生产企业出口退税操作流程(简化版)

生产企业出口退税操作流程(简化版)（精选8篇）

篇1：生产企业出口退税操作流程(简化版)

第三部分、生产企业申报系统操作流程

一、系统初始化及初始设置

1、系统登录

用户双击桌面申报系统的快捷方式后会自动弹出一个欢迎界面要求输入用户名和密码，如果是初次使用在上图中用户名一栏输入小写字母“sa”，密码为空，以后使用时录入指定的用户名和密码，录入完后点击“确定”键显示如（图3-2）所示画面：在此画面上输入“当前所属期”，按“确定”键即可进入系统。进入后的主界面如（图3-3）所示：

2、系统初始化

系统第一次使用时，先进行“系统初始化”选择“系统维护”菜单中的“系统初始化”命令，系统会弹出初始化窗口，如（图3-4）所示，在编辑框中输入“YES”之后点击确定开始初始化，初始化完成后系统要重新进入。“初始化”将清空数据库（代码库和系统配置库除外）中所有的申报数据，该步骤只是在第一次使用时操作，平常操作时请用户要谨慎。

3、设置企业信息

系统正式使用前，需要进行系统配置，选择主菜单下的“系统维护—系统配置”中的“系统配置与修改”，点击“修改”键进行企业信息的设置，如（图3-5）所示：企业按真实情况如实填写相应信息，确认无误后点击“保存”按钮，如要放弃修改，点击“放弃”。修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”，重新进入系统。

注意：

（1）只有在系统重入后更改才能生效。

（2）在设置信息时，有几点须特别注意的，不能选错，否则，将会影响企业的申报结果。

A、计税计算方法：

①新发生出口业务的生产企业及小型出口企业选“4”，即“免抵（不退）”。②不属于新发生出口业务的生产企业及小型出口企业选“1”，即“免、抵、退”。

B、进料计算方法选“1”，即“实耗法”。（系统提供了两个选项：1：实耗法、2：购进法。南海区管辖下免抵退税企业选择“实耗法”。）

4、系统参数设置与修改 C、分类管理代码选“C”。

选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统参数设置与修改”进行系统参数的设置操作（该模块已设置好，企业如无特殊情况，不要修改），如（图3-6）所示：

5、系统口令设置与修改

选择主菜单下“系统维护—系统配置—系统口令设置与修改”可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令，如（图3-7）所示：

系统默认三个用户，分别是sa、user、manager，其中sa是系统管理员，可以对系统任何地方进行删除和修改；user是一般操作人，负责数据录入；manager是业务主管，对录入员录入的数据进行复核，在企业第一次进入系统时，以sa进入，因为只有sa才能进行系统的初始设置。用户以sa登陆后，可以将其他用户删除，但不能删除自己；亦可以添加新用户及修改口令。

二、“免、抵、退”税明细数据采集

根据进料加工手册、进口报关单、出口报关单、外汇核销单、出口发票等采集各种明细数据。

系统中可通过两种方式进行每个月的退税申报操作：

a、通过软件的主菜单进行数据采集、退税申报、反馈处理、系统维护等。b、如果企业刚接触软件或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”来逐步完成当月退税申报。如（图3-8）所示： *下面就详细介绍进行退税申报的具体步骤:

1、出口货物明细申报

输入企业的货物出口情况，包括一般贸易出口和进料加工贸易出口，根据出口报关单上的信息逐笔录入。企业当月发生出口业务并且在财务上做了销售收入账务处理的，不管是否取得报关单出口退税联，都需要在当月的“出口货物明细申报录入”模块中录入。选择“基础数据采集—出口货物明细申报录入”进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入该出口报关单相关数据，如（图3-11）所示：

（图3-11）数据项目说明：

【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如200501： 【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” „„； 【记销售日期】记出口销售帐日期；

【出口报关单号】后９位“海关编号”＋“０”＋２位“项号如”，【出口日期】出口报关单右上角的“出口日期”； 【外汇核销单号】出口收汇核销单编号；

【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号；

【单证不齐标志】空：“报关单”、“核销单”或“代理证明”纸质单证齐全；

【出口商品代码】出口报关单上的商品编码；

【出口商品名称】出口报关单上的商品名称；

【计量单位】出口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位； 【出口数量】出口报关单上注明的实际出口数量。但应注意所采用的计量单位 要海关标准计量单位保持一致； 第3页

【原币代码】出口报关单上注明的币别代码； 【征退税差额】征退税差额=人民币离岸价×（征税税率-退税率）；

【应退税额】应退税额=人民币离岸价×退税率；

【出口发票号】该出口货物的出口发票编号；

【信息不齐标志】空：“报关单”、“核销单”或“代理证明”电子信息齐全 【单证收齐年月】该笔出口货物单证收齐时的年月。由4位年份+2位月份构成，例如200501；

【单证收齐序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003” ； 【单证收齐标志】“B”：收齐纸质“报关单”；“H”：收齐纸质“核销单”； “D”：收齐纸质“代理证明”；“BH”：同时收齐纸质“报关单”和纸质“核销单”；

【免抵退税年月】参与免抵退计算的年月。由4位年份+2位月份构成；

【申报标志】空：未申报；“R”：已申报；

【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过。

录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的出口报关单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。

注意：第4页

(1)企业在录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式，如果以FOB价成交的可以直接录入报关单上填写的金额，若成交方式为CIF或C&F价，必须按照出口报关单上注明的CIF价或C&F价减去运费、保险费及杂费后的余额作为免抵退出口额录入。

(2)如果录入商品代码后，电脑提示“非基本商品”，企业可以选择录入一个该商品的扩展明细码。例如有一个商品代码为2208909090，该商品代码有22089090901和22089090902两个扩展明细码。当企业按出口报关单录入2208909090时，电脑会提示“非基本商品”，这时企业可以录入一个与原商品代码征退税率一样、商品名相似的商品代码即可。

(3)当月出口并收齐的单证，在做明细申报录入时，“单证不齐标志”栏为空，即视作收齐单证，企业不需再在“收齐出口单证明细申报”中作处理。

4、收齐出口单证明细申报 第5页

该窗口的功能主要是对前期单证不齐本月收齐进行录入。企业将收齐的前期单证进行整理、检查、确认无误后，于预申报前，在“收齐出口单证明细录入”窗口中全部录入。点击“基础数据采集—收齐出口单证明细录入”，如（图3-12）所示：

（图3-12）

在索引窗口中找到并且点击该条记录，编辑窗口中显示该条记录的内容，点击“修改”按钮，在反白的项目中录入相关内容。如（图3-13）所示

（图3-13）数据项目说明：第6页

【所属期】单证收齐年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如200501； 【序号】 单证收齐序号，由4位流水号构成，如“0001”“0002”、“0003”、„„； 【单证收齐标志】“B”：收齐纸质“报关单”；“H”：收齐纸质“核销单”；“D” 收齐纸质“代理证明”；“BH”：同时收齐纸质“报关单”和纸质“核销单”；

【出口发票号】原出口货物的出口发票号； 【申报标志】空：未申报；“R”：已申报；

【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过； 【备注】可以不需要填写。

该条记录录入完后，点击“保存”按钮。

若企业将当期还未收齐的记录进行误收齐，并且未点击“保存”按钮，可点击“放弃”按钮，取消对这条记录的收齐操作。

若企业将当期还未收齐的记录进行误收齐，并且已保存，可点击“撤销接单”按钮，将其转为未收齐的单证。

前期单证不齐的记录当期收齐单证后，进行数据一致性检查，出错信息提示：记录有重号，在“收齐出口单证明细录入”中，点击当期收齐的第一条记录，点击“序号重排”按钮，起始序号从0001开始，点击“排序”，系统会自动将当期所收齐的单证进行序号重排。

当期单证全部收齐录入完后，点击“退出”按钮。注意： 第7页

（1）企业在录入当月收齐的前期单证前，应检查核销单号码、金额与报关单是否一致；出口发票金额与报关单是否一致；报关单是否有退运复出口的货物；报关单是否有海关加盖的验讫章和企业报关专用章。对核销单号码、金额与报关单不一致，出口发票与报关单不一致的企业应认真检查原因并做调整后才能申报。

（2）企业当月收齐的前期单证必须有电子信息才能参与当月的“免、抵、退”税计算。因此，企业在做完预审反馈信息读入并处理后，进入“税务机关反馈信息查询→出口信息不齐情况查询”或者通过“综合数据查询”→“免抵退基础数据查询（全部）→出口货物明细数据查询”窗口，查询当期收齐的前期单证哪些无电子信息。如果无电子信息的，信息不齐栏会显示“B”。

处理方法：a、检查是否未在“电子口岸”系统中提交报关单信息，如果是，请马上提交，提交后，重新进行预申报，并将预审反馈信息重新读入“申报系统”并处理。

b、在电子信息确认已提交，但税务部门还未收到的情况下，可通过申报数据处理模块将明细数据中信息不齐标志“B”删除，再重新生成明细数据及汇总数据即可。

进入主菜单下“申报数据处理”→“设置出口信息不齐标志”→在索引窗口中选中“信息不齐标志”有“B”标志的，按“信息不齐”键→在出现的小窗口中，信息不齐标志下选“空”，记录操作范围选“当前记录”，然后按确定。

三、“免、抵、退”税预申报

明细数据录入完成后，就可以生成预申报数据向税务机关进行预申报。预申报主要是对企业录入的当月以及以前的明细数据做综合审核，企业最终通过预审核反馈结果做相应调整。在生成预申报数据之前，首先对已采集的基础数据进行检测处理，需要做“数据一致性检查”，选择“申报数据处理——数据一致性检查”，对出现的错误提示要仔细找出原因并进行修改，直到没有错误为止。

一致性检查完成后，选择“免抵退申报——生成明细申报数据”生成当月明细申报数据如（图3-15）所示：

（图3-15）

申报所属期为企业当月录入的申报月份，点击“确定”键后出现申报数据列表如（图3-16）所示：第8页

（图3-16）

如果出现申报数据列表都是0条记录，一种情况是当月企业没有发生进出口业务做零申报，另一种情况是所属期录入错误引起的。此窗口中有是否备份当前系统的选项，如果选择备份当前系统，则系统在生成本次申报之前对系统进行备份，保留本次申报之前的系统状态。企业必须要选择备份。备份的规则与菜单“系统数据备份”功能模块相同。检查无误后，点击“确定”键弹出申报数据路径对话框，要求输入存放路径及存放明细申报数据的文件夹。文件夹名称按照申报年月+mx确定，例如A：200501mx，如（图3-17）所示：第9页

（图3-17）

输入完后，点击“确定”键即把当月的明细数据生成到指定的路径中，生成完后，系统将显示以下界面如（图3-18）所示：第10页

（图3-18）

显示此次申报所生成的数据表的记录条数。

四、办理预申报 第11页

“免、抵、退”税预申报的办理采用网上预申报的方式，登录互联网南海国税网站通过出口企业预申报数据传递系统向退税部门发送预申报数据。

五、预审核反馈疑点调整

1、税务机关反馈信息读入

从税务机关取得反馈信息后，选择“反馈信息处理—税务机关反馈信息读入”弹出如（图3-19）所示：

（图3-19）

企业可通过“浏览”按钮来选择反馈信息的文件夹路径，然后点击“确定”键将税务机关反馈的审核疑点表、信息不齐表、增值税纳税申报表和免、抵、退税汇总调整表数据读入到“申报系统”中。

2、税务机关反馈信息查询 第12页 税务机关反馈信息主要包括：

（1）通过将企业的报关单与税务机关取得海关电子信息进行对审得到“出口信息不齐情况”。这类错误可通过“反馈信息处理—税务机关反馈信息查询—出口信息不齐情况查询”如（图3-20）所示：

（图3-20）

对于系统提示有“信息不齐”的出口报关单时，首先查看是否因为报关单号录入错误引起的，如果不是，应进入“中国电子口岸出口退税子系统”进行查询，看报关单信息是否已“报送”，如果还未完成信息报送，企业应立刻补充完成出口报关单的退税联报关单与网上信息核对及报送工作，否则税务机关取不到相关信息。

（2）预审疑点反馈情况查询，对提示的疑点情况进行分析，如果是一般逻辑性错误，是由于企业录入过程中由于失误等原因而产生的错误，就进入“基础数据采集”模块里进行修改，该错误也有可能不是真正的错误而属于正常情况时，就无需调整。

3、税务机关反馈信息处理 第13页

不管税务机关反馈信息中是否有提示申报数据有错，企业都必须先撤销已申报数据，撤销以后做税务机关反馈信息处理。选择“申报数据处理—撤销已申报数据”，在“申报所属期”输入申报年月，在申报数据范围选项中选择“申报明细表数据”，如（图3-21）所示：

（图3-21）

按“确定”进行撤销。需要注意的是撤销只是将原先记录中的“R”标识给取消掉并没有删除原先录入的原始记录。

撤销预申报数据后，选择“反馈信息处理—税务机关反馈信息处理”。反馈信息处理完毕后，系统会自动对企业申报数据中信息不齐的报关单上加上“信息不齐标志”。至此“免、抵、退”税预申报工作完成。

六、重新生成明细申报数据

该步与预申报的操作相同，都是先进行“数据一致性检查”再进行“生成明细申报数据”。

七、纳税申报表采集 第14页

采集企业当月增值税纳税申报表及其附表相关数据，录入到申报系统“增值税申报表项目录入”模块中，便于系统自动生成汇总表、数据间逻辑关系的检查和审核系统基础数据的采集。选择“基础数据采集—增值税申报表项目录入”，点击“增加”键激活编辑窗口录入当月增值税纳税表，如（图3-23）所示：

（图3-23）数据项目说明：

【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如200501； 【免抵退销售额】当期免抵退出口货物销售额。按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报；

【免抵销售累计】免抵退出口货物销售额，本年累计数。按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”本年累计填报； 【不得抵扣税额】免抵退税不得免征和抵扣税额。按《增值税纳税申报表》附表

（二）第18栏“免抵退货物不得抵扣进项税额”填报；

【不得抵扣累计】免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。按《增值税纳税申报表》附表

（二）第18栏“免抵退货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报； 第15页

【销项税额】按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报； 【进项税额】按《增值税纳税申报表》第12栏“进项税额”填报； 【上期留抵税额】按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报； 【进项税额转出】按《增值税纳税申报表》第14栏“进项税额转出”填报； 【免抵退应退税额】上期的免抵退税应退税额。按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵退货物应退税额”填报；

【检查应补税额】按《增值税纳税申报表》第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报；

【应抵扣税额】《增值税纳税申报表》第17栏“应抵扣税额合计”； 【实际抵扣税额】当应抵扣税额大于销项税额时，实际抵扣税额为销项税额，否则为应抵扣税额；按《增值税纳税申报表》第18栏“实际抵扣税额”填报；

【应纳税额】按《增值税纳税申报表》第19栏“应纳税额”填报； 【期末留抵税额】按《增值税纳税申报表》第20栏“期末留抵税额”填报； 【申报标志】空：未申报；“R”：已申报；

【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过。

录入完上述各项内容后即可按“保存”键进行保存，即可完成纳税申报表的明细数据采集工作。现行政策规定增值税纳税申报在前，免抵退税申报和审核在后，并且增值税收纳税申报采取自报方式，与免抵退正式审核结果相比可能有误差，误差的数额在当期税务机关审核确认的汇总表中体现，企业应在下期调整账务和纳税申报表。

八、“免、抵、退”税汇总表录入

把前面几个步骤采集的数据采集汇总后，根据已设置申报标识的各明细表数据自动生成的汇总申报表。该步骤必须在“生成明细申报数据”、“模拟出具进料加工免税证明”、“纳税申报表数据采集”之后进行。选择“基础数据采集—免抵退汇总表录入”点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中的所有数据会自动生成如（图3-24）所示：

（图3-24）

数据生成后，检查汇总表生成的数据与明细表对应项目的数据是否一致，如果一致，按“保存”键进行保存，即完成汇总表的录入工作。如果不一致的，不能只修改汇总表，要找出对应项目的明细数据的错误原因，修改正确后，重新生成汇总表。

数据项目说明： 第16页

【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如200501； 【出口销售USD】免抵退出口货物销售额（美元）； 【出口销售RMB】免抵退出口货物销售额（人民币）；

【出口RMB累计】免抵退出口货物销售额（人民币），本年累计数； 【与纳税表差额】退税部门审核确认的“免抵退出口销售额”累计申报数减压《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额；

【当期单证不齐】当期单证不齐免抵退税出口货物销售额，指当期未参与免抵退税计算的出口的货物销售额；

【当期单证齐全】当期单证齐全免抵退税出口化物销售额，指当期参与免抵退税计算的出口货物销售额； 【前期单证齐全】前期免抵退税出口货物参与当期免抵退税计算的出口货物销售额；

【前期单证收齐】前期免抵退税出口货物在当期收齐单证部分的出口货物销售额；

【前期信息收齐】前期免抵退税出口货物在当期收到电子信息部分的出口销售额；

【单证齐全销售】单证齐全免抵退税出口货物销售额=当期单证齐全+前期单证齐全；

【免税出USD】免税出口货物销售额（美元）； 【免税出口RMB】免税出口货物销售额（人民币）；

【全部出口USD】全部出口货物销售额（美元）=出口销售USD+免税出口USD； 【全部出RMB】全部出口货物销售额（美元）=出口销售RMB+免税出口RMB； 【不予免抵退】不予免抵退税出口货物销售额； 【征退税差额】免抵退税出口销售额乘征退税率之差；

【上期不免抵减】上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额； 【不予抵扣抵减】免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额；

【不免抵扣税额】免抵退税不得免征和抵扣税额。当征退税差额>上期不免抵减+不予抵扣抵减时，不免抵扣税额=征退税差额-（上期不免抵减+不予抵扣抵减）；当征退税差额≤（上期不免抵减+不予抵扣抵减）时，不免抵扣税额=0；

【不免抵扣累计】免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数；

【与纳税表差额】退税部门审核确认的“免抵退税不得免征和抵扣税额”累计申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额；

【结转不免抵减】结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当征退税差额≤上期不免抵减+不予抵扣抵减时，结转不免抵减=（上期不免抵减+不予抵扣抵减）-征退税差额；当征退税差额>（上期不免抵减+不予抵扣抵减）时，结转不免抵减=0；

【出口乘退税率】免抵退税出口销售额乘退税率； 【上期免抵抵减】上期结转免抵退税额抵减额；第17页 【免抵退税抵减】免抵退税额抵减额。第18页

【免抵退税额】当出口乘退税率>（上期免抵抵减+免抵退税抵减）时，免抵退税额=出口乘退税率-（上期免抵抵减+免抵退税抵减）；当出口乘退税率≤（上期免抵抵减+免抵退税抵减）时，免抵退税额=0；

【结转免抵抵减】结转下期免抵退税额抵减额=（上期免抵抵减+免抵退税抵减-免抵退税额；

【期末留抵税额】当期《增值税纳税申报表》期末留抵税额；

【计算期末留抵】计算退税的期末留抵税额=期末留抵税额-不免抵扣累计与纳税表差额。若期末留抵税额-不免抵扣累计与纳税表差额≤0，计算期末留抵=0；

【当期应退税额】当免抵退税额>计算期末留抵时，当期应退税额=计算期本留抵；当免抵退税额≤计算期末留抵时，当期应退税额额=免抵退税额； 【当期免抵税额】当期免抵税额=免抵退税额-当期应退税额； 【申报标志】空：未申报；“R”：已申报；

【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过。注意：

在现在使用的生产企业申报系统版本中新增了一个免抵退汇总附表，用于划分不同的数据，这个表也是自动生成的。如图所示（图3-25）。

（图3-25）

九、“免、抵、退”税正式申报 第19页

所有明细数据和汇总数据录入完后，就可以正式申报。选择“免抵退税申报—生成汇总申报数据”，如（图3-26）所示： 19

（图3-26）

输入所属期点击“确定”后，出现申报数据列表窗口，窗口中有是否备份当前系统的选项，企业都必须选“是”，即在“备份当前系统”前的空格内打“√”，然后，按“确定”，系统弹出“生成申报数据”对话框，要求录入存放路径及存放汇总申报数据的文件夹，文件夹名称按照“申报年月+hz”的规则设定，例如200501hz，如（图3-27）所示，录入完后，按“确定”，汇总数据将生成到指定的路径中。

生成完后，系统显示申报数据列表，显示此次申报生成的数据表的记录条数。

第20页

（图3-27）注意：

申报完后已申报的数据在“基础数据采集”模块里没有显示，只能在“综合数据查询”功能中才能找到，如果要更改记录内容，请先撤销申报再在录入界面修改，修改完毕后再按照以前的步骤进行申报。

十、打印申报报表

1、选择打印报表

打印向税务机关报送的各种报表，选择“免抵退税申报—打印申报报表”该打印功能为固定格式的报表打印，企业不能自行定义。在一般情况下，税务机关要求打印出口货物免抵退申报明细表，出口货物免抵退申报汇总表。打印方式分为两种：申报系统打印、excel打印，先介绍的是申报系统打印（图3-28）

（图3-28）

打印申报报表对话框中用户可以选择以下操作：

报表设置 打印预览 打印 取消

2、打印报表步骤

输入需要打印报表的所属期（此项十分重要，输入不正确会出现当前所属期无打印数据的提示），选择要打印的报表，点击“报表设置”按钮。（图3-29）

第22页

（图3-29）

（1）点击“指定报表打印机”，选择当前报表打印时所用的打印机或网络打印机；

（2）点击“请选择纸张类型”，选择打印时纸张的类型，软件所支持的报表打印纸A3、B4、US Std Fanfold（美国标准复写纸）；

（3）选择打印方式“横向”或者“纵向”；

（4）点击“保存”按钮，出现提示窗口“是否新增方案”；

（5）点击“是”，系统会在打印设置中增加一条方案。同时，企业可以点击“删除”按钮，将不需要的方案删除；

（6）点击“预览”按钮，即可将当前打印报表样式显示在屏幕上。若出现“页标头 带区太大不能放入页中”提示，企业可将打印方式“横向”“纵向”切换一下，然后点击“保存”按钮，再进行预览。第 23页

企业也可以调整报表的页边距，调整好后，同样需要点击“保存”按钮，将其方案保存。

预览没有问题，可点击“打印”将报表打印出来。报表打印完后，点击“退出”按钮。当用户打印报表时出现打印一半的情况，一定要先进行预览，看预览是否正常，如果预览不正常打印一定不正常，用户可以调整页边距，调整打印的横、纵向，再进行预览，将正常预览时的设置保存下来，以便以后打印。

另外在进行多页打印的时候如果想单独打印其中的某一页可以在报表设置中选择“从第x页至第x页”。并且选择打印份数。逐份打印和逐页打印。用户按照实际情况，可以自由选择。

3、打印到“EXCEL” 第24页

同时系统提供了一个更加方便的打印模式“EXCEL报表打印”，用户可以把所要打印的报表以Excel文本方式进行打印，具体操作方法如下：

输入需要打印的表的所属期，选中“Excel打印”，选择要打印的报表，点击“打印到Excel”按钮，如（图3-30）所示：

（图3-30）

系统会自动将打印报表以Excel文本显示，此时是打印报表前的预览状态，点击“设置”按钮，显示如（图3-31），可对打印报表的页面进行设置：

纸张大小：选择A3、B4、US Std Fanfold。方向：选择横向或纵向。24 手工调整：对表的大小、宽度等进行人工调整。点击按钮，此时用户可以移动鼠标，选择所要调整的字段或页边距，将指针置到要调整的字段或页边距上，上下或水平拖动指针，直到所有的字段都能显示出来即可。

打印报表的页面设置完毕后，请点击“打印”按钮打印报表。

（图3-31）

十一、生成出口货物冲减明细

企业的出口货物发生退运退关、转作内销征税或者对于前期单证不齐的记录，当期收齐单证后发现原申报的数据有误时（例如商品代码、金额、数量、出口日期等），执行此功能。

点击“基础数据采集—生成出口货物冲减明细”，在索引窗口中找到需做冲减的记录，编辑窗口中显示该条记录的相关内容，点击“冲减出口”按钮，出现如下窗口（图3-32）

第 25页

（图3-32）

冲减所属期为冲减数据的当月，记录操作范围可以是企业指定的该条记录，也可以是筛选条件下的所有记录，如果需做冲减的数据是“单证未收齐”的，要在“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内打“√”，在单证收齐标志栏录入“BH”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”的除外），然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额，数量为负数，并且是单证收齐状态的记录，如（图3-33）所示：

第26页

（图3-33）

若企业的货物发生部分退运或以前的数据录入错误，首先在“生成出口货物冲减明细”中将该条记录进行全额冲减，然后在当期的出口货物明细申报录入中，录入一条实际出口的数据。

负数冲减的具体做法：

1、对前期已收齐并办理了退税的单证，在当期发生退运或转内销征税的：进入“生成出口货物冲减明细”模块，在左边索引窗口中选择要冲减的数据，点击红字按钮“冲减出口”，即可进行冲减。（部分退运冲减仍然是先全额冲减再录入没冲减的部分）。

2、对前期单证不齐的数据，当期收齐发现错误（报关单号、核销单号错误的除外）的冲减：

（1）在向导第一步“生成出口货物冲减明细”中的左边索引窗口选择需要冲减的记录，点击“冲减出口”红色按钮，出现如（图3-32）所示的窗口，在“是否先收齐单证再做冲减”栏前勾选，在“单证收齐标志”栏录入“BH”后选“确定”。第27页

（2）在向导第一步“出口货物明细申报录入”中录入正确的数据，其中，“单证不齐标志”栏不需录入“BH”，即是单证收齐的意思。

3、对前期单证不齐的数据发生“全额退运”或“转内销征税”，不需选择“先收齐单证再做冲减”，只需做单证不齐冲减即可。

注意：

（1）自动生成冲减记录的序号都为Z000，如果当月有多条冲减记录，必须到“出口货物明细申报录入”中修改序号，否则会提示申报序号有重号，造成无法生成明细申报数据。

（2）对前期单证不齐的数据，当期收齐发现错误的，如果属于报关单号码和核销单号码的错误，不需要做冲减处理，直接在“收齐出口单证明细录入”中对应栏次修改即可。

（3）对于前期录入数据错误的冲减，在冲减之后，会出现一个报关单号对应3条记录的情况，这3条记录都是单证收齐的。而且在预申报之后，反馈信息中会出现报关单号重复，海关离岸价超过海关电子信息金额的疑点，这些疑点是由于数据冲减所致的，不用处理。

第28页

篇2：生产企业出口退税操作流程(简化版)

2016-03-10 09:39:56来源：中国会计视野作者：【 大 中 小 】添加收藏

1、电子口岸操作：现在电子口岸不用自己交单了，主要用来查询出口报关单

2、出口收汇操作：出口收汇申报，上报贸易数据接受外汇管理部门监管。

（1）国际业务收支申报系统操作：根据国际收支统计申报的及时性原则，发生涉外收入的申报主体，应在解付银行为其解付之日（T）或结汇中转行为其结汇之日（T）后五个工作日内，通过国际收支网上申报系统（企业版）完成涉外收入申报。有的企业没有操作过这个系统是因为银行帮你申报了。

（2）货物贸易外汇监测系统的操作：A类企业先收到外汇后30天内未出口货物、BC类企业分类监管有效期内发生全部预收货款的要做预收货款报告；A类企业先出口货物后90天内未收到货款、BC类企业30天以上，90天（含）以内延期收款要做延期收款报告。

3、生产企业出口退税申报系统操作：操作退税申报系统，导出并上报税局退税申报数据

4、纳税申报操作：衔接退税申报系统，在纳税申报系统填报关联数据进行日常申报

5、单证备案：将所申报退税的购货合同、出口货物装货单、出口货物运输单据等单据按税务机关要求装订成册以备核查

每个地方的税务机关的要求是不一样的，附上我司所在地税务机关申报所需资料： 生产企业“免抵退”税申报所须资料及装订顺序

1、免抵退税申报资料情况表（加盖企业公章）；

2、《免抵退税申报汇总表》4份及其附表（加盖企业公章，其中附表仅在有上申报数据时才需要报送）；

3、上期《免抵退税申报汇总表》（加盖企业公章）

4、出口退税申报系统打印的《增值税纳税申报表》（加盖企业公章）；

5、《增值税日常申报表（一般纳税人适用）》手工填写版（加盖企业公章）

6、增值税日常申报的《增值税日常申报表（一般纳税人适用）》复印件（加盖企业公章）；

7、《出口销售收入确认表及报关单与账面差异说明》（合计数据处盖章，其它页盖骑缝章）

8、《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》（合计数据处盖章，其它页盖骑缝章）；

9、《出口发票与出口报关单对应关系表》（合计数据处盖章，其它页盖骑缝章）；

10、出口发票（加盖发票章）；

11、代理出口货物证明；

12、九类企业出口收汇相关资料（加盖企业公章）；

13、免抵退税企业增值税进项发票抵扣情况表（加盖企业公章）；

篇3：生产企业出口退税操作流程(简化版)

用户名：Sa密码为空

退税向导

一：读入上期正式反馈数据，去中国出口退税综合服务平台下载。

二：进入本期

免抵退明细数据的采集（第一步）申报当月单证收齐

1、出口货物明细录入（原币币种为报关单上报关币种）

注：出口报关单号要凑够12位不足者+001、002、….出口商品代码要凑够10位不足者+002、生成出口货物冲减明细

注：核对单证收齐的“海关编号”“出口日期”“核销单号”

三：免抵退税预申报（第五步）

1、数据一致性检查（系统可能会出现遗留问题，当月的数据没有问题就不用管它）

注：要确保当期输入信息无误，再进行下一步

2、生成明细数据→确定→选择“远程申报”（系统自动备份到C盘下“出口退税电子化管理系统→生产企业出口退税申报12.0版→OUT-PORT），不选备份

a登陆网站（需复制网址再登录）

b退税申报明细上传→浏览→上传（自动存入C盘的压缩文件）→提示上传成功

c查询（看上传的数据是否存在，存在即可）

d下载（存放到C盘以外的其他盘下）

四：预审核反馈疑点调整（第六步）

1、税务机关反馈信息接收（将下载的压缩包直接导入）

2、税务机关反馈信息处理

3、撤销已申报数据

4、税务机关反馈信息处理

五：生成申报明细数据（第七步）

1、数据一致性检查

2、生成明细申报数据→插入U盘：文件名：如201402MX（明细）选择“本地申报”

（要选择系统备份）

六：纳税申报表数据采集（第九步）

增值税申报表录入→增加→填入相关内容→保存

七：免抵退汇总数据采集（第十步）

1、免抵退申报汇总表录入按Enter键→保存

2、免抵退汇总表附表（每年申报一月份才做）

3、免抵退申报资料录入

八：免抵退税正式申报（第十一步）

1、一致性检查

2、生成汇总申报数据→对话框系统备份插U盘→文件名：如201402HZ（汇总）

九：打印汇总表（第十一步→打印申报报表）

需打印的表有如下：

汇总表4份（其中，交税局3份）附表（1月要）2份（其中，交税局1份）免抵退明细申报数据2份（其中，交税局1份）

当期单证收齐明细数据2份（其中，交税局1份）

若有当期冲减明细的也要打印，交税局1张零申报只交汇总表

篇4：生产企业出口退税操作流程(简化版)

发布日期：2010-10-18 浏览次数：3889

企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细

企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: 一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空.二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609.三 基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增.1 所属期自动生成.2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成.3 所属期标志自动生成.4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空.5 出口报关单号视情况而定

篇5：外贸企业出口退税操作流程

外贸企业出口退税流程

文件编号：HB/GL-CW-001-A1

一 目的二

适用范围

适用外贸企业出口退税 三 权责：

3.1财务部负责本办法制定、修改、废止的起草工作。3.2总经理负责本办法制定、修改、废止的批准工作。四 出口退税概念

出口退税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零售税率。对我公司而言，仅涉及增值税部分。五 作业内容

5.1 目前外贸企业出口贸易的方式为：一般贸易，进料加工和来料加工。目前我公司涉及一般贸易和进料加工，这两种贸易方式出口退税流程一致。外贸企业手册均无需登记，来料加工手册需到税务机关进行核销。一般贸易是按购进成品的进项税额退税、进料加工是按委托加工的加工费及辅料的进项税额退税，且退税率均为16%。出口退税网上申报目前用到擎天传输平台软件和擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（外贸单机版）两个软件。具体操作如下：

5.1.1申报期限规定。根据国家税务总局公告2012年第24号规定，企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。

5.1.2 退税数据录入：在退税申报系统软件中，点击浏览树基础数据采集→退税数据采集→进出关联数据录入根据系统要求录入相关数据。

5.1.2.1出口明细数据录入：根据报关单（出口退税专用）和外销发票（税务联）依次录入→出口发票号→报关单号（21位，出口报关单号+001）→出口日期→商品代码（取商品代码前8位）→出口数量→美元离岸价→合同号

5.1.2.2进货明细录入：根据购进增值税发票进行依次录入→进货凭证号→纳税人识别号→开票日期→商品代码→数量→计税金额（不含税）→退税率及退税额系统自动生成。

5.1.3 相关数据录入之后，为保证录入的数据符合审核规范，需要进行数据一致性检查。点击数据处理→退税申请→数据一致性检查进行。勾选需要检查的数据点击审核按钮完成。若录入的数据有问题系统会给出提示。如果需要查看产生疑点的数据，可以在数据处理→退税申请→疑点调整中查看。

5.1.4 退税预申报。点击数据处理→退税申请→预申报打开数据生成界面，点击数据生成按钮，选择数据存放路径，点击确定，生成预申报电子数据。在生成电子数据后，双击擎天传输平台。点击预申报→外贸预审数据上载上传预申报数据。上传成功后，当文件状态变为审核软件已反馈，即可下载反馈文件.5.1.5读入预申报反馈数据。在申报管理系统软件点击数据反馈→读入反馈数据→退税申报反馈，打开反馈数据读入界面，读入反馈数据。读入反馈数据后将会看到相关疑点。疑点也可以通过数据反馈中的疑点调整查看。在退税过程

中，不管是否产生疑点，均需将疑点表打印出来报送税务机关。

5.1.6 正式申报及正式申报上传。预审对疑点处理后，可以进行正式申报。点击数据处理—疑点调整—正式申报，打开数据生成界面。生成退税申报数据。将生成的退税申报电子数据上传传输平台软件。进行正式申报，当文件状态变为“已读入审核软件，待审核”时，说明已经有回执文件下载。

5.1.7 打印申报表:点击数据处理→退税申请→数据打印,打印出外贸出口退税汇总表申报表、外贸企业出口退税受理回执、外贸企业出口退税出口明细申报表、外贸企业出口退税进货明细申报表。然后做出口退税审核表依次填写企业名称→所属期→开户行及账号→联系电话→出口报送单份数→外汇核销单份数→增值税专用发票份数→本期申请退税额等。

5.1.8 资料装订成册：出口退税资料装订所附资料：出口退税审核表→出外贸出口退税汇总表申报表→外贸企业出口退税受理回执→外贸预审报反馈疑点数据表→外贸企业出口退税出口明细申报表→ 外销发票（税务联）→报关单；进口货物增值税，封面用牛皮纸装订并填写好单位名称、海关代码、纳税人登记号、所属期、创汇额、申报出口额、申报退税进价金额、申报退税额、应退税额以及经手人，封面及其附报资料加盖公章；出口退税货物进货凭证装订所附资料：外贸企业出口退税进货明细申报表→增值税抵扣联，同出口退税资料一样封面及附报资料加盖公章后交国税局。

5.1.9正式申报反馈。在向国税局报送资料后半个月内，传输系统中，将会有退税正式申报反馈文件。该文件反应国家税务局实际退税情况。一般反馈一个月之后，相应退税额将会打入我公司账户。

5.1.10 申报退税成功后，凭证出口退税进货明细申报表做账务处理：

借：应收出口退税

贷：应交税金-出口退税

退税款入账后：

借：银行存款

贷：应收出口退税 六 奖惩制度

6.1 经办人因延期申报造成的损失，给予 元罚款

篇6：生产企业出口退税操作流程(简化版)

点击“向导”进入“退税申报向导”

第一步、退税申报数据录入

1、出口明细申报数据录入

报关单号：报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”后9位码＋0＋商品项号组成。注意：

1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；

2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；进货明细申报数据录入 出口日期：输入报关单中的出口日期。

美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是FOB成交价，就换算成FOB价后录入。

核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。

代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空

远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；

出口备注：可录可不录。

商品代码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入：

1，8位商品码

①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码；以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。

在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后在出口录入“序号重排”、“审核认可”。

2、进货明细申报数据录入

在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后分别在进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”

第二步、基础数据采集

企业经营情况——出口货物备案单证目录录入——生成备案——办税人员——设置标志——退出

第三步、退税申报数据检查

1、进货出口数量关联检查

2、换汇成本检查

第四步、生成预申报数据

关联号：10个9关闭

生成软盘（本地申报）(预申报ysb)

第五步、预审信息处理

退税申报预审信息读入、处理

第六步、确认正式申报数据

1、出口明细申报数据查询（打印）

2、进货明细申报数据查询（打印）

（扩展功能）

第七步、生成退税申报软盘

增加——回车——自动生成退税汇总申报表录入（打印）

生成正式申报软盘（tssb）

第八步、已申报数据确认

篇7：生产企业出口退税操作流程(简化版)

一、数据录入

1、在擎天科技系统里录入数据

A、首先进人擎天系统——选择月份——选择基础数据采集——退税数据采集——出口明细录入以及进货明细录入；

B、出口明细录入——报关单18位号码再加上001…007共21位（必须正确无误）前提是同一关单号1笔以上出口的商品（注意该序列号自动顺序）——出口日期（必须正确无误）——出口商品代码（前8位）——商品名称——计量单位（注意一般会有kg和PC两种计量单位）——美元（如果是其他币种需按当月1日中间价换算）——保存

C、进货明细录入——进货增值税发票左上角号码+右上角号码——销售方税号——发票日期——因序列号与关单序列号对应该发票会与某张关单号商品代码相同（如果不同需要录入关单上的商品代码）——录入关单上标准名称——进项发票名称——关单数量——发票数量（如果两者计量单位不一致需要折算）——计税金额——税额（退税额是系统根据商品代码自动跳出）——保存

二、数据处理/数据反馈

1、将录入后的数据——进入数据处理——接入金税盘——做预申报（不接入金税盘则不能形成预申报压缩文件，该文件名wmysb代码、税号、月份）——进入国税网网上办税系统——（先录入本单位税号、密码）——点击出口申报界面——申报数据类型——选择外贸企业退税预申报——浏览选择wmysb文件——确认上传——上传后约1小时（有反馈则下载）

2、将下载的文件——进入擎天系统——数据反馈——退税申报反馈——没有疑点（有疑点则点击看什么疑点,进行预申报疑点调整）——在擎天系统——数据处理——正式申报（形成文件wmzssb代码、税号、月份）——数据打印——3张表（出口退税进货明细申报表/出口退税出口明细申报表/外贸企业出口退税汇总申报表.3、将WMZSSB文件——在国税网上申报系统——选择外贸企业退税正式申报——浏览——上传WMZSSB文件——几小时后反馈下载——PDF文件（与数据打印文件格式相同）

三、增值税申报

1、附表一在开具其他发票栏——销售免税货物（填写本月出口商品折合人民币金额）

2、主表——录入出口免税货物金额（与附表一相同）

3、附表二当期购进不予抵扣的出口进项税金

四、出口商品的会计处理（会计分录）

A、借：银行存款（应收账款——XX单位）XXXX金额（美元折算金额）

贷：主营业务收入——出口收入

XXXX金额

B、转销售成本

借：主营业务成本——出口成本（该商品购进成本）XXXX金额 贷：存货——XXXX存货（该商品购进成本）XXXX金额 C、出口退税

借：其他应收款——应收出口退税XXXX（是上述申报出口应退税额）借：主营业务成本——外销成本（征税与退税之差）

篇8：出口收汇网上核销的企业操作流程

一、操作流程

1、系统安装：略

2、登陆系统：在系统登陆之前必须确保机器已连接互联网。第一次登陆时，输入默认的业务员代码和密码（皆为大写的ADMN）。

3、数据提取：企业将属于本企业的相关数据下载到自己的计算机上，企业在每次使用报审系统时，必须首先下载本企业的数据及折算率。在这里需要特别注意的几个问题是：

（1）建议企业在每次下载数据及折算率时，尽量不要填写条件而选择“下载全部可用数据”及“全部折算率提取”，这样操作虽然比较费时间，但是可以确保下载完整的数据，以免遗漏，给以后的工作带来不必要的麻烦。

（2）对于“单笔数据更新”这项功能的应用，该项功能主要用于单笔下载及更新核销单信息或收汇信息，如果企业在操作时发现核销单（收汇数据）有误或缺少，可以向海关或申报银行进行查询修改，在确认已改正后，还需要通过“单笔数据更新”这一功能对正确的报关（收汇）进行提取。如果数据仍然没有更新，可使用“补充发放数据同步请求”功能，并隔两天后再进行数据更新。还需要特别注意的是，在更新并输入核销单号或者银行水单号后，如果该核销单、水单已用于核销数据关联，系统将给出提示信息，用户删除对应关联信息后，方可更新数据。

（3）当出现企业无法下载数据或下载数据不全的情况，企业可执行“数据交换”中的“补充发送数据同步交换”，两天以后再重新下载数据。

（4）提取数据时，尽量不要在业务高峰期，否则影响下载速度。

4、核销报审：企业在提取自身的报关、收汇数据后，在报审系统根据实际情况对报关、收汇信息进行匹配，并向外管局报送。这里需要特别注意的是：

（1）对于企业选择核销报审方式问题。报审方式主要有：逐笔报审、批次报审、来料加工批次报审、进料加工批次报审四种。逐笔报审适合于除加工贸易以外的所有需办理差额核销的贸易方式。批次报审适合于一般贸易等全额收汇的批次核销业务（即使该企业只有一笔核销单，如果是全额收汇，也要按照批次报审方式）。来（进）料加工批次报审适应于来（进）料加工贸易项下的业务，不管是否存在收汇差额，只要是加工贸易这种贸易方式出口都按加工贸易项下的报审。

（2）企业遇到比较多的是0615（进料对口）这种贸易方式，应选择“进料加工批次报审（不按合同）”这种方式，并且在录入时不需要录进口关单信息，但如果收汇与出口之间存在差额（即使少收汇金额小于500美元），也要录入差额。

（3）关于境内收汇数据、进口关单等信息补录入问题。如果企业进行报审时，需用进口关单做抵扣时，需事先拿进口关单原件到外管局来备案，不得擅自补录入；对于境内收汇数据补录入时，企业需提供核销专用联原件到外汇局备案，由外汇局在审核其真实性后，予以补录入，并留存相关原件，企业到外汇局现场办理核销时，需提供结汇水单的复印件，还要注意当企业发现补录入信息有误时，请及时与外汇局联系，由外汇局予以改正，企业不得自行修改补录入信息。

（4）关于一次收汇，分次核销问题：实行网上核销后，如果企业需要部分核销时，可在录入银行收汇信息时自行调整本次需要核销的金额。

（5）企业注意在网上下载数据和录入信息时，企业应认真的系统提取的电子数据与纸制核销单、报关单、结汇水单相核对，如果发现海关数据、银行申报数据错误时，请及时与海关

或申报银行联系，及时予以改正后，并重新进行“单笔数据更新”。如果企业不认真核对，不能发现错误，而等数据报送到外管局后，由外管局核对发现不一致时，企业也不能办理核销，影响了企业的退税。

（6）在关联报审数据时，如果没有核销单数据或收汇数据，应按以下步骤进行分析：是否已下载全部的数据及折算率——是否该票核销单或水单已进行网上交单或国际收支申报，一般来说，网——上交单的数据需要有三到五天才能从外汇局服务器上下载，而收汇数据的传输需要五到七天的时间——在关联数据时选择的贸易方式是否正确，系统在处理关联业务时，只显示已选择的贸易方式下的核销单数据——执行“数据交换”中的“补充发送数据同步交换”操作——如果问题仍不能解决，与外汇局联系。

（7）由于网上核销系统涉及到互联网与外汇局内部局域网之间的数据转换问题，因此需要花费一定的时间，为确保企业及时的核销退税，企业在实行网上核销之后，需要提前3—4天做报审。比如说，某企业8月20日需要到外管局现场办理核销，这样为了确保8月20日外管局审核系统能够收到信息，企业需要在8月16日进行网上报审，并将数据传送到外管局。

（8）来料加工项下的报审操作，与操作指南的要求有区别，企业首先需提供加工贸易批准证书、出口合同和出口货物报关单到外管局来备案，由外管局办理合同的补录入，等到合同补录入信息传输到企业报审系统后，由企业从报审系统中提取合同信息，按照来料加工批次报审（按合同）的方式报审，具体报审操作与操作指南上讲述的一致。

（9）在每次做核销报审操作时，不要忘记“保存本次操作”这一项。

5、后续业务处理：在企业网上报审3—4天后，持出口收汇核销报告表（系统可自动打印，无需手工编制）、核销单、报关单、发票、核销专用联等相关资料到外管局现场办理审核（如需要差额核销、抵扣核销、退运等特殊情况，应按照原来的要求，带相关资料到外管局办理核销）。外管局将纸制凭证与企业报审的电子数据核对审核后，就可以在核销单上加盖“已核销章”，为企业办理核销。

二、需注意的问题：

1、初次运行系统，进行软件注册时，输入的企业名称为“组织机构代码证上的完整名称”。

2、对于出口企业的业务，原则上不要做福费廷业务，企业在提取收汇数据时，容易造成重复，外管局无法控制。

3、对于已经进行网上核销的企业，不能再从原来的核报系统中操作，因为这两个系统对于一家企业来说不能并行。

4、在网上核销正式运行前，各企业应将已编制核销报告表的核销业务及时到外管局来核销。

5、企业仍然按原来的方式进行网上交单和国际申报，但是对交单及申报的准确性和及时性有了更高的要求的。

6、在网上报审系统的操作中，系统注册、在线登陆、及登陆后进行数据提取及数据报送的过程中，都要求计算机已连接到互联网。

7、在外汇局向企业发放证书的第二天，企业才能进行系统的安装。

8、还要注意，企业要在系统自动生成打印的出口收汇信息登记表上加盖单位公章，在企业核销员栏内签字

外汇核销程序简单操作如下：

1.通过贵公司海关注册的中国电子口岸退税菜单下，申领核销单，然后到当地外

汇管理局拿操作卡申领正本核销单。即备案！

2.然后等货物出口完，等海关把核销单，及报关单核销联退下来之后，附上退税核销联****及收汇水单到外汇管理局核销，但前提是在电子口岸望上上报核销信息，既要处于交单状态！

收汇核销的流程:

（1）出口企业提前到外汇管理部门领取出口收汇核销单。

（2）出口企业报关时，向海关提交事先从外汇管理部门领取的有顺序编号的外汇核销单，经海关审核无误，在核销单和与核销单有相同编号的报关单上盖“验讫章”。

（3）报关后，出口企业在规定期限将核销单存根送回外汇管理局接受外汇管理部门对企业出口收汇情况的监督。

（4）货物出口后，出口企业将海关退给的核销单、报关单和有关单据送交银行收汇。

（5）货款汇交至出口地银行以后，银行向出口单位出具结汇水单或收账通知并在结汇水单或收账通知上填写有关核销单编号。

（6）出口单位凭出口收汇核销单和出口收汇核销专用联的结汇水单或收账通知及其他规定的单据，到国家外汇管理部门办理核销手续。

（7）国家外汇管理部门按规定办理核销后，在核销单上加盖“已核销”章，并将其中的出口退税专用联退还给出口单位作为日后退税依据。

所需单据:加盖海关放行章的报关单,核销单,银行结汇水单

出口收汇核销单及流程

出口核销单一共有三联：

第一联存根，主要内容有： 核销单编号，出口单位名称，单位代码，出口币种总价，收汇方式，预计收款日期，此单报关有效期。－－－－－该联出口方不需要填写。

第二联，主要内容有： 核销单编号，出口单位名称，单位代码，银行签注栏（主要有，类别，币种金额，日期，盖章），海关签注栏，外汇局签注栏。－－出口方只需填写自己的单位名称和单位代码

第三联，主要内容有：核销单编号，出口单位名称，单位代码，货物名称，数量，币种总价，报关单编号，外汇局签注，－－－－出口方需要填写自己的单位名称，单位代码，货物名称，数量，币种总价。

二、出口收汇核销业务流程

(一）出口单位申请“出口收汇核销单申领卡

（A）须提交下列文件：

1、”出口收汇核销单申领卡“开户申请表。

2、单位介绍信；

3、贸发委或外资委《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；

4、海关《自理报关单位注册登记证明书》；

5、工商局有效《企业法人营业执照》；

6、技术监督局《中华人民共和国组织机构代码证》；

7、出口合同；

8、经办人身份证复印件；

9、外商投资企业需提供”外汇登记证“；

（B）办结时间：单证齐全，当即办理。

(二）出口单位申请电子口岸”企业操作员IC卡“核销业务

（A）须提供以下资料：

1、出口收汇核销单申领卡；

2、中国电子口岸企业操作员IC卡；

3、核销员证。（无核销员证的凭单位介绍信）；

（B）按下列程序操作：

1、出口企业到外汇局领取核销单前，须上网向外汇局申请所需领用核销单份数；

2、外汇局确认出口企业已上网申领核销单后，凭出口企业核销员所持本人操作员IC卡、核销员证向该核销员发放核销单；

3、外汇局根据出口企业网上申领的核销单份数和外汇局本地核销系统确认的出口企业可领单数两者中的较小数，向出口企业发放核销单；

（C）办结时间：单证齐全，当即办理。

（三）出口单位报关前口岸备案

按下列程序操作：

1、出口企业到海关报关前，必须上网向报关地海关进行核销单的口岸备案。未进行口岸备案的核销单不能用于出口报关，对已备案成功的核销单，还可变更备案；（备案即指申领核销单正本）

2、出口企业应如实向海关申报成交方式(CIF/FOB），按成交方式申报成交总价、运费、保费等，以保证报关数据真实性、完整性。外汇局根据实际成交方式及成交总价办理收汇核销手续

（四）出口报关

（五）出口单位网上交单

按下列程序操作：

1、出口企业在货物出口后不需再到外汇局进行手工交单，但必须上网将已用于出口报关的核销单向外汇局交单；

2、出口企业进行网上交单时，应对相应核销单、报关单的电子底帐数据进行认真核对；核对无误、网交单成功之后，方可持纸质单证到外汇局办理核销手续；

3、对于预计收汇日期超过报关日期90天以上（含90天）的远期收汇，出口企业应当在报关后60天之内进行网上交单，凭远期备案情况说明(说明远期合同号、出口核销单号、出口报关单号、报关单金额)、远期出口合同、核销单向外汇局备案，并应当在核销单的”收汇方式"栏注明预计远期收汇日期。

（六）银行收结汇

银行会给你公司出具到账的粉色水单水单的核销专用联上盖出口收汇已核销章

(七）到外汇局核销

相关单据

1.出口收汇核销单；2.发票；3.报关单；4.银行结(收)汇水单等。

取得出口收汇核销单出口退税专用联到税局办理退税