商场拒绝出售乙公司生产的产品，并对外宣称乙公司产品中含有有害身体健康的物质，所以拒绝销售，乙公司的经营因此受到严重打击。关于这一事件下列说法正确的是()。

A.商场的行为属于限定他人购买其指定的经营者的商品的不正当竞争行为 B.商场的行为属于侵犯他人商业秘密的不正当竞争行为

C.商场有权决定是否销售某件产品，但低毁了该企业的商业信誉、商品声誉 D.商场有权决定是否销售某件产品，因此商场的行为属于正当的经营行为

C 212 为有效地识别、评估、监测、控制和报告操作风险，商业银行应当建立并逐步完善操作风险管理信息系统。管理信息系统至少应当()A.记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息； B.支持操作风险和控制措施的自我评估； C.监测关键风险指标；

D.可提供操作风险报告的有关内容；

ABCD 213 债券投资的收益率有多种概念和计算方法，其中，收回金额与购买价格之间的差价加上利息收入后与购买价格之间的比例是： A 到期收益率B 即期收益率 C 持有期收益率 D名义收益率

A 214 乙工厂为了增加自己产品销量，模仿某著名厂家甲生产的同类产品的包装，足以使消费者认为该产品是甲工厂生产的。关于这一事件下列表述正确的是()。

A.两种产品的包装类似，足以使消费者产生混淆，故乙工厂行为属不正当行为

B.尽管包装类似，如果消费者经过仔细判断仍然能够区分出来属于乙工厂生产，就不属于不正当竞争行为

C.乙工厂的产品如果表明了自己的商标和厂址，就不构成侵权

D.如果甲工厂没有就该包装申请专利权，则乙工厂的行为就是正当行为

A 215 根据《商业银行操作风险管理指引》，为确保在出现灾难和业务严重中断时各项应急方案和机制的正常执行，商业银行应当（）

A.制定与其业务规模和复杂性相适应的应急和业务连续方案； B.建立恢复服务和保证业务连续运行的备用机制； C.定期检查、测试其灾难恢复和业务连续机制； D．定期对交易和账户进行复核和对账。

ABC 216 某商场在电视上做广告，声称其新进一批法国巴黎时尚服装，现正进行打折优惠，消费者纷纷前往购买，后来消费者发现服装并非产自法国，而是由国内厂家生产的，则该商场的行为是()。

A.假冒他人注册商标行为 B.虚假宣传行为 C.伪造产地的行为 D.正当广告宣传行为

B 217 交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量标的物的合约是： A 期货 B 远期 C 互换 D 期权

B 218 经营者的不正当竞争行为给被侵害的经营者造成损失的，如果被害人的损失难以计算的，赔偿额为()。

A.侵权人在侵权期间全部所得

B.按照曾经发生的相同或者相近的案例的赔偿额计算

C.侵权人在侵权期间所获得的利润及受害人为此支付的有关合理费用 D.侵权人在侵权期间所获得的利润的二倍

C 219 一般情况下，金融合约的持有者在拥有一定权利的同时，必须承担一定的义务。下列金融工具的持有者只有权利，而不需承担相应义务的是： A 远期 B 互换 C 期货 D 期权

D 220 商业银行可以（）并将其作为缓释操作风险的一种方法。A.购买保险 B.购买国债

C.与第三方签订合同 D.制定适当的奖惩制度

E.为操作风险管理配备适当的资源

AC 221 某市技术监督局在抽查本市市场上的饮料时发现，除三种名牌饮料外，其余饮料均不合格，该局在当地新闻媒体上对检查结果进行了详细介绍，导致一些厂家生产的饮料销量急剧下降。下列说法中不正确的是()。

A.市技术监督局的抽查行为是履行职责的正常管理行为，但在新闻媒体上公布抽查结果是限制其他经营者的不正当竞争行为

B.市技术监督局抽查行为的背后是以排挤其他经营者为动机，故抽查行为与公布行为均构成不正当竞争

C.市技术监督局的行为不构成不正当竞争

AB 222 商业银行的操作风险管理()应报银监会备案。A.政策 B.程序 C.方法 D.方式 E.措施

AB 223 由出票人签发，委托付款人见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是：

A 本票 B 汇票 C 现金支票 D转账支票

B 224 经营者假冒他人的注册商标，擅自使用他人的企业名称或者姓名，伪造或者冒用认证标志、名优标志等质量标志，伪造产地，对商品质量作引人误解的虚假表示的，依照（）的规定处罚。

A、《中华人民共和国商标法》

B、《中华人民共和国消费者权益保护法》 C、《中华人民共和国产品质量法》 D、《中华人民共和国公司法》

AC 225 由出票人签发，委托出票人账户所在的银行在交票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据是：

A 本票 B 银行汇票 C支票 D商业汇票

C 226 商业银行应及时向银监会或其派出机构报告下列重大操作风险事件：()。A.抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金30万元以上的案件，诈骗商业银行或其他涉案金额1000万元以上的案件；

B.盗窃、出卖、泄漏或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱的事件； C.高管人员严重违规；

D.发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失1000万元以上的事故、自然灾害； E.其他涉及损失金额可能超过商业银行资本净额1%的操作风险事件

ABCD 227 政府及其所属部门不得滥用行政权力进行以下行为（）。A、限定他人购买其指定的经营者的商品 B、限制其他经营者正当的经营活动 C、限制外地商品进入本地市场 D、限制本地商品流向外地市场

ABCD 228 由政府部门、企事业单位及个人等提供资金，由贷款人根据资金提供者确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款属于： A 对公贷款 B 银团贷款 C 委托贷款 D 过桥贷款

C 229 银监会对商业银行有关操作风险管理的政策、程序和做法进行定期的检查评估。主要内容包括：（）

A.商业银行操作风险管理程序的有效性；

B.商业银行监测和报告操作风险的方法，包括关键操作风险指标和操作风险损失数据； C.商业银行及时有效处理操作风险事件和薄弱环节的措施； D.商业银行操作风险管理程序中的内控、检查和内审程序； E．商业银行灾难恢复和业务连续方案的质量和全面性；

ABCDE 230 经营者不得采用下列哪些手段侵犯商业秘密（）。

A、以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密

B、披露、使用以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取的权利人的商业秘密 C、允许他人使用以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取的权利人的商业秘密

D、违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密

ABCD 231 银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的书面索赔履行担保支付或赔偿责任，这种业务是： A 银行保函业务 B 备用信用证业务 C 承诺业务 D 托管业务

A 232 对于银监会在监管中发现的有关操作风险管理的问题，商业银行应当在规定的时限内，()A.提交整改方案 B.制定整改方法 C.提高整改效果 D.采取整改措施

AD 233 经营者不得以排挤竞争对手为目的，以低于成本的价格销售商品。但有下列情形之一的，不属于不正当竞争行为（）： A、销售鲜活商品

B、处理有效期限即将到期的商品或者其他积压的商品 C、季节性降价

D、因清偿债务、转产、歇业降价销售商品

ABCD 234 依照《中华人民共和国企业破产法》法规定涉及债务人财产的下列行为无效（）。A、无偿转让财产的

B、为逃避债务而隐匿、转移财产的

C、对没有财产担保的债务提供财产担保的 D、虚构债务或者承认不真实的债务的 BD 235 经营者利用广告或者其他方法，对商品作引人误解的虚假宣传的，监督检查部门应当（）。

A、责令停止违法行为 B、责令消除影响 C、登报道歉

D、根据情节处以一万元以上二十万元以下的罚款

ABD 236 从银行的发展历程来看，银行的风险管理经历了哪几个阶段？ A 负债风险管理 资产风险管理 资产负债风险管理 全面风险管理 B 资产风险管理 负债风险管理 全面风险管理 资产负债风险管理 C 资产负债风险管理 资产风险管理 负债风险管理 全面风险管理

D资产负债风险管理 负债风险管理 资产风险管理 全面风险管理

B 237 根据《商业银行操作风险管理指引》,在中华人民共和国境内设立的外国银行分行，应当（）

A.遵循其总行制定的操作风险管理政策和程序

B.按照规定向银监会或其派出机构报告重大操作风险事件并接受银监会的监管 C.可以不遵循《商业银行操作风险管理指引》

D.其总行未制定操作风险管理政策和程序的，按照指引的有关要求执行

ABD 238 县级以上监督检查部门对不正当竞争行为，可以进行监督检查。

Y 239 监督检查部门工作人员监督检查不正当竞争行为时，应当出示检查证件。

Y 240 银行风险管理流程主要包括：

A 风险识别 风险计量 风险监测 风险控制 B 风险预警 风险识别 风险计量 风险控制 C 风险预警 风险计量 风险监测 风险控制 D 风险识别 风险计量 风险预警 风险防控

A 241 依照《中华人民共和国企业破产法》法规定债权人委员会行使的职权有（）。A、监督债务人财产的管理和处分 B、监督破产财产分配 C、提议召开债权人会议 D、债权人会议委托的其他职权

ABCD 242 在中华人民共和国境内设立的外商独资银行不适用《商业银行操作风险管理指引》。

N 243 《商业银行操作风险管理指引》定义所指的操作风险包括法律风险、策略风险、声誉风险。

N 244 依照《中华人民共和国企业破产法》法规定在重整期间，有下列情形之一的，经管理人或者利害关系人请求，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产（）。A、债务人的经营状况和财产状况继续恶化，缺乏挽救的可能性

B、债务人有欺诈、恶意减少债务人财产或者其他显著不利于债权人的行为 C、由于债务人的行为致使管理人无法执行职务 D、债权人要求其破产的 ABC 245 中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查。

Y 246 依照《中华人民共和国企业破产法》法规定破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，属于第一偿还序列的是（）。

A、所欠职工的工资和医疗费用 B、所欠职工的伤残补助费用 C、所欠职工的抚恤费用 D、普通破产债权

ABC 247 商业银行高级管理层承担监控操作风险管理有效性的最终责任。

N 248 依照《中华人民共和国企业破产法》法规定破产宣告前，有下列情形之一的，人民法院应当裁定终结破产程序，并予 以公告（）。

A、第三人为债务人提供足额担保或者为债务人清偿全部到期债务的 B、股东的剩余所有者权益 C、银行债权

D、债务人已清偿全部到期债务的 AD 249 商业银行的高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。

Y 250 ____是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。A 风险识别 B 风险计量 C 风险监测 D 风险控制

B 251 操作风险管理部门在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任。

N 252 商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建立和实施。

Y 253 《巴塞尔新资本协议》规定，银行资本充足率不得低于____,核心资本充足率不得低于____。

A 8% 4% B 10% 5% C 8% 6% D 10% 8%

A 254 高级管理层要建立适用全行的操作风险基本控制标准，并指导和协调全行范围内的操作风险管理。

N 255 根据董事会制定的操作风险管理战略及总体政策，高级管理层负责制定、定期审查和监督执行操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程。

Y 256 商业银行相关部门对操作风险的管理情况负直接责任。

Y 257 依据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的附属资本不得超过核心资本的____,计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的____。A 8% 4% B 100% 50% C 80% 60% D 10% 8%

B 258 商业银行的内审部门直接负责或参与其他部门的操作风险管理。

N 259 商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管，接管期限最长不得超过____年。A 1 B 2 C 3 D 4

B 260 商业银行不得委托社会中介机构对其操作风险管理体系定期进行审计和评价。

N 261 商业银行应当制定适用于全行的操作风险管理政策。

Y 262 ____是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的发洗钱工作进行监督管理。A 银监会 B 证监会 C 财政部 D 人民银行

D 263 资产质量较低的商业银行，应采用更加先进的风险管理方法，收集操作风险损失数据，并根据各业务线操作风险的特点有针对性地进行管理。

N 264 贷款人应及时审议借款人的借口申请，并及时答复贷与不贷，其中，短期贷款答复时间不得超过____个月，中长期贷款答复时间不得超过____个月，国家另有规定的除外。A 1、6 B 2、8 C 1、5 D 2、6

A 265 根据《商业银行操作风险管理指引》，一切操作风险事件都应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向董事会、高级管理层和相关管理人员报告。

N 266 《商业银行法》第39条规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过____.A 10% B 8% C 4% D 25%

A 267 根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行要建立基层员工匿名揭发违法违规问题的激励和保护制度。

N 268 我国《担保法》规定，一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起__个月。A 3 B 6 C 9 D 12

B 269 商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，对接触和使用银行资产的记录进行安全监控。

Y 270 为充分保护债权人的权益，债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起，最短不得少于__日,最长不得超过__个月。A 20、1 B 10、3 C 20、2 D 30、3

D 271 商业银行要建立对基层操作风险管控奖惩兼顾的激励约束机制。

Y 272 公示催告是指人民法院根据票据权利人的申请，以向社会公示的方法，将丧失的票据加以公示，催促不明利害关系的有关当事人在一定的期间内向法院申报票据权利。公示催告应向______的基层人民法院申请。

A 票据持有者所在地 B 出票人所在地 C 票据支付地 D 背书人所在地

C 273 商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，要对全部员工建立八小时内外行为规范。

N 274 效力未定的合同是指：

A 合同订立后尚未生效，须权利人追认才能生效的合同 B 某些要素缺失的合同 C 不具有法定效力的合同

D 具有法定效力，但合同双方责任还不明确的合同

A 275 商业银行部门之间要具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突。

Y 276 商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，要识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品。

Y 277 撤销权自债权人知道或应当知道撤销事由之日起__行使。A 6个月 B 1年 C 2年 D 3年

B 278 商业银行对所有部门都要建立轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度。

N 279 根据《商业银行操作风险管理指引》,商业银行要建立查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度。

Y 280 按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求，商业银行应当为所承担的信用风险提取充足的资本，但操作风险难以计量，可以不提取资本。

N 281 商业银行的操作风险管理政策和程序应报银监会批准。

N 282 按照现行的最新会计准则，或有负债应计入商业银行资产负债表内反映。

N 283 商业银行委托社会中介机构对其操作风险管理体系进行审计形成的外部审计报告，可以不向银监会或其派出机构报送，但应存档备查。

N 284 高管人员严重违规不属于商业银行向银监会或其派出机构报告的重大操作风险事件。

N 285 应付款属于商业银行过渡性的间歇资金，虽然其存量相对固定,商业银行也不可加以利用。

N 286 金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司可以不参照《商业银行操作风险管理指引》执行。

N 287 人民法院审理破产案件，应当依法保障企业职工的合法权益，依法追究破产企业经营管理人员的法律责任。

Y 288 未设董事会的银行业金融机构，应当由其经营决策机构履行《商业银行操作风险管理指引》规定的董事会的有关操作风险管理职责。

Y 289 根据权责发生制和收入与费用配比的原则要求，凡属于因本期经营而发生的费用，不论其是否发生，都应由本期经营收入负担。

Y 290 人民法院裁定受理破产申请的，应当同时指定管理人。

Y 291 在办理结算过程中，由他行汇入的资金已通过票据交换系统或电子汇划程序到达某商业银行，但商业银行还未将其支付给收款人的临时性资金称为应解汇款。

Y 292 人民法院受理破产申请后，债务人对个别债权人的债务清偿有效。

N 293 根据《中华人民共和国企业破产法》的规定，债务人的债务人或者财产持有人故意违反规定向债务人清偿债务或者交付财产，使债权人受到损失的，应视其情况免除或不免除其清偿债务或者交付财产的义务。

N 294 在办理结算过程中，由他行汇入的资金已通过票据交换系统或电子汇划程序到达某商业银行，但商业银行还未将其支付给收款人的临时性资金称为应付账款。

N 295 人民法院受理破产申请后，已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当中止；在管理人接管债务人的财产后，该诉讼或者仲裁也应当中止。

N 296 人民法院受理破产申请后，债务人对个别债权人的债务清偿有效。

N 297 商业银行的应付利息一般是按月计提.N 298 破产申请受理时属于债务人的全部财产，以及破产申请受理后至破产程序终结前债务人取得的财产，为债权人财产。

N 299 经营者以低于成本的价格销售商品的行为均属于不正当竞争行为。

N 300 监管部门以商业银行报送的经营情况和风险权重计算结果为基础，对其或有负债业务风险进行分析和论证。

Y 301 甲市某酒厂酿造的“蓝星”系列白酒深为当地人喜爱，是当地的支柱产业。为了进一步扶持该酒厂做大做强，甲市对外地白酒到本地市场销售采取了限制措施。甲市的做法属于合法行为。

N 302 根据《中华人民共和国企业破产法》的规定，管理人经人民法院许可，可以聘用必要的工作人员。

Y 303 甲公司生产A产品和B产品，A产品由于产品质量高，在社会上属于紧俏产品，但B产品由于生产技术尚不成熟，销售情况不是很理想。甲公司为提高公司利润，规定销售者在购买A产品时必须按照一定比例同时购买B产品。甲公司的做法是合法的。

N 304 在银行承兑汇票到期后，申请人账户款项不足时由银行向持票人首先兑付。

Y 305 根据《中华人民共和国企业破产法》的规定，指定管理人和确定管理人报酬的办法，由仲裁机构规定。

N 306 信用证是独立于贸易合同的自足性文件，办理业务时只处理单据，不涉及货物。

Y 307 商业银行金融债券的发行需经中国银行业监督管理委员会核准。

N 308 所有的金融债券发行必须采用招投标方式，由债券承销团成员进行承销的市场化方式公开发行。

N 309 物权是（）A 请求权 B 抗辩权 C 支配权 D 对人权

C 310 定向发行债券指发行人通过招投标方式向特定的债券承销团成员定向发行债券。

N 311 金融债券的发行方式有市场化发行和协议发行两种。

N 312 下列权利中，不属于物权的是（）A 抵押权 B 商标权 C 地役权

D 所有权

B 313 对信贷资产要按照贷款分类标准和历史经验进行科学分类

N 314 我国合同法调整的关系有()。A．婚姻关系 B、收养关系 C、监护关系 D、财产关系

D 315 项目临时周转贷款是指因项目建设需提前采购设备或建筑材料，已落实的计划内资金暂时不能到位情况下所发放的垫付性项目贷款

Y 316 甲公司于6月10日向乙公司发出要约订购一批红木，要求乙公司于6月15日前答复。6月12日，甲公司欲改向丙公司订购红木，遂向乙公司发出撤销要约的信件，于6月14日到达乙公司。而6月13日，甲公司收到乙公司的回复，乙公司表示红木缺货，问甲公司能否用杉木代替。甲公司的要约于何时失效？

A.6月12日

B.6月13日

C.6月14日

D.6月15日

B 317 下列权利中，属于用益物权的是（）A 抵押权 B 留置权 C 质权

D 地役权

D 318 要约在（）时生效。A、发出

B、受要约人看到 C、到达受要约人 D、受要约人承诺

C 319 信用风险是贷款业务的主要风险，各种内部操作风险会最终体现为信用风险

Y 344 执行政府定价或者政府指导价的，在合同约定的交付期限内政府价格调整时，按照（）计价。

A、合同约定的价格 B、交付时的价格

C、合同约定价格和交付时价格的平均数 D、合同约定价格和交付时价格孰低

B 345 短期项目贷款展期期限累计不得超过6个月。

N 346 当事人约定由债务人向第三人履行债务的，债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定，应当向（）承担违约责任。A、债权人 B、第三人

C、债权人和第三人 D、债权人或第三人

A 321 采取审贷分离是为了增加职能部门之间的制衡，防止出现利益冲突，保证贷款评估、审批决策的公正性

Y 322 下列权利中，属于担保物权的是（）A 地役权 B 用益物权 C 质权

D 所有权

C 323 撤销要约的通知应当在（）之前到达受要约人。A、要约到达受要约人 B、受要约人看到

C、受要约人发出承诺通知 D、承诺到达要约人

C 324 对借款人的信用评级只能由贷款人独立进行

N 325 甲公司业务经理乙长期在丙餐厅签单招待客户，餐费由公司按月结清。后乙因故辞职，月底餐厅前去结帐时，甲公司认为，乙当月的几次用餐都是招待私人朋友，因而拒付乙所签单的餐费。下列哪一选项是正确的？

A.甲公司应当付款

B.甲公司应当付款，乙承担连带责任

C.甲公司有权拒绝付款

D.甲公司应当承担补充责任

A 326（）是物权中最完整、最充分的权利。A 用益物权 B 所有权 C 担保物权

D 准物权

B 327 承诺应当以通知的方式作出，承诺通知（）时生效。A、作出时 B、发出时 C、到达要约人 D、要约人看到

C 328 法人账户透支是根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。

Y 329 根据《物权法》的规定，不动产登记，由（）的登记机构办理。A 不动产所在地 B 所有权人所在地 C 使用权人所在地 D 以上三种皆可

A 330 承诺对要约的内容作出（）变更的，除要约人及时表示反对或者要约表明承诺不得对要约的内容作出任何变更的以外，该承诺有效，合同的内容以承诺的内容为准。A、实质性 B、非实质性 C、少量 D、大量

B 331 不动产物权的设立、变更、转让和消灭，依照法律规定应当登记的，自（）时发生效力。

A 交付时 B 合同签订时 C 记载于登记簿时 D 不动产形成时

C 332 流动资金循环贷款业务申请人的还款能力及担保要求要低于普通流动资金贷款。

N 333（）的地点为合同成立的地点。A、要约发出 B、承诺发出 C、承诺生效

D、承诺到达受要约人

C 334 流动资金循环贷款的业务操作流程与流动资金贷款操作流程完全不同。

N 335 动产物权的设立和转让，自（）时发生效力，但法律另有规定的除外。A 交付时 B 记载于登记簿时 C 合同签订时 D 合同生效时

A 336 当事人采用合同书形式订立合同的，双方当事人（）的地点为合同成立的地点。A、签字 B、盖章

C、签字或者盖章 D、签字并盖章

C 337 法人账户透支的业务操作流程与流动资金贷款操作流程基本一致。

Y 338 当事人对合同的效力可以约定附条件。附生效条件的合同，自（）时生效。A、签订合同 B、商定条件 C、条件成就 D、双方签字

C 339 行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立的合同，未经被代理人追认，对被代理人不发生效力，由行为人承担责任。相对人可以催告被代理人在（）予以追认。A、十天内 B、二十天内 C、一个月内 D、两个月内

C 340 项目贷款是指贷款行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的本币贷款。

N 341 无效的合同或者被撤销的合同（）。A、自始没有法律约束力

B、自被发现无效时没有法律约束力 C、被撤销时没有法律约束力 D、发出要约时没有法律约束力

A 342 项目贷款利率在人民银行同档次基准利率的基础上下浮不得超过10%。

Y 343 合同生效后，当事人就质量、价款或者报酬、履行地点等内容没有约定或者约定不明确的，（）。A、合同自动解除 B、合同须重新签订 C、可以协议补充 D、可口头商议

C 347 项目临时周转贷款的有关政策规定及管理要求与项目贷款相同。

Y 348 依据《山东省银行业金融机构特别监管办法》，凡符合下列情况之一的，即可被认定为特别监管机构（）。

A、资本金严重不足。资本充足率严重低于监管部门要求且难以及时补足的

B、贷款质量恶化。因风险控制不力导致不良贷款连续大幅上升或有继续恶化迹象的；贷款风险高度集中，贷款风险管理存在重大漏洞的

C、市场风险暴露。市场风险敞口过大，出现严重风险损失的

D、综合评级下降。风险评级、监管综合评级或内控评价结果４类（含）以下且有继续恶化趋势的

ABCD 349 当事人约定由第三人向债权人履行债务的，第三人不履行债务或者履行债务不符合约定，（）应当向债权人承担违约责任。A、第三人 B、债务人

C、第三人和债务人 D、第三人或债务人

B 350 动产物权转让时，双方又约定由出让人继续占有该动产的，物权自（）发生效力。A交付时 B登记时

C该约定生效时 D记载于登记簿时

C 351 住房开发贷款是指贷款人向借款人发放的用于商品住房开发建设的贷款。

N 352 当事人互负债务，没有先后履行顺序的，（）。A、应商定履行顺序 B、数额大的先履行 C、数额小的先履行 D、应当同时履行

D 353 债务人提前履行债务给债权人增加的费用，（）。A、由债权人负担 B、由债务人负担

C、由债权人和债务人共同负担 D、由债权人和债务人商定负担比例

B 354 依据《山东省银行业金融机构特别监管办法》，对被特别监管的金融机构，可视不同情况有选择地采取以下监管措施（）。

A、增加现场检查力度及频率，必要时可聘请外部审计机构进行审计 B、建议被特别监管机构的上级机构取消该机构的系统评优资格 C、因发生案件被特别监管的，要按照有关案件责任追究规定严肃追究有关机构和责任人员的责任

D、被特别监管机构在被特别监管期间，市场准入事项可视为不符合审慎经营条件，并可建议其上级机构缩小或取消其业务授权

ABCD 355 天然孳息，由所有权人取得；既有所有权人又有用益物权人的，由（）取得。当事人另有约定的，按照约定。A所有权人 B用益物权人

C所有权人和用益物权人共同

D所有权人和用益物权人轮流

B 356 商用房开发贷款是指向借款人发放的用于宾馆（酒店）写字楼、大型购物中心等商用项目建设的贷款。

N 357 债务人部分履行债务给债权人增加的费用，（）。A、由债务人负担 B、由债权人负担

C、由债权人和债务人共同负担 D、由债权人和债务人商定负担比例

A 358 债权人行使代位权的必要费用，（）。A、由债务人负担 B、由债权人负担

C、由债权人和债务人共同负担 D、由债权人和债务人商定负担比例

A 359 商业银行对房地产开发企业申请的贷款，只能通过房地产开发贷款科目发放。

Y 360 担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享有就担保财产（）的权利，但法律另有规定的除外。A 拍卖受偿 B 折价受偿 C 优先受偿 D 变卖受偿

C 361 甲向首饰店购买钻石戒指一枚，标签标明该钻石为“天然钻石”，买回后被人告知实是人造钻石。甲遂多次与首饰店交涉，历时一年零六个月，未果。现甲欲诉请法院撤销该买卖关系，其主张能否得到支持？

A、不可以，已超过行使撤销权的一年除斥期间

B、可以，首饰店主观上存在欺诈故意

C、可以，未过两年诉讼时效

D、可以，双方系因重大误解订立合同

A 362 第三人提供担保，未经第三人（），债权人允许债务人转移全部或者部分债务的，担保人不再承担相应的担保责任。A 口头同意 B 书面同意

C 口头同意或书面同意 D 口头同意和书面同意

B 363 撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起（）行使。A、三日内 B、一月内 C、半年内 D、一年内

D 364 个人住房贷款是指贷款人向自然人或法人借款人发放的用于购买住房的贷款。

N 365 当事人对合同变更的内容约定不明确的，（）。A、按一般理解推定 B、推定为未变更 C、合同失效

D、合同须重新签订

B 366 根据《物权法》的规定，下列（）财产不可以作为抵押权的客体。A在建房屋

B某大学的教学楼

C企业的生产设备、原材料 D建筑物和其他土地附着物；

B 367 申请个人住房贷款的借款人只要个人信用良好，有足够偿还贷款本息的能力就可以。

N 368 债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可以向（）主张。A、受让人 B、债权人 C、所在地法院 D、让与人

A 369 处分共有的不动产或者动产以及对共有的不动产或者动产作重大修缮的，应当经占份额（）的按份共有人或者全体共同共有人同意，但共有人之间另有约定的除外。A三分之一以上 B三分之二以上 C二分之一以上 D四分之三以上

B 370 当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人（）时合同成立。A、签字 B、盖章

C、签字并盖章 D、签字或者盖章

D 371 个人住房贷款合同期内贷款利率的调整由借贷双方按商业原则确定,采用固定利率的确定方式。

N 372 因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，该债权专属于债务人自身的除外。代位权的行使范围（）。A、以债权人债权的80%为限 B、以债务人债权的80%为限 C、以债权人的债权为限 D、以债务人的债权为限

C 373 贷款人审查借款人提供资料，对于不符合条件的，不予受理，不退还资料。

N 374 按份共有人可以转让其享有的共有的不动产或者动产份额。其他共有人在（）条件下享有优先购买的权利。A一般 B优等 C同等

D所有

C 375 下列说法错误的是（）。

A、合同无效、被撤销或者终止的，合同中所有条款均失去效力。B、合同无效或者被撤销后，因该合同取得的财产，应当予以返还。

C、合同无效或者被撤销后，因该合同取得的财产，不能返还或者没有必要返还的，应当折价补偿。

D、有过错的一方应当赔偿对方因此所受到的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任。

A 376 借款人住房贷款月房产支出与收入比控制在60%以下。

N 377 根据《物权法》的规定，耕地的承包期为（）。规定的承包期届满，由土地承包经营权人按照国家有关规定继续承包。A三十年 B四十年 C六十年 D七十年

A 378 当事人恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的，因此取得的财产（）。A、收归国家所有 B、返还集体 C、返还第三人

D、收归国家所有或者返还集体、第三人

D 379 个人住房贷款的借款人月所有债务支出与收入比控制在50%以下。

N 380 借款合同中对货币种类的要求是()． A、—般可以写明货币种类 B、无需写明货币种类 C、必须写明货币种类 D、依当事人约定

C 381 以建筑物抵押的，该建筑物占用范围内的建设用地使用权（）抵押。以建设用地使用权抵押的，该土地上的建筑物（）抵押。A单独，一并 B单独，单独 C一并，一并 D一并，单独

C 382 二手房贷款的贷款期限与房龄之和一般不超过30年。

Y 383 法律没有规定或者当事人没有约定解除权行使期限，经对方催告后在（）内不行使的，该权利消灭。A、一个月 B、两个月 C、半年 D、合理期限

D 384 《山东省银行业金融机构特别监管办法》，适用于（）。A、省局辖内大型国有控股商业银行 B、股份制商业银行分行 C、城市商业银行 D、市级邮政储蓄部门

ABCD 385 国家助学贷款利率按人民银行规定的同期限同档次贷款利率执行，可以上浮。

N 386 抵押权人在债务履行期届满前，（）与抵押人约定债务人不履行到期债务时抵押财产归债权人所有。A 不得 B 可以 C 应该

D 必须

A 387 债权人领取提存物的权利，自提存之日起（）不行使而消灭，提存物扣除提存费用后归国家所有。A、半年内 B、一年内 C、两年内 D、五年内

D 388 标的物提存期间，标的物的孳息（）。A、归债权人所有 B、归债务人所有 C、归国家所有

D、归标的物所在地政府所有

A 389 国家助学贷款实行风险补偿机制。

Y 390 订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系（）该抵押权的影响。抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系（）对抗已登记的抵押权。A不受，可以 B不受，不得 C受，可以

D受，不得

B 391 当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行合同义务的，对方可以在（）要求其承担违约责任。A、履行期限届满之前 B、履行期限届满之时 C、履行期限届满之后

D、履行期限届满之后一年之内

A 392 省局也可以直接要求分局对银行机构实施特别监管。

Y 393 当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，（）。A、应适用违约金条款 B、应适用定金条款

C、应适用违约金和定金数额较大者

D、对方可以选择适用违约金或者定金条款

D 394 债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。协议损害其他债权人利益的，其他债权人可以在知道或者应当知道撤销事由之日起（）内请求人民法院撤销该协议。A一年内 B二年内 C6个月内 D三年内

A 395 公民甲与房地产开发商乙签订一份商品房买卖合同，乙提出，为少交契税建议将部分购房款算作装修费用，甲未表示反对。后发生纠纷，甲以所付装修费用远远高于装修标准为由，请求法院对装修费用予以变更。该装修费用条款效力应如何认定？（）

A、是双方当事人真实意思表示，有效

B、显失公平，可变更

C、以合法形式掩盖非法目的，无效

D、违反法律禁止性规定，无效

C 396 负责个人信用卡还款责任的是刷卡人本人。

N 397 分局直接做出特别监管决定的，应向省局事先书面备案，对大型国有控股商业银行二级分行、股份制商业银行二级分行和异地直属支行、各市地城市商业银行实施特别监管的，还应按季向省局书面报告监管措施落实及整改情况。

Y 398 以土地所有权为标的设立的抵押，其抵押合同（）A自合同成立时生效 B自办理抵押登记时生效

C自土地管理部门批准后生效 D 无效

D 399 因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的期限为（）。A、一年 B、两年 C、三年 D、四年

D 400 信用卡申请人如不符合发卡条件的，可要求其提供抵押担保。

N 401 因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的期限自当事人（）起计算。

A、权利受到侵害之日

B、知道其权利受到侵害之日 C、应当知道其权利受到侵害之日

D、知道或者应当知道其权利受到侵害之日

D 402 被特别监管机构达到解除条件的，无须验收即可发出《解除特别监管通知书》。

N 403 住宅建设用地使用权期间届满的，依规定（）A使用权人申请展期 B自动续期

C经主管部门批准续期 D不能续期

B 404 信用卡产品本身的收益率水平要高于传统信贷业务。

Y 405 当事人互负到期债务并可以主张抵消时，当事人一方主张抵销的，应当通知对方。通知自（）生效。A、发出时 B、到达对方时 C、对方看到通知时 D、对方做出响应

B 406 共有人对共有的不动产或者动产没有约定为按份共有或者共同共有，或者约定不明确的，除共有人具有家庭关系等外，视为（）。A共同共有 B按份共有 C连带共有

D协议共有

B 407 当事人互负到期债务并可以主张抵消时，当事人一方主张抵销的，应当通知对方，抵销（）。

A、可以附条件 B、可以附期限

C、可以付条件或者附期限 D、不得附条件或者附期限

D 408 信用卡透支是一种消费贷款。

Y 409 标的物提存后，除债权人下落不明的以外，债务人应当及时通知（）。A、债权人本人 B、债权人的继承人 C、债权人的监护人

D、债权人或者债权人的继承人、监护人

D 410 按照《物权法》规定，不动产登记费实行（）。A按件收取

B按照不动产的面积收取 C按照不动产的体积收取 D按照不动产价款的比例收取

A 411 信用卡的风险管理能力是防范风险的能力。

N 412 要约是希望和他人订立合同的意思表示，该意思表示应当符合下列规定（）。A、内容具体确定

B、表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束 C、要约人须使用最快的方式使要约到达受要约人 D、限定受要约人做出承诺的时间

AB 413 每一种中间业务产品投入后都需要补偿，因而凡是独立的中间业务都应该有利润。

N 414 遗失物自发布招领公告之日起（）内无人认领的，归国家所有。A 1个月 B 3个月 C 6个月 D 9个月

C 415 商业银行开展并购贷款业务应当遵循（）的原则。A、依法合规 B、审慎经营 C、风险可控 D、商业可持续

ABCD 416 以下属于要约邀请的有（）。A、寄送的价目表 B、拍卖公告 C、招标公告 D、招股说明书

ABCD 417 同一家银行对同一地区的不同客户，以及在不同地区提供的同种中间业务未必采用同一价格。

Y 418 要约可以撤回。撤回要约的通知（）到达受要约人有效。A、在发出后二十四小时之内 B、在要约到达受要约人之前 C、与要约同时

D、在受要约人做出承诺之前

BC 419 关于地役权，下列说法正确的是()A土地上已设立土地承包经营权、建设用地使用权、宅基地使用权等权利的，未经用益物权人同意，土地所有权人不得设立地役权

B土地承包经营权、建设用地使用权等转让的，地役权不转让

C土地承包经营权、建设用地使用权等抵押的，在实现抵押权时，地役权不转让

D需役地以及需役地上的土地承包经营权、建设用地使用权部分转让时，地役权消灭。

A 420 商业银行应按照管理强度高于其他贷款种类的原则建立相应的并购贷款管理制度和管理信息系统，确保业务流程、内控制度以及管理信息系统能够有效地（）并购贷款的风险。A、识别 B、计量 C、监测 D、控制

ABCD 421 有疑点的汇票，银行不能退给持票人，应向有关主管人员及时汇报并查询，做出相应处理；确属假票的，应扣留票据，必要时移交上级行。

Y 422 有下列哪些情形之一的，要约不得撤销？（）A、要约人确定了承诺期限 B、要约人明示要约不可撤销

C、受要约人有理由认为邀约是不可撤销的

D、受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同作了准备工作

篇3：山东农村信用社转正

农村信用社作为我国农村金融体系的重要组成部分, 作为支农主力军的作用一直以来承担着支持“三农”发展的重任。农村信用社绩效评价经历了几个历史发展时期:

其一, 绩效评价真空期 (1952年~1984年) 。1984年之前我国实行的是大一统的银行体制, 没有健全的金融市场, 也没有监管的法律法规。农信社经营管理主要以国家的宏观经济计划为主导, 首先保证完成政府经济计划目标, 对自身的业务发展和内部管理不够重视。因此, 农信社这一时期的绩效评价工作没有真正意义上的实行。

其二, 绩效评价试点阶段 (1984年~1996年) 。在这一时期, 农信社主要由中国农业银行领导和管理。从1987年开始, 农信社开始实行存贷资金管理, 即中国人民银行、中国农业银行制订和颁布了《关于农村信用社信贷资金管理的暂行规定》, 1990年, 由中国人民银行发布的《农村信用合作社管理暂行规定》首次提出对农村信用合作社实行资产负债比例管理。1992年中国人民银行又发布了《关于农村信用社实行资产负债比例管理试点的通知》, 要求在浙江、山西、四川、江苏四省的农信社和河北、河南、吉林已脱钩的农信社实行资产负债比例管理试点。虽然国家金融管理部门开始在部分地区进行资产负债比例绩效评价的试点, 但是受财务会计制度以及农信社本身情况的制约, 基层农信社未能真正建立资产负债比例等基本绩效评价制度。

其三, 绩效评价改进阶段 (1996年~2003年) 。从1996年开始, 农信社与中国农业银行脱离行政隶属关系, 对其业务管理和金融监管分别由农村信用社县联社和中国人民银行承担, 农村信用合作机构的绩效评价体系逐渐规范。1997年9月颁布《农村信用合作社管理规定》强调了资本充足率、年末贷款余额与存款余额的比例、流动性资产余额与流动性负债余额的比例、同一借款人的贷款余额占资本总额的比例等4项指标。同年11月的《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》又将这一指标体系扩展为资本充足率、贷款质量、单户贷款比例、备付金比例、拆借资金比例、存贷款比例、中长期贷款比例、贷款利息收回率、资产利润率等9项指标。1998年中国人民银行发布的《关于修改农村信用合作社资产负债比例管理指标的通知》, 对指标体系做了进一步分解和修改, 划分为流动充足性指标、资产安全性指标、资本充足性指标、收益合理性指标等四类17项指标。进一步提高农村信用合作社非现场监管工作效率, 充分发挥非现场监管的作用。

其四, 绩效评价规范阶段 (2003年至今) 。2003年8月, 国务院下发了《关于深化农村信用社改革试点的方案》, 分批进行改革试点。目前, 省级联社成为农村信用社省级管理机构的主要组织形式, 省级政府、省级联社、银监会、人民银行等对农信社监督管理分工负责。2004年1月, 银监会制定下发了《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系 (试行) 》。该体系通过综合分析非现场监管和现场检查信息的基础上, 通过定量指标的监测和监管者的定性判断来综合评价农村合作金融机构风险状况的方法和过程, 以实现对农村合作金融机构风险客观、全面的判断和评价。2009年12月25日由财政部印发的《金融类国有及国有控股企业绩效评价实施细则》颁布实施, 标志着我国金融企业绩效评价工作的正式形成。

二、对农村信用社现行绩效评价体系的评价

自国发[2003]15号文件揭开农信社新一轮试点改革的序幕至今, 伴随国家各项扶持政策逐步落实到位, 各方面工作均取得了显著成效。目前, 政府部门对农村信用社绩效评价采用的基本方法是财政部2009年12月25日颁布实施的《金融类国有及国有控股企业绩效评价实施细则》。此评价体系主要的问题是:

第一, 只注重财务指标的选择, 而忽视非财务指标的使用。财务指标只是过去经营业绩的静态反映和总结, 决定未来绩效高低和持久竞争力强弱的是客户、内部业务流程与组织效率、人力资源和金融创新能力等非财务因素, 忽略了影响未来财务业绩的非财务驱动因素。

第二, 由于“总体评价”只提供金融企业的最终得分及排名, 并不公示针对各类利益相关者的分项结果, 因而对未来工作的改进无从着手, 容易导致“花钱买排名”的腐败现象;并且由于管理人员决策和行动的短期性, 诸如控制操纵利润数据、削减战略性投资、忽视利益相关者的利益和价值等, 将直接损害金融企业的未来持久竞争能力。

三、农村信用社非财务绩效评价指标构建

非财务评价指标能够动态地评价信用社业务经营的过程, 从而及时解决存在的问题。它立足于信用社的整体, 强调信用社的整体绩效, 更为重要的是非财务评价指标通过对信用社创新能力和价值创造能力的评价, 能促进信用社可持续发展。

本文通过层次分析法 (AHP) 设计农村信用社非财务绩效评价指标体系:第一, 明确问题。先要清楚问题的范围, 提出的要求, 包含的因素以及各元素之间的关系;第二, 建立层次结构。把问题中涉及的因素按性质分层次排列, 分为三层。结合信用社的实际情况, 非财务绩效评价模型分成如图1所示的三层分析结构模型。最上层是目标层, 中间是准则层, 第三层是方案层;第三, 两两比较, 建立判断矩阵 (表1~表5) 。进行两两对比, 按其重要程度评等级;第四, 进行层次单排序及一致性检验。

根据三层分析模型建立各层次的判断矩阵 (表1~表5) :

λmax=4.006 C.I.=0.0002 C.R.=0.00022<0.1

λmax=5 C.I.=0 C.R.=0<0.1注:指标间的判断标准来源于银监会内部控制评价计分方法

λmax=3 C.I.=0 C.R.=0<0.1

λm ax=2 C.I.=0 C.R.=0<0.1

λm ax=2 C.I.=0 C.R.=0<0.1

根据上述计算结果, 计算出农村信用社非财务绩效评价指标权重, 见表6。

指标权重计算过程:

四、农村信用社非财务绩效评价指标实证分析——基于山东省农村信用社5家地市分社

Á以山东省农村信用社5家地市分社调查为基础 (分别命名为E、F、G、H、I) , 通过给每位专家发放调查问卷, 验证非财务绩效评价指标体系, 步骤如下:

第一, 根据非财务绩效评价指标建立调查问卷, 发放给每位专家。对被评价农村信用社的每一个非财务绩效指标, 调查问卷设计四个方面评价维度, 即“优”、“良”、“中”、“差”, 专家在自己认可的维度选择。“优”、“良”、“中”、“差”四个评价维度分别对应模糊评价的权向量中100、75、50、0的数值。

第二, 对调查问卷的每一指标的评价情况进行汇总, 分别加总每一指标在“优”、“良”、“中”、“差”四个维度的问卷数量, 然后除以问卷样本总数量得出每一指标在四个评价维度的分布情况。

第三, 用指标权重向量乘上每一指标的评价维度百分数构成的判断矩阵得到一个一行四列的向量, 这一向量就是调查问卷总体对这家农村信用社的评价向量, 并对向量进行归一化处理。

第四, 农村信用社的评价向量与模糊评价权向量 (100, 75, 50, 0) 的内积就是农村信用社的非财务指标绩效评价总得分。

第五, 计算样本数据的非财务绩效评价分值和排序。

下面以F农村信用社为例计算其非财务指标绩效得分 (其他信用社的问卷统计表略) , 问卷统计情况见表7:

数据来源:山东省农村信用社财务处, 调查问卷数量40份

根据表6的非财务指标权重系数, 可以对非财务指标计算样本数据的非财务绩效评价分值。具体步骤如下:

首先, 根据权重向量和问卷百分数得出在四个维度下的评价向量:B= (61.8614, 16.8151, 14.1905, 5.873) 。

接着, 将其归一化得到向量:B'= (0.6265, 0.1703, 0.1437, 0.0595) 。该向量说明有62.65%的专家认为信用社F非财务指标绩效评价为“优”;17.03%的专家认为信用社F非财务指标绩效评价为“良”, 14.37%的专家认为信用社F非财务指标绩效评价为“中”, 5.95%的专家认为信用社F非财务指标绩效评价为“差”。

然后, 计算向量B'和模糊评价权向量 (100, 75, 50, 0) 的内积得到非财务指标绩效评价分数是82.6075。

最后, 根据同样的计算方法 (其他信用社非财务指标绩效得分的计算过程略) , 得到被评价农村信用社的非财务指标绩效评价得分, 见表8。

根据以上分析对照5家地市信用社的财务绩效得分及排序 (见表9, 计算过程略) , 可以发现财务绩效和非财务绩效评价的结果并不一致, 因此, 在农村信用社绩效评价的过程中应该充分考虑非财务绩效评价指标的重要性。

参考文献

[1]褚保金:《中国农村信用社运行效率及其影响因素分析——以苏北地区为例》, 《中国农村观察》2007年第1期。

[2]赵国杰、赵红梅:《基于平衡记分卡构建商业银行绩效评价体系》, 《现代财经》2004年第5期。

[3]史宝平:《商业银行信用管理绩效评价指标体系与模型的构建》, 《当代经济科学》2003年第9期。

[4]吴志远:《基于“共同治理模式”的农村信用社治理结构分析》, 《求实》2007年第4期。

篇4：山东农村信用社转正

关键词：内部控制；农村信用社；考核体系

1.山东省农村信用社内部控制建设的现状

1951年，山东省农村信用社正式成立。目前已发展成为一个具有6035家机构网点，辐射全省1941个乡镇，拥有7万余从业人员的大型地方性金融机构。与山东省其它金融机构相比，农村信用社具有开设网点最多、员工最多、服务范围最广、资金规模最大的特点。农村信用社管理体制改革之路上最重要的一个里程碑是2004年6月山东省农村信用社联合社的成立。联合社成立后，主抓管理、协调与指导三个功能，秉承“稳健经营、稳步发展”的管理和经营理念，加快科技信息、监督检查、员工素质改革创新等六大建设，坚持四个面向，为成为一流的金融机构不断努力，在联合社的引导下山东省农村信用社的业绩又上了一个台阶。2008年美國爆发了次贷危机，2009年金融危机严重影响了中国企业的经营，很多企业濒临破产，这对于金融行业的发展也是一个严峻的考验。但是在这种严峻的形势之下，农村信用社的存款余额同比上一年增长 17.5%达到了5761亿元，贷款余额同比增长 19.1%，达到4393亿元，2009年经营利润达 132 亿元。2013 年，山东省农村信用社各项存款余额比2012年增加了 1264 亿元，达到了8100亿元，各项贷款余额增加了 713 亿元，达到了5383亿元，净利润达到255 亿元，增幅 40.1%，五年之间，山东省农村信用社的存款增长了两倍。

2.我国的农村信用社内部控制建设中存在的弊端

2.1 思想观念落后

相当一部分农村信用社忽视员工的职业道德教育，还是停留在“开开会，念念稿”敷衍了事的阶段；农村信用社较少为员工开展金融法规和职业道德教育，有些从业人员缺乏职业操守、守法合规经营的自觉性以及自律意识，部分内部人员违规的业务操作和内部管理操作，这样不负责任的行为，给农村信用社的经营带来了很大的风险。

2.2 内部控制制度建设跟不上业务发展的步伐

农村信用社在规章制度的制定上缺乏全面性、系统性和科学性，这就造成了内部控制制度建设的滞后。山东省的各级县联社之间属于同级关系，这样的内部控制制度导致跨县联社之间的沟通不畅，这个弊端在新业务的交流上显得更为严重，这就阻碍了综合评价系统的建立。

2.3 规章制度贯彻执行乏力

“内部控制文化”还没有在农村信用社的管理执行中得以体现。目前，大部分信用社员工还停留在凭以往经验办理业务的阶段，根本没有贯彻执行新的制度和规定。很多农村信用社内部控制制度检查也是形同虚设，这样的行为导致了很多责任事故的出现。

2.4 监督约束及激励力度不足

信用社的内部控制制度建设不够人性化，没有激发员工的积极性。加强内部控制要将奖惩制度结合在一起，不应该只处罚不奖励。这就要求信用社建立一整套科学的内部控制综合评价体系，对于考核的对象，需要控制的环节以及制度的质量等方面要做细致的划分。对于内部控制制度的执行效果要进行综合全面的考核。通过一整套科学而且精细的检查评价和综合测试，得出综合结论并进行奖惩。通过这样的方式，根据信用社的实际情况，建立和健全其内部控制制度，找出信用社内部控制制度的薄弱之处，并制定出出补充和强化农村信用社内部控制制度建设的有效方案，增强农村信用社防范、抵抗和化解风险的能力，提高信用社的经营和管理水平。

3.完善农村信用社内部控制建设的对策

3.1树立正确的内控管理理念。

要充分重视内控管理，并且树立正确的内控管理理念只有奠定科学正确的思想基础才能引导信用社朝着好的方向发展。农信社员工应该将内控管理作为提高农信社核心竞争力的最重要手段，决定了农信社是否能生存并且健康稳定的发展。

3.2建立和完善内部控制体系。

（1）建立和健全农信社的内控体系，将各个业务环节置于严密的内控体系之中。同时，要与时俱进，根据国家政策及时调整和更改内部控制制度。

（2）建立和完善授权、授信制度，建立健全决策组织，例如贷款审批委员会和财务审批小组等，将决策程序规范化。

（3）加强监督力度，明确监督责任，提高稽核效率。使得每一项业务的每一个环节都在有效的监督之下，让每个环节都受到必要的制约，在过程中进行监控和制约，减少和避免不必要的损失。落实纵向监督、检查和稽核责任，实行对一级负责的制度，进一步提高稽查和核实工作效率。农信社一定要重视对执行效果的调查，总结经验和教训，及时做到查缺补漏，及时完善各项规章制度。

3.3建立健全内控考核体系

通过建立内控考核体系保障内控管理工作的有序进行。为强化内部控制建设，在农信社内部要建立完善的内控考核体系，要覆盖到经营效益。风险控制和业务拓展三个方面。所谓擒贼先擒王，首先，我们要通过建立完善的内控考核指标体系，实现对各机构负责人的有效控制。这样不仅有利于农信社内部自控制度的贯彻落实，同时还能起到模范带头的作用。农信社一定要要不断巩固自律机制、制约机制和监督机制。制约机制使业务处理和业务监督职责相分离，这样就避免了因个人包揽整个经营业务而造成的不必要的漏洞。其次，要建立一整套科学有效的信息反馈系统，即农信社内控系统岗位的员工在发现问题时将信息及时有效的反馈给管理层，管理层再以某种方式转达给相关的部门或员工，督促其履行责任，这样的一个完善的信息反馈系统将能保证内部交流的畅通性。

3.4组建监控队伍

组建一支具有独立性和权威性的监控队伍，做好事后监督、账务检查等稽核工作。监控队伍的每个成员，必须是公正客观的，在处理问题时秉公执法，不带有任何的感情色彩，不受其他个人因素的干扰。

3.5落实责任追究制度，保障内控制度的有效执行

作为一个金融机构，防范和控制风险是农信社最主要的责任。落实各项内控制度是强化内部管理防范金融风险的最重要的工作。

（1）从思想源头上更正观念，重视责任追究制度。在日常例行工作中，树立风险防范和规避的意识，加大对违规操作的查处力度。（2）严肃处理违规行为。对于违规操作现象的发生，在依据相关制度章程的同时，处理过程要达到公平、公开、公正的要求。（3）优化业务流程，利于责任问权的有效执行。如在授权授信环节，应当以书面形式明确各自权限及相应的责任。（4）梳理内控体系中的业务流程，识别业务流程和管理步骤的交接环节。针对交接环节中的存在的风险点，将追究责任制度与监督管理有机结合。

众所周知，目前农村相关金融行业的竞争愈演愈烈，不少机构在相关的存贷款业务中也存在着违规操作，鉴于这样的背景下，如何加强农村信用社的内控建设已经显得尤为迫切。一方面，相关管理层可以通过甄别农村信用社内控管理中的问题，在结合实际情况的基础上，在修订制度、优化机构的编排、流程再造等方面提出针对性的建设意见；另一方面，在提高业务人员专业水平的同时，结合企业文化的价值观，运用培训、指导、监督、激励等多种方式补充监督约束机制，进而完善农村信用社内控体系。这样一来，在农村信用社业务蓬勃发展之际，逐渐完善的内控体系不仅利于农村信用社自身规避风险，而且有助于当地经济的快速发展。

参考文献：

[1] 李萍. 论商业银行内部控制体系建设[J]. 经济研究思考， 2011（17）： 46

[2] 张军建， 完善农村信用社内部控制的建议[J]. 中小企业管理与科技， 2010（3）： 19

[3] 吴俊. 论我国商业银行内部控制机制建设[J]. 科技广场， 2011（6）： 41

篇5：山东农村信用社转正

A、对因自身原因导致基层信用社丧失优先受偿权负责；

B、对核实与不良资产管理相关的主从合同的使用、填写是否规范负责； C、对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责； D、对擅自更换抵（质）押物、保证人而增加贷款风险负责。答案：ACD

2、不良贷款管理中应遵循以下哪些原则？ A、依法合规原则 B、真实反映原则 C、处置减损原则 D、损失补偿原则 答案：ABCD

3、抵债资产当即变现的，其变现所取得的净收入该如何处理？

答案：要按会计制度规定处理。对高于抵债资产计价价值部分可按借贷双方事前签订的贷款合同或协议中的有关规定，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。

4、对不良贷款原则上应多长时间内进行一次全面调查。答案：每半年一次

5、抵债资产原则上不准自用，抵债资产确需自用的，需要按照什么原则使用？ 答案：先报批、后使用的原则

6、不良贷款处置方式包括哪些？

A、现金清收 B、帐户扣收 C、重组转化 D、诉讼清收 E、保全 F、呆账核销 G、以资抵债 答案：ACEFG

7、县联社风险管理部门对不良贷款管理工作的职责是怎样的？

答案：负责辖内不良贷款管理、指导和处置，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评。

8、抵债资产的评估、接收、保管、处置变现等工作及有关契约、合同、证书等要件的保管工作应由哪个部门负责？ 答案：风险管理部

9、各级信用社的不良贷款回收水平用哪项指标考核？ 答案：不良贷款清收率

10、为加强对不良贷款的分类管理，对逾期贷款债权社应对借款人和保证人采取什么措施？ 答：发送催收通知书，并指派专人加强催收，依法收贷。

11、为加强对不良贷款的分类管理，对呆滞贷款债权社注重做好什么工作？ 答：应注重贷款合同、担保合同的诉讼时效，应积极对借款人第二还款来源进行清偿与保全，积极运用各种手段开展清收处置。

12、抵债资产在保管过程中，非因责任事故造成毁损、丢失的，应该如何处理？ 答案：按核销的有关规定申报处理

13、确实无法落实到户的原集体农业贷款，其村里现有可以抵债的资产是否可以作为抵债资产清收？ 答案：可以

14、抵债资产能当即转让他人的，应该怎样处理？

答案：必须经过产权交易部门或有关机构进行认定，基层信用社要随即办理相关手续并直接收回货币资金。不能收回货币资金的，但需转移贷款债权关系的，必须符合相关贷款发放规定程序和审批手续。

15、抵债资产处置应坚持什么原则？ 答案：公开透明的原则

16、以下哪几项为不良资产管理经办责任人职责？

A、对因自身原因导致基层信用社丧失优先受偿权负责；

B、对核实与不良资产管理相关的主从合同的使用、填写是否规范负责； C、对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责； D、对擅自更换抵（质）押物、保证人而增加贷款风险负责。答案：ACD

17、按照《湖南省农村信用社呆账核销管理办法》的规定，以下哪几项债权可以作为呆账处理？

A、基层信用社经批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权或股权后，其出售转让价格与帐面价值的差额；

B、违反法律、法规规定，以各种形式、借口逃废或者悬空的基层信用社债权； C、行政干预逃废或者悬空的基层信用社债权；

D、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，基层信用社经追偿后，确实无法收回的债权。答：AD

18、抵债资产收取后应尽快处置变现。不动产应自取得多长时间内予以处置？ 答案：2年内

19、抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持什么原则变现？ 答案：先收贷款本金、后收贷款利息的原则

20、抵债资产的评估、接收、保管、处置变现等工作及有关契约、合同、证书等要件的保管工作应由哪个部门负责？ 答案：风险管理部

21、在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为哪四类？

答案：经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人。

22、在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中所说的对责任人的处理方式包括哪两类？

答案：经济处罚、纪律处分

23、《湖南省农村信用社抵债资产管理办法》中所说的抵债资产的含义是什么？

答案：是指基层信用社依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

24、对不良贷款处置时要制作处置策略设计，简述怎样制作处置策略设计？

答案：在对不良贷款所处的区域、市场与信用环境进行全面评估的基础上，制定全盘的清收处置规划；根据不良贷款的分布、归属、性质等特征，制定分类、分区、分属的清收处置策略；合理配置各项资源，有步骤、有重点的实施不良处置计划。

25、对不良贷款现金清收的主要方式有哪些？

A、帐户扣收 B、正常催收 C、保全 D、协议清收 E、诉讼清收 F、破产清算 G、以资抵债 答案：ABDEF

26、不符合核销条件的呆账贷款该如何处理？ 答案：应尽量清收，最大限度减少损失。

27、借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失，这样的借款属于五级分类中的哪一种不良贷款？ 答案：次级类

28、信贷管理部门将不良贷款移交给风险管理部门之后，风险管理部的员工应做哪些工作？ 答案：对照清单对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵押（质押）时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采取补救措施；对不良贷款客户的经营情况、资产负债情况和抵押（质押）品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查。

29、请简单陈述不良贷款管理中处置减损原则的含义。

答案：不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。

30、交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。属于基层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需接收的，应在接收后多长时间内处置完毕。

答案：3个月

31、抵债资产原则上不准自用，抵债资产确需自用的，需要按照什么原则使用？ 答案：先报批、后使用的原则

32、接收抵债资产必须同时具备的四个条件是什么？ 答案：

（一）借款人和担保人均无法以货币资金清偿贷款本息，不实施以资抵债，将使基层信用社债权遭受更大损失；

（二）借款人、担保人提供的抵押物、质物暂时无法变现；

（三）取得的抵债资产必须具有一定的价值和使用价值，能够在未来的一段时间内变现或转让；

（四）抵债资产接收价格的确定原则上须经有权部门评估、必须坚持公平合理、市场公允、价值相符的原则。

33、请简述协议抵债的含义。

答案：经基层信用社与债务人、担保人或第三人协商同意，债务人、担保人或第三人以其拥有所有权或处置权的资产作价，偿还基层信用社债权。

34、在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中所说的对责任人的处理方式包括哪两类？

答案：经济处罚、纪律处分

35、抵债资产管理过程的审计监督工作应由哪个部门负责？ 答案：稽核监督部门，36、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极少部分的贷款应属于五级分类中的哪一种不良贷款？ 答案：损失类

37、以下哪几项为不良资产管理审查责任人职责？

A、对未及时、完整和准确向报审部门或机构反馈审查结果负责；

B、对未进行合规性审查或虽进行合规性审查、但未发现报审材料存在严重缺陷负责； C、对监督不力，用人不善造成的不良资产损失负责； D、对未及时完整和准确地向不良资产管理审批人移交不良资产管理经办负责人、咨询专家等提供的最新消息和补充意见负责。答案：ABD

38、哪一个部门负责对不良贷款管理与处置进行合规性审计？ 答案：稽核监督部

39、对债务人、担保人或第三人的股权类资产，应采取直接拍卖、变卖或转让的方式。确需接收的，应在接受后多长时间内处理完毕。答：3个月

40、抵债资产的账务核算及有价单证的保管工作应由哪个部门负责？ 答案：计财部门

41、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还部分或全部贷款应属于哪类不良贷款？ A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款 答案：C

42、抵债资产处置应坚持什么原则？ 答案：公开透明的原则

43、湖南省农村信用联合社对不良贷款实行四级管理，请具体说出是哪四级？ 答案：省联社、市联社（办事处）、县级联社、基层信用社。

44、请简单陈述不良贷款管理中损失补偿原则的含义。

答案：基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。

45、以下哪几项为不良资产管理经办责任人职责？

A、对因自身原因导致基层信用社丧失优先受偿权负责；

B、对核实与不良资产管理相关的主从合同的使用、填写是否规范负责； C、对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责； D、对擅自更换抵（质）押物、保证人而增加贷款风险负责。答案：ACD

46、抵债资产管理工作主要包括哪些内容？

答：预期实现抵债资产的现值评估与保全；抵债资产的风险测定与管理；已实现抵债资产的处置和变现。

47、抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持什么原则变现？ 答案：先收贷款本金、后收贷款利息的原则

48、抵债资产收取后应尽快处置变现。不动产应自取得多长时间内予以处置？ 答案：2年内

49、接收抵债资产必须同时具备的四个条件是什么？ 答案：

（一）借款人和担保人均无法以货币资金清偿贷款本息，不实施以资抵债，将使基层信用社债权遭受更大损失；

（二）借款人、担保人提供的抵押物、质物暂时无法变现；

（三）取得的抵债资产必须具有一定的价值和使用价值，能够在未来的一段时间内变现或转让；

（四）抵债资产接收价格的确定原则上须经有权部门评估、必须坚持公平合理、市场公允、价值相符的原则。

50、抵债资产原则上不准自用，抵债资产确需自用的，需要按照什么原则使用？ 答案：先报批、后使用的原则

51、基层信用社未向借款人和担保人追偿的债权，可不可以作为呆账核销？ 答案：不可以

52、抵债资产当即变现的，其变现所取得的净收入该如何处理？

答案：要按会计制度规定处理。对高于抵债资产计价价值部分可按借贷双方事前签订的贷款合同或协议中的有关规定，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。

53、下列哪些财产一般不得用于抵偿债务？

A、权属不明或有争议的资产 B、不易储存保管的资产 C、无形资产 D、公益性质的生活设施、教育设施、医疗设施 E、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的 答案：ABCDE

54、抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持什么原则变现？ 答案：先收贷款本金、后收贷款利息的原则

55、为加强对不良贷款的分类管理，对呆滞贷款债权社注重做好什么工作？ 答：应注重贷款合同、担保合同的诉讼时效，应积极对借款人第二还款来源进行清偿与保全，积极运用各种手段开展清收处置。

56、对于抵债资产的处置，审查（审批）、核准社要重点审查（审批）、核准的主要项目是什么？

答案：要重点审查资产处置是否及时，处置过程是否公开、公正、合法、合规，处置价格、付款方式是否合理等。

57、抵债资产原则上可不可以出租？ 答案：原则上不得可出租

58、为加强对不良贷款的分类管理，对逾期贷款债权社应对借款人和保证人采取什么措施？ 答：发送催收通知书，并指派专人加强催收，依法收贷。

59、不良贷款管理中应遵循以下哪些原则？ A、依法合规原则 B、真实反映原则 C、处置减损原则 D、损失补偿原则 答案：ABCD 60、请简单陈述不良贷款管理中损失补偿原则的含义。

答案：基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。

61、哪一个部门负责对不良贷款管理与处置的日常监督检查？ 答案：风险管理部门

62、基层信用社对本社内不良贷款的管理职责是：

A、监测、分析和考评 B、管理、监测、清收与转化 C、管理、指导和处置 D、组织、实施、监测与检查 答案：B 63、对新转入的不良贷款应于移交后多长时间内完成调查工作？ 答案：10个工作日 64、“抵债资产接收、出租、处置、变现损失列支，均由省联社（办事处）管理。”这句话对还是不对？为什么？ 答案：不对

篇6：山东省农村信用社

生源地国家助学贷款操作规程（试行）

第一章总则

第一条为规范生源地国家助学贷款业务的操作，防范信贷风险，根据国务院办公厅《关于进一步完善国家助学贷款工作若干意见的通知》、《中国人民银行济南分行、山东省财政厅、山东省教育厅关于开办山东省生源地国家助学贷款业务的通知》以及《山东省生源地国家助学贷业务合作协议条款》等有关规定，结合全省农村信用社实际，制定本操作规程。

第二条生源地国家助学贷款是指农村信用社对参加全国高等学校招生统一考试的山东省籍考生、并被山东省全日制普通高等学校录取的家庭经济困难的大学生在其原居住地发放的贷款。

第三条生源地国家助学贷款实行“一次核定，总额控制，定期发放，定向使用”的原则。

第二章贷款的对象、条件、额度、利率和期限

第四条生源地国家助学贷款对象是山东省籍考入山东省全日制普通高等学校的、经济困难的本专科生（含高职生）、研究生和第二学士学位学生。

第五条生源地国家助学贷款借款人必须同时具备下列条件：

一、具有完全民事行为能力（未成年人申请生源地国家助学贷款须由其法定监护人书面同意）；

二、具有学生就读学校出具的学生学习期间所需学费、住宿费及其他有关学习费用的证明；

三、学生品德优良，学习刻苦，能够正常完成学业；

四、因家庭经济困难，不足以支付完成学业所需基本费用（包括学费、住宿费和基本生活费）；

五、有经就读学校初审，并开具的同意办理助学贷款的证明；

六、必须由学生家长、近亲属或其他有担保能力的自然人提供连带责任保证，保证人不少于两人；

七、农村信用社要求的其他条件。

第六条贷款额度。贷款金额原则上每人每学年最高不超过6000元，每个学生的具体贷款金额由学校按本校的总贷款额度、学生完成学业所需的基本费用以及学生的家庭经济困难程度确定。

第七条贷款利率。贷款利率按中国人民银行规定的同期贷款基准利率执行。如遇国家利率调整，按中国人民银行有关规定执行。

第八条贷款期限。贷款期限最长不超过借款人毕业后6年。

第三章贷款的申请、审查和审批

第九条贷款申请程序

一、学生提出申请。学生按照学校的有关规定要求，向学校机构（指学校设立的国家助学贷款工作机构）提出借款申请，并提供有关证明材料。

二、借款申请初审。学校机构应对申请助学贷款的学生进行资格审查，对审查符合条件的提供加盖学校公章的贷款学习证明,交学生本人回原籍办理贷款手续。

三、信用社受理申请。信用社贷款专（兼）柜负责受理学生的借款申请。由学生本人在经办社贷款专（兼）柜填写《山东省农村信用社生源地国家助学贷款申请审批表》（见附件一），同时提供以下资料：

（一）学生本人、保证人身份证原件及复印件；

（二）学生证原件及复印件；

（三）就读学校出具的《山东省生源地国家助学贷款学习证明》（见附件二）和学校盖章的《山东省农村信用社生源地国家助学贷款借款保证合同》（一式六份）（见附件三）；

（四）由学生本人出具，经村委会、学生家长工作单位（居委会）核实盖章的《借款学生家庭经济困难情况说明及证明》（见附件四）；

（五）经办社要求提供的其他资料。

第十条贷款审查。经办社贷款审查小组的审查工作应在收到贷款专（兼）柜提交的贷款资料后7个工作日内完成。重点审查以下内容：

一、借款人提供的贷款资料是否齐全；

二、核实贷款资料的真实性；

三、贷款金额、期限、利率是否符合规定；

四、其他需审查的内容。

第十一条贷款审批。经办社有权人按规定贷款权限和程序对申请的助学贷款进行审批。

第十二条学生的借款申请为一次性申请，申请借款额度为学生在校期间所需助学贷款的总额。贷款经信用社审批、确定总的贷款额度，实行分次按学年发放，学生再次用款时直接办理有关用款手续。

第四章贷款的发放与收回

第十三条贷款的发放

一、签订合同。经审批同意发放的贷款，经办社应在5个工作日内，依据贷款审批意见与借款人、保证人签订《山东省农村信用社生源地国家助学贷款借款保证合同》，合同的内容、签章必须齐全、完整，借款人、保证人、贷款人、学校机构各持一份，然后将合同及其它贷款资料一并交信用社贷款专（兼）柜。借款合同由借款学生本人签署，未成年人由其法定监护人代签。

二、划款。学生本人填写借款凭证、签署《国家助学贷款划款委托授权书》（见附件

五），贷款专（兼）柜人员对贷款合同、借款凭证及其他资料审核无误后，据以登记《生源地国家助学贷款内控台账》（见附件六）。自借款合同签字之日起5个工作日内，经办社将款项划入指定账户。

新学年再次办理贷款时，由学生本人持“两证一章”（身份证、学生证、个人名章）直接到经办社贷款专（兼）柜填写借款凭证，办理贷款手续，并签署《国家助学贷款划款委托授权书》，信用社按有关规定划款。发放助学贷款时的会计分录为： 借：助学贷款------生源地国家助学贷款户

贷：有关科目

第十四条贷款收回。借款人毕业时未还清贷款的，由学校组织有关借款学生签订《国家助学贷款还款确认书》（见附件七）。

借款人依照合同约定的还款方式偿还贷款本金时，信用社贷款专（兼）柜销记《生源地国家助学贷款内控台账》。收回助学贷款时的会计分录为：

借：个人结算存款或现金等科目

贷：助学贷款------生源地国家助学贷款户

第十五条贷款展期。对于毕业后继续攻读学位的借款学生，要及时向贷款社提供连

续攻读学位的书面证明，贷款社应为其办理展期手续，并登记《生源地国家助学贷款内控台账》。财政部门继续按在校生实施贴息。贷款展期必须征得保证人的同意，并由保证人在借款展期申请审（报）批表 “担保人意见”栏内签署明确意见并签字。第十六条贷款逾期。借款人不能按期还款且未申请展期或申请展期未获批准的贷款，按逾期贷款处理。贷款逾期后，贷款专（兼）柜人员要逐笔抄列逾期贷款清单，通知信贷人员采取有效措施进行清收，同时，贷款专（兼）柜人员登记《生源地国家助学贷款内控台账》，并填制“贷款占用形态调整通知单”，办理转账，其会计分录为： 借：助学贷款------生源地国家助学贷款户（红字）

借：逾期助学贷款------生源地国家助学贷款户（蓝字）

第五章贷款的贴息

第十七条国家助学贷款实行财政贴息政策。生源地国家助学贷款借款学生在校期间的贷款利息全部由财政补贴，借款学生毕业后的贷款利息由其本人全额自付。

每季度结束后的15个工作日内，省联社、市办事处（市联社）分别对省级和市级财政拨款高校助学贷款的有关资料及时进行初审、汇总，然后根据高校的不同情况分别报送有关部门。

一、对省级财政拨款高校贷款贴息程序。每季度结束后的5个工作日内，贷款经办社、县（市、区）联社（农村合作银行）将《山东省生源地国家助学贷款省级财政贴息统计季报表》（见附件八）、《山东省生源地国家助学贷款省级财政贴息统计明细确认表》（见附件九）逐级汇总上报至市办事处（市联社），市办事处（市联社）负责将《山东省生源地国家助学贷款省级财政贴息统计明细确认表》送至各有关高校进行确认后，将全部贴息申请材料上报至省联社。省联社审核、汇总后，提交山东省国家助学贷款管理中心。山东省国家助学贷款管理中心审核无误后，将贴息资金拨付省联社，然后再由省联社按照有关会计核算程序，将贷款利息逐级划转到经办社入帐。

二、市级财政拨款高校贷款贴息程序。每季度结束后的5个工作日内，贷款经办社、县（市、区）联社（农村合作银行）将《山东省生源地国家助学贷款市级财政贴息统计季报表》（见附件十）、《山东省生源地国家助学贷款市级财政贴息统计明细确认表》（见附件十一）逐级汇总上报至市办事处（市联社）。

经办社填写汇总材料时要区别学校所在市，分别汇总，学校属本市的，有关材料汇总至本市办事处（市联社），本市办事处（市联社）负责送高校确认后，直接提交本市

教育局，市教育局审核无误后将贴息资金拨付给市办事处（市联社）；学校属外市的，本市办事处（市联社）汇总后，负责寄至有关学校确认，并通知学校将确认后的材料送至学校所在地的市教育局，有关市教育局在收到学校提交的材料审核无误后，直接将贴息资金拨付有关市办事处（市联社）。然后再由市办事处（市联社）将贷款利息逐级划转到经办社入帐。经办社收到贷款贴息的会计分录为：

借：有关科目

贷：利息收入------其他贷款利息收入

第六章贷款风险补偿

第十八条国家助学贷款实行风险补偿。国家助学贷款风险补偿专项资金由财政和普通高校各承担50%。按高校隶属关系，分别由省、市财政和相关高校按助学贷款当年实际发放金额的8%拨付给贷款经办社。

一、省级财政拨款高校贷款风险补偿。经办社、县（市、区）联社（农村合作银行）于每年9月底以前将上一（上年9月1日至当年8月31日）实际发放的生源地国家助学贷款金额和违约率进行统计汇总，填制《国家助学贷款风险补偿金申请书》（见附件十二），逐级汇总上报至市办事处（市联社），市办事处（市联社）负责将《国家助学贷款风险补偿金申请书》送至各有关高校进行确认后，将全部申请材料上报至省联社。省联社审核、汇总后，提交山东省国家助学贷款管理中心。山东省国家助学贷款管理中心审核无误后将相应的风险补偿金拨付省联社，然后再由省联社按照有关会计核算程序，将贷款风险补偿金逐级划转到经办社入帐。

二、市级财政拨款高校贷款风险补偿。经办社、县（市、区）联社（农村合作银行）于每年9月底以前将上一（上年9月1日至当年8月31日）实际发放的生源地国家助学贷款金额和违约率进行统计汇总，填制《国家助学贷款风险补偿金申请书》，逐级汇总上报至市办事处（市联社），由市办事处（市联社）负责送高校确认并提交市教育局。

经办社汇总材料时要区别学校所在地市，分别汇总，学校属本市的，有关材料汇总至本市办事处（市联社），本市办事处（市联社）负责送高校确认，直接提交本市教育局，本市教育局审核无误后，将相应的风险补偿金拨付市办事处（市联社）；学校属外市的，本市办事处（市联社）汇总后，负责寄至学校确认，并通知学校确认后将材料送至学校所在地的市教育局，有关市教育局在收到学校提交的材料审核无误后，直

接将相应的风险补偿金拨付有关市办事处（市联社）。然后市办事处（市联社）将贷款风险补偿金逐级划转到有关经办社。经办社收到贷款风险补偿金的会计分录为： 借：有关科目

贷：呆账准备------生源地国家助学贷款户

第十九条贷款风险补偿金的管理与使用。贷款风险补偿金设专户管理，按下列顺序使用：

一、用于国家助学贷款本金损失的弥补；

二、用于国家助学贷款利息的清偿；

三、作营业外收入。

第六章附则

第二十条本操作规程由山东省农村信用社联合社制定，解释、修改亦同。第二十一条本操作规程自公布之日起施行。

二零零五年七月 附件：

1、山东省农村信用社生源地国家助学贷款申请审批表

2、山东省生源地国家助学贷款学习证明

3、山东省农村信用社生源地国家助学贷款借款保证合同

4、借款学生家庭经济困难情况说明及证明

5、国家助学贷款划款委托授权书

6、生源地国家助学贷款内控台帐

7、国家助学贷款还款确认书

8、山东省生源地国家助学贷款省级财政贴息统计季报表

9、山东省生源地国家助学贷款省级财政贴息统计明细确认表

10、山东省生源地国家助学贷款市级财政贴息统计季报表

11、山东省生源地国家助学贷款市级财政贴息统计明细确认表