财务稽核工作(精选6篇)
篇1:财务稽核工作
工作总结及思路
***区分公司
本人自今年6月任***区分公司稽核员至今,回顾近5个月的工作,我在公司领导及各位同事的支持与帮助下,严格要求自己,按照公司的要求,较好地完成了自己的本职工作。通过5个月来的学习与工作,工作效率上有了明显提高,工作方式有了较大的改善。
对于一直在前台工作的我来说,区分公司稽核是一个全新的工作领域,是承上启下、沟通内外、协调左右、联系四面八方的枢纽,推动各项工作朝着既定目标前进的中心。与在营业厅稽核不同,在营业厅注重一个工作点,在区公司则是一个面。不仅是工作量的加大,更是责任的加大。对我的要求就更高。
目前我负责的工作主要有***资源管理,***及***管理,报送终端结算单,礼品库存统计表,资源管理,业务稽核,制作成本表,每月核对库存量,以及各类mis调拨出库。这样的工作量是在营业厅没有过的,也遇到了很多的瓶颈,第一次在市公司各部门之间进行沟通,从刚开始的难以适应到现在已经做到可以熟练完成。我相信自己的能力还有不断提升的空间。如果说前台工作最重要的是灵活,那么后台最重要的就是严谨与沟通。面对繁杂琐碎的大量事务汇总性工作,力求周全、准确、适度,避免疏漏和差错。必须自我强化工作意识,注意加快工作节奏,提高工作效率,冷静办理各项事务。
对于下一步的工作思路,首先每月要进行工作计划,每周进行工作总结,对于每个营业厅出现的业务差错问题,要有针对性的提出解决方案。对可能出现问题的业务重点提醒,目标是从根本上杜绝差错。积极与营业厅交流,合理分配各类资源,除了尽量保证***不缺货,还要不囤积,不浪费公司资源。
我坚信自己能够在今后的工作中会表现得更好,希望能继续得到领导的信任,准许我继续在这个岗位工作。2010.11.5篇二:2011年审计稽核工作总结 2011年审计稽核工作总结
一年来,在上级主管部门和县联社的正确领导下,审计稽核部严
格按照年初确定的总体工作思路,通过转变审计工作理念,提高工作 效率,围绕合规守法经营、内控制度执行、规范管理、风险防范等重
点内容开展全面的审计工作,有效促进了辖内各网点依法合规经营和
风险防范。现将一年来的主要工作汇报如下:
一、审计稽核部全年开展的主要工作
(一)围绕中心工作,突出稽核重点,有效开展各类审计稽核工
作。
(1)全年扎实开展序时稽核****次,做到定期监控各项业务风
险状况。序时稽核是稽核检查中定期对信用社各项业务经营情况检查的有效方法,一年来,我部把序时稽核作为摸清底数,掌握实情,规
范操作,防控风险的基础性工作,并根据各网点实际风险状况采用灵
活多样的稽核方式,重点对部分网点新增贷款的合规性、制度执行情
况、结算业务合规性、重要空白凭证管理、现金管理和合规性操作等
方面进行重点检查,并对涉及内部管理及操作风险的各个环节开展了
较为细致、全面的稽核检查。全年审计稽核部共计开展序时稽核**** 次,下发稽核纠正通知书*份,深入查找了各项业务运行过程中存在的问题,极大地促进了各项业务的规范办理。(2)根据业务运行状况,全年扎实开展具有针对性的专项检查 ****次。为了有效防范操作风险,做到依法合规经营,审计稽核部全 年根据业务运行状况,及时开展各类专项检查,全年共计开展专项检
查****次,深入查找了联社各项业务中存在的问题。一是年初对2009 财务收支年终决算情况进行了专项检查,并对检查存在的问题督
促落实整改;二是对****年5月1日以后联社新增贷款质量情况进行
了一次非现场检查,通过对新增贷款质量的有效监控,进一步摸清了
新增贷款的质量和风险状况,为领导决策提供了可靠依据;三是为推
动全辖信贷资产和非信贷资产五级分类工作扎实、有序开展,2011 年五月份审计稽核部门开展了一次五级分类专项检查工作,通过加强
风险管理,促进联社树立审慎经营、风险为本的管理理念;四是针对
上按揭贷款检查中存在的风险点,及时开展了住房按揭贷款后续
跟踪专项检查,及时查看了按揭贷款风险是否控制到位,各项措施是
否得到有效建立,进一步促进了联社按揭贷款的规范办理;五是为了
及时查找上新开办的授信贷款业务工作存在的问题和困难,对授
信业务适时开展了一次专项检查,通过检查准确掌握了授信贷款业务的运行情况,达到了促进联社审慎经营,完善授信工作机制,规范授
信管理的目的,极大的促进了授信业务的健康发展;六是为进一步规
范贷款利率执行,确保贷款利率按规定执行到位,2011年5月份审
计稽核部对全辖利率执行情况进行了一次非现场专项检查,及时纠正
了部分贷款利率执行中存在的问题;七是对银行承兑汇票开展专项检
查,对开办的银行承兑汇票业务无真实贸易背景、逆程序操作等现象
进行了纠正,促进了承兑汇票业务的健康持续发展;八是按照银监部
门监管要求,开展了对联社员工及其近亲属贷款情况的专项检查,有
效规避了隐藏风险;九是按照联社安排对上半年大额贷款资金流及土
地抵押贷款进行了专项审计;十是为加强财务费用管理,提高成本核
算水平,审计稽核部对上半年财务收支情况进行了专项检查,并对其
中存在的问题进行了纠正;另外审计稽核部在全年共对张xx、xxx、xxx三名贷款经办人员经办贷款分别进行了***8次专项审计,通过采
取与贷户见面、采用电话核实、内部查阅相关资料等方式,共计核对 600多笔,摸清了经办责任贷款中发放违规冒名贷款以及垒大户贷款
等,对违规经办的贷款进行了取证,并及时对检查发现的违规问题及
时移送纪检监察部门依规处理。
(3)审计稽核部全年及时开展了****名离任主任的经济责任审
计工作。按照审计工作要求,审计稽核部全年共对全辖*****名离继
任网点主任的资产移交工作进行了监交,对离任网点主任任期内经营
管理及履职情况进行现场稽核,本着“客观公正、实事求是”的原则
对离任主任任期内的工作业绩做出客观公正的评价,共形成离任审计
报告****份,并针对检查中发现的问题提出了整改建议。通过资产交
接工作,使离、继人主任责任进一步明确,资产质量状况进一步明晰,为联社各项业务健康持续发展起到了良好地促进作用。
(4)与其他相关职能部门联合开展检查***次。一是联合安全保
卫部、财务会计部对春节期间现金、重要空白凭证、业务印章、安全
保卫开展检查,及时消除各种安全隐患;二是与信贷管理部、理事会
工作部、纪检监察室及各市场部在5至10月份开展了不良贷款风险
排查、清收工作,并在排查结束后形成汇总报告上报联社;三是在 11月份联合财务、信贷、办公室组成检查组认真开展了“规范化管
理年”验收阶段检查工作,并在排查结束后形成汇总报告上报联社。
(二)扎实开展“内控和案防制度执行年”活动,促进联社安全
运营。为贯彻落实银监会2011年“内控和案防制度执行年” 活动得
到有效贯彻落实,审计稽核部全年负责了全辖“执行年”活动的安排、协调、督导、检查、考核、问责工作。一是通过制订《“内控和案防
制度执行年”活动实施方案》,明确了工作步骤、方法和要求,做到
有的放矢,有序开展;二是通过层层签订责任书,将案件防控责任落
实到每一个岗位、每一位职工。明确了“执行年”工作目标及任务,为巩固**联社案件防控治理成果,构建案件防控长效机制提供了保
障;三是通过督导营业网点及联社各职能部门认真开展自查和检查工
作,确保风险排查和整改到位;四是通过总结“执行年”活动开展情
况、取得的效果及存在问题,不断提高案防水平。
(三)按照《****县农村信用合作联社呆帐认定 核销操作规程
(试行)》规定,对呆账核销资料进行严格审核。全年审计稽核部共
完成对 笔核销资料的审核工作,并对不符合核销条件的 笔资料 提出明确理由不予认定,促进了呆账核销的规范运作。
二、2011年部门工作主要做法
(一)是严格按照《审计工作程序》开展各项审计工作,规范审
计行为。今年以来,我部始终坚持按照上年末制定的《审计工作程序》
规范开展各项审计工作,不断实现审计工作的标准化。一是在开展审
计前,严格遵循重要性原则和谨慎性原则编制审计方案,在评估审计
风险的基础上,围绕审计目标确定审计的对象、范围、内容、方法和
工作步骤;二是在审计实施过程中与被审计单位举行审前会谈,了解
被审计单位整体运作情况、经营管理状况、存在的主要问题和风险等。
审计实施过程中对发现问题及审计工作结果现场反馈被审计部门并
要求被审计单位签字确认,确保审计工作质量;三是项目结束后要求
审计人员认真进行分析研究和加工提炼,有针对性地提出审计建议,并及时将审计发现中的重要事项向有关业务管理部门及全辖通报,确
保审计报告所提出的审计结论和建议得到有效实施;四是按照审计工
作程序,在一定时间后及时开展审计追踪检查,确保风险化解到位,各项措施落实到位。
(二)是严格按照《稽核处罚办法》处罚各类违规事项,不断加大严重违规事项的移送力度。今年以来,稽核部对本检查出的屡查屡犯、屡禁不止的问题,加大了处罚和问责力度。针对检查中发现的问题我部采取批评教育与经济处罚相结合的办法,全年共发出整改通知书*****份,并对违规的相关责任人,严格按照《**联社稽核处罚办法(修订)》进行了处罚,全年共开具罚款通知书****份,处罚违规人员*****人次,处罚金额******万元,大力纠正各类违规事项。针对检查发现严重违规的事项及时移交纪检监察部门依规处理,全年共计向监事会提交内部监督检查移送函******份,对存在严重违规的*****人移交纪检监察部门依规处理。移送充分发挥了审计稽核查错纠弊的作用,有效地遏制了经营管理工作中的违规行为。
(三)是不断提升部门自身监督检查水平,完善稽核监督工作机制。只有对业务学懂、弄懂,融会贯通,才能在稽核工作中发现问题、提出问题、解决问题,为了实现稽核工作职能的正常发挥,真正起到查隐患、堵漏洞、建制度、强管理的目的,一年来我部始终把提升部门自身监督检查水平作为一项重要工作来抓,一是定期组织部门人员进行培训,通过购买相关书籍进行学习,不断增强部门稽核相关知识,通过对上级监管部门检查方法不断借鉴,不断增强稽核人员的事业心、责任感和法纪观;二是积极选派人员参加上级联社稽核工作,学习他们的稽核经验和方法,达到取长补短,为我所用的目的;三是随时与毗邻兄弟联社稽核工作人员保持沟通交流,对出现的新问题、新情况做到心中有数,做到有效识别、规避风险的目的;四是部门依据篇三:2014稽核员工作总结 2014稽核工作总结
一年来在各位领导和同事的关心帮助下,我认真提高自身思想素质,加强学习业务技能,积极履行岗位职责,任劳任怨、忠于职守、勤奋工作认真学习专业知识和业务技能,根据总行年初稽核工作计划以及阶段性工作安排,在做好本职工作的同时,积极引导辖内各支行开展工作,较为圆满的完成了2014年领导安排的各项任务。现将2014稽核工作总结如下:
一、基本情况 包片辖内有**家支行**个分理处,即**支行、**分理处、**分理处、**铺支行、**支行、**支行、**支行,共有员工**人。各项存款较上年同期有较大幅度的上升,但**支行、**支行贷款营销不足;**、**不良贷款居高不下,且反弹趋势依然严重,通过历次检查发现信贷业务在总行的规范管理和制度要求下,贷款发放操作初步规范提高,贷款风险得到有效控制;会计基础在创建工作的带动下,会计工作秩序、会计核算和账务处理水平有所提高;安全保卫工作制度已建立,各项安全设施达到了合规标准。因信贷人员紧张,部分社对农户小额信用贷款的贷后检查明显不足,当然在内控制度执行和业务操作还存在一定差距。
二、稽核工作概况 根据总行稽核工作会议精神,除开展其他阶段性工作外,结合我辖区实际情况,先后对我辖区及配角的**家支行**家分理处,进行了**轮序时稽核,共 50次以上的稽核检查,多次的全面序时稽核和全方位的时时跟踪检查,稽核面达 100%。为了确保稽核检查质量高,定性准确,侧重点突出,在每次稽核工作进行前都要结合各支行、分社,确定必查项,重点项,明确责任,合理分工,从而确保每次稽核检查工作高效、及时、准确、稳妥地进行。我们在进行序时稽核的同时,根据总行要求以及业务发展普遍存在的问题及时开展了多项专项稽核。
三、加强各方面知识学习
(一)加强政治思想和职业道德教育,发扬爱岗敬业精神
本人一贯坚持四项基本原则,努力学习马列主义,毛泽东思想,邓小平理论,以及党的路线方针政策。高举邓小平理论的伟大旗帜,努力实践“三个代表”的科学内涵、党的群众路线教育,以及有关金融、法律、法规。通过学习,纯清了思想,提高了认识。(二)加强业务学习,提高自身素质,乐做“学习型员工”
为适应新形势的发展需要,不断加强自身修养。一是利用业余时间认真学习金融业务知识,认真学习总行下发的各种文件、资料,使之能够融会贯通,学以致用,提高业务工作能力、综合分析能力、协调办事能力,从进入支行以来,我对学习就没有停止过,自己深知如今是知识时代,没有知识在将来将会无立足之地,为此,我坚持学习不放松,《中国农村信用合作》、《中国金融》、《金融时报》及各种稽核方面的知识,成为我学习中的良师益友,从中我学到了不少对工作有帮助的东西。二是学习法律知识和各项规章制度,强化自身的法律意识,加强思想道德建设,提高职业修养,树立正确的人生观和价值观;能够加强自身爱岗敬业意识的培养,进一步增强工作的责任心、事业心,对上级部门的文件精神我深刻领会,使上级精神在工作执行中不走样、无偏差。
四、稽核工作具体内容
(一)接受省总行、**办事处及**银监分局抽调,努力完成交办的工作 于****年*月**日至**日,参加**高管审计;****年*月**日至*月*日,参加**检查;****年**月**日至**日,参加**高管审计;****年**月**日至**日,参加***域风险排查检查。
(二)重点搞好常规稽核工作
1、印证押、现金、结算的常规稽核。主要对业务印章、经办人名章和印鉴章的使用、管理登记及分管情况进行检查;重要空白凭证的领用、保
管、销号和再销号是否及时合规;检查结算对帐手续是否严密合规;库存现金、库存管理是否合规,有价单证、抵质押物的保管及管理是否合规;营业设施是否符合安防规定等。
2、岗位操作、会计控制及管理。主要对双人临柜、钱账分管、开销户手续、执行实名制存款、挂失业务的处理及登记、“六相符”、报表的报送及数字的真实性、会计凭证等资料的整理装订归档、计算机操作与维护、柜员卡的使用与管理、费用的审批把关等。
3、信贷基础、操作流程、管理监控。主要对借据的管理、贷款分户账的建立与使用、贷款三查制度的执行、贷款科目的使用、贷款新规执行情况、贷款展期的合规性、新增贷款的合规性、五级分类的偏离度等。
(三)积极开展序时稽核,定期监控各支行经营情况
序时稽核是稽核检查中定期性对支行各项业务经营情况检查的有效方法,有计划地搞好序时稽核有助于堵塞经营中存在漏洞,将存在的问题及时进行纠正和处理。一年来,县总行稽核部,通过对全辖所有营业网点会计、出纳基本制度执行情况、结算业务合规性、有价证券管理、重要空白凭证管理、现金管理和综合业务网络系统的合规性操作等方面进行了数次的序时稽核和跟踪检查,共检查支行库存30多次,检查重要空白凭证30多次,检查抵(质)押物品 15多次,检查计算机各类打印资料20多次,检查各种登记簿 400多本(次)。
(四)根据辖内实际情况,及时开展专项稽核
一年来接受省总行及**办事处抽调,努力完成交办的工作及本总行辖区内的3次序时稽核检查外,根据总行业务发展需要对全辖进行专项稽核 26次。
(1)****年**月**日至**日对**等进行年终真实性检查。
(2)****年**月**日至**日对**支行进行安全检查。
(3)****年**月**日至**月**日对**支行进行了标准行社创建验收复查。
(4)****年**月**日至**日对**支行、**分理处进行了全面的后督专项检查。
(5)****年**月**日至**月**日分别对**支行进行了序时稽核检查。
(6)****年**月**日至**对**进行了强制休假审计。
(7)****年**月**至**日**进行了序时稽核跟踪检查。
(8)****年**月**日至**月**日对**支行进行了序时稽核检查。
(9)****年**月**日对**支行进行了突击检查。
(10)****年**月**日至**日对**黄泥铺进行了安全专项检查。
(11)****年**月**日对调离员工进行了离岗审计。
(12)****年**月**日对**进行了离岗审计。
(13)****年**月**日对**进行了突击检查。
(14)****年**月**日至**日对**支行进行了电子银行及银行卡业务检查。
(15)****年**月**日至**月**日对**支行进行了序时稽核检查。
(16)****年**月**日至**日对**验收。
通过一年稽核检查,共发出《事实确认书》50份,共处理违规人员21人次,经济处罚****元。查出了部分支行(部)、分社在业务经营,财务费用、信贷、传票帐务、内控建设等方面存在的问题,我们通过说服教育、经济处罚、召开现场会议等方式加大了稽核处罚力度,堵塞了漏洞,纠正了各种违规、违纪和不良行为的错误作法,规范了各营业机构的业务操作,解决了业务操作中的实际困难,提高了依法经营意识,增强了管理制约机制,从而为***银行业务发展奠定了良好的基础。
五、回顾2014稽核工作中部分支行对检查出的重点问题未整改情况。
(1)办理质押贷款质押物低于总行批复要求,如**(2)逾期贷款催收情况,如**。
(3)受托支付不合规,贷后未及时收集用途相关资料,如**
六、工作中存在的问题和障碍
由于**片农村支行机构分散,人员较多,经营管理者和从业人员文化水平和业务素质参差不齐,规章制度、职业道德、法律意识等方面观念淡薄,对内控制度的认识特别是在防范和化解风险上的认识不到位,粗放型经营,有章不循,违规操作,屡查屡犯,屡纠不改,只图眼前的经营利益,而忽视了长远意义上的社会效益,从而导致内控方面执行不力的现象。
总之,一年来,**片稽核工作在总行领导的正确领导下,依照上级主管部门的安排及部署,做了大量的工作,较为圆满地完成了各项工作任务,充分的发挥了稽核的再监督作用,但与上级要求尚有差距。今后,我必须加强学习,不断提高政策领悟水平和综合业务能力,加大稽核检查力度,切实维护各项规章制度的贯彻执行和落实,为我县支行业务经营稳步健康推进保驾护航。
以上是一年来在稽核工作岗位上的简要总结,仅供领导参考,不足之处请领导批评指正。
稽核员: ** 二0一四年**月**日篇四:2013年稽核总结 **合行二○一三稽核审计工作总结
省联社: 2013在合行党委的正确领导下、在省联社稽核审计部和审计中心的指导管理下,我行稽核审计工作认真遵循年初省联社确定的“规范审计、创新手端、提高质量、增强效能”的指导思想,紧紧围绕“管理年”建设活动,着力转变稽核审计工作理念,加强审计队伍建设,把审计项目重心向基础经营管理方面倾斜,充分发挥稽核审计职能作用,扎实开展业务经营及内部管理,重点进行了序时、后续、专项等方面的稽核审计,通过合行的严格管理,稽核部门的有效检查监督和合行员工的有力支持配合,有力促进了我行内控制度落实和经营管理水平的不断提高,促进了我行的持续健康有序发展。现将一年来的稽核审计工作开展情况报告如下:
一、审计概况
我行2013年稽核审计工作,按照省联社《2013年稽核审计工作安排意见》,依据《甘肃省农村信用社稽核管理暂行办法》及《甘肃省农村信用社现场稽核操作规程》和《甘肃**农村合行银行常规序时稽核审计方案》、《甘肃**农村合行银行后续跟踪稽核审计方案》、《专项审计方案》的要求,合行稽核审计部一是对全辖19个营业网点会计管理、内控管理、信贷管理、财务管理、账户管理、反洗钱等业务进行了常规序时性全面审计。应实施网点数56个(次),实检查网点数56个(次),占100%。二是对**支行、**分理处等 19家行处进行了三轮以上后续追踪稽核审计,应实施网点数56个(次),实检查网点数56个(次)占100%。;三是对**支行、**支行等9家行处银行卡业务进行了专项审计;四是对营业部、**支行等9家行处反洗钱进行了专项审计;五是对**支行、**分理处两名负责人员进行了离任经济责任审计。六是对***等9名高管任职资格进行前审计;通过以上审计,共查出违规42条2633笔金额66918万元,提出审计建议450条。
二、主要措施和方法
(一)制订工作计划
按照省联社2013年稽核审计工作要点,我们根据通知
和要求精神,明确了稽核工作思路,提出了稽核工作重点,制订了工作计划,充分利用有限的稽核审计资源,最大限度发挥其作用,为全年稽核审计工作的有序开展奠定了基础。
(二)明确工作责任
为强化稽核监督,完善内控案防,规范稽核监督行为,我们按照省联社制定的《甘肃省农村信用社稽核审计工作再监督评价暂行办法》和《甘肃省农村信用社稽核审计责任追究暂行办法》,认真系统的进行了学习,明确了稽核审计工作职责和责任。一是通过上述文件的学习,增强了稽核人员敢于、善于发现问题和揭露问题的信心和决心。二是实行主查负责制,对因未全面履行工作职责造成资金损失和责任事故或形成案件的将依据本办法进行责任追究。三是对全年序
时稽核、后续稽核、专项稽核和非现场稽核工作进行统筹安排,做到稽核审计工作年初有安排、实施有方案、检查有报告、有总结。
(三)规范检查行为
规范稽核检查程序和稽核检查行为。一年来稽核审计
部对省联社下发的稽核审计管理制度,组织稽核人员认真学习,且能熟练掌握运用到稽核审计工作中。按照《甘肃省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《甘肃省农村信用社稽核操作规程》,规范了稽核检查程序。从立项、撰写稽核工作实施方案、下发稽核通知、到现场检查、现场检查工作底稿、备查记录通知书等环节、都严格按照操作规程,规范了稽核审计工作流程,同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案,加强了稽核档案的管理存档。
三、主要审计发现
(一)在常规序时稽核审计方面
一年来主要对新增贷款、存量不良贷款,合同档案管理、现金及重空管理等会计核算、帐务处理、内控管理等方面的稽核审计,应审计网点19个,实审计19个,占比100%。
1、在贷款业务审计中:查出违规问题 17 条1438笔,涉及违规金额33800万元。
2、在会计核算及账务处理中:查出违规问题5条153笔3023万元。
3、在内控管理、制度执行中:查出违规问题2条225 笔15443万元。
(二)在后续跟踪稽核审计方面
一年来,按照《甘肃**农村合作银行后续追踪稽核审计方案》对全辖19家网点上期稽核检查中查出的问题,结合各行处限时整改情况,逐项逐条进行了复查,经复查,未整改的情况如下:
1、在贷款业务审计中:未整改的违规问题12条435笔,涉及违规金额8033.9万元。
2、在会计核算及账务处理中:未整改的违规问题4条31笔涉及金额691万元。
3、在内控管理、制度执行中:未整改的违规问题2条29笔涉及金额26万元。
(三)在银行卡业务专项审计中
1、在银行卡卡片管理中
对银行卡的库存、领取、保管、发出、使用、回收、作废、销毁基本符合要求。但在登记簿检查中发现有个别网点记载不合规、不完整的18笔,其中飞天个人卡10笔,福农卡8笔。
2、在银行卡开户信息管理中
银行卡开立过程中资料收集、信息录入、发卡条件等
方面的问题,主要有:一是客户身份核查不及时的114笔,其中飞天个人卡56笔,福农卡58笔;二是开卡资料填写不完整的67笔,其中飞天个人卡31笔,福农卡36笔;三是 开卡手续不齐全的21笔;四是客户签字不真实的8笔;五是客户基本信息不真实、不健全的1笔。信息管理中问题较多的合行营业部、神峪支行、策底支行等。
3、在银行卡业务交易中 对银行卡业务交易过程中,账户交易、大额收付、挂失业务、密码管理、授权业务、银行卡销户、手续费收缴、业务资料等方面进行了全面的审计,存在的问题是:一是挂失、补挂不合规的63笔126.71万元;二是开户金额不符合规定要求的10笔;三是帐户使用、交易流程不规范的7笔672万元;四是未经评级授信开户的2笔;五是大额收付不合规的1笔27.8万元;存在问题较多上亭分理处、东华支行、营业部等。
4、在银行卡发卡质量评价中
在发卡质量上,抽样审计数量4287张,卡内平均余额9693元。其中飞天个人卡2658张,卡内平均余额为4726元;飞天福农卡1629张,卡内平均余额4967元。飞天个人卡短信提醒业务开通了18628户。
(四)在反洗钱专项审计中
1、在客户身份识别和客户风险分类等级管理中 在办理大额存取款业务时,未对客户身份进行识别的4家行处,违规笔数26笔,占抽样笔数的0.5%。
篇2:财务稽核工作
(一)完善岗位责任制,落实稽核包片责任,财务稽核工作总结。
1、制定岗位责任制,按照省联社相关管理制度,结合我县实际细化了稽核审计的各种管理制度;实行稽核包片责任制,把全县信用社每个营业网点落实到人到稽核包片,不留死角,实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的稽核管理责任制,实行稽核审计责任追究制度,进一步夯实了管理责任,增强了稽核人员工作责任心。
2、年初制定了《2010年稽核审计工作安排意见》,对全年序时稽核、专项稽核和内审工作进行统筹安排,作到稽核审计工作有总体安排意见,季度有分段实施部署,月度有进度和考核,作到任务明确。
3、实行周工作安排和月度例会制度,每周周一对本周的工作内容作出具体的安排,并组织实施到位;每月对每个稽核人员根据周工作安排的工作任务完成情况进行集中汇报,检查落实,查漏补缺,并按照工作任务完成情况严格考核兑现,进一步激发了稽核人员的工作热情和工作责任心。
(二)规范检查行为,细化检查内容。
1、规范稽核检查程序和稽核检查行为。今年以来,稽核审计部对省联社下发的11项稽核审计管理制度再次组织稽核人员认真学习,熟练掌握运用指导稽核审计工作,按照《陕西省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《陕西省农村信用社稽核审计工作质量控制办法》规范稽核检查程序,从编制稽核工作实施方案、下发稽核通知到现场检查,现场检查工作底稿、撰写事实确认书、稽核工作报告、稽核结论到下发稽核整改通知书,规范了稽核审计工作流程,同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案,加强了稽核档案管理工作。
2、对各项检查内容按照“作业式、格式化”进行列表细化,从会计管理工作、财务管理工作、信贷业务操作流程、信贷风险防范、安全保卫工作、内控制度执行以及业务经营真实性等详细制定稽核方案和稽核检查表格,依照稽核方案和检查表逐项开展检查,确保稽核检查工作精细化,不留死角。
3、针对信用社登记簿多、登记不规范和存在顾此失彼的现象,与联社各部门磋商,牵头统一了各类登记簿,印制《xx县农村信用社内控管理登记簿一览表》,发到各网点,统一了制式、规范登记内容和要求,达到了统一规范。
(三)认真做好各项稽核检查工作。
1、组织实施了2010会计决算真实性专项稽核工作,提前介入,超前运作,组织人力全面进行稽核检查,确保真实、准确;得到了上级管理部门组织的真实性大检查的肯定;
2、全面完成全年序时稽核工作任务,工作总结《财务稽核工作总结》。随着稽核审计工作的进一步规范,稽核人员进一步加强对新业务的学习,放弃节假日休息时间,全身心投入到序时稽核检查工作中,集中精力全面完成全县xx个社(部)的序时稽核工作,对xx个重点单位实施了后续跟踪稽核审计和二次稽核审计。全年累计发出稽核现场检查事实确认书xx份,发现存在问题568条,现场纠改223条,限期整改345条,现场处罚xx人次,罚金38000元,发出整改通知书46份,通过后续稽核和各社回执的整改报告看,已基本整改到位。做到扶正纠偏、规范管理、防范风险,并将序时稽核用社制度执行和落实情况,准确做出管理决策,通过强有力监督检查,进一步促进了各项业务规范健康快速发展。
3、根据省联社的通知要求,组织实施了我县农村信用社2010年新增贷款的专项稽核工作,进一步掌握了新增贷款质量,促进了信贷管理工作。
4、对联社财务会计部资金清算中心、信息管理部、业务部、风险管理部等部门执行政策、贷款管理、风险防范、规范流程操作等方面进行了稽核审计和审议评价,进一步规范了管理部门的管理及操作行为。
(四)认真做好各项内部审计工作。
1、由于今年联社加大了岗位交流力度,一次提拔交流xx位社(部)主任、部门经理,因此,在联社领导的重视支持下,稽核审计部集中时间、精力利用一个月的时间,对社(部)主任、部门经理离任及经济责任进行了稽核审计,对任期内的政策制度执行和责任制履行进行全面稽核审计,给予客观公正的评价,全年共实施社(部)主任离任审计xx人次,开展职工离岗审计xx人次,作到了离岗必审计。
2、认真实施财务审计工作。根据联社审计委员会安排,按季组织对全县信用社财务制度执行情况进行稽核审计,集中时间对各社2007年下半年,2010年一至三季度财务管理情况,费用列支的真实性和合规性进行了全面审计,进一步促进和规范了农村信用社财务管理行为。
3、按照联社安排,组织实施对联社后勤管理工作进行了审计,通过审计,暴露出了后勤管理中存在的薄弱环节,对进一步加强和规范后勤管理工作起到了积极的促进作用。
(五)及时准确报送“1104”工程报表,按月准确上报,按季做好监管核心指标分析和监管评级打分,准确预测经营风险。为健全和完善农村信用社的风险监管体系,实现对农村信用社的持续、分类监管和风险预警。一是加强与业务、风险、财务和信息等部门的沟通配合,报表人员加班加点、认真细致,从未出现数据差错,保证了报表的真实性、准确性和及时性,得到了安康银监局的好评。二是按照全新的商业银行监管核心指标口径,按季对资本充足状况、资产质量状况、盈利状况和流动性状况等四个方面23个风险监测指标、70个辅助指标进行计算分析和预警,并计算出监管评级得分,为联社组建农村合作银行提供了详实的指标数据,为领导经营决策和风险管理提供了有效理论依据。三是按照安康银监分局要求,准确、及时、真实报送《日常监管事项报告》,双周五定期报送,从未间断和出现任何披露。
篇3:浅析电力企业财务稽核工作
一、财务稽核的作用
财务稽核作为企业内控的重要手段之一, 促使企业自觉依据国家财经法规和企业财务会计制度, 对企业发生的各项经济业务的合理性、合法性和有效性进行事中、事后的审查, 以提高企业经营管理效率、规范理财行为, 提高财务执行力, 防范经营风险。它具有强制性和严肃性, 是实行会计监督的一种强有力的手段。财务稽核工作分为日常稽核和专项稽核, 以达到及时监控、防范风险的目的。
二、财务稽核的方法
1. 核对法
重点审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定;审核会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、完整;审核账证、账账、账表的相关数据是否相符, 对会计资料与其他资料、相关资料与实物核对等。
2. 复算法
对会计记录进行重复性验算, 并将计算结果与被稽核单位原计算结果进行对照以验证原会计处理是否正确的方法。主要用于日常业务的稽核, 如记账凭证金额合计的逐笔复算、税金计提金额是否等于与计税基数乘以计税比例等。
3. 审阅法
对会计资料详细阅读和审查, 以检查会计业务是否合法合规、会计资料是否真实准确的方法。主要用于审查和阅读会计凭证、账簿等会计资料, 如审阅记账凭证日期、摘要、金额、签章等填写是否齐全;对原始凭证真实性、合理性及完整性稽查;对预算申报的业务流程是否符合预算管理要求等。
4. 对比分析法
通过对实际与计划、本期与上期的数额或两个相互联系的指标数据进行对比分析, 检查有无异常情况的方法。主要用于指标数据的对比, 如预算执行情况与计划的对比、房产税或土地使用税本期与上期的同比增减情况等。
三、财务稽核分类及关键控制点
1. 资金稽核
目标:落实资金内控、现金管理、银行账户管理、资金收入管理、资金支出管理的各项要求, 合理确保货币资金完整, 货币资金业务合法合规, 货币资金结算及时准确, 货币资金业务核算准确可靠, 有效防范资金安全风险。
内容:主要包含检查资金管理内部控制制度建立;现金日常管理是否安全;银行账户的开立、变更以及使用是否规范;资金收入业务记录是否真实;资金支出是否合理、合法并经过授权和审批等。
2. 会计基础稽核
目标:合理保证经济业务的会计处理符合会计法规制度、财务报告信息真实完整, 财务数据准确反映企业的财务状况和经营成果, 夯实会计基础工作, 提高会计工作质量。
内容:主要包对会计制度执行、凭证资料填写和附具、档案管理、内控管理进行详细分析和稽核;各项业务的核算是否规范、准则把握是否正确;凭证资料书写要素是否全面和规范, 附件是否完整充分;内控管理是否把握重要风险点等。
3. 预算稽核
目标:根据公司全面预算管理的要求, 落实预算编制、分解、执行、考核的全过程管理的稽核, 确保对经营活动及资金管理进行有效控制、监督和分析, 有效配置企业资源, 提高经营效率和管控能力。
内容:主要包含核实预算编制是否正确充分, 是否按预算编制纲要、标准成本要求编制成本预算, 是否按照相关规定业务流程审批;预算分解是否通过正式文件下达;预算的调整是否按规定的程序办理;预算的执行与考核是否到位等。
4. 固定资产稽核
目标:根据公司资产全生命周期管理的要求, 落实资产最初形成、运行、投保、退运等一系列业务活动的全过程稽核管理, 加强对资产全生命周期管理各个业务环节的管控, 进一步提升资产管理水平。
内容:主要包含检查对固定资产和无形资产的确认、计量是否准确及时;“账、卡、物”三者是否一致、联动;折旧计提和摊销是否准确;资产的退运及处置是否合法合规;资产损失认定证据是否充分确凿;固定资产投保是否正确及时等。
5. 基建工程稽核
目标:加强和规范工程项目全程财务管理, 有效控制工程成本, 监督基建工程的财务情况, 管好用好项目建设资金, 提高投资效益, 真实、准确地反映工程形成的有效资产, 确保竣工决算报告的及时准确。
内容:主要包含检查基建、技改、大修工程财务管理过程中的工程项目前期手续是否齐全;工程列支成本是否合规;工程竣工转资是否及时, 验收记录是否齐全;工程资金支出是否按规定流程审批;工程物资核、竣工决算报告是否真实完整等。
6. 税务稽核
目标:提高企业主要税费计提与申报的准确率, 降低涉税风险事项的发生频率, 强化发票管理的业务流程, 确保增值税进项税额的足额抵扣, 有效减少企业的运营成本。
内容:主要包含检查增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等主要税费的计提与申报是否准确;检查业务单位发票与企业发票的使用情况是否规范。
四、结束语
为了保证财务稽核工作的有效实施, 电力企业要不断健全会计核算的标准和制度, 完善内控管理制度;抓好会计基础工作规范, 充分利用各种资源, 多层次、多渠道地开展培训工作, 努力提高财务人员技能;抓好稽核人员职业道德建设, 强化业务素质水平, 不断增强稽核人员贯彻落实规章制度的自觉性、主动性和坚定性, 提高业务执行能力。
参考文献
[1]唐慧怡.浅谈如何加强电力企业的财务稽核工作[J].财经界, 2012, 23 (22) :224-225.
[2]吕剑音.浅析财务稽核在电力企业管理中的应用[J].中国贸, 2011, 11 (24) :217.
[3]曾献亮, 王永生, 周洁瑜, 等.浅议如何通过财务稽核强化电力企业的内部控制[J].大观周刊, 2012, 2 (40) :71-72.
[4]段红学.电力企业内部财务稽核探析[J].现代经济信息, 2011, (18) :179-180.
篇4:医院财务稽核工作的探讨
关键字:医院;财务管理;财务稽核;内部控制体系
随着医药卫生体制改革的深化,新医院会计制度的出台,医院财务管理科学化、精细化的要求,会计信息质量在医院的财务管理中显得尤为重要。财务稽核是会计工作的重要内容,也是规范会计行为、提高会计信息质量的重要保证。财务稽核制度是内部控制制度的重要组成部分。建立和完善财务内部控制制度对医院的生存发展至关重要,作为内部控制的核心组成部分——财务内部控制的好坏直接决定了一个医院能否在激烈的竞争中生存并发展下去。加强财务稽核,有利于切实完善医院在医疗服务活动中的内部控制。
一、医院财务稽核
《会计法》第三十七条规定:“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核,会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。”从这里可以看到财务稽核是会计管理过程中不可缺少的工作环节。开展财务稽核是财务部门的自身行为。制度的稽核,财务的稽核、岗位的稽核构成稽核的内容。医院的财务稽核是主要指对财务的稽查和复核。医院的财务稽核是医院财务科本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立财务稽核制度,其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊。医院的财务监督已经扩大到对经济活动的事前防范、事中控制、事后监督。医院的财务稽核制度是内部控制制度的重要组成部分。
二、医院财务稽核的作用
医院的财务稽核是医院财务工作质量提高的基础工作。财务稽核一般在会计凭证入账前或凭证、账簿、报表等会计资料生成过程中进行,可以说财务稽核与会计核算工作的全过程是同步进行的。通过财务稽核,对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止。能够有效地防止差错和舞弊, 确实保证会计资料的真实性、准确性,提高会计核算工作的质量。通过财务稽核发现内部控制缺陷,及时加以改进。同时财务稽核是医院提高财务管理水平和防范风险的重要手段。通过稽核,可以发现医院管理中存在的问题,并提出针对性的意见和建议有助于提高财务管理水平。
三、医院财务稽核的现状
第一、目前许多医院没有建立完善的财务内部稽核制度。有的财务内部稽核制度流于形式,仅是为了应付外部检查,有盖章就可以。比如会计凭证、账簿、报表的审核的过程没有真正落实到位,仅是经办人拿对方的印章盖个印而已,再如工资等的造册发放交由审计部门审核等。第二、稽核的内容比较传统,作业层面停留在狭义的内容上,也没有形成规范的工作机制。甚至有些岗位与实际业务相脱离,导致实际业务中存在风险和漏洞。第三、有的医院领导和会计人员对稽核制度的重要性认识不够,认为内部及外部的审计机构每年都有检查,不要再进行财务稽核,这种想法对建立财务内部稽核制度是极大的障碍。第四、财务稽核人员的执行力不强,人员配备不够,内部分工不合理,人员能力限制等也给财务稽核工作带来很大的不便。
四、如何完善医院财务稽核:领导重视是财务稽核工作顺利的有力保障。提高对稽核工作重要性的认识,确保了稽核工作的质量有助于医院的发展壮大。将稽核工作作为重点来抓,设计医院内部控制流程,关键工作点,精心组织,不断推进,加强各科室对稽核工作的认识,保障稽核工作的顺利开展。
第一,設计医院内部控制流程,制定医院财务稽核工作管理办法,加强财务稽核的基础工作,加强财务稽核制度的建设,制定科学、严密的财务稽核制度。在医院进行财务稽核时要根据实际情况,建立完善的工作程序,规范工作内容,保证工作思路清晰,依法而行。稽核工作规范的制定要符合实际,应根据所接触到的业务环节制定,抓住关键工作点,达到发现问题、解决问题的效果。
第二,加大稽核执行力度,确保财务稽核的独立性和有效性。由于财务稽核涉及专业业务层面,因此规范医院财务稽核管理,如稽核工作在已有的健全制度下就必须强化落实。比如医院的设备采购应从合同的签订和执行环节至该项业务结束这一过程的控制是稽核的重点,主要审查采购业务涉及的各项职责是否相分离,合同签订的依据是否合理,是否有权限人的签字,是否纳入整体预算等。在稽核过程中,相关专业人员必须具有高度责任心,不受其他因素影响,对相关资料进行稽核,并对稽核结果签字负责。同时还要对稽核人员的工作进行考核,保证稽核人员时刻保持谨慎、独立、能够胜任工作,从而保证稽核工作的独立性与有效性。
第三,促进财务稽核与内部审计的有机结合,争取两者的工作交流与互补。财务稽核工作的开展可以向审计部门取经,尤其是工作方法、工作内容、工作流程方面,并在此基础上,摸索和总结适合自身特点的工作程序和审查方法。财务稽核和内部审计会在审核过程中产生大量的中间成果和最终成果信息,财务稽核信息与内部审计信息之间不仅可以实现充分的流动,而且两者之间在范围和深度方面的差异,也可以实现信息的互补。如日常采购物资方面,审计在采购的程序上、管理上把关,财务稽核从核算、监督上把关,不但两者互补后就达到了控制的目的,而且减少了工作量。
第四,对财务稽核人员加强专业知识的相关管理知识培训,促进财务稽核工作由单纯的监督反映型向经营管理型转变。对于稽核人员的素质我们要培养知识全面、专业领域明确的专家型财务稽核人员。设立专职的稽核工作岗位,拓展稽核工作内容,创新稽核方式,结合各科室专业人员加入稽核组来弥补专职人员数量和知识结构的不足。因此,我们要建立一支优秀的人才队伍,把稽核工作和财务人员的培训进行有机结合,有了广大财务人员作为稽核工作的坚强后盾,就能够有效保证稽核队伍的数量和质量。
第五、财务稽核应重点放在制度稽核方面。制度的健全与有效执行既是会计信息规范的有效保证,同时在很大程度上意味着岗位职责得到了切实履行,真正做到财务管理制度的完善和管理层次的提升。医院财务人员变动频繁,没有完善的交接制度,造成接收人不能尽快的上手,导致各种差错的发生,产生漏洞,加大了财务风险。如传统的财务交接是在一定的监交程序下,交出人掌管的现金、支票、印鉴等实物及凭证、账簿等会计资料在交接单中列明,交给接收人。而且目前实行计算机核算系统的情况下,除实物交接外还应有信息资源、职责权限,其中包括完整的储存数据及存储介质或途径。另外还有信息系统交接岗位的账户和操作密码等权限类的交接。这些内容均应在交接单中列明,一并交予交接人,并实地操作确认无误后签字确认交接完成。
结语:财务稽核工作是以风险防范为重点,对财务活动的依法规本着客观公正的原则实施监督行为。加强财务监督是新财务制度的重要内容。因此,为提高医院的管理水平,财务稽核工作必须要适应新形势,工作要与时俱进,形成有效的内部控制机制,来对医院财务进行有效的控制管理,从而提高医院的财务管理质量,确保医院经济活动能够健康有序地开展。
参考文献:
[1]赵宜珍 医院财务管理研究与实践 北京市:中国财政经济出版社 2008-09
[2]高海英 对会计稽核工作在医院财务管理中重要作用的探讨 中国卫生经济杂志 2005(10)
[3]齐翠燕 浅议内部控制中的会计稽核制度 商业文化(学术版)2009(12)
篇5:财务稽核会计工作总结(范文)
一、审计概况
我行2013年稽核审计工作,按照省联社《2013年稽核审计工作安排意见》,依据《甘肃省农村信用社稽核管理暂行办法》及《甘肃省农村信用社现场稽核操作规程》和《甘肃**农村合行银行常规序时稽核审计方案》、《甘肃**农村合行银行后续跟踪稽核审计方案》、《专项审计方案》的要求,合行稽核审计部一是对全辖19个营业网点会计管理、内控管理、信贷管理、财务管理、账户管理、反洗钱等业务进行了常规序时性全面审计。应实施网点数56个(次),实检查网点数56个(次),占100%。二是对**支行、**分理处等 19家行处进行了三轮以上后续追踪稽核审计,应实施网点数56个(次),实检查网点数56个(次)占100%。;三是对**支行、**支行等9家行处银行卡业务进行了专项审计;四是对营业部、**支行等9家行处反洗钱进行了专项审计;五是对**支行、**分理处两名负责人员进行了离任经济责任审计。六是对***等9名高管任职资格进行前审计;通过以上审计,共查出违规42条2633笔金额66918万元,提出审计建议450条。
二、主要措施和方法
(一)制订工作计划
按照省联社2013年稽核审计工作要点,我们根据通知 和要求精神,明确了稽核工作思路,提出了稽核工作重点,制订了工作计划,充分利用有限的稽核审计资源,最大限度发挥其作用,为全年稽核审计工作的有序开展奠定了基础。
(二)明确工作责任
为强化稽核监督,完善内控案防,规范稽核监督行为,我们按照省联社制定的《甘肃省农村信用社稽核审计工作再监督评价暂行办法》和《甘肃省农村信用社稽核审计责任追究暂行办法》,认真系统的进行了学习,明确了稽核审计工作职责和责任。一是通过上述文件的学习,增强了稽核人员敢于、善于发现问题和揭露问题的信心和决心。二是实行主查负责制,对因未全面履行工作职责造成资金损失和责任事故或形成案件的将依据本办法进行责任追究。三是对全年序
时稽核、后续稽核、专项稽核和非现场稽核工作进行统筹安排,做到稽核审计工作年初有安排、实施有方案、检查有报告、有总结。
(三)规范检查行为
规范稽核检查程序和稽核检查行为。一年来稽核审计
部对省联社下发的稽核审计管理制度,组织稽核人员认真学习,且能熟练掌握运用到稽核审计工作中。按照《甘肃省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《甘肃省农村信用社稽核操作规程》,规范了稽核检查程序。从立项、撰写稽核工作实施方案、下发稽核通知、到现场检查、现场检查工作底稿、备查记录通知书等环节、都严格按照操作规程,规范了稽核审计工作流程,同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案,加强了稽核档案的管理存档。
三、主要审计发现
(一)在常规序时稽核审计方面
一年来主要对新增贷款、存量不良贷款,合同档案管理、现金及重空管理等会计核算、帐务处理、内控管理等方面的稽核审计,应审计网点19个,实审计19个,占比100%。
1、在贷款业务审计中:查出违规问题 17 条1438笔,涉及违规金额33800万元。
2、在会计核算及账务处理中:查出违规问题5条153笔3023万元。
3、在内控管理、制度执行中:查出违规问题2条225 笔15443万元。
(二)在后续跟踪稽核审计方面
一年来,按照《甘肃**农村合作银行后续追踪稽核审计方案》对全辖19家网点上期稽核检查中查出的问题,结合各行处限时整改情况,逐项逐条进行了复查,经复查,未整改的情况如下:
1、在贷款业务审计中:未整改的违规问题12条435笔,涉及违规金额8033.9万元。
2、在会计核算及账务处理中:未整改的违规问题4条31笔涉及金额691万元。
3、在内控管理、制度执行中:未整改的违规问题2条29笔涉及金额26万元。
(三)在银行卡业务专项审计中
1、在银行卡卡片管理中
对银行卡的库存、领取、保管、发出、使用、回收、作废、销毁基本符合要求。但在登记簿检查中发现有个别网点记载不合规、不完整的18笔,其中飞天个人卡10笔,福农卡8笔。
2、在银行卡开户信息管理中
银行卡开立过程中资料收集、信息录入、发卡条件等
方面的问题,主要有:一是客户身份核查不及时的114笔,其中飞天个人卡56笔,福农卡58笔;二是开卡资料填写不完整的67笔,其中飞天个人卡31笔,福农卡36笔;三是 开卡手续不齐全的21笔;四是客户签字不真实的8笔;五是客户基本信息不真实、不健全的1笔。信息管理中问题较多的合行营业部、神峪支行、策底支行等。
3、在银行卡业务交易中
对银行卡业务交易过程中,账户交易、大额收付、挂失业务、密码管理、授权业务、银行卡销户、手续费收缴、业务资料等方面进行了全面的审计,存在的问题是:一是挂失、补挂不合规的63笔126.71万元;二是开户金额不符合规定要求的10笔;三是帐户使用、交易流程不规范的7笔672万元;四是未经评级授信开户的2笔;五是大额收付不合规的1笔27.8万元;存在问题较多上亭分理处、东华支行、营业部等。
4、在银行卡发卡质量评价中
在发卡质量上,抽样审计数量4287张,卡内平均余额9693元。其中飞天个人卡2658张,卡内平均余额为4726元;飞天福农卡1629张,卡内平均余额4967元。飞天个人卡短信提醒业务开通了18628户。
(四)在反洗钱专项审计中
1、在客户身份识别和客户风险分类等级管理中 在办理大额存取款业务时,未对客户身份进行识别的4家行处,违规笔数26笔,占抽样笔数的0.5%。
在办理大额交易业务后,未在规定时间内上报人民银行篇二:工作总结-公司财务部内审工作总结
公司领导:
一年来,在公司总经理、财务副总经理、监事会,财务部主任及相关领导的亲切关怀和指导下,我在财务部内审的岗位上,严格按照年初制定的内审计划,紧紧围绕公司提出的“加大检查、审核、监督力度,确保各项制度深入落实”这一工作目标,积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过审计组同志们的共同努力,取得了一定成绩,充分发挥内审的监督和服务职能,为公司领导及时提供决策依据。全年共开展审计工作24项,在深化公司改革,促进廉政建设,加强财务管理,提高经济效益等方面,起到了一定的作用,也取得了一定的成绩,但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任和大力支持,再加上我们审计组人员的勤奋工作,公司的内审工作一定会一年比一年有起色,同时也会能得到公司领导和同志们的认可。下面我从三个方面汇报工作:
一、20xx年的主要工作
1、结合新岗位制定内审工作计划
财务内审是一个新设的岗位,领导寄予我们厚望,同志们也关注着我们的发展,我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展,在成立内审岗位后,就根据工作需要立即制定了工作计划;为了加强供电所财务管理,纠正经济活动中不规范、不合法等违纪违规问题,保证会计信息真实可靠,制定了供电所财务收支审计工作计划,为了防止税务稽查增加税负,制定了经济业务审计工作计划,为了规范供电所的收费行为,制定了农电收据检查的计划;并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行,为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、积极开展内审工作
①、为了强化管理,堵塞漏洞,提高效益,公司年初细化了内部审计制度,其目的是纠正经济活动中不规范、不合法、损失浪费等违纪违规问题,抑制消极因素,促进各部门遵纪守法,为公司经济健康运行保驾护航;通过工作发现2个供电所财务有问题,违纪金额接近10万元,我们财务内审根据公司领导的安排,提前介入,在批评教育的同时,督促其整改,既为公司保护了这2个所长,又避免了检察部门查处的损失.以上审计共提出审计意见或建议15条,审计调帐6笔,收缴违纪金额2万余元,协助2个供电所收回沉淀老电费4万余元。②、对各供电所的收费规范行为进行了检查,通过检查,发现部分供电所在收取用户电费时没有给用户开农电收据,及部分收费员没有按规定保管收据,出现了丢失收据的现象,我们审计组及时向公司领导反映情况,并对相关供电所和个人进行了经济处罚,收缴处罚金额1万余元。③、为了防止税务稽查增加税负,财务内审对各项经济业务、各种票据进行审核,发现不合格的票据及时办理换票手续,需要作纳税申报的,提前申报,需要作调整的提前调整,合理规避了税负,为公司减少了一定的损失.另一方面通过对大量经济活动审核情况的综合分析,向公司领导提出综合建议;全年共审核票据2万多张,提供合理化建议16条,抵制不合理开支17万余元,减少税负20万余元。
3、完善财务管理制度,加强财务审计检查,规范财务行为。20xx年财务管理工作以抓制度建设和基础管理为重点,为了加强供电所的财务管理,进一步完善财务管理制度,规范财务管理行为,推行司务公开和阳光理财,公司出台了《供电所财务收 支管理办法》,监督和管理的职责落在了我们财务部,为了使公司制定的管理办法得到贯彻和落实,财务部制定了定期财务检查的制度,内审在公司纪检监察室的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查,检查点放各所的财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、等关系到供电所稳定、发展的重点、热点的问题上,检查面为100%;并对个别财务管理较为混乱供电所进行了专项审计检查,针对审计中存在的问题限期整改,并检查其整改落实情况,从根本上规范了供电所的财务行为,杜绝了违反财经纪律现象的发生。
二、工作中存在的不足 20xx年财务内审工作取得了一定的成绩,然而,在看到成绩的同时,我也看到了不足,内审有很多应做而未做、应做好而未做好的工作,审计工作还不够深入、细致,还有待在以后的工作中加以改进,比如在经济业务审核、各项经营费用的控制上,实施财务分析等方面都相当欠缺。这些都应该是20xx年财务内审要重点思考和解决的主题,作为财务人员,我应在公司加强管理、规范经济行为、提高公司经济效益等方面还应尽更大的义务与责任。我将不断地总结和反省,不断地鞭策自己,加强学习,以适应时代和公司的发展,与公司共同进步。
三、20xx年财务内审工作设想 20xx年,是公司面临形势最严峻的一年,如何使公司能够进一步规范管理、开源节流、减本增效,是摆在公司决策层和全体员工面前的新问题,因此,作为内审我们认为必须做好如下几个方面的工作:
1、加强内部审核工作,努力作好税企财务衔接工作,使稽查税额控制在最低限额内;努力降低生产成本,减少费用开支,做好开源节流工作,提高公司经济效益,使各项费用的的 开支控制在财务预算范围内。
2、进一步完善财务管理制度,加强制度执行的检查与指导,狠抓会计基础工作与财务管理,对各经营单位,综合部门执行公司的财务制度的情况定期检查,检查面为100%,使财务制度得到贯彻落实。
3、加强学习,与时俱进,开拓创新, 强化监督机制,不断扩大内审监督的工作面。
4、适应改革要求,逐步推行所长任期经济责任及离任审计。
5、督促各供电所建立健全规章制度,堵塞管理漏洞、纠正工作失误、减少损失,达到加强管理、提高经济效益的目的。
以上是我一年来的工作总结,不妥之处,敬请领导们批评指正。篇三:工作总结-财务稽核类
工作总结及思路
***区分公司
本人自今年6月任***区分公司稽核员至今,回顾近5个月的工作,我在公司领导及各位同事的支持与帮助下,严格要求自己,按照公司的要求,较好地完成了自己的本职工作。通过5个月来的学习与工作,工作效率上有了明显提高,工作方式有了较大的改善。
对于一直在前台工作的我来说,区分公司稽核是一个全新的工作领域,是承上启下、沟通内外、协调左右、联系四面八方的枢纽,推动各项工作朝着既定目标前进的中心。与在营业厅稽核不同,在营业厅注重一个工作点,在区公司则是一个面。不仅是工作量的加大,更是责任的加大。对我的要求就更高。
目前我负责的工作主要有***资源管理,***及***管理,报送终端结算单,礼品库存统计表,资源管理,业务稽核,制作成本表,每月核对库存量,以及各类mis调拨出库。这样的工作量是在营业厅没有过的,也遇到了很多的瓶颈,第一次在市公司各部门之间进行沟通,从刚开始的难以适应到现在已经做到可以熟练完成。我相信自己的能力还有不断提升的空间。如果说前台工作最重要的是灵活,那么后台最重要的就是严谨与沟通。面对繁杂琐碎的大量事务汇总性工作,力求周全、准确、适度,避免疏漏和差错。必须自我强化工作意识,注意加快工作节奏,提高工作效率,冷静办理各项事务。
对于下一步的工作思路,首先每月要进行工作计划,每周进行工作总结,对于每个营业厅出现的业务差错问题,要有针对性的提出解决方案。对可能出现问题的业务重点提醒,目标是从根本上杜绝差错。积极与营业厅交流,合理分配各类资源,除了尽量保证***不缺货,还要不囤积,不浪费公司资源。
我坚信自己能够在今后的工作中会表现得更好,希望能继续得到领导的信任,准许我继续在这个岗位工作。2010.11.5篇四:财务工作总结
业单位财务工作总结
一、与xx年的账务顺利承接(一)完成xx部门决算工作 xx年部门决算与以往相比变化较大,且时间紧,任务重,为保证部门决算的内容涵盖单位的全部收支,数据真实,内容完整,我们克服了重重困难,及时、圆满地完成了这项工作。(二)应用新的会计科目、报表体系
今年财政正式启动了xx年新政府收支分类改革工作,对我们行政事业单位财务管理产生重要影响,全新的“功能分类”“经济分类”等内容,对原有的功能分类和经济分类进行了重大调整。在应用过程中,我们采取学习与讨论相结合的多种形式,让主管会计对新的收支分类科目有一个比较深层次的理解,较准确的掌握各科目核算的涵义,并明确了常用的会计做账方法,规范了新科目的运用。(三)逐步取消手工辅助账
一是取消财政专户的手工账。从今年起,取消各主管会计的财政专户备查账,改在各单位的基本账户科目中,在“应缴财政专户款”下设明细科目,反映各核算单位上缴和财政返拨的情况,在基本账务上就清楚地反映了每一笔财政专户资金的收支情况。
二是逐步取消项目辅助账。运用新软件对项目实现了“双重复式支出核算”功能,对任何一笔项目经费支出,可以进行细化的功能核算、经济核算,可以直接在基本账务上对每一笔收支可同时按财政拨款的项目和科目记账,并反映每个会计期末的项目资金的结余情况,最大限度的满足了核算单位和相关管理部门的需要。
二、注重统一规范,强化核算实效,完善监督职能
一是完善工资的统发工作。强化“工资直达”,防止各种变向的钱款滥发,达到加强工资及其福利性支出管理、控制和降低行政事业经费支出的目前全区72家,纳入中心工资系统管
理的有137家共计12149人(在职在编8650人,离退休1507人,临聘和雇员1934人,长休和其他人员58人),上半年发放工资总额为54,530万元。区城管办下属的7家和区文化公园等4家核算单位约1387人(在职在编384人,离退休502人,临聘501人),采用单位自制工资表,报工资科留存1份并盖“已存”章的方式进行管理,上半年发放工资总额2492万元。
二是统一固定资产账务管理,配合财政局资产清查,对盘盈盘亏的固定资产,做好相应的账务调整工作,减少国有资产的铺张浪费。
三是强化基建、修缮账务管理,目前2位会计师管理着25个核算单位35套基建账,上半年基建账收支总额达3.28亿元。拒付不合理的基建报账共4笔46.4万元,拒付不合理的修缮账务共2笔12.8万元。
四是统一内部稽核程序,统一培训工作。稽核工作是我区会计集中核算的一个亮点,遵照《区行政事业单位会计核算中心会计稽核工作细则》(核[xx]5号),以往在社保、银行、财政局等机构中才存在的相关内设稽核或监督部门,在我区会计集中核算中较早引入,今年引来福田区等兄弟单位纷纷效仿。我们认真履行稽核职责,在事前、事中、事后的稽核工作中善于发现和解决问题,明确要求所有工作人员“一把尺子量到底”,彻底杜绝核销“人情帐”,促进中心核算业务的更加规范和完善,配合审计工作实现“财政支出到哪里,绩效追踪就到哪里。” 五是以制度说话,按制度核算,在《工作制度汇编》的基础上,完善了30万元以下工程项目管理制、工作人员量化考核制度等,更有利于加大对财政性资金的管理和监督力度,提高资金使用效益。篇五:财务、审计、统计工作总结 xx市供销社
二0一一年财务综合工作总结 2011年,xx市供销社在上级社和当地市委、市政府和的正确领导下,以深入贯彻市政府“关于加快构建农村现代经营服务新体系 全面推进供销合作社改革发展的实施意见”为契机,以落实省、xx市供销社工作会议精神为切入点,积极组织开展了农村现代经营服务体系建设年和基层组织体系建设年活动,企业活力、服务能力明显增强,企业效益、社会效益全面提高。今年以来,全国供销总社xxx,监事会主任x等领导先后到xx进行考察调研,省、市供销社工作会议先后在xx召开,《农民日报》、《xx日报》等媒体先后对市供销社的改革发展进行了宣传报道,主要工作情况如下:
一、各项经济指标的完成情况
预计各项经济指标均超额完成上级社安排的计划,统计口径商品总购进8.6亿元,占计划的108%,商品总销售完成9.4亿元,占计划的109%,实现利税470万元,占计划的110%。
二、我市供销系统基本情况:
我系统现有所属独立法人(财会报表单位)企业26家,其中:市社直属企业7个,基层社15个,专业合作社4个。全系统资产总计1.8亿元,负债总额2880万元,净资产1.5 亿元。
三、主要工作
1、财务核算和其他管理工作
(1)加强基层会计基础工作,发挥财会职能作用。今年以以会代训的形式召开基层会计会议7次,规范供销社系统会计基础工作。严格会计核算纪律,确保会计核算规范、真实、完整。做好全系统月、年报的审核、汇总、上报工作,启动并实施了供销社系统会计数据网上直报,提高会计报表的报送质量和效率,确保会计报表及时、准确上报。加强了财会分析工作,发挥会计信息作用,今年共出具各种财务分析报告26份,为领导决策、争取政策支持奠定了基础。
(2)进一步发挥现金流量的优势,优化资金调度,在保证经营资金需求的前提下,加大资本运作力度,提高资金的效益,为新型网络建设建设提供了1000万元的资金支持。
(3)抓好系统汇总会计报表改革。强化社有企业管理、开放开门办社为着力点,进一步创新财会工作新思路、汇总会计指标体系,今年又有三家企业归附到供销社旗下。
(4)做好会计从业人员培训教育工作,今年共组织所
属单位32名会计进行了8次业务培训,完成了46名会计人员全国网络信息录入工作,并全部通过了当地财政的会计人员继续教育资格考试。(5)今年根据市社党委安排,组织两个审计调查小组,对下属及涉及网络建设承担单位进行了6审计调查,之前,先对被调查单位发放了审计调查提纲和审计通知书及相关表格,通过座谈、实地查看、检查账册等,对所属单位的人员构成、资产负债、项目资金专款专用及处理、历史包袱、发展思路有了全面了解,调查完毕后,由审计小组归纳汇总,向党委提交了6次比较客观实际的调查报告,为供销社监控稳定发展提供了保证。
(6)建立长效审计监督机制,对所属企业开展定期或随机审计,对重大业务事项进行专项审计,年终普审,依据《xx市供销社企业法人代表经营业绩考核奖惩办法》,对企业法人代表的年薪、社有资产承租费收取、管理费上交、职工养老金缴纳、财产保险统筹、资产保值、安全稳定六项业绩指标作了明确规定,根据六项指标的综合得分情况与个人收入相互挂钩,对网络建设做出突出贡献的个人进行重点奖励6人,同时其他单位参照应收承租费基数提取奖励基金。这一措施加速了网络建设快速发展,也提高了企业法人的积极性。
(7)根据省、市社工作要求,组织人员积极开展统计普查和专项调查,尽力做到应统尽统,将承认供销社章程,服从供销社管理,供销社引领引办的企业、专业社、协会及经济组织的经营数字和业务活动纳入供销社统计范围,比较客观的反映了应该由供销社统计反映的内容和数字。今年又
有三家企业归附到了供销社名下。
2、盘活供销社存量资产,加快发展社有企业。一是充
分利用好现有资产、资源的优势,通过新建网络项目带动资源整合,重新打造供销社的骨干企业。二是要搞好资产重组工作,将有效资产向优势、龙头企业集中,如,今年新建的文祖超市由日用品管理经验丰富的垛庄社来实施建设和经营。
3、积极争取和落实相关支持政策和资金。一是加强了
与财政、农业等部门的协调和沟通,争取了农业专业社项目2个。二是要继续做好供销社土地确权登记工作,今年抽调人员与车辆成立专门小组,对所属26家单位资产进行了全面查实,妥善解决历史遗留的土地权属争议2起。
4、做好项目专项资金申报,争取优惠政策支持。2011年,在xx市社的指导帮助下,积极申报各类、各级项目工程12个,及时汇报工程项目进展情况,争取财政和相关部门支持,保证了各个工程项目顺利开、竣工。其中市级项目4个、市社支持项目拨款90万元;省级项目1个,省社支持项目拨款50万元;总社新网工程项目1个、支持资金40万元;专业合作社项目市级、省级各一个。
截止2011年11月底,共投资960万元,相继建设了2100平方xx供销x超市、800平方的x日用品配送中心三期扩建,6000平方的水x社区服务中心已经开工、400水xx河直营
超市等项目。在各个项目建设过程中,从筹措资金、审核预算、竣工决算到工程款结算,财会人员全程参与,工程款专款专用、按规定进行账务处理,保证各项工程的顺利进行。
四、存在问题
1、虽然甩掉了历史经济包袱,确保了社有资产的完整,但资产变现能力差,资产保值尚可,增值缺乏后劲,流动资金不足,经营管理人才匮乏,已经成为阻碍企业正常发展的瓶颈。
2、如何盘活现有资产,改变靠房租收入吃饭,集中有限资金支持大项目建设,特别是如何发展建设“新网工程”和农村便民超市、综合服务中心,使企业可持续发展是今后重点探讨的课题。
3、基层财会、审计、统计人员大多一人兼职,年龄偏
大,知识面窄,与当前快速发展的经济社会不相适应,急需年富力强、富有朝气、能够干事创业的复合型人才投入到供销事业中去。
五、2012年工作计划
篇6:财务稽核制度
总则
1、目的:为保证我公司财务工作的合法性、合规性,防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊,提高会计核算工作质量,保护公司资产的安全完整。
2、财务稽核范围:包括各种原始凭证、记帐凭证、有价证券与相关帐表、现金、银行存款的检查与审核。
3、适用范围:涉及公司资产的各项业务及会计核算工作。
财务稽核内容
1、记账凭证稽核内容
每一交易行为的发生,是否按规定填制记账凭证,如有积压或事后补制者,应查明其原因。
会计科目、子目、细目有无误用,摘要是否适当,有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
转账是否合理,借贷方数字是否相符。
应加盖的戮记编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全。
记账凭证所附原始凭证是否合法、合规,手续是否完备、合规,金额合计是否与记账凭证所填金额一致。
记账凭证编号是否连贯,有无重编、缺号现象,装订是否完整。
记账凭证的保存方法及放置地点是否妥善。
记账凭证的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
2、账簿稽核内容
各种账簿的记载,是否已与记账凭证复核,每日应记的账,是否当日记载完毕。
现金收付日记账收、付、余金额,是否与总账、内部银行(名称是否改变)辅助核算表当日收、付、余金额相符。
各科目明细分类账各户或子目之和是否与总分类账各该科目之余额相等,是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符,有无漏转现象。
各种账簿有无经核准后而自行改订者。
活页账页的编号及保管,是否依照规定手续办理,订本式账簿有无缺号。
各种账簿的保存方法及放置地点,是否妥善,已否登记备忘簿,账簿的毁销,是否依
照规定期限及手续办理。
3、库存稽核内容
检查库存现金是否与现金日记账相符,是否存在用白条顶替库存现金的情况,检查库存现金是否超过规定限额。
现金是否存放库内,如有另存他处者,应立即查明原因。
检查支票签发数额与银行存款账是否相符,空白未使用支票是否齐全,作废部分有无办理注销。
每月的“银行存款余额调节表”编制是否及时、准确。
托收未到期票据等有关库存财物是否与有关账表、凭证单据相符。
检查库存处理方法及放置区域是否妥善,币券种类是否分清。
保险柜钥匙及密码是否保管严密。
有无汇出多日尚未解讫的汇款。
检查各种周转金及准备金限额是否适当,有无不当的垫款或已付款、久未交货的零星支付或请购案件。
4、报表稽核内容
各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。
各种报表内容是否与账簿上的记载相符,数字计算是否正确,签章是否齐全。
报表编号、装订是否完整及符合规定,报表保存方法及放置地点是否妥善。
财务稽核工作的管理
1、稽核人员的职责
对财务工作的执行情况进行检查和评价。
写出检查报告,对存在的问题提出改进建议。
对违反财务规章制度的部门和人员提出处理意见。
财务审计部部长定期和不定期对稽核情况进行检查,发现问题,及时处理。
财务审计部设稽核岗位,稽核人员不能编制会计凭证,达到不相容职务相互分离,确保不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
稽核人员保守职务上所稽得秘密。
稽核事务如涉及其他部门时,会同各该有关部门办理。如遇有意见不一致时,及时向财务审计部部长报告。
稽核人员执行稽核事务时,如有疑问,可随时向有关单位详尽查询,并调阅相关资料,必要时并请其出具书面说明。
第十五条每次稽查的具体情况要做记录,正确的在相应的单据上签字,不正确的要求相关人员纠正。必要的情况下应形成稽查报告,将存在的问题及解决问题的方法或建议,提交财务负责人,及时处理,以保证公司资金及财产的安全。
第四章附则
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