石油公司财务工作报告

石油公司财务工作报告（精选6篇）

篇1：石油公司财务工作报告

石油公司财务工作报告

石油企业的上级企业为中铁十七局物资有限企业，其前身为中国人民解放军铁道兵第七师后勤部物资科和仓库，84年兵改工并入铁道部，94年合并成立物资总企业，XX年进入中央企业工委序列，XX年改制为中铁十七局集团物资有限企业，进入中央国资委，石油公司财务工作报告。

石油企业于98年组建成立，是从十七局的材料厂自用小油库渐渐独立起来的，成为一个独立经营、自负盈亏的核算企业，是计划经济的产物，但在推向市场时，仍保持很强的生命力。在太原市场上，油料市场竞争激烈，但石油并没有显得没有活力，其主营汽油、柴油等各种型号的油料产品，品质保证，数量充足，在合理损耗的比例下，各加油站，终端用户都有口皆碑，市场主要面向太原地区以及周边地区。本企业坚持以“诚信、公平、互赢”为宗旨，建立了“以客户为中心，以需求为方向，不断提高供应运营效益”的管理系统，从企业员工的言语行动上充分的感触到石油企业的文化氛围，能真正领悟到一个团队的威力，只有企业成为一个真正意思上的团队，才能在激烈的市场竞争中站稳脚跟，市场占有率不断提高，石油企业连年被评为“企业管理先进企业”、“诚信纳税模范企业”;被太原市工商局授予“重协议、守信用”企业;被太原市评为“文明企业”。石油企业以良好的企业信誉、完善的服务体系和性价比高的经营产品与终端用户以及加油站真诚合作，共铸石油企业美好的明天。

当然我所认识的石油企业，只不过是其中的其中的一部分，只是如此我就感觉到石油企业有其成长前途，我不是一个预言家，但不过要有一个前提：有一个真正意思上领导，有一个主力军—凝聚力强的团队。这些前提石油企业基本具备。在石油企业，在所实习的过程中，接触到的工作主要是财务地方的工作，比较适合我所学的专业，是真正锻炼我所学财务知识最有利的方法，工作报告《石油公司财务工作报告》。在工作过程中，我真正看到财务是绝大数业务流程的起点和落脚点，是一个企业的核心部门，可以说任何企业都有业务，都有现金的收支，没有一个专有部门来承担责任，势必出现资金的混乱状态，给企业造成的损失是无法用具体的数字来表示的。通过在财务的工作，我深深的体会到实习的工作内容是多么的重要，不能有丝毫的疏忽。但是在实习过程中，由于对业务流程的不熟悉，发生了一些小错误，当然在具体的工作过程中，不可能没有错误，没有任何的疏忽，毕竟是第一次参加工作。这不是为我工作中所犯的错误找借口，而是人生哪有不犯错误的人，但是重要的一点就是同样的错误不能犯第二次。刚开始阶段，我觉得我的性格与工作的性质有点不适应，但在与石油企业有丰富经验的人交流沟通中，不断的学习他们身上的优点，借鉴他们成功的经验，不断的提醒自己，听取他们的教训，不断的调整自己，使自己能较快的进入工作角色。

来到石油企业，在财务工作的一段时间，开始阶段，有点感触为什么社会中的工作与校园中的生活差距这么大，单凭“学好数理化，走遍天下都不怕”的年代已离我们很久远了，像我们这些只用理论武装起来的学生来说，没有社会经验的辅助，没有工作综合能力的支撑，是难以在社会中的立足的。现在的社会实习和将来的工作都是在磨练自己，与社会更好的磨合，更好的适应社会工作。干好一个工作，首先就要熟悉其业务流程，掌握住流程的本质工作，并与自己的理论知识有效的结合起来，这也是我实习的重点。并进一步检查自己的社会适应能力，能不能干好、胜任所从事的是社会工作。经过一段时间的学习磨练，基本上了解了石油企业的财务业务流程，按照我所了解的简要的介绍一下：

1、材料销售的协助。石油企业经营产品的销售，导致资金的收入，与业务配合，给予用户发油凭证，拒此发油，在此过程中离不了财务的资金管理。

2、资金的结算。每日的资金收入情况，上报企业的内部银行—资金结算中心，由资金结算中心直接与银行办理相关事务。

篇2：石油公司财务工作报告

在分公司班子正确领导下以及各部门的通力配合下，紧紧围绕全局工作与业务部门密切配合，以年初上级下达的各项工作任务目标为统领，注重实效，重在落实。财务部认真完成所有收支工作，对公司各部门财务指标进行考核，分析及监督，对各种报表的上报，帐务的处理等都圆满完成一季度的各项任务。1季度实现经营总量万吨，其中成品油万吨，cng万方，润滑油吨，非油品万元；实现销售收入万元，利润万元，吨油费用元，基本上完成上级下达的各项指标量。

回顾1季度，我们主要做了以下工作：

一、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。

自公司体制改革以来，以“强化管理年”活动为主题，结合分公司财务部实际情况，在各项规章制度上按照重庆市公司管理制度为学习资料。为了提升财务部各财务人员的管理能力，财务部主任不仅组织部员工学习本部门的规章制度、核算要求，还学习业务部、零管部、发展部、安数部等等的相关业务流程及相关制度。分别学习了现金流量业务核算规范、“三重一大”决策制度实施细则，绩效考核实施细则并逐条对财务绩效考核、发票管理办法等等。通过学习，进一步了解了公司的各项管理制度，懂得了基层会计人员的工作要求，如何更好地做好基层财务工作。

二、狠抓内控防范经营风险分公司根据人事变动情况、调整了内控领导小组成员、内控主办、各流程责任人进行相应调整。重新建立健全了内控机制。

一是一季度分公司对三、四季度穿行测试的自查情况逐一进行整改。由于新版内控流程有所变化。特别是对新增业务流程土地租赁业务进行了重点整改。

二是组织开展一季度的内控自查工作，通过一季度自查环比未执行的有所下降，下降率为11。

三、落实预算强控制20××年年初，根据股份公司关于开展20××预算编制工作的通知以及重庆市公司相关文件，分公司财务部积极开展此项工作，先后下发《关于下达20××年预算指标的通知》、重庆石油公司20××年预算表等文件，会同各部门协力开展20××年预算编制工作。根据相关数据，20××年分公司费用预算指标为7232万元，第一季度财务部共申请预算432.02万元不含工资、税费等，占全年预算5.97；分公司费用预算指标为3650.10万元，其中第一季度财务部申请预算为319.60万元，占全年预算8.76，第四季度财务部申请预算703.21万元，占全年预算19.27。20××年第一季度分公司财务部预算申请环比下降2.79，同比下降13.3，全年完成进度良好。相较于去年，分公司在预算控制上更为严格，取得了较为良好的效果。

四、认真开展税务自查工作20××年2月，根据国家税务总局下发的文件《》，重庆市市公司要求各分子公司财务部门配合市公司财务处，协同各地区税务部门认真开展好税务自查工作。该工作在第一季度共分两个阶段。

第一阶段，20××年2月下旬——20××年3月上旬。该阶段分公司主要工作为翻阅至凭证，重点检查发票的真伪与是否合规、科目涉税情况、涉税凭证附件是否齐备，在此基础之上由财务部税务会计完成对稽查情况的汇总。针对检查出来的问题，财务部认真展开分析，并提出相应的解决方案。

第二阶段，20××年3月中旬——20××年3月下旬。该阶段分公司财务部人员主要集中于市公司财务处，会同各分子公司财务人员，在税务自查软件的框架下，针对软件所提出的各控制点逐一展开检查，最后汇总形成自查数据并上交税务机关。该阶段共历时2周，共涉及控制点963个。通过本次税务自查，我公司财务部在税务工作方面的能力有了进一步的的提高，对于税务方面的知识的认知也进一步加深。

五、完善投资制度，加强资产管理20××年随着市公司进一步将投资发展工作部分权限下放到各分子公司，分公司财务部在投资发展工作方面面临着更多的机遇与挑战。一方面，随着分公司投资发展权限的增大，财务部门在处理相关业务方面有了更大的发挥空间，这对于提升财务人员工作能力，提高财务工作效率有着积极的促进作用；另一方面，这也对完善相关管理制度、加强投资工作核算工作也提出了迫切的需求。

在这样的背景之下，分公司进一步完善原有的相关投资管理制度，不断完善投资资金的审核与下达、合同的审查、工程验收、审计工作的开展等相关流程，会同发展部门加强对投资发展工作的审查；在资产管理方面，财务部门严格落实资产的购置、入库、报废等流程在固定资产管理办法框架之下顺利进行，与安全数质量部门共同完成了对万石、白羊、马达等加油站的资产报废与处置工作。

下一季度，分公司财务部工作主要集中于以下几个方面：

1、资金管理突出一个“零”字在资金管理方面，二季度财务部应重点加强资金的申请与控制。在资金申请与划拨方面，应严格遵循市公司下发的资金管理办法，完善相相关手续，对于手续不完善、文件不齐备的资金申请应予以拒绝并要求更正，超过期限之后应不予办理；在资金控制方面，应综合考虑分公司实际的资金需求以及全年预算下达指标，控制资金申请规模，严格考核资金的下达，实行跟踪落实制度，同时每天应坚持资金计划的上报与复核，实现对资金的全面控制与监测。

2、费用开支坚持一个“降”字在费用开支方面，应在全年下达的预算指标范围之内，在认真分析总结一季度预算与费用使用情况之后制定本季度费用预算计划。对于一季度金额较大、预算占用率较高的费用项目要认真展开分析，找出原因之后要在第二季度严格进行控制力争使其下降。对于非日常性费用以及专项维修费用等要提前予以预测并列入二季度预算计划之内，同时，在专项维修费用的审批与下达等方面要严格履行程序，完善相关文件和制度，加强对其的监管与控制。

3、会计核算落实一个“真”字在会计核算方面，第二季度财务部各成员应继续严格执行集团公司与市公司下发的相关会计准则与文件，全面、客观、真实地反映企业的经济情况与经营现状。对于企业经营运行中所出现的各类违规行为要坚决予以制止，从根本上规范财务部门的会计核算行为，在做好会计核算的基础上加强财务部门的监督作用，促进分公司财务工作平稳有序的进行。

篇3：石油公司财务工作报告

关键词：财务绩效评价,因子分析法,层次分析法,石油化工行业

一、引言

近年来, 我国公司管理理念不断改进和革新, 公司治理水平不断完善和提高。为了进一步提升自身实力, 需要明确自身的经营状况, 以便于制定更加有利于公司发展的计划。而公司的绩效评价水平作为一项重要指标, 是公司一段经营时期的经营成果的重要体现之一;同时, 近年来大众投资者对股市的认识理性化和科学化程度不断增强, 上市公司的绩效水平成为投资者判断投资与否的重要决定依据。因此, 公司绩效评价成为公司管理人员、公司股东、投资者以及分析机构的重要研究对象。本文针对目前企业财务绩效评价存在的问题, 结合自身工作实际, 构建了一种基于层次分析法和因子分析法相结合的综合评价方法, 并采用沪市上市的石油行业6家公司数据进行实证测算, 期望为广大管理人员和投资者提供参考。

二、企业财务绩效评价

(一) 企业财务绩效。

企业财务绩效评价是一种定量的评价方法, 将企业一定时期的财务数据和财务指标综合考虑, 给出一个综合的得分。从而反映出企业真实的财务管理状况和财务管理水平, 进而从另一侧面反映整个企业的经营成果和经营绩效水平。

不同行业的企业, 面临的经营宏观环境和整体发展阶段各异, 因此企业财务绩效评价应该是同一行业不同公司间财务指标的一种横向比较方法。

关于财务绩效评价的定义, 比较常用的是认为财务绩效评估是利用财务指标对公司绩效进行比较分析的方法, 由于财务指标涵盖了企业经营过程, 所以财务绩效评价可以帮助投资者全面判断企业经营管理状况, 发现企业经营管理问题, 揭示企业所面临的风险。

财务绩效评价最早作为国家对中央企业经营绩效评价的重要考核内容之一, 《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》规定, 财务绩效定量评价是指对企业一定期间的盈利能力、资产质量、债务风险和经营增长四个方面进行定量对比分析和评判。财务绩效定量评价标准将按照不同行业、不同规模及指标类别, 分别测算出优秀值、良好值、平均值、较低值和较差值五个档次。

(二) 财务绩效评价指标体系。

为公允反映评价对象的财务绩效水平, 财务绩效评价指标体系的建立至关重要, 其体系的完善与否将直接对评价结果的客观性和准确性产生影响。

本文为保证评价指标的完整性和全面性, 选取的指标来源于新浪财经板块中上市公司财务指标的所有指标, 共计64项指标作为因子分析的指标库。64项指标被分类为每股指标、盈利能力、成长能力、营运能力、偿债及资本结构和现金流量6大板块, 具体为:摊薄每股收益 (元) 、加权每股收益 (元) 、每股收益-调整后 (元) 、扣除非经常性损益后的每股收益 (元) 、每股净资产-调整前 (元) 、每股净资产-调整后 (元) 、每股经营性现金流 (元) 、每股资本公积金 (元) 、每股未分配利润 (元) 、总资产利润率 (%) 、主营业务利润率 (%) 、总资产净利润率 (%) 、成本费用利润率 (%) 、营业利润率 (%) 、主营业务成本率 (%) 、销售净利率 (%) 、股本报酬率 (%) 、净资产报酬率 (%) 、资产报酬率 (%) 、销售毛利率 (%) 、三项费用比重、非主营比重、主营利润比重、主营业务利润 (元) 、净资产收益率 (%) 、加权净资产收益率 (%) 、扣除非经常性损益后的净利润 (元) 、主营业务收入增长率 (%) 、净利润增长率 (%) 、净资产增长率 (%) 、总资产增长率 (%) 、应收账款周转率 (次) 、应收账款周转天数 (天) 、存货周转天数 (天) 、存货周转率 (次) 、固定资产周转率 (次) 、总资产周转率 (次) 、总资产周转天数 (天) 、流动资产周转率 (次) 、流动资产周转天数 (天) 、股东权益周转率 (次) 、流动比率、速动比率、现金比率 (%) 、利息支付倍数、长期债务与营运资金比率 (%) 、股东权益比率 (%) 、长期负债比率 (%) 、股东权益与固定资产比率 (%) 、负债与所有者权益比率 (%) 、长期资产与长期资金比率 (%) 、资本化比率 (%) 、固定资产净值率 (%) 、资本固定化比率 (%) 、产权比率 (%) 、清算价值比率 (%) 、固定资产比重 (%) 、资产负债率 (%) 、总资产 (元) 、经营现金净流量对销售收入比率 (%) 、资产的经营现金流量回报率 (%) 、经营现金净流量与净利润的比率 (%) 、经营现金净流量对负债比率 (%) 、现金流量比率 (%) 。

三、因子分析方法

(一) 因子分析模型。

因子分析法是从研究指标相关矩阵内部的依赖关系出发, 把一些信息重叠、具有错综复杂关系的变量, 表示成X={x1, x2, …, xp} (可以观测的随机变量) , 这些指标归结为少数几个不相关的综合因子, 表示成F={f1, f2, …, fn} (不可观测的潜在变量, p

1、因子分析模型描述如下:

由于该模型是针对变量进行的, 各因子又是正交的, 所以也称为R型正交因子模型。式中aij是因子载荷系数, 是第i个指标在第j个因子上的负荷, 若某指标在某因子中作用大, 则该因子载荷系数就大;ei为修正因子, 在实际计算中一般可以不考虑。

2、确定因子贡献率和累计贡献率。

由于相关矩阵R的特征值就是对应因子的方差, 第j个主因子fj的贡献率为贡献率给出了每个因子的变异程度占全部变异程度的百分比, 表示该公共因子反映原始指标的信息量。贡献率越大, 该因子相对越重要。累计贡献率表示相应的前p个公共因子累计反映原始指标的信息量, 因子的累计贡献率可以作为主因子个数p的选择依据。一般选择累计贡献率大约等于85%的因子个数作为主因子个数。

如果求出主因子解后, 各个主因子的典型代表变量不很突出, 还需要进行因子旋转, 通过适当的旋转得到比较满意的主因子。旋转的方法有很多, 正交旋转和斜交旋转是因子旋转的两类方法。最常用的方法是最大方差正交旋转法。

(二) 层次分析法求解权重。

所谓层次分析法是指将一个复杂的多目标决策问题作为一个系统, 将目标分解为多个目标或准则, 进而分解为多指标 (或准则、约束) 的若干层次, 通过定性指标模糊量化方法算出层次单排序 (权数) 和总排序, 以作为目标 (多指标) 、多方案优化决策的系统方法。

1、建立递进层次模型。

在对实际问题进行深入的分析后, 确立评价结果为目标层即最上层, 将有关的各个因素按照不同属性自上而下地分解成若干层次, 同一层的诸因素从属于上一层的因素或对上层因素有影响, 同时又支配下一层的因素或受到下层因素的影响。

根据本文的实际, 我们要评价企业财务绩效, 因此企业财务绩效总得分就是目标层, 将上一步骤得出的财务绩效评价的主因子作为目标层的下一层即指标层, 就完成了层次模型的构建。

2、构建对比分析矩阵。

运用成对比较法和1-9比较尺度结构, 从层次结构模型的第2层开始, 对于从属于 (或影响) 上一层每个因素的同一层诸因素, 用直到最下层, 造成对比较阵。 (表1)

3、计算权向量并做一致性检验。

对于每一个成对比较阵计算最大特征根及对应特征向量, 利用一致性指标、随机一致性指标和一致性比率做一致性检验。若检验通过, 特征向量 (归一化后) 即为权向量:若不通过, 需重新构造成对比较阵。 (表2)

(三) 财务绩效评价综合得分。

以各主因子的层次分析结果W={w1, w2, …, wp}为权, 由各因子的线性组合得到财务绩效评价的指标函数。

G=FWT={f1w1+f2w2+…+fpwp}

四、实证分析

本文选择了6家在上海证券交易所上市的石油行业上市公司作为样本进行了财务绩效综合评价。样本数据来源新浪财经财务分析的2011年度报表的财务指标部分, 数据略。

原始数据利用spss19.0进行处理, 并进行最大方差的正交旋, 得到标准化数据和累计贡献解释率结果。 (表3) 由表3可知, 前4个因子的累计方差贡献率为88.901%≥85%, 故可以用主因子f1, f2, …, f4代表原来的64个指标来进行上市公司财务绩效评价。规范化后对应指标的因子得分系数见表4。 (表4) 因此, 可以分64项财务指标为财务绩效评价的4大主成分因子, 即根据主要载荷的特点分成:因子1, 股东权益类因子;因子2, 偿债类因子;因子3, 营运周转类因子;因子4, 成长类因子。得到各上市公司财务绩效水平的综合排名情况评价如下:

首先, 按照上文层次分析法的建模步骤, 构建判断矩阵, 采用专家评分法对上市公司财务绩效评价指标的一级主因子进行打分, 即可得到结果。最终可得到各指标的权重值。 (表5)

其次, 各上市公司财务绩效水平得分计算公式为:

V=0.4811f1+0.2197f2+0.1685f3+0.1307f4

计算结果如表6所示。 (表6) 从结果来看, 三大国有石油公司排在前三名, 体现出国有大型公司在财务管理制度、管理方法以及内部控制等方面的水平要高于其他上市公司。

企业财务绩效评价已经成为现代企业管理的一项重要内容, 它可以很全面直观地反映一个企业财务管理水平, 同时, 企业财务管理水平又是企业经营情况的主要体现点之一, 因此企业财务绩效评价的准确对于企业自身或是相关利益方都至关重要。本文综合相关的研究, 采用比较成熟的因子分析方法和层次分析法结合的评价模型。改变了以往仅仅采集少数指标的局限, 而是将所有的财务指标纳入评价体系, 利用因子分析的相关性解析方法降维。同时改变了使用因子分析的累计贡献率来决定因子权重的方法, 使用层次分析法, 这样可以较好地避免整个模型都依靠评价对象的数据而造成的误差放大效应。实际应用中, 可以根据不同类型的企业选择不同的权重确定方法, 尽量避免信息单一渠道化造成的偏差。

参考文献

[1]项华录等.高校财务绩效评价指标体系的构建[J].高等教育财会, 2007.2.

[2]段伟.基于灰色系统的上市公司财务绩效主因子综合评价方法[J].云南财经大学学报, VoL25.No.4.

篇4：国际石油公司的财务管理体系研究

【摘 要】财务管理体制是企业管理体制的重要组成部分，有利于保障企业财务实现健康、良好运转。本文分析国际石油公司财务管理体系框架，指出其存在的问题，并根据这些问题提出相应对策，以促进国际石油公司的快速健康可持续发展。

【关键词】国际石油公司；财务管理体系；二级专业公司

一、国际石油公司的财务管理体系分析

国际石油公司实行高度集中的内部财务管理体制，在宏观管理上建立了非常严格的管理和审批制度。一般来说，各石油公司的财务管理体系可分为五级，具体如图1所示。

总公司是最高级的独立核算主体，主要负责利润的计算与分配。总公司主要有如下职责与权限：第一，发行股票，为公司筹集资金。第二，纳税。第三，制定公司的财务经营方案。第四，制定公司的财务管理制度。第五，进行利润分配等。二级专业公司是总公司直属的专业分公司，主要负责利润计算，其盈亏直接对总公司负责，其所得利润必须全部上缴给总公司，当需要投资时，由总公司负责拨付款项。地区公司（含国外子公司）是专业子公司的下行单位，属于区域子公司，分为国内分公司和国外子公司两种。国内分公司设有财务机构，但其一般不核算利润，且其预算控制由二级专业公司负责。国外子公司与二级专业公司履行相同的职责权限，其自身拥有完整的会计核算体系，但其利润必须上缴二级专业公司（股东分红除外），也可以按照二级专业公司的要求将其利润进行再投资。由此可见，国际石油公司的财务管理体系一般采取总公司—专业公司—地区公司（含国外子公司）的三级核算。

二、国际石油企业财务管理存在的问题

1.财务管理人员的综合素质不高

财务管理人员对财务管理工作认识不足，不重视预算工作，往往敷衍了事。财务机构在公司内的总体定位较低，其职能难以充分发挥，影响了公司的财务决策、资金流转等工作，从而制约公司的整体发展。

2.财务机构职能不明确

石油集团财务管理部门设置冗杂，在实际工作中往往出现重复或真空的现象。财务机构的职能相对弱化，仅限于会计核算及资金调拨等简单工作。沿用传统的岗位设置，没有根据公司的发展及时做出相应的岗位调整，不遵循不兼容岗位原则，导致人员职责不明确，有的职责重复，人员推诿扯皮，而有的职责却根本无人问津，难以满足公司财务管理的需求。

3.财务管理监督不到位

目前，国际石油企业在财务管理监督方面还存在许多问题，如监督不到位、方法不当等，这严重阻碍了国际石油企业的健康发展。应加大财务监督力度，提升石油企业的财务管理水平。石油企业应建立全方位、多角度的财务管理监督体制，将财务管理工作落到实处。

三、优化国际石油企业的财务管理工作

1.全面提升财务管理人员的综合素质

首先，重视人才选拔工作，提高财务人员的准入门槛。要严格依照考核标准层层筛选财务管理人才，选拔出专业技能高、有崇高职业道德的优秀人才，坚持“任人唯贤”，杜绝“裙带关系”。其次，强化对在职财务管理人员的法律法规、职业道德、专业技能和信息化技能的培训。第三，构建竞争机制，使财务工作人员择优上岗。定期考核，优胜劣汰。

2.采取低成本策略

第一，开展大规模兼并，优化配置各项生产要素，以降低生产成本。第二，优化升级资产结构，降低操作成本，提高劳动生产率，加速资产运转，从而增加企业利润。第三，精简机构，缩减管理层次，从而减少人员和管理成本。第四，加强资金管理，优化投资结构，慎重选择投资方向，多方面考察投资项目，以确保所有投资都能以最少的成本获取最高的回报。

3.优化财务管理体制

完善内部控制体系，严格照章办事。加强内部审计建设，制定科学的资金预算。资金预算是公司经营目标的具体体现，合理的资金预算体系可以从宏观上控制公司的主要经营活动，协调各子公司的各业务部门的具体行为，同时也是考核员工业绩的标准之一。要科学制定并严格实施资金预算，坚决杜绝不按预算办事的行为。明确各部门的职责范围与任务领域，将责任落实到人。

4.加强监督

石油企业应建立严格的财务监督制度。建立并完善内部监督机制，明确并落实实施资金筹集、使用、分配的原则与规范，全方位、多角度监督企业财会人员的工作行为，确保石油企业会计信息真实、准确。要想使财务管理制度落到实处，石油企业必须加大执行力度，严格采取事前、事中、事后监督，排查财务管理的各个环节，一处不略过。采取专项检查、定期检查和不定期抽查相结合的检查方式，严格控制财务管理工作，规范财务工作人员的行为，提高财务监督的针对性与有效性。

四、结语

财务管理是国际石油公司发展的命脉，要将其作为工作的重中之重。要客观评价国际石油公司的财务管理体系，正确认识财务管理中出现的各种问题，如财务管理人员的综合素质不高、财务机构职能不明确、财务管理监督不到位等，并应对症下药，有针对性地优化国际石油公司的财务管理体系，如全面提升财务管理人员的综合素质、采取低成本策略、优化财务管理体制、加强监督等。

参考文献：

[1]周轶琳.关于石油企业财务管理效率的思考[J].新财经：理论版，2013（9）.

[2]贾育红，郭嘉明，张海萍，李庆江.加强石油企业财务管理工作效率的对策[J]. 经营管理者，2015（5）.

[3]靳秀云.对石油企业财务管理的一些探讨[J].商场现代化，2011（13）.

[4]张晓昀.石油企业怎样优化财务管理工作[J].现代经济信息，2013（16）.

[5]馬锦.中国石油集团财务管理体制研究[D].西安石油大学，2005.

[6]曾湘萍.浅议国际石油公司的财务管理体制[J].硅谷，2008（7）.

作者简介：

篇5：石油财务工作个人总结

一、过去一年的工作

（一）资产管理工作认真推进。资产管理是我从事财务工作后最早接手并投入精力最多的工作之一。在工作过程中我学会了AMIS7.0资产系统的主要操作方法，学会了固定资产折旧、无形资产摊销的具体方法。我分别于4月底和11月初到涩宁兰9个基层站队和兰银线两个站场对涩宁兰及兰州输气分公司3082项大型资产及设备进行了逐一清查。对涩宁兰复线735项资产依据实际管理部门进行了一一调整。对AMIS7.0资产系统中近1600多项资产的数据进行了系统维护和完善。向xx财务资产处分两批上报了共计108项需报废资产。配合财务资产处对分公司固定资产、存货等进行全面调查。为更好地配合生产部门管理好大型资产设备，与相关部门联合赴乌鲁木齐参加了ERp资产设备模块培训，依据培训要求实现了资产系统中单项资产与设备台账中资产的一一对应，使资产的账务管理与生产技术科推进的设备管理进行有效衔接。

资产管理工作是分公司财务资产科2012年资产完整性推进的重点内容。作为分公司财务资产科资产管理人员，我配合管道保护科、生产技术科、经营计划科等对分公司资产完整性工作进行了重点推进并达到了预期效果，从而顺利通过了DNV评级的年终审查。

（二）项目核算工作依据财务制度实现及时结算和付款。项目核算工作是检验一名财务人员财务水平高低的重要标准。接手核算工作以来，我学会了固定资产投资项目核算、专项核算、大项目核算和日常维修项目核算等重要工作内容。通过具体业务的开展使我对分公司“预付账款”、“应付账款”、“其他应付款”、“制造费用”、“专项储备”等相关科目的具体核算有了比较深入的了解和掌握。在资金管理平台上完成了三批专项和23项抢险项目的维护工作。完成了专项维修中近60%的项目发票开具工作。以此为基础认真、及时的实现分公司2011年部分专项和2012年第一、二、三批专项、大项目修理、日常项目和其他项目的结算和付款工作。

（三）工资核算工作按时完成。分公司工资核算工作是所有凭证中核算流程最多、涉及科目最复杂、最有技巧的凭证。自从事工资核算工作以来，我学会了工资发放、分配和计提凭证的编制，准确、及时地完成了每月合同化员工、销售人员、属地化员工和劳务人员工资、奖金的核算工作。定期完成了销售员工工资、奖金由兰州输气分公司向涩宁兰销售的结转工作。

（四）财产保险工作扎实推进。对涩宁兰全线2012年出险的25处出险点即时报险并配合保险公司完成报险善后事宜。与保险公司建立了良好的互动关系和沟通渠道。为了能更好地开展公司财产保险工作，我于5月赴厦门参加了竞盛财产保险经纪公司组织的财产保险培训。于8月赴大庆参加了集团公司组织的财产保险培训班并顺利结业。及时完成了分公司66辆自有车辆车船使用税、交强险和商业险的缴纳工作，与相关保险公司建立了良好的工作合作关系。

（五）根据《xx公司档案管理办法》对分公司2010年、2011年会计档案进行全面整理移交。自从事会计档案管理工作以来我详细整理了兰州输气分公司、涩宁兰销售两家单位2010年和2011年两年的会计凭证、账簿和财务会计报表。完成了兰州输气分公司、涩宁兰销售2012年1至12月份的报表计算、校验、打印和上报工作。

（六）资金计划及时申报，其执行准确率不断上升。足够的资金计划是分公司开展各项工作的基础和前提。自接手资金计划申报工作以来我不断寻求提高资金计划上报准确率的各种方法和途径。对每月资金计划申报情况和执行情况进行认真分析总结，与相关业务部门加强沟通与协调从而确保了资金计划申报准确率的不断提高。经过努力资金计划申报准确率从3月份的不到65%提高到了12月份的近91%。

（七）日常费用核销工作进展顺利。日常费用核销工作是财务人员最基本的工作内容之一。在财务资产科工作期间我通过日常费用的核算学会了大量财物基础工作，也为我通过会计从业考试积累了许多非常有用的经验。在此期间，我赴乌鲁木齐参加了xx财务资产处组织的网上报销系统培训并在以后的日常工作中得到应用。除此之外，在财务资产科从事日常核销工作以来，组织了对各基层站队、机关各部门核算员的专门培训。

（八）完成了xx兰州输气分公司财务资产科所有16个岗位的岗位梳理工作。在岗位梳理过程中，以前在管道公司集中建设项目管理部工作期间积累和总结的大量经验和在那时给予我无私帮助的同事对我完成相关工作起到了很大的帮助作用。配合分公司质量安全环保科完成了财务资产科危害识别工作。

一年来我在领导的指导下配合税务部门对分公司房产税、土地税、个人所得税、车船使用税等税目进行专项检查。配合兄弟单位和xx公司内控测试组对分公司财务进行集中测试并就相关问题和疑问进行解释说明和整改。

一年来我赴新疆乌鲁木齐参加了网上报销系统培训，赴福建厦门参加了保险知识培训，赴乌鲁木齐参加了ERp设备资产模块培训，赴黑龙江大庆参加了财产保险培训。这一系列培训对我开展相关工作起到了巨大的帮助和指导作用。

经过近大半年的努力我顺利通过了会计从业资格考试中《财经法规》和《会计基础》两门课程的考试。

一年来我参加了鲜血活动，其中两次献全血累计800毫升，一次献成分血。自2010年首次鲜血以来，我累计鲜血达到2900毫升，由此为自己和亲人们储蓄了健康，也履行了自己对社会的一点点责任，此项责任和工作我将毫不动摇的长期坚持下去。

二、一年来没有完成或没有做好的事情

资产管理工作开展过程中由于业务不熟，造成资产报废上报工作多次返工，造成时间浪费和工作比较滞后。由于生产部门资产设备数据采集过于精细导致资产台账与设备台账对应工作未能在固定时间内完成。资产清查后资产台账与系统信息尚未百分之百对应准确。

接手项目核算工作初期，由于对其核算方法未能很好的掌握造成应付关联交易、其他应付款等部分科目挂接不准确，由此引起冲账、调账等现

象。

在工资核算初期，由于缺乏经验和指导造成对发放工资的分配和三项经费的计提出现偏差。

财产保险保险后由于计划、管道等部门未能及时提供相关工程结算书，造成出险点赔付时间相对滞后。

档案交接受制于权限限制，未能将2010年会计档案在规定的时间内移交给档案部门。

2012年前几个月资金计划上报由于缺乏经验导致申报出现偏差，使得资金计划执行率较低，从而影响了全年资金计划申报的整体准确率。

日常费用核销过程中对特殊业务的处理不够熟练，对细节的考虑不够周全，导致单张凭证反复修改才能通过审核。

由于对会计电算化考试没有足够的重视加上培训机构未能及时提供相关报名信息导致电算化考试没有通过，使得我2012年底获得会计从业资格证书的计划未能如期实现。

三、2013年展望

2013年对我个人来说是各项工作承前启后的一年。如果说2012年是我探索完成工作的一年，那么在2013年里我将完全独立地完成相关工作。在这一年里我将毫不动摇地完成领导交办的有关资产管理、项目核算、工资核算、财产保险、档案管理、资金计划申报和日常核销等工作。

在资产管理过程中我将结合2013年资产清查工作不断完善AMIS7.0资产系统中相关资产信息。配合财务资产处完成2012年分公司报废资产的处置工作，完成2013年报废资产的上报工作。

我将严格按照项目核算相关制度规定及时完整的对2013年专项、大修、固定资产投资等项目及时进行结算凭证和付款凭证的编制。

在工资核算中我将始终坚持“职工切身利益高于一切”的原则，及时、准确的完成工资核算、奖金核算、工资分配和三项经费的计提工作。

在2013年的财产保险工作中，我将快速、准确的完成出险点的报险工作，定期完成分公司66辆机动车辆的投保工作，与保险公司建立良好的沟通和协调渠道，保证分公司财产保险工作高效推进。

在财务档案管理工作中，我将严格依据《xx公司档案管理办法》，认真完成2011年会计档案的整理和归档工作和2012年会计档案的封存。

我将依据2012年资金计划的申报和执行情况做好2013年资金计划申报工作，竭尽全力力争2013年全年资金计划申报准确率超过90%，并向 95%的目标努力。

尽管自接手项目核算工作以来我基本不再进行费用核销工作，但是我始终认为日常费用核销工作是一名财务人员最基础的工作内容，因此我将在时间容许的情况下尽量帮助同事做一些日常费用报销工作，一方面加强我的基础财务工作能力，另一方面也帮助同事完成一些工作。

虽然大学毕业仅仅只有一年半时间，但此时此刻，我无限怀念我的大学——兰州商学院，我无限怀念我的大学同学和朋友，我也无限怀念我的大学生活。每当从电话中听到他们的声音我倍感亲切，每当从网上看到我的同学、朋友我的心情就会瞬间激荡。在此我愿深深地祝愿我的母校——兰州商学院拥有更加美好的未来和更加深厚的底蕴！我也衷心祝福我的朋友们工作顺心，生活快乐，家庭幸福！我愿祝福一切在我探索未知世界的路途中出现在我身边的所有人们能够始终拥有良好的工作状态和一颗快乐的心境！

我有一个非常幸福的家庭。虽然我和妹妹已经参加工作了，但我更加感恩和牵挂远在异地的爸爸妈妈和年迈的奶奶，回想小时候跟他们在一起的点点滴滴使我内心久久不能平静。他们连同我的其他亲人们为了我和妹妹的未来付出了很多很多。“儿行千里母担忧！”我深深地懂得我的亲人们给予我的希望和憧憬，他们的存在和对我的支持、鼓励和关怀是我一生最为宝贵的财富和最坚实的后盾。今天我以生活在这样的家庭和拥有这样的亲情而感到满足和幸运，明天我一定要让他们因我而自豪！

我十分珍视一年来我在工作期间和每一位同事建立的良好工作关系，也非常感谢他们在我工作时给予我无私的帮助和指导。同事们给予我的帮助、指导和意见将使我在工作中不断获得进步。与他们建立的良好工作关系将使我终身受用、永远受益。

尽管我平时的工作比较忙，但是我觉得在我最忙的时候恰恰是我学到东西最多的时候。每当在工作很难做的时候我都会暗自鼓励自己：“再加把劲，等完成这项工作就可以好好休息了，不可能所有的工作都这样棘手吧，等干完了他剩下的工作就会非常好干。”每当工作非常繁杂时我就会想起从网上看到的那句话“年轻人累了困了睡一觉醒来啥事也没有了！”这样的想法时常鼓励着我在工作中一定不能有怠慢、拖延和敷衍。我深深懂得工作机会的来之不易，去年在管道公司集中建设项目管理部工作时，杨立场总会计师曾给我说过一句话，他说：“这份工作并不见得需要我们来干，但是我们却需要这份工作，如果没有了它我们可能连饭都吃不饱，因此我们要对它怀有敬畏之心，以一颗敬畏的心对待工作就没有干不好的。”在财务资产科工作的一年里我以这句话为座右铭，不敢也不曾丝毫有所怠慢。

篇6：中石油财务分析报告

财务分析报告

学院名称 经 济 管 理 学 院 指导教师 李东生老师 班 级 财管091班 学 号 20094960144 学生姓名

黄明英

1、公司简介

公司註册中文名称：

中国石油天然气股份有限公司 公司英文名称：

PetroChina Company Limited 公司法定代表人：

蒋洁敏

公司董事会秘书：

李华林

聯繫地址：

中国北京东城区东直门北大街9号 电话：

86(10)5998 6223 传真：

86(10)6209 9557 电子信箱：

suxinliang@petrochina.com.cn 公司证券事务代表：

梁刚

聯繫地址：

中国北京东城区东直门北大街9号 电话：

86(10)5998 6959 传真：

86(10)6209 9559 电子信箱：

liangg@petrochina.com.cn 香港代表处代表：

魏方

聯繫地址：

香港金钟道89号力宝中心2座3705室 电话：

(852)2899 2010 传真：

(852)2899 2390 电子信箱：

hko@petrochina.com.hk 公司法定地址：

中国北京东城区安德路16号洲际大厦 邮政编码：

100011 公司办公地址：

中国北京东城区东直门北大街9号 邮政编码：

100007 互联网网址：

http:// 公司信息披露报纸名称：Ａ股参阅《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司报告的中国证监会指定网站的网址：http:// 公司报告备置地点：中国北京东城区东直门北大街9号004 公司基本情況简介

上市地点：

Ａ股上市交易所：

上海证券交易所 Ａ股简称：

中国石油 Ａ股股票代码：

601857 H股上市交易所：

香港联交所 H股股票代号：

857 存託股份ADS：

纽约证券交易所

股票代号：

PTR 其他有关资料：

公司首次註册登记日期： 1999年11月5日 註册地点：

国家工商行政管理总局

企业法人营业执照註册号： *** 税务登记号码: *** 组织机构代码: 71092546-2 公司聘请的会计师事务所：

境内：

普华永道中天会计师事务所有限公司

办公地址：

上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼

普华永道中心11楼

境外：

罗兵咸永道会计师事务所 办公地址：

香港中环太子大厦22楼005 二，经济形势分析 1，外部市场分析（1）原油市场

2011年国际石油市场整体呈现供给略小於需求、原 油价格高位震蕩的特点。受中东北非局势动荡、日本地 震、伊朗核问题等多重因素影响，国际油价总体震蕩攀 升，全年北海布伦特原油均价为111.27美元/桶，同比上 涨31.80美元/桶，涨幅约40%，创1859年世界工业诞生以 来涨幅最高记錄。WTI原油与世界其他主要油种价格走 势分化，与布伦特原油的逆价差创历史新高。全年WTI 原油均价为95.42美元/桶。

据有关资料统计，2011年国内累计生产原油2.01亿

吨，与上年同期基本持平；全年原油淨进口量2.5亿吨，同比增长约6%。（2）成品油市场

2011年国内经济增幅温和回落，受此影响国内成品 油消费增速逐季放缓。据有关资料统计，全年国内成品 油表观消费量为2.42亿吨，同比增长4.5%；原油加工量 4.07亿吨，同比增长3.4%。成品油产量2.47亿吨，同比 增长3.8%，与需求增速基本一致，其中汽油7,558万吨，同比增长4.3%，柴油15,302万吨，同比增长3.0%，煤油 1,860万吨，同比增长8.6%。2011年中国政府两升一降三 次调整成品油价格，较2010年年底，汽油、柴油标準品 价格分别累计上涨了人民币550元/吨和人民币450元/吨。（3）化工市场

2011年，世界主要经济体经济增速下滑，化工产 品出口需求萎缩；中国国内实施稳健的货币政策，部分 下游企业资金紧张，国内化工产品需求減少。受国内外 需求低迷影响，化工产品价格振荡走低，毛利空间不断 压缩，特别是2011年10月份以来，化工产品价格大幅下 滑，化工业务效益下降。0 20 40 60 80 100 120 140 160 2008年-2011年国际原油价格走势图

美国西德克萨斯中质原油(WTI)（现货）北海布伦特原油（现货）美元/桶

2008年1月

2008年7月

2009年1月

2009年7月

2010年1月

2010年7月

2011年1月

2011年7月

2011年12月 018 业务回顾

（4）天然气市场

2011年国内天然气产量稳定增长，中亚天然气、液 化天然气(LNG)进口量持续扩大，资源供应大幅增加； 国内天然气需求量较快增长，消费市场进一步扩展，供 需总体平衡。据有关资料统计，2011年国内生产天然气 1,011亿立方米，同比增长6.3%。

2、公司业务回顾（1）勘探与生产业务 勘探业务

2011年，本集团继续实施储量增长高峰期工程，坚 持精细地质综合研究，大力推行勘探开发一体化，在主 要探区获得了多项重要发现和重大突破，全年油气当量 储量替換率为1.03，资源基础更加坚实。

柴达木英东构造新增控制石油地质储量1亿吨，为 本集团立足柴西南寻找优质规模储量打下基础；鄂尔多 斯天然气勘探在靖边西部和南部新增控制地质储量，拓 展下古生界勘探新领域。此外，本集团在鄂尔多斯盆 地、塔里木盆地、四川盆地、渤海湾盆地、松辽盆地、准噶尔盆地、柴达木盆地和北部湾盆地等地区也取得了 重要进展。

开发与生产业务

2011年，本集团持续开展油田开发基础年活动和

注水专项管理，积极组织老油田稳产，主要开发指标持 续好转，综合含水率上升得到有效控制，油田稳产基础 进一步夯实。加大新区产能建设力度，优化开发技术路 线，持续推进地面建设标準化，新井单井产量同比有所 上升。各油气田严格生产管理，科学组织生产运行，保 持原油产量稳中有增。国内外合作和技术攻关成效明 显，非常规油气业务有序推进。

大庆油田克服开发难度加大等不利因素影响，加快 转变发展方式，优化油田开发部署，全年生产原油4,000 万吨、天然气31亿立方米，在连续27年实现5,000万吨原 油稳产之後，又连续第9年实现4,000万吨原油稳产；长 庆油田精心组织生产运行，著力提高开发水平，全年油 气当量产量达到4,060万吨，油气产量实现历史性跨越。海外油气业务

2011年，本集团积极应对複雜的国际能源竞爭环 境，对外合作不断扩展，五大油气合作区战略佈局基本 完成，合作领域逐步向油气並举、上下游一体化、非常 规油气项目拓展，国际业务进入规模有效发展的新阶019 业务回顾 2011 报告 勘探与生产运营情況

单位 2011年 2010年 同比增減(%)原油产量 百万桶 886.1 857.7 3.3 可销售天然气产量 十亿立方英尺 2,396.4 2,221.2 7.9 油气当量产量 百万桶 1,285.6 1,228.0 4.7 原油探明储量 百万桶 11,128 11,278(1.3)天然气探明储量 十亿立方英尺 66,653 65,503 1.8 探明已开发原油储量 百万桶 7,458 7,605(1.9)探明已开发天然气储量 十亿立方英尺 32,329 31,102 3.9 註：原油按1吨=7.389桶，天然气按1立方米=35.315立方英尺換算（2）炼油与化工业务

2011年，本集团炼油与化工业务坚持以市场为导 向调整产品结构，统筹优化资源配置，加强生产运行管 理，並以对标管理推进精细化管理，主要技术经济指标 持续改善，轻油收率、乙烯收率保持国内领先。化工销 售业务围绕市场需求，增产适销对路产品，努力降本增 效。2011年本集团加工原油984.6百万桶，原油加工负荷 率达到92.0%。生产8,715.0万吨汽油、柴油和煤油。炼化布局战略性结构调整稳步推进。辽阳石化炼油

改扩建工程、宁夏石化炼油扩能改造项目、克拉玛依石 化、锦州石化油品质量升级项目建成投产，抚顺石化千 万吨炼油项目主体装置建成。广东石化、云南石化前期 工作取得阶段性进展。目前，本集团已形成七大千万吨 级炼油基地、四大乙烯生产基地和一批特色炼化企业。段。与英国石油公司(BP)合作的伊拉克鲁迈拉项目进入 投资和费用回收阶段並提取原油，日均产量达到119万 桶。哈法亚项目进展顺利，地震、钻井和地面产能建设 等工作全面展开。澳大利亚Arrow项目有序推进，2011 年9月签订协议收购从事煤层气勘探和开发业务的Bow Energy Limited。2011年，本集团海外油气当量产量为 120.8百万桶，比上年同期增长18.2%，国际业务对公司 的贡献显著增加。

2011年，本集团原油总产量886.1百万桶，比上年 同期增长3.3%；可销售天然气产量2,396.4十亿立方英 尺，比上年同期增长7.9%；油气当量产量1,285.6百万 桶，比上年同期增长4.7%。020 业务回顾

炼油与化工生产情況

单位 2011年 2010年 同比增減(%)原油加工量 百万桶 984.6 903.9 8.9 汽、煤、柴油产量 千吨 87,150 79,448 9.7

其中 ：汽油 千吨 25,447 23,308 9.2

煤油 千吨 2,663 2,395 11.2

柴油 千吨 59,040 53,745 9.9 原油加工负荷率 % 92.0 91.3 0.7 个百分点 轻油收率 % 77.3 76.6 0.7个百分点

石油产品综合商品收率 % 94.0 93.5 0.5个百分点 乙烯 千吨 3,467 3,615(4.1)合成树脂 千吨 5,690 5,550 2.5 合成纤维原料及聚合物 千吨 2,031 1,985 2.3 合成橡胶 千吨 606 619(2.1)尿素 千吨 4,484 3,764 19.1 註：原油按1吨=7.389桶換算（3）销售业务

国内业务

2011年，本集团成品油销售业务準确把握市场走 势，科学製定营销策略，有效组织资源调运投放，积 极优化销售结构，努力提升零售比例，销售质量进一 步改善，盈利能力得到增强。2011年零售市场份额达到 39.2%，同比增加0.8个百分点，市场份额稳步提升。持 续加大营销网络开发力度，稳步推进城区加油站、高速 公路加油站等高效市场和战略市场建设，全年新开发 加油站1300餘座。2011年本集团销售汽油、煤油、柴油 1.46亿吨，同比增长20.4%。销售业务情況

单位 2011年 2010年 同比增減(%)汽、煤、柴油销量 千吨 145,532 120,833 20.4

其中 ：汽油 千吨 43,967 36,328 21.0

煤油 千吨 9,778 6,716 45.6

柴油 千吨 91,787 77,789 18.0 零售市场份额 % 39.2 38.4 0.8 个百分点 加油站数量 座 19,362 17,996 7.6

其中 ：资产型加油站 座 18,792 17,394 8.0 单站加油量 吨/日 11.1 11.0 0.9021 业务回顾 2011 报告 国际贸易业务

2011年，本集团国际贸易规模持续快速稳健增长，全球资源配置能力显著提高。围绕亚洲、欧洲、美洲三 大油气运营中心进行全球化贸易网络布局，不断丰富贸 易手段，稳步推进仓储设施建设，国际化运营水平进 一步提升。亚洲油气运营中心逐渐完善，充分发挥贸 易、加工、仓储和运输四位一体功能，新加坡石油公司(SPC)、日本大阪国际炼油公司运营情況良好。完成与英 力士集团设立贸易和炼油合资公司的交易，欧洲油气运 营中心建设取得实质性进展。

2011年本集团完成国际贸易量1.47亿吨，原油、天 然气、成品油贸易业务的规模效益大幅增长。（4）天然气与管道业务

2011年，本集团天然气销售业务有效平衡国内自 产气和进口气两种资源，强化产运销衔接，优化管网运 行和资源调配，确保了市场安全平稳供气。优化用户结 构，加大市场开发力度，天然气供应范围拓展到江西、广东两省，供应省份从2010年的26个增加到28个，天然 气利用业务有效推进，天然气销售量继续保持两位数快 速增长。

2011年，本集团油气战略通道、国内骨幹管网和仓 储设施建设加快推进。西气东输二线幹线工程於2011年6 月全部建成投产，幹线全长4,843千米，主要引进土库曼 斯坦、哈萨克斯坦等中亚国家的天然气资源。目前，西 气东输二线幹线已与多条已建管线联网，形成中国天然 气幹线管道网络，惠及沿途15个省（市、自治区），对 於保障能源供应、优化能源结构、推进节能減排、綠色 发展具有重大意义。江苏和大连LNG开始向西气东输管 网和东北地区供气，有力促进区域能源结构调整和天然 气来源多元化的实现。

2011年末，本集团管道总长度为60,232千米，其 中：天然气管道长度为36,116千米，原油管道长度为 14,782千米，成品油管道长度为9,334千米。022 以下讨论与分析应与本报告及其他章节所列之本集团经审计的财务报表及其

一,总体评述

(一)总体财务绩效水平

【公司基本面分析：

1、公司简介，2、宏观经济分析（1）、国际经济形势分析（2）、国内经济形势分析（3）、行业状况分析（4）、所在产业发展趋势分析（5）、公司在行业中的地位及优劣势分析.报表及总体评价 ：企业财务状况及经营成果的总体评价 】

(二)公司分项绩效水平项目 公司评价

二,财务报表分析(一)资产负债表

1.企业自身资产状况及资产变化说明:

公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%.流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:

从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%.流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.(二)利润及利润分配表 主要财务数据和指标如下: 当期数据 上期数据

主营业务收入 主营业务成本 营业费用 主营业务利润 其他业务利润 管理费用 财务费用 营业利润

营业外收支净 利润总额 所得税 净利润 毛利率(%)净利率(%)

成本费用利润率(%)净收益营运指数 1.利润分析

(1)利润构成情况

本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%.(2)利润增长情况

本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%.其中,营业利润比上年同期增长xx%,增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低xx%,减少营业外收支净额xx万元.2.收入分析 本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.3.成本费用分析

(1)成本费用构成情况

本期公司发生成本费用共计xx万元.其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额xx;营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;管理费用xx万元,占成本费用总额xx%;财务费用xx万元,占成本费用总额xx%.(2)成本费用增长情况

本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%.4.利润增长因素分析

本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.5.经营成果总体评价(1)产品综合获利能力评价

本期公司产品综合毛利率为xx%,综合净利率为xx%,成本费用利润率为xx%.分别比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高，(2)收益质量评价

净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.(3)利润协调性评价

公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为xx%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为xx%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.(三)现金流量表

主要财务数据和指标如下: 项目 当期数据 上期数据 增长情况(%)

经营活动产生的现金流入量 投资活动产生的现金流入量 筹资活动产生的现金流入量 总现金流入量

经营活动产生的现金流出量 投资活动产生的现金流出量 筹资活动产生的现金流出量 总现金流出量 现金流量净额

1.现金流量结构分析

(1)现金流入结构分析

本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%.(2)现金流出结构分析

本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为xx%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%.2.现金流动性分析

(1)现金流入负债比

现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展.(2)全部资产现金回收率

全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为xx%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.三,财务绩效评价(一)偿债能力分析 相关财务指标: 项目 当期数据 上期数据 增长情况(%)流动比率 速动比率 资产负债率(%)有形净值债务率(%)现金流入负债比 综合分数

企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力.企业有无支付现金的能力和偿还债务能力,是企业能否健康生存和发展的关键.公司本期偿债能力综合分数为52.79,较上年同期提高38.15%,说明公司偿债能力较上年同期大幅提高,本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩.企业资产变现能力在本期大幅提高,为将来公司持续健康的发展,降低公司债务风险打下了坚实的基础.从行业内部看,公司偿债能力极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小.在偿债能力中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标.(二)经营效率分析 相关财务指标: 项目 当期数据 上期数据 增长情况(%)应收帐款周转率 存货周转率 营业周期(天)流动资产周转率 总资产周转率

分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段,如果企业的生产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的.公司本期经营效率综合分数为58.18,较上年同期提高24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本,创造更好的经济效益,降低经营风险开创了良好的局面.从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平,公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标.(三)盈利能力分析 相关财务指标: 项目 当期数据 上期数据 增长情况

总资产报酬率(%)净资产收益率(%)毛利率(%)营业利润率(%)主营业务利润率(%)净利润率(%)

成本费用利润率(%)

企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力.公司本期盈利能力综合分数为96.39,较上年同期提高36.99%,说明公司盈利能力处于高速发展阶段,本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利能力在本期获得极大提高,提请分析者予以高度重视,因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,创造更好的经济效益打下了坚实的基础.从行业内部看,公司盈利能力远远高于行业平均水平,公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在盈利能力中,成本费用利润率和总资产报酬率的变动,是引起盈利能力变化的主要指标.(五)企业发展能力分析 相关财务指标: 项目 当期数据 上期数据 增长情况

主营收入增长率(%)净利润增长率(%)流动资产增长率(%)总资产增长率(%)可持续增长率(%)