出口退税操作明细流程步骤

2024-07-25

出口退税操作明细流程步骤（精选11篇）

篇1：出口退税操作明细流程步骤

出口退税操作明细流程步骤

1、在“使用口岸“中填入需备案口岸（代码、文字都可以，也可以按页面左下角提醒”应用口岸输入口岸代码，或输入0，按回车键在下拉菜单中选择）步骤

2、点击确认

步骤

3、弹出对话窗口后确认

弹出“设置胜利”的对话窗口后点击断定，备案胜利。一般电子口岸操作胜利后，海关会在半小时内收到电子信息。

提醒：核销单必需在电子口岸备案后方可应用。企业交单

核销单报关后，海关会出报关单的核销联和退税联，并在核销单的退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回的核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先先容提交核销单操作页面左侧选择企业交单

图16 以核销单043119173为例

步骤1 “值”中输入核销单号043119173 步骤2 点击“条件设定”，核销单号呈现在红圈3地位步骤3 点击红圈4所示“开端查找” 点击核销单号的蓝色链接

弹出“设置成功”的对话窗口后点击确定，备案成功。一般电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。

提醒：核销单必需在电子口岸备案后方可应用。企业交单

图16 以核销单043119173为例

步骤1 “值”中输入核销单号043119173 步骤2 点击“条件设定”，核销单号呈现在红圈3地位步骤3 点击红圈4所示“开始查找” 点击核销单号的蓝色链接

右上红圈所示“出口报关单”可以点击，并查看此核销单对应报关单数据，假如有误，应请求海关更改数据

步骤1，点击“交单”

步骤2 弹出对话窗口后选择“确定” 弹出对话窗口后，点击“断定”

四、“出口退税”子系统的操作

出口退税子系统比拟简略，重要用来提交出口报关单退税联（因此用黄色纸张，所以俗称黄联）本文重点提下报关单数据报送报关单样本数据报送

（一）、查询报送

从前面图2页面进入出口退税操作子系统，点击左侧的“数据报送”子菜单的“查询报送” 图26 以前面提到的核销单043119173对应的报关单号（后九位）：537517822举例步骤1 “值“中输入537517822 步骤2 点击条件设定，报关单编号条件设定在红圈3处步骤3 点击红圈4所示“开端查找“ 点击报关单号的蓝色链接

A处“表体“可以查询到报关单的报关状态，提交数据前建议核对电子数据和真实数据、纸面数据是否有误，如有，应请求海关修正。如准确可以报送步骤1 点击“报送“

步骤2 弹出对话窗口后肯定弹出对话窗口后点击“确定“

上面电子口岸的备案，交单是摘自双鱼A的，假设产生外销，货物已加工完成，9月12日的船期，那我们确定要在9月10日以前在电子口岸出口收汇里备案，你备案好了，可以把相干的单证（报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单）送交货代了，中间的几天可以让货代有时光往报关。。船开后的一周内你可以向货代索取提单（要正式提单的时候货代一般是要你把中间所产生的用度结算的），预录入单；有了提单，你可以传给客户了，凭着预录入单你也可以先开外销发票了。

大概一个月左右的时间，也就是10月15号左右吧，你就可以拿到报关单，可以凭借报关单在出口收汇和出口退税里做交单了,顺便写下贱程吧，前面的图示很明白的。1：核销单的交单：点击出口收汇—企业交单—输入核销单号码—条件设定—开始查找—点击核销单号码—核对一下—点击交单—点击确定—完成交单。2：退税的报送：点击出口退税—输入报关单号，出口日期—点击条件设定—点击报关单号—核对—点击报送—点击确定—完成交单。理论上是拿到正式的报关单才可以交单，实在做起来我们只要拿到预录入单能确保和报关单一致的情形下我们是可以做交单的，为了预防万一，还是等到报关单下来在做呵呵。

9月12日-10月15日之间，你可以催客户汇款，T/T的话比拟快的，款到账后，你可以去银行结汇，结汇的同时可以付掉佣金，有海运费的也把海运费付了。

上面的讲完了，中间插一个在9月份出口的我们可以做免税申报的（申报期限自出口之日起90天内，申报时光每月1-10号，也就是10月的1-10号）在出口货物退免税申报体系里，今天打不开那个系统，就说一下怎么操作吧，：发票部分 1：所属期，根据出口货物申报的月份填写，共6位，前四位为年份，后2位薇月份，注意申报填写时向前递减一个（本月填报上月）；2：申报序号：系统主动生成；3：出口发票号：即出口外销发票代码后四位+NO:发票流水号（格局0670+12345678）；4：出口日期：根据报关单上实际出口日期填写，斟酌到第一次免税申报时有可能报关单还没有下来，可以根据预录入单填写；5：贸易性质：根据报关单上填写；6：发票金额：出口发票的外币总额*当期汇率换成国民币；7：记账凭证号：依据记账的凭证号码填写；报关单部分 1：序号：系统自动生成；2：报关单号：报关单上18位海关编码后9位+三位项号（格局123456789 001）由于打不开系统那只能记住这些了，报关单部分应当还有些的，但都是很好填的。

发票和报关单部分都填好之后，要做免税申报数据处置了。

1：打印免税明晰申报表申报数据处置—打印申报数据—免税申报（输入所属期）—打印免税申报明细表；

2：生成免税数据免税数据处理—生成申报数据—免税申报数据—输入所属期—村委软盘或者电脑上； 3：上传免税数据文件将生成的免税数据文件导入国税综合电子申报系统和增值税同期申报。

在你货款已结汇，报关单已收到的情形下，你可以往外管局核销了（报关单，核销单，银行水单，阐明表2张）。核销之后，进入出口收汇核销单系统，1：点击核销单信息—核销单录入—报送所属期主动天生—核销单号码——核销单金额—点击肯定； 2：数据报送—上传核销单信息—所属期主动生成—选择所属期内所有—肯定传输—打印上报数据。

核销单信息输进好以后，经过这个体系上传国税。

现在可以做退税申报了（申报期限自出口之日起90天内，申报时光每月1-10号，也就是10月的1-15号）退税申报包含预申报和正式申报：

1：退税申报数据录入——第四栏录入报关单号（格局同免税）输入回车键，系统自动带入相关的信息，第8栏录入相对应的核销单号，核对保留。

2：纳税汇总表录入依据当期增值税申报表录入；

3:预申报数据处置—天生上报数据—预申报数据（输入所属期）—存为软盘或者电脑，讲天生的数据导入这个系统，上传退税处；等候退税审核无误，打印反馈表中的5张表格；

4：打印退税数据申报表申报数据处理—打印申报数据—退税申报—选择下一步，打印报表；3张表格，纳税汇总表，退税明细申报表，退税汇总表；

5：生成退税数据文件申报数据处理—生成上报数据—正式申报数据—存为软盘或者电脑，将生成的数据导入这个系统，上传退税处，同时打印上传凭证。到现在为止，系统里的操作已经完成了，最后只剩下把在出口退税网上申报系统正式申报打印出来的张申报记载+5张反馈表+3张退税明细表+增值税申报表+出口报关单退税联+外销发票送交退税处，这样所以的就完成了，记得把这些东西备案一份。、回纳：

“出口外汇核销单”指由国度外汇治理局制发，海关凭此受理报关，外汇治理部分凭此核销收汇的有次序编号的凭证（核销单附有存根）。

核销单 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三联，企业存根联，银行签注联和出口退税专用联.由于我国出口政策的不断转变，目前核销单在实际操作中就只有出口退税联还在施展其功能。空缺核销单在报关以前所须要做的筹备：

1、核销单三联的出口单位和单位代码须要填写，盖章或手写均可

2、联与联之间骑缝盖出口单位公章按出口收汇核销细则第十四条空缺核销单长期有效。

下面讲讲电子口岸关于核销单方面的操作

一、登录电子口岸

/pub 插入操作员IC卡，输入密码

图1中假如系统登录有问题，可以选择“一键恢复”，页面上方有电子口岸的热线电话，如有问题，可以向电子口岸咨询

二、进入操作页面

A、修正密码可以在左侧页面进行

B、一般常用的是图中所示“出口收汇”、“出口退税”、“95199卡注册”三个子操作体系现在点击进入“出口收汇”页面，进行核销单相干的操作

三、“出口收汇”子系统相干操作

（一）、核销单申领

企业到外管局往申领核销单之前，应先在电子口岸上进入核销单申请

进入“出口收汇”页面后，页面左侧点击“核销单申请”，申请份数中输进企业所需核销单数目、点击“申请”，弹出对话窗口后点击“断定”

弹出“核销单申请成功”的对话窗口后，点击“确定”

网上申请成功后，企业核销员带身份证复印件、电子口岸操作员IC卡等相关材料到主管外管局领取纸质核销单。首次申领还需附外销合同。外管局依据企业出口范围、核销状态等因素向企业发放核销单，如发放核销单数目未到达企业申请数目，且企业有实际需要时，可以向外管局提交核销单申请报告，阐明企业对核销单实际须要状态，申请特批

（二）、口岸备案

步骤1在值中输入核销单号步骤2 点击“条件设定” 步骤3 点击“开端查找“

呈现核销单页面，点击红圈所示的，蓝色核销单号码的链接进进图7

篇2：出口退税操作明细流程步骤

假设发生外销，货物已加工完成，9月12日的船期，那我们肯定要在9月10日以前在电子口岸出口收汇里备案，你备案好了，可以把相关的单证（报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单）送交货代了，中间的几天可以让货代有时间去报关。。船开后的一周内你可以向货代索取提单（要正式提单的时候货代一般是要你把中间所发生的费用结算的），预录入单；有了提单，你可以传给客户了，凭着预录入单你也可以先开外销发票了。

大概一个月左右的时间，也就是10月15号左右吧，你就可以拿到报关单，可以凭借报关单在电子口岸出口收汇和出口退税里做交单了；

1、核销单的交单、点击出口收汇—企业交单—输入核销单号码—条件设定—开始查找—点击核销单号码—核对一下—点击交单—点击确定—完成交单。

2、退税的报送、点击出口退税—输入报关单号，出口日期—点击条件设定—点击报关单号—核对—点击报送—点击确定—完成交单。

9月12日-10月15日之间，你可以催客户汇款，T/T的话比较快的，款到账后，你可以去银行结汇，结汇的同时可以付掉佣金，有海运费的也把海运费付了。

上面的讲完了，中间插一个在9月份出口的我们可以做免税申报的（申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-10号）在出口货物退免税申报系统里，（擎天的软件）今天打不开那个系统，就说一下怎么操作吧，发票部分

1、所属期，根据出口货物申报的月份填写，共6位，前四位为年份，后2位薇月份，注意申报填写时向前递减一个（本月填报上月）；

2、申报序号、系统自动生成；

3、出口发票号、即出口外销发票代码后四位+NO、发票流水号（格式0670+12345678）；

4、出口日期、根据报关单上实际出口日期填写，考虑到第一次免税申报时有可能报关单还没有下来，可以依据预录入单填写；

5、贸易性质、根据报关单上填写；

6、发票金额、出口发票的外币总额*当期汇率换成人民币；

7、记账凭证号、根据记账的凭证号码填写；

报关单部分

1、序号、系统自动生成；

2、报关单号、报关单上18位海关编码后9位+三位项号（格式123456789 001）因为打不开系统那只能记住这些了，报关单部分应该还有些的，但都是很好填的。发票和报关单部分都填好之后，要做免税申报数据处理了。

1、打印免税明晰申报表

申报数据处理—打印申报数据—免税申报（输入所属期）—打印免税申报明细表；

2、生成免税数据

免税数据处理—生成申报数据—免税申报数据—输入所属期—村委软盘或者电脑上；

3、上传免税数据文件将生成的免税数据文件导入国税综合电子申报系统和增值税同期申报。

在你货款已结汇，报关单已收到的情况下，你可以去外管局核销了（报关单，核销单，银行水单，说明表2张）。

核销之后，进入出口收汇核销单系统，1、点击核销单信息—核销单录入—报送所属期自动生成—核销单号码——核销单金额—点击确定；

2、数据报送—上传核销单信息—所属期自动生成—选择所属期内所有—确定传输—打印上报数据。

核销单信息输入好以后，经过这个系统（同和的出口退税网上申报）上传国税。

现在可以做退税申报了（申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-15号）

退税申报包括预申报和正式申报：

1、退税申报数据录入——第四栏录入报关单号（格式同免税）输入回车键，系统自动带入相关的信息，第8栏录入相对应的核销单号，核对保存。

2、纳税汇总表录入根据当期增值税申报表录入；

3、预申报数据处理—生成上报数据—预申报数据（输入所属期）—存为软盘或者电脑，讲生成的数据导入（同和的出口退税网上申报系统）这个系统，上传退税处；等待退税审核无误，打印反馈表中的5张表格；

4、打印退税数据申报表

申报数据处理—打印申报数据—退税申报—选择下一步，打印报表；3张表格，纳税汇总表，退税明细申报表，退税汇总表；

5、生成退税数据文件申报数据处理—生成上报数据—正式申报数据—存为软盘或者电脑，将生成的数据导入（同和的出口退税网上申报）这个系统，上传退税处，同时打印上传凭证。

篇3：出口退税操作明细流程步骤

《中华人民共和国海关法》第三十一条与《中华人民共和国海关暂时进出境货物管理办法》第六条规定: “供安装、调试、检测、修理设备时使用的仪器及工具”以及 “工程施工中使用的设备、仪器及用品”的暂时进出境应办理审批。

在三代核电AP1000自主化依托项目建设过程中,国外供货方除负责设备供货外,还需自行从国外进口许多配合设备装卸、运输、安装和测试等工作的设备或专用工具。这些设备或专用工具是供货方为履行合同中项目建设阶段的责任所需使用的,属于自有设备,使用完毕后供货方还要将其退运出境,即为暂时进口至中国,因此构成了供货合同项下设备交付的一种特殊情况。

由于该项目采购合同项下供货设备的清关责任在于采购方,而对于这些暂时进出口设备,供货方缺乏渠道和经验来完成相关清关及物流工作,所以委托采购方代其完成。为明确该类设备暂时进出口过程中供方与买方的权责关系,并为办理清关等手续提供支持,双方需签订临时进出口协议。

二、设备暂时进出口流程及操作要点

( 一) 设备暂时进出口流程

设备暂时进出口流程如图1所示:

( 二) 设备暂时进出口流程操作要点

自2011年开始,该项目的采购方协助供货方办理暂时进出口设备清关工作,截至2015年底,已签署相关协议超过60份,从而积累了大量的实践工作经验并总结出设备暂时进出口流程中需要注意的几个要点。

1. 设备发运价格条件

供货方在提出设备临时进口申请时,需同时明确设备发运贸易条件和相应价格,以及需采购方协助的工作范围。

根据双方协议,供货方同意就暂时进出口过程中发生的实际费用提供资金。采购方将在设备发运前准备一份包括港口费、3C认证费、检验检疫费、服务费、机场仓储费估价、港口仓储费估价、统一关税代码和代理费,以及其他可能发生的费用在内的预估费用提供给供货方。供货方提前将预估费用以人民币的形式电汇到采购方账户。

在实际操作过程中,海关保证金通常会在关税和增值税基础上放大,从而远高于预估值。以某项设备为例, 按税率预估报关保证金约81万元,采购方也按此金额要求供货方预存,但实际上海关却收取了90万元保证金。另一方面,由于核电设备种类繁杂,清关时间具有很大的不确定性,清关附加费也经常高于预期。例如,某项设备的集装箱超期费约21万元,但协议里所有口岸查验、集装箱、商检费用却只预估为两万多元。因此,建议采购方在对预存保证金进行合理估计的基础上,应视情况再增加一定比例的金额,以保证现金流充足。

2. 设备清单合理性

根据双方协议,在每次交货完成后的2个工作日内, 供货方应通过正式信函传递箱单、提单及其他相关文件作为附件,用于清关,同时应向买方快递原始商业发票、箱单、提单及其他中国海关要求的描述临时进出口货物功能和用途的文件。

暂进设备需单独开具提单、购买保险、发运及报关, 而且开箱查验率很高。如暂进设备需与主设备捆绑或连接发运,则供货方可开具FOB/FCA价格发票,并与主设备共同发运,但其他事项仍须单独操作。例如,在仪控测试用零部件发货时,由于发票条目非常多,海关在审查后提出要求: “逐项如实申报,不能笼统地申报为XXXX用零件”。此时,物流人员需要知道哪些条目可以合并使用,以及详细的品名、品牌、型号、功能和用途等申报信息,才能进行进口申报。由于此时货物已经到港并急需使用,在如此反复确认的过程中,不仅耽误了项目进展而且会产生不必要的滞港费。因此,必须留意设备组件或工具清单中是否含有易耗品、不符合暂时进出口规定或无法识别用途的物品,并应在协议中写明,同时供货方应在清单中提供详细条目,从而规避清关及滞港风险。

如果涉及光盘、软件等技术信息或服务,海关可能会对此类物品额外征税,此时需说明原进口申报价格是否包含技术服务费并提供合同依据。如设备含技术服务费用,而进口申报价格未包含技术费用,则需重新估算税款进行补税。如该类技术服务费已在别处收取,则还需要提供合同作为补充说明文件。

3. 暂进期限延长

根据中华人民共和国海关总署令第157号《中华人民共和国海关暂时进出境货物管理办法》规定,“暂时进出境货物应当在进出境之日起6个月内复运出境或者复运进境; 因特殊情况需要延长期限的,暂时进出境货物收发货人应当向主管地海关提出延期申请,经直属海关批准可以延期,延期最多不超过3次,每次延长期限不超过6个月。”即暂进物品在境内的停留期最长为24个月。

从实际操作来看,由于核电建造周期较长,所以经向海关申请,海关判定的设备合理暂进期限一般为一次18个月,之后可以延期6个月,总共不超过两年。如果确实因现场施工进度需要,在两年之后仍无法出境的设备可由使用方( 业主) 向海关申请再次延期,但需海关总署特批,申请难度较大且时间较长。具体流程为: 企业打报告———进口申报所在地海关审批———主管海关———海关总署。如遇此类情况,需提前做好审批准备,如果情况紧急,可考虑将设备先行出口至日本或韩国,再复运入境。另一方面,许多设备到期后仍需继续留境使用,这时采购方须提醒供货方及时明确延期需求,签署相应补充协议, 防止到期时海关将设备转为永久进口并将保证金转税。

4. 物流责任转移点

双方应在协议中标明各自应负责的包括装卸在内的物流责任,但有时会忽略最后一段的厂区短驳。对于小型工器具而言,有时现场工人会视情况协助供方进行场内运输,但对于大型设备,如果没有将责任细化就可能会引起争议。

5. 设备退运信息与暂进时保持一致

由于暂进设备的产权属于供方所有,根据实际需要, 供方选择的境外及中国进/出口港可能并不一致。根据海关总署发布的《海关总署解读暂时进出境货物管理办法》规定,“暂时进境货物应当复运出境,如果暂时进口的货物最终出口到第三方而非返回原发货人,则不属复运出境的范畴。”在此情况下可能无法保证设备及时顺利地退运清关,须提前签署补充协议并向海关解释。例如, 某设备的专用工具从韩国的设备制造厂进口到中国,待使用后需返回美国继续使用。由于进口国与出口国不一致,所以双方签订了补充协议,对该专用工具的产权、产地及退运至美国的原因作了说明并向海关解释,顺利办理了再出口清关手续。

6. 暂时进出口过程中上下游资金问题

暂时进出口过程中的资金由供货方预存至采购方账户,采购方再将此笔资金付给进行清关报关操作的外贸代理公司,由代理公司向海关缴纳保证金等一系列费用, 整个资金链条非常长。在暂进货物退运后,各方将实际花费与供方存入金额进行核对,并反向将资金退还至供方账户。买方告知供方保证金总额中被扣除的部分,并提供支持性文件,如第三方发票或收据。

在实际退运结算过程中,由于资金需要层层返还,同时需要对清关过程中所发生的各种费用进行清算,有时由于很多永久进口和暂时进口设备的保险费、运杂费等混在一起,将暂进设备费用单独剥离存在难度; 还有一些小额资金,如污箱费、拖车费和操作费等很难开具票据, 统计存在困难; 由于核电建设周期长,每笔退运距离货物进口接近甚至超过两年,造成费用追溯困难。因此,每次对账都需耗费数月时间,这就需要双方都注意及时对往来资金进行核对和登记,做好记录,避免退运时再重新核对每笔费用,耗时耗力。

综上,暂进协议的签订和执行主要由进出口双方推动,并需双方物流和财务部门共同配合完成,其中任何环节的信息交流或沟通不畅,均可能导致无法顺利发运和清关,造成不必要的损失。因此,对于双方业务人员而言,及时有效的沟通十分重要,应在签订协议前尽可能掌握各类信息和预见各种可能发生的情况,明确界定双方责任,降低风险。

摘要：在我国三代核电AP1000自主化依托项目建设过程中,核岛采购合同的供货方除负责设备供货外,还需进口支持项目建造、调试以及运行等的其他物项,并在使用之后退运出境,形成了暂时进出口情况。采购合同项下货物清关责任由采购方承担,供货方委托采购方代为办理。为明确权责关系,双方需签订临时进出口协议,并需对流程中的操作要点多加注意。

篇4：出口退税操作明细流程步骤

关键词：跟单合同资料

1 跟单工作的简介

我们跟单的工作就是拿到一份已经确认了的订单，从做形式发票开始，一直到出完货收到客人的货款，这样我们的一份工作才算告一个段落。这中间，要经历很多环节，主要有：①做形式发票（PI），同时把银行资料发给客人，催客人安排付定金或开信用证。②下工厂合同（同时安排确认样或测试样）。③下包装资料。④整理包装资料，寄给验货员。⑤做出货明细单。⑥紧盯验货情况，催工厂进仓。⑦把资料存档。

2 跟单环节中的具体操作

2.1 形式发票，英文叫做PROFORMA INVOICE，简称P/I。第一，我们跟单员每一个手上的订单，在我们拿到之前，都会经过洪经理或者冯经理的手，在订单确定下来之后，她们将订单交给我们。第二，做PI之前，先要领一个PI号码，29JDBXXXX，哪里去领呢？有一个专门的本子，上面登记着所有的订单号码，我领一个号码，并在上面登记好。第三，在接收邮件方面要注意，因为我们公司是共用邮箱，大家都能收到相同的邮件，因此，邮件比较多，刚开始阶段可能不太适应，都要看一下邮件。第四，写邮件的时候，请都用STELLA的名义。不过在最后写上自己的座机号码。

2.2 下工厂合同。①工厂合同号。如果客人已经确认了P/I，工厂和价格都已经确定，就要下合同给工厂。可以参照范本，但具体的资料也要根据不同的要求进行调整。下合同之前也要领一个工厂合同号。每一个人的工厂合同号码都是独立的，自己做登记。②合同中注意的事项。下工厂合同的时候，要注意一些事项，要求要全面，比如有客人合同号的，要写上去，写清楚货号，款式描述，尺码，颜色，数量，毛绒鞋的底要重泡海绵衬EVA，每箱的配色配码，大底有没有特殊要求，写清楚价格有没有包括挂钩，布标等，注明交货港口。③写明布标，保密客人信息。如果有布标，要写在合同里面，因为料如果已经备好，工厂不知道有布标的话，会直接做下去，这样就造成后续工作很困难，拆掉重做。这里要提一个醒，在给工厂打电话、写邮件的时候，要注意保密性，不要随手把客人的名称，或客人的邮件转发给工厂。如果工厂有人来我们公司，最好不要当着他们的面做PI，下合同。④测试。测试分为两种：a我司自己寄样品/申请表格到指定的第三方公证行，有ITS，SGS，BV等，大多是客人指定地方做测试，如果没有指定，要自己联系。b客人要求我司寄测试样给客人，客人自己去做测试。这些都要弄清楚。⑤写清打样要求，尺码规定。在下工厂合同的同时，必须马上安排确认样，一般情况下，客人都会要求样品确认以后才能备料做大货，因此，早点催工厂把确认样寄过来是很关键的。没有特殊要求的话，一般每款每色打各2双，寄给客人各1只（或1双），余下的自己留样，1只要寄给验货员。下确认样单的时候，要把具体的要求都写上，注明款式，帮面/内里/中底/大底的材料，颜色，尺码，双数等，样品的尺码是有规定的，16-19码宝宝鞋，打17码；21-27码小童鞋，打24码；28-35码中童鞋，打31码；36-41码女鞋，打37码；40-45码男鞋，打41码。如果客人规定需要全套尺码样试穿，还要准备尺码样。

2.3 催样。下好了工厂合同及确认样单，接下来就要及时催工厂早点寄样，收到确认样后要仔细核对款式面料颜色尺码无误，要注意的是寄样的时候，不要用带有工厂资料的箱子，如工厂的名称电话等，尽量用公司自己的箱子。寄出样品前把鞋子整理干净，用撑纸把帮面撑起来，要拍照（照片要拍得漂亮一点，角度选好一点），把留样保留好。大约3-4天时间，快件会到达客人，因此这时间要写邮件问客人，有没有收到样品，确认的情况等等，争取早点拿到确认意见以免延误交期。

2.4 下包装资料。下工厂的包装资料要注意以下几点：第一，语句要通顺、简单、明了，使人一看就能看懂。第二，到欧洲的货，不管客人有没有写要贴成份标，都要主动写上贴EEC成份标，成份标有一份样子，发给每人各一份。第三，有些老客人不会发包装资料过来，要求和去年订单一样，那就要查以前的资料。第四，如果有些复杂的，或者语言表达不能很清楚明白的，最好能附上实例，或者图示，解说给工厂，使他们明白。如果有疑问的地方，要跟客人及工厂两边沟通。第五，有些辅料，比如吊勾，吊牌，布标，条码等，是客人提供的，及时去催客人寄过来，收到后要清点，及时分发给工厂，在里面注明是哪个合同，是如何使用。第六，有些辅料，是我司提供的，要安排辅料厂制作，要给辅料厂注明数量，要求，种类多的要附清单给辅料厂。

2.5 交付验货资料。第一，准备全套的验货资料和工厂合同，包括确认样，必要的话提供尺码样。第二，在复印工厂合同时把价格遮去。第三，如果有特别要注意的事项，要跟验货员打电话交待清楚。

2.6 制作明细单。第一，确定好体积后，在出货前15天，要将出货明细单做好，打印出来交给单证部门去配船，我们单证部有三个人，分别是方方，小郑，XXX。第二，明细单上要显示所有的有用信息，因为明细单最终是要归到财务的，其作用是很大的，要用它来配船，装运，收付款，以后的备查，因此在上面尽可能要全面写清楚详细的资料。第三，如果是做FOB条款的，要告知单证部门客人指定的哪家货代（提早要去问客人），如果是做CNF/CIF的，告知单证部门，让他们准备联系配船。第四，辅料款要在明细单上注明，是谁做，价格多少，有没有加在合同中。第五，正确的款式图片要一个一个插入放在明细单上，以便将来查询。第六，要在明细单上写上自己的名字。第七，明细单在交给单证部门的同时，要交一份给洪经理，同时要提供JPG格式的单独图片，放在网上邻居，我的电脑“明细单”中。

2.7 盯最终的验货和进仓。单证部会将进仓单发传真通知每一家工厂，得知必须进仓的具体日期后，要通知验货员进仓时间，以便其安排最终验货。

2.8 整理存档。货物发出后要对其资料进行整理，并有秩序归档，方便必要时查找。

3 在跟单过程中遇到的问题及解决办法

3.1 测试失败。有些客户要求鞋子在出货前要进行测试，测试报告大概十天才出来。有次我的测试没通过，是一款毛绒鞋。情况如下：粉色拉毛布酸碱测试结果是8.0，客人要求4.8-7.5，测试没通过；偶氮测试结果是137mg/kg，客人要求小于30，严重不达标。

3.2 工厂中途提价。我们在做大货前都会先要求工厂报价，客户同意价格才下合同。由于面料价格上涨，而且工厂工人不好找或者其他因素等，工厂大货做到一半就向我们提高价格，当然我们不可能同意，因为我们是先报价后下合同。

3.3 工厂样品没确认就做大货。做大货前客户都会先下确认样，如果确认样通过才订单。有时工厂没等我们客户确认就开始做大货，除非寄给客户的确认样通过，如果客户有一点需要修改，其一切损失由工厂自己负责。

3.4 交货期。合同中都会有确定的交货期，但有时交货期会延迟，主要因素是工厂打样材料晚到，有的工厂订单排满，导致无法按期交货。

3.5 确认样与原样不一致。客户下订单前会让我们根据原样打确认样，如果确认样通过了就有订单。可是工厂有时为了赚更多的利润就换便宜的内料。如：室内拖原样鞋的中底内里料是海绵，而工厂打过来的确认样却是塑料棉。

3.6 仓位太满，货代定不上仓向客户交大货要先由货代代我们定仓，但是有时仓位太满，定不上仓。我们就要跟客户沟通，说服客户接受下班船期；再者跟客户商量能否接受其他的船公司，如果客户接受，就要求货代再联系其他船公司看这班船期有无空闲仓位。

4 总结

跟单员需要具有良好的沟通技巧，不仅和客户沟通，也要和工厂沟通。要有跟催能力，了解生产的整个环节，掌握主动权，使订单的生产有计划、有步骤的落实。因此在跟单过程中做好面料的跟进过程，做到按时、按质、按量完成出货，保证企业的资金周转。

参考文献：

[1]中国商业企业管理协会.国际商务跟单员教程[M].广东经济出版社，2006.

[2]童宏祥.外贸跟单实务[M].上海：上海财经大学出版社，2006.

[3]林俐，鲁丹萍，陈俊.国际贸易实务[M].北京：清华大学出版社，2006.

[4]童宏祥.外贸跟单实务[M].上海财经大学出版社，2006.

[5]李东.外贸与业务跟单实操细节[M].广东经济出版社，2007.

篇5：出口退税手册核销操作步骤

出口企业进行手册核销操作步骤：

（一）第一步操作：

企业到税务机关反馈本年需要核销的手册以及相关手册进出口报关单数据（这是第一个反馈信息）。

（二）第二步操作：

企业先读入第一步的反馈数据后，再进行手册核销申报

1、进入申报系统，通过【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【免抵退核销申报录入】录入2015年核销手册的数据。

2、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核销申报电子数据。

（三）第三步操作：

企业拿正式申报盘电子数据文件到税务机关操作，生成第二个反馈信息。

（四）第四步操作：

1、企业在进料加工向导第四步，读入上述第三步的反馈信息后，取得实际分配率反馈确认表的数据，再在“进料向导”第四步撤消企业进料加工申报数据。

2、按以前要求的表与表之间逻辑关系，填写表

1、表

2、表3（详见附件)。

其中表1按企业手册实际进出口金额填报。表2按上述第三步反馈的《实际分配率反馈确认表》内容补充填报。表3用表1的数据减去表2的数据计算出“应调整的进出口金额”。

3、根据表3的各手册进出口调整金额，虚拟相应的进出口报关单，录入“已核销进口报关单调整录入”和“已核销出口报关单调整录入”模块中。

4、进入【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【实际分配率反馈确认】模块，点击“确认意见”，系统将根据税务机关反馈的手册信息和企业录入的进出口报关单调整报告表内容，自动计算企业每一个核销手册的进出口数据和实际分配率。

企业要特别注意：必须核对系统自动计算的每一个手册的实际分配率与表1第14栏的“实际分配率”是否一致（如不一致，企业应检查申报系统是否存在税局反馈的第一个和第二个反馈信息），一致的方可生成正式申报数据进行核销申报。

5、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核销申报电子数据。

6、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【打印进料加工报表】模块，打印相关报表。

（五）第五步操作：

企业持数据和报表到税务机关进行正式申报，并反馈数据。

篇6：出口退税操作明细流程步骤

时

间: 所属期201312申报前要升级.下载安装: 请先在中国退税网或下载中心或查收邮件，下载生产企业出口退税申报系统12.0版，并安装，安装路径建议默认。

由于中国退税网广告网页连接比较多，一定注意下载，别下载错了。

安装过程会如下提示安装C++控件，需要安装，如果所用电脑不能上网或网速很忙的，请查收邮件下载并安装控件后进行12.0的安装,未安装成功的请与我联系。

数据备份和导入:

一、备份原11.2申报系统.先在将201311月份正式反馈信息读入原11.2系统并处理，再将11.2版”进行系统备份，（管理员身份sa进入操作），（如图）。

财务群 114602582 更新共享1G会计文件，课件，报表

进入系统后，选择：系统维护/系统数据备份/系统数据备份

点：“是（Y）”

点：“确定”完成备份。

二、将11.2备份数据导入到12.0系统.管理员身份sa进入12.0系统, 选择：系统维护/系统备份数据导入，（如下图）。

财务群 114602582 更新共享1G会计文件，课件，报表

选好路径，按上图选择“导入前清空数据库”，“同时更新新企业配置信息” 再点“导入”

财务群 114602582 更新共享1G会计文件，课件，报表

导入完毕后,点“确定”

重新进入系统，即升级完毕。

三、参数设置.进入:系统维护/系统配置/系统参数设置与修改,选“业务方式”，将18位报关单执行日期改为2011.07.01(备份数据导入后一般已经改好了)，核消单调整日期改为2006.10.01,如下图红色线条注明内容。

升级完毕。

系统升级后要注意以下事项:

一、系统升级后操作会更简化了，操作界面会比以前智能化，对旧的电脑操作起来慢很多，向导在系统的左边，如果不小心关掉了，请退出系统重进即可看到。基本原理还是没变，请大家慢慢适应，不用担心。如果觉得截面过花,进去时很慢,可以在系统维护/系统配置/系统参数设置与修改,将如下红色线上项目钩去掉,这些项目暂时用不到，去掉不影响申报操作。

财务群 114602582 更新共享1G会计文件，课件，报表

二、本系统是在C++2010的数据基础上开发的，数据库兼容了以前的VF6.0的数据库，如果电脑不能上网或上网慢的可以下载C++控件，安装控件后进行12.0系统的安装。

三、以后免税不用录；直接出口岸黄单录入，以后单证不齐标志就不用录B,也不存在单证收齐了，黄单收到后电子口岸请及时交单，预审后单证和信息都齐的数据才能参与退税申报；成品退换等虚拟的直接出口的报关单，操作方法不变；电子申报系统及账上还是要按以前的实际直接出口和免税出口金额录入申报，这样就会导致每月退税汇总表C列6项与纳税申报表有差异，照样申报。

四、201312月份黄单不能取得或取得少量的,建议201312申报退税系统中不录,只做前期单证收齐，然后直接预审往后做，下个月申报取得了黄单再录入，但出口为2013年的报关单必需在2014年4月15日前做黄单和信息收齐。（之前2012年10月关于当月出口必须当月录入退税系统，次月做免税，再次月做内销售征税的通知取消了）

免抵退

彭生***

篇7：外贸企业出口退税操作流程

外贸企业出口退税流程

文件编号：HB/GL-CW-001-A1

一目的二

适用范围

适用外贸企业出口退税三权责：

3.1财务部负责本办法制定、修改、废止的起草工作。3.2总经理负责本办法制定、修改、废止的批准工作。四出口退税概念

出口退税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零售税率。对我公司而言，仅涉及增值税部分。五作业内容

5.1 目前外贸企业出口贸易的方式为：一般贸易，进料加工和来料加工。目前我公司涉及一般贸易和进料加工，这两种贸易方式出口退税流程一致。外贸企业手册均无需登记，来料加工手册需到税务机关进行核销。一般贸易是按购进成品的进项税额退税、进料加工是按委托加工的加工费及辅料的进项税额退税，且退税率均为16%。出口退税网上申报目前用到擎天传输平台软件和擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（外贸单机版）两个软件。具体操作如下：

5.1.1申报期限规定。根据国家税务总局公告2012年第24号规定，企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。

5.1.2 退税数据录入：在退税申报系统软件中，点击浏览树基础数据采集→退税数据采集→进出关联数据录入根据系统要求录入相关数据。

5.1.2.1出口明细数据录入：根据报关单（出口退税专用）和外销发票（税务联）依次录入→出口发票号→报关单号（21位，出口报关单号+001）→出口日期→商品代码（取商品代码前8位）→出口数量→美元离岸价→合同号

5.1.2.2进货明细录入：根据购进增值税发票进行依次录入→进货凭证号→纳税人识别号→开票日期→商品代码→数量→计税金额（不含税）→退税率及退税额系统自动生成。

5.1.3 相关数据录入之后，为保证录入的数据符合审核规范，需要进行数据一致性检查。点击数据处理→退税申请→数据一致性检查进行。勾选需要检查的数据点击审核按钮完成。若录入的数据有问题系统会给出提示。如果需要查看产生疑点的数据，可以在数据处理→退税申请→疑点调整中查看。

5.1.4 退税预申报。点击数据处理→退税申请→预申报打开数据生成界面，点击数据生成按钮，选择数据存放路径，点击确定，生成预申报电子数据。在生成电子数据后，双击擎天传输平台。点击预申报→外贸预审数据上载上传预申报数据。上传成功后，当文件状态变为审核软件已反馈，即可下载反馈文件.5.1.5读入预申报反馈数据。在申报管理系统软件点击数据反馈→读入反馈数据→退税申报反馈，打开反馈数据读入界面，读入反馈数据。读入反馈数据后将会看到相关疑点。疑点也可以通过数据反馈中的疑点调整查看。在退税过程

中，不管是否产生疑点，均需将疑点表打印出来报送税务机关。

5.1.6 正式申报及正式申报上传。预审对疑点处理后，可以进行正式申报。点击数据处理—疑点调整—正式申报，打开数据生成界面。生成退税申报数据。将生成的退税申报电子数据上传传输平台软件。进行正式申报，当文件状态变为“已读入审核软件，待审核”时，说明已经有回执文件下载。

5.1.7 打印申报表:点击数据处理→退税申请→数据打印,打印出外贸出口退税汇总表申报表、外贸企业出口退税受理回执、外贸企业出口退税出口明细申报表、外贸企业出口退税进货明细申报表。然后做出口退税审核表依次填写企业名称→所属期→开户行及账号→联系电话→出口报送单份数→外汇核销单份数→增值税专用发票份数→本期申请退税额等。

5.1.8 资料装订成册：出口退税资料装订所附资料：出口退税审核表→出外贸出口退税汇总表申报表→外贸企业出口退税受理回执→外贸预审报反馈疑点数据表→外贸企业出口退税出口明细申报表→ 外销发票（税务联）→报关单；进口货物增值税，封面用牛皮纸装订并填写好单位名称、海关代码、纳税人登记号、所属期、创汇额、申报出口额、申报退税进价金额、申报退税额、应退税额以及经手人，封面及其附报资料加盖公章；出口退税货物进货凭证装订所附资料：外贸企业出口退税进货明细申报表→增值税抵扣联，同出口退税资料一样封面及附报资料加盖公章后交国税局。

5.1.9正式申报反馈。在向国税局报送资料后半个月内，传输系统中，将会有退税正式申报反馈文件。该文件反应国家税务局实际退税情况。一般反馈一个月之后，相应退税额将会打入我公司账户。

5.1.10 申报退税成功后，凭证出口退税进货明细申报表做账务处理：

借：应收出口退税

贷：应交税金-出口退税

退税款入账后：

借：银行存款

贷：应收出口退税六奖惩制度

6.1 经办人因延期申报造成的损失，给予元罚款

篇8：出口退税操作明细流程步骤

针对这种问题, 作者以商务英语专业的学生为研究对象, 探索了基于工作过程的进出口业务流程操作课程教学改革。我们与行业专家一起对课程的任务、所需培养的能力与教学内容进行能力与知识点的分析与归纳, 以岗位职业能力为切入点, 把教学与工作过程结合在一起, 设计“教、学、做”合一的教学情境, 开发以真实贸易情境为载体的项目课程, 采用项目驱动教学法, 使学生在做中学在学中做, 先知其然, 然后知其所以然。项目实施采用六步工作教学法即资讯、计划、决策、实施、检查与评价。

1. 课程改革的基本理念

《进出口业务流程操作》课程在教学观念方面, 从应用型人才培养模式出发, 着眼于人才培养的全过程, 树立加强职业素质教育, 融知识、能力、素质教育为一体的观念;树立学生是学习主体, 鼓励个性特长发展, 加强创新能力、团队协作能力及商务礼仪意识培养的观念。

在教学内容改革方面, 以工作过程为导向, 把教学内容与典型工作任务结合在一起, 以进出口业务流程为主线, 将教学内容按工作过程整合成12项目, 所有理论知识和操作技能都在贸易流程操作训练过程中得以理解和掌握。使用国际贸易教学软件, 以情景仿真和角色扮演的形式, 让学生参与到整个贸易流程中, 熟悉进出口流程操作, 为其今后学习与拓展其他外贸类课程, 参加外贸类职业资格考证和从事外贸业务员等具体工作打好基础。

在教学方法方面, 实行项目教学法、头脑风暴教学法、案例教学法、分组教学法等先进的教学方法, 调动学生学习的积极性。鼓励学生参加生产和社会实践活动、课外科技活动, 充分利用现代教育技术手段, 提高教学效益和质量, 促进教学内容和课程体系改革的深入发展。

2. 课程设计的思路

我们根据商务英语专业学生所必须具备的综合职业能力出发, 按照“以能力为本位, 以职业实践为主线, 以典型工作任务为载体, 以完整的工作过程为行动体系”的总体设计要求, 以进出口贸易业务流程操作实践技能和相关职业岗位能力为基本目标, 紧紧围绕工作任务完成的需要选择和组织课程内容, 突出工作任务与知识的联系, 使学生掌握独立制订计划、独立实施计划和独立评估计划的工作能力。

基于工作过程的教学理念是把模拟进出口贸易情境引进课堂, 把教学放在软件操作平台上, 学生的学习是以工作过程串联课程的体系, 而不是简单的学科体系“串联”, 打破了原来的先讲理论, 再实践的格局。项目选取的基本依据是根据行业专家对商务英语专业所涵盖的职业岗位进行的任务和职业能力分析, 同时, 遵循高等职业院校学生的认知规律, 紧密结合专业能力和职业资格证书中相关考核要求, 确定本课程各项目的具体内容。每个项目编排的依据是进出口贸易所特有的工作任务逻辑关系, 以一笔完整的进出口业务操作为载体设计项目, 分别是建交操作、出口报价操作及发盘、出口还价操作及还盘、出口成交操作、进出口合同操作、信用证业务操作、出口托运订舱操作、进出口货物报关操作、进出口货物投保操作、出口结汇制单操作、综合审单操作、善后操作。

3. 课程评价体系的设计

本课程的考核改变单一的终结性评价的方法, 采用过程考核和结果考核相结合, 理论考试与实践操作相结合的考核方法。其中理论考核和实践考核两部分的比例为1:1。理论部分考核学生对每一个业务流程操作所涉及的理论知识点和各知识点的综合理解掌握情况, 实践部分考核学生每一个进出口业务流程操作能力。每个子项目和项目学习后都进行考评, 成绩积累, 综合评价, 具体办法如下:

3.1流程操作考核以12个项目考核为准, 每个子项目和项目完成后, 都对学生进行考评, 考评分为学生自评、学生互评、教师评价, 学生2～3人一组, 共同提高。每个项目考核定出考评标准及所占比例, 全部流程结束, 成绩进行累积。

3.2公共考核以学生的职业素质考核为主, 主要考核三大块:课堂学习、课外拓展、项目小组工作。具体涉及出勤率、劳动纪律、工作态度、团队合作能力、任务完成情况、项目完成情况演示等。

3.3阶段考核以理论知识的考核为主, 采用笔试形式进行, 并制定出相应的考核标准。

3.4综合实训考核, 即全部项目完成后, 对完整的业务流程操作进行综合评定成绩, 采取学生自评、互评及教师评价相结合的方式评定成绩, 总成绩根据各项目考核的结果综合评出, 分优秀、良好、合格、不合格四等。

3.5对完成拓展项目的学生给予适当的加分, 没有完成项目内容的学生则应重修。

4. 课程改革实践的几点体会

4.1 要编写基于工作过程的特色教材

现行的高职高专教材基本根据学科知识系统进行编写, 教师在实施基于工作过程的理论实践一体化项目教学时, 不能够完全按照教材一章一节地讲授, 所以要求教师在设计教学内容时, 必须重点选好项目, 有条件的可以编写基于工作过程的特色项目教学教材。

4.2 要建立激励机制

课程改革强调了学生学习的主体性, 并不能认为教师的任务就减轻了。其实教师的职责不但没有减轻, 反而还加重了。因为教师不但要对进出口业务流程中涉及的理论与操作技能融会贯通, 编写特色教材, 随时回答学生提出的各种问题, 而且还要为学生创设学习的情景、培养协作学习的气氛、选择项目及审核项目等。因此, 高职院校应建立一种激励制度, 以达到教学改革应有的教学效果。

4.3 要进行教师角色的转换

基于过程过程的课程改革, 要求教师更新教学理念, 转换角色:由“传授”转为“引导”, 充当理论实践一体化教学的引导者。由“执行”转为“督导”, 充当工作任务实施的管理者。由“打分”转为“评估”, 充当工作成果的评审者。只有这样才能保证课程改革真正实施。

4.4 要加强工学结合, 校企互动

基于过程过程进行课程改革, 强调学生的主体性和教学的实践性, 在教学过程中, 及时引入最新的进出口业务流程操作的案例, 不断更新教学素材, 保证教学内容的模拟仿真性, 是提高课程改革质量的重要保证, 尤其在综合实训项目阶段。

摘要：通过分析进商务英语专业的课程体系和教学方法的弊端, 提出了基于工作过程的教学理念, 并阐述了基于工作过程的进出口业务流程操作课程的改革思路、具体的教学情境设计和考评方式的改革方法。

关键词：课程改革,工作过程,项目教学法,教学情境

参考文献

[1]程少伟.谈行为引导教学法之项目教学法应用[J].职业教育研究.2005, (11) .

[2]黄灵燕.项目教学法的应用与创新[J].素质教育论坛.下半月.2007, (4) .

[3]韩大国.实施以技能达标为目的的分段及项目教学法.

[4]范唯, 马树超.切实解决提升高职教育教学质量的关键问题[J].中国高等教育.2006, (24) :33-35.

[5]田士德.教学评价方案[J].基础教育课程.2006, (10) :25-27.

[6]姜大源.当代德国职业教育主流教学思想研究[M].北京:清华大学出版社.2007.

[7]戴士弘.高职教改课程教学设计案例集[M].北京:清华大学出版社.2007.

[8]姜大源.职业教育学研究新论[M].北京:教育科学出版社.2007.

篇9：养老、医疗转出流程具体操作步骤

一、办理材料

1．基本养老保险、医疗保险通过网上申报的方式办理减员。

2．基本医疗保险新就业地社保经办机构向我中心邮寄《基本医疗保险关系转移接续联系函》。（注：可由本人直接交原单位，与基本养老转移接续一起办理）。

3.基本养老保险需（减少表）一式两份，转移原因为“转外省市申请中断”，（减少表需加盖公章）。

4．本人提供书面申请，注明转入户籍所在地或新工作地；转往社保机构的名称（如：**省、**市、**区（县）社会保障局；）必须本人签字及联系方式。注：不能是复印件、传真件或扫描件。

二、办理流程

1．参保单位将上述材料上报至社保中心转移接续部。

2.由社保中心转移接续部审核通过后打印《基本养老缴费凭证》及打印医疗《参保凭证》和《人员医疗保险类型变更信息表》。

3．基本养老、医疗保险《缴费凭证》及《人员医疗保险类型变更信息表》通过挂号信邮寄到新就业地社保经办机构。注：可本人直接带走。

三、办理日期

1．在职职工本月缴费状态为正常缴费的，每月22-25日办理，养老保险单位能提供上个月四险银行托收票到社保中心财务部门作

“回款”后，可提前到转移接续部办理异地转移手续。

2．已办理减少手续的（以前办理过转本区或转外区的），每月

5-25日办理。

三、注意事项

1．参保单位一次性转移养老保险两人以上，需每名职工填写一

张《北京市社会保险参保人员减少表》。

2．申请异地转出的职工单位或个人必须在社保系统中查询是否

户籍地址为空或是否正确，如为空或不正确需在网上申报办理补填或

变更手续。

3.申请异地转出的职工单位或个人必须在社保系统中查询是否

身份证号、姓名及其他信息是否正确，如不正确需到业务大厅或网上

变更，再进行申请转出。

4.系统内参加工作日期须为第一次参加工作日期若不一致须先

到业务大厅更改再行提交材料。

5．涂改处需加盖公章（不能多处涂改）或单位在减少表下注明

涂改处由单位负责并签字及日期。

6.不是本人来办理业务的，需代理人携带本人委托代理书（委

托书注明本人及委托人姓名、身份证号、联系方式）。被委托人带身

份证原件及复印件。单位的经办人办理业务时也需携带委托代理书

（注明姓名、身份证号及联系方式，法人签章和加盖单位公章）。

7.参保单位已不正常缴费又找不到或注销的，需提供稽核协查单

和工商局开县的注销证明（也可从企业信用网上打印）。

8．有以前业务回退的单位要重新申请。

附件：

1、北京市社会保险参保人员减少表

2、养老保险异地转出申请

3、委托代理书

附件：

2养老保险异地转出申请

北京市东城区社保中心：

我是(单位)职工。身份证

号：，现因我本人（申请辞职或工作调动），特申请将养老保险、医疗保险转出（新工作地或户籍所在地）省市区（县）社保中心（社保局）。

特此申请

本人签名：

年月日

委托代理书

北京市东城区社会保险基金管理中心：

作为法定代表人（负责人），我委托以下人员作为办理城镇

企业职工基本养老保险、医疗保险关系转移接续的代理人。

代理人

1、姓名性别年龄职务

身份证号码

联系电话

代理人

2、姓名性别年龄职务

身份证号码

联系电话

委托权限：代为办理;姓名身份证号码转

移接续业务及代为签收法律文书或其他文书。其他权限被委托人（签字）：委托人（签章）：

单位（印章）：

年月日

注：

1、代理人是指：用人单位经办人；

2、代为办理姓名、身份证号是指：职工本人；

3、委托人签章是指：单位法人或负责人；

篇10：最新生产企业出口退税操作流程

2016-03-10 09:39:56来源：中国会计视野作者：【大中小】添加收藏

1、电子口岸操作：现在电子口岸不用自己交单了，主要用来查询出口报关单

2、出口收汇操作：出口收汇申报，上报贸易数据接受外汇管理部门监管。

（1）国际业务收支申报系统操作：根据国际收支统计申报的及时性原则，发生涉外收入的申报主体，应在解付银行为其解付之日（T）或结汇中转行为其结汇之日（T）后五个工作日内，通过国际收支网上申报系统（企业版）完成涉外收入申报。有的企业没有操作过这个系统是因为银行帮你申报了。

（2）货物贸易外汇监测系统的操作：A类企业先收到外汇后30天内未出口货物、BC类企业分类监管有效期内发生全部预收货款的要做预收货款报告；A类企业先出口货物后90天内未收到货款、BC类企业30天以上，90天（含）以内延期收款要做延期收款报告。

3、生产企业出口退税申报系统操作：操作退税申报系统，导出并上报税局退税申报数据

4、纳税申报操作：衔接退税申报系统，在纳税申报系统填报关联数据进行日常申报

5、单证备案：将所申报退税的购货合同、出口货物装货单、出口货物运输单据等单据按税务机关要求装订成册以备核查

每个地方的税务机关的要求是不一样的，附上我司所在地税务机关申报所需资料：生产企业“免抵退”税申报所须资料及装订顺序

1、免抵退税申报资料情况表（加盖企业公章）；

2、《免抵退税申报汇总表》4份及其附表（加盖企业公章，其中附表仅在有上申报数据时才需要报送）；

3、上期《免抵退税申报汇总表》（加盖企业公章）

4、出口退税申报系统打印的《增值税纳税申报表》（加盖企业公章）；

5、《增值税日常申报表（一般纳税人适用）》手工填写版（加盖企业公章）

6、增值税日常申报的《增值税日常申报表（一般纳税人适用）》复印件（加盖企业公章）；

7、《出口销售收入确认表及报关单与账面差异说明》（合计数据处盖章，其它页盖骑缝章）

8、《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》（合计数据处盖章，其它页盖骑缝章）；

9、《出口发票与出口报关单对应关系表》（合计数据处盖章，其它页盖骑缝章）；

10、出口发票（加盖发票章）；

11、代理出口货物证明；

12、九类企业出口收汇相关资料（加盖企业公章）；

13、免抵退税企业增值税进项发票抵扣情况表（加盖企业公章）；

篇11：出口退税操作明细流程步骤

关联号一般在一开始就得编排好，都是自己编写的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申报，那么第一笔记录的关联号可编为201001001.具体操作步骤如下：

1、申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”。

2、序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以都输入“1”，在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。

3、出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口；税种：增值税选“v”；消费税选“c”；

4、出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号；

5、报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码＋0＋商品项号组成。注意：

1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；

2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；

3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。

6、出口日期：输入报关单中的出口日期。

7、美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是FOB成交价，就换算成FOB价后录入。

8、核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。

代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空

9、远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；

10、出口备注：可录可不录。

11、商品代码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入：

1，8位商品码

①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码；

②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在10位商品编码后加1，征17则加2（注意）。

商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动

12、单位：系统自动生成，不能改动

13、出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量

14、进货凭证号：10位发票代码+8位号码；

15、退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。

16、分批批次：开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票数据1000，本次出口400，结余600，则本次录入分批批次“1”；下次用分割单申报时录入分批批次“2”。

17、供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入；

18、进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。（特别说明：上述金额录0时，不要在备注栏加“WT”）。

19、计税金额：即专用发票上的“计税金额”；

20、法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10％，录入0.1；从量定额的录入单位税额。

21、税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段；

22、退税率：系统根据商品码自动生成；

23、可退税额：自动生成；

24、申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。

25、上述标志不需录入，系统自动生成；

26、以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。

27、注意：退消费税的，在上述增值税数据采集完成后，再进行消费税进货数据采集即可，不需要再做出口处理。

28、在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。

（二）数据加工处理

实退税数量以下为空，并不为错，数据加工处理后将出现数字。

①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。②换汇成本关联检查建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。③预申报数据一致性检查 ④生成预申报数据。

在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：

预申报：点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”，依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”，在空白处输满“9”，生成预申报数据。

（三）、预申报及预审

1税务机关反馈预申报审核结果。

2业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据，准备正式申报。

关于预申报的方法，各个地方处理不尽相同，有些是上传国税网，有些是上申报大厅申报

（四）、退税正式申报

正式申报：执行“预审反馈处理---确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节”。

1、生成申报数据并打印申报表 ①、查询并打印退税申报表

确认申报数据准确无误后方可打印表格。

打印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中，执行“扩展功能”申报表打印，预览无误后，点击打印及可。②、生成并打印汇总表

汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成，但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误：申报年月申报批次总进项金额申报退税额

打印汇总表，同上。打印主要对“扩展功能”。

注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，修改的方法是：1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的数据统一，和出货不统一，不影响退税申报

上述操作后，若发现有错误或已申报数据中无数据，点击“撤销本次申报”，重新进行数据加工处理、生成申报。③、生成退税软盘：

执行“数据统计上报生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个文件：建议：每一次申报按“申报年月＋批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。

2、整理装订单证

按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：增值税专用发票、消费税须报消费税（出口货物专用）缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。

3、上门申报退税

携带申报表（主要包括：汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报数据（软盘或U盘）到申报大厅办理退（免）税申报

三、出口退税申报前准备事项

（一）、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退（免）税申报手续。

（二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，进行交单工作

（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致，否则不能退税。

四、出口退税申报

（一）申报明细数据录入

“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：

关联号：必录内容，一个内不能重复，一次申报可以有多个关联号。

1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。

2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；

部门代码：只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后，点击下▼选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等；部门名称：系统自动生成；

申报年月：本次申报的退税所属期，如“200704”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。

生产企业第一次办理出口退税操作流程

1.目录准备在硬盘（最好是D、E盘，不要在C盘）上，建立一个文件夹并命名为“出口退税申报数据”，然后在此文件夹内按照“企业简称+申报年月+数据性质”建立五个文件夹用于存放申报数据，分别是“预申报（YSB）、预反馈（YFK）、正式申报明细（ZMX）、正式申报汇总（ZHZ）、正式反馈（ZFK）”，以便存放相关数据；也可以建一个批处理文件，每次通过修改批处理文件来自动建文件夹，附：有业务.BAT，无业务.BAT。

2.【第一步】免抵退明细数据采集

〖出口货物明细申报录入〗

[记销售日期]以每月财务做账的日期为准。

[出口日期]关单上的“出口日期”所载日期。

[外币金额]：以出口货物报关单上（不含运保杂三费）的金额为准。首先查看关单的“成交方式”一栏，如果是FOB，则直接以“总价”作为外销收入；如果是CIF，则要用“总价”减去“运费”、“保费”、“杂费”等项，以此作为外销收入。

[汇率]：以水单上汇率为准。

如果一笔关单对应多张水单，且各水单汇率不一，申报时汇率如何填写？

将各水单上人民币相加，除以关单上的外币金额得出加权平均汇率作为此关单汇率。

例如：1万美元关单对应两张水单，分别是$6000，8.45；；；$4000，8.43，则汇率计算如下：

（6000*8.45+4000*8.43）/10000=8.442

[单证不齐标志]：关单不齐填B，核销单不齐填H，代理证明不齐填D。

特别注意：对代理出口企业不齐的只有代理证明，而无关单和核销单；也就是说单证不齐时只能填D不能填BH。