银行授信审批要点（通用6篇）
篇1：银行授信审批要点
授信业务审查审批要点
（试行）
一、程序及要件审查
（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。
（二）支行申报的业务要件是否齐全。
根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：
1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。
2、客户书面申请。
3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制说明；（3）专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况。
5、贷款的信用评级和风险度测算情况。
6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：
1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。
2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的意见。
3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的意见。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的意见。
6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的意见。
二、合法合规性审查
（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
（二）审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
三、综合承贷能力审查
（一）掌握客户基本情况，分析其发展前景
1、分析借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位臵及历史变革等。对上市公司还要分析其上市时间、募集资金数额、近期股权结构及主要股东的股权比例。审查要点主要包括：
⑴借款人是否具备《贷款通则》规定的主体资格。⑵借款人行业排名及发展前景情况。
⑶注册资金与实收资本是否一致，不一致的说明原因。⑷是否涉及重大诉讼。⑸有无交叉违约的历史记录。
2、分析借款人主导产品质量、技术含量、产销量、寿命周期、市场份额、出口创汇能力、实际销售、潜在销售及库存变化等情况。
3、分析借款人主导产品资源储备情况或上游原材料供应情况及下游产品市场需求情况，分析对供应商的依赖程度。
4、分析借款人主导产品的主要竞争对手情况及行业特征、行业管制、行业定位情况，分析行业成功的关键因素。
5、分析借款人技术和设备状况、对外投资及投资收益情况。
6、分析借款人核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的人品、诚信度、道德水准、历史经营记录及其经验、相对于所有者的独立性等情况。分析影响决策的相关人员（实际控制者）情况及决策过程。
7、分析借款人其他需要说明的情况，如拟上市情况、改制情况、债转股或债务重组情况、目前诉讼情况及其他重要情况，对其公司治理、履约记录、行业特点以及宏观经济条件等方面进行分析。
8、分析与客户信贷业务相关的社会购买力、通货膨胀、汇率、货币供应量、税收、政府财政支出、价格控制、GDP增长、外汇来源、外汇管制规定、利率、政府其他管制等宏观经济环境变化对客户发展前景的影响。
（二）掌握客户银行融资总量、结构和质量情况，分析客户融资能力及信用状况
1、掌握借款人与我行合作情况。分析借款人近三年信用等级及变化、基本帐户开立、通过我行结算占比以及其他中间业务占比情况。
2、掌握借款人银行融资总量及我行融资占比。通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询结果，对借款人在其他金融机构的融资情况、信誉情况进行分析判断。分析客户在我行的融资余额与其年销售收入是否匹配，审查我行融资占比是否符合相关信贷政策和管理要求。
3、了解本地区同业和我行对借款人的授信情况。审查我行对该客户核定的最高综合授信额度及目前的可用授信额度情况。
4、了解有无不良信用记录或债务重组、核销贷款及挂帐停息等情况。
5、了解有无逃废银行债务情况。
6、了解对外担保情况及其他或有负债情况。
（三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力
1、审查财务报表的合规性、真实性
⑴近三年财务报表是否经会（审）计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告,客户委托审计的会（审）计师事务所有无不良从业记录。⑵近三年财务报表是否具有可比性。特别要关注并表范围是否一致，会计处理方法是否连续。对汇总或合并报表要了解汇总或合并范围是否完整。
⑶对集团公司客户，还应当分别分析集团公司本部财务报表和合并财务报表的主要财务指标。
2、近三年及最近一期资产负债及变化情况分析
⑴关注近三年以来资产、负债增减变化情况，分析增减原因。⑵分析客户近三年的资产负债结构及财务比率（主要是资产负债率、流动比率、速动比率等）的增减变化情况及原因。
⑶如果应收账款和其他应收款数额较大，需分析其构成及账龄分布情况、计提坏账准备情况，核实是否与关联单位的关联交易有关。特别要关注上市公司母公司和股份公司之间的资金往来，核实公司主要股东与控股子公司的资金往来，核实有无集团公司占用子公司或子公司占用集团公司资金的情况。
⑷如果存货数额较大，需分析其形态分布情况(原材料、在产品和产品)及近三年的增减变化情况，并与销售情况比较。
⑸如果借款人对外长期投资较大，需关注其投资形式及投资收益情况，分析对外投资的资产质量如何。
⑹需要特别关注下列几种情况： ①企业资产规模扩张过快；
②应收账款大幅度增加，应收账款帐龄过长； ③应付账款规模大幅度增加；
④无形资产规模及递延资产大幅度增加； ⑤企业过度负债经营。
3、近三年及最近一期经营收入及损益情况分析
⑴分析主营业务收入增长是否正常，是否有大起大落的情况，对其异常变化有无合理解释。
⑵关注销售收入有无虚列或重复计算等问题，成本计算有无少计或不当转移等情况。
⑶关注利润变化是否异常，核实是否有人为调节或编报虚假利润等情况。
⑷如果投资收益较大，需了解主要投资项目，对项目前景进行预测。
4、近三年现金流入及流出情况分析
⑴近三年现金流入量、流出量的增减变化是否正常，如增减变化幅度较大，应分别分析经营活动现金净流量、筹资活动现金净流量或投资活动现金净流量的增减变化情况及形成原因，了解其变化是否正常。如果增减变化不正常，需逐个项目分析。
⑵如果销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入有较大差异，或经营活动现金净流量与账面利润有较大差异，应分析形成差异的原因是否正常、合理。
⑶预测借款人到期还本付息的现金支付能力。
5、客户主要财务指标之间相互关联及逻辑关系分析
⑴主营业务收入与销售商品、提供劳务收到的现金是否匹配，如差距过大，其原因是什么。
⑵经营利润与经营活动产生的现金流量净额是否匹配，如差距过大，其原因是什么。
⑶投资收益与长期投资是否匹配。⑷未分配利润的增减与上年净利润是否匹配。
（四）弄清客户关联关系，防范关联交易风险
1、分析客户存在哪些关联关系
⑴了解客户直接或间接地控制哪些企业或受哪些企业控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之间等关系）；
⑵合营企业、联营企业及集团公司等；
⑶私营企业或家族式企业各利益方以及受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的企业有哪些；
⑷其他存在关联关系并可能转移资产、收入和利润的企业有哪些，如借款人主要的原材料供应商和产品经销商等；
⑸形成互保及连环保关系的企业有哪些。
2、分析股东及关联企业的银行融资方式、融资总量、结构和我行占比
⑴了解关联客户的融资方式：
①集团公司统贷统还。如果集团公司控制力较弱，财务管理不统一，则存在较大风险。
② 集团公司与子公司同时从我行融资。应关注对该集团的统一授信情况，对集团公司本部融资要注意与其自身经营活动现金流量相匹配，对集团本部自身没有经营活动现金流入量的原则上不能提供贷款。
③ 集团公司不融资，子公司独立融资。应重点分析子公司偿债能力，并要关注有无集团公司占用子公司资金的情况。
⑵了解集团内部我行融资总量、结构及占比。既要看各分子公 司融资总量和结构，又要看集团整体的融资总量和结构。
⑶了解控股股东及主要关联企业基本情况和关联程度，掌握内部关联交易及内部定价等情况。
3、对关联客户授信审查需重点把握以下几点：
通过对股东及关联企业基本情况、财务及经营效益、信用状况等进行分析，重点研究关联企业之间的资金流动情况，特别要关注关联企业之间的应收、应付科目的数额及资金流向，分析是否存在通过关联关系转移资金及作假帐等问题。如果借款人主要股东为民营企业或自然人的，更要对其通过关联关系转移资金、甚至长期占用借款人资金的情况予以关注，切实防范其挪用我行贷款甚至骗取信贷资金等情况发生。
审查中要同时了解股东及关联企业中有无债转股、政策性破产、贷款挂帐停息等情况，关注企业改制过程中资产负债划分是否合理，我行原有贷款偿还责任是否落实，借款人及股东有无悬空我行债务、损害我行利益等情况。
四、用途审查
（一）流动资金贷款审查要点
1、是否真正用于生产经营，防止挪用于项目建设和对外投资；
2、是否真正用于本企业生产经营，防止转借其他企业使用（集团公司实行统贷统还的除外）或代其他企业融资；
3、流动贷款原则上只能用于短期生产资金周转，不能作为生产经营过程中铺底流动资金长期占用；
4、注意贷款期限与企业生产经营周期的衔接，对发放中期流动资金贷款要从严控制；
（二）银行承兑汇票业务审查要点
1、审查有无真实贸易（商品交易及服务）背景，严禁签发无真实贸易背景的银行承兑汇票；
2、审查承兑申请人（付款人）与收款人之间有无关联关系，防范关系人通过开立银行承兑汇票套取银行资金；
3、审查是否存在滚动签发银行承兑汇票的情况。
（三）保函业务审查要点
1、对不直接从事生产经营或工程的，原则上不得出具非融资类保函；
2、对非融资类保函重点是核实申请人有无履行本笔保函项下业务的能力；
3、融资类保函必须从严掌握，除国家政策性银行外，不得对申请人从其他商业银行及金融机构借款提供担保；
4、我行担保所筹措资金原则上只能用于自身生产经营和项目建设，对用于项目资本金的不能办理。
（四）项目贷款审查要点
1、审查项目建设是否合规
⑴项目产品是否在国家产业政策支持范围之内；
⑵项目建设是否经有权部门批准立项或核准，可研报告是否已获有权部门批准；
⑶项目环境评价报告是否已获有权部门审批通过；
⑷项目占用土地的审批是否依法合规，建设用地是否符合国家规定；
⑸其他按规定需由有权部门批准的事项是否已获审批。
2、审查项目资金来源落实情况
⑴项目评估总投资及自筹资金比例是否符合国家规定。审查还要测算各项投资支出与可研报告的差异，关注项目建设总投资构成，并与类似项目单位成本进行比较，分析是否有人为加大建设成本现象，防止人为夸大总投资而相应减少自筹的情况。
⑵项目自筹资金到位情况、到位计划及出资能力分析。审查各出资人的出资金额、出资比例及出资顺序，重点关注出资来源是否可靠，各出资人是否具备出资实力。对已经开工的项目要了解项目形象进度及已投入资金的来源渠道，项目自筹资金的实际到位进度，投入资金及投资计划是否匹配，不匹配的原因是什么。
⑶他行融资落实情况。多家银行贷款时，要分析各家银行融资及占比，了解各家银行提供融资意愿如何。需要外汇资金的，说明外汇资金如何解决。
⑷加工项目铺底流动资金是否落实，主要看借款人自有资金来源是否稳定、充足。
⑸注意防范借款人通过关联关系虚假出资或抽回投资。
3、审查项目建设条件是否具备
⑴项目建设用地及水、电、汽供应是否落实，交通设施能否满足项目建设需要。
⑵工艺技术是否成熟、可靠。项目采用的工艺技术是否需经专业部门论证，论证结论是否可信。如果是新产品，还需审查新产品的试制、试验及论证情况。
⑶主要生产设备来源及设备先进程度，项目关键设备的研制或引进情况。⑷项目建成后主要原材料供应渠道及可靠性。⑸专业机构或其他中介机构对项目评估情况。
4、项目产品市场及竞争能力分析
⑴国际、国内市场供求、价格变动等情况。①本项目产品国际市场供需现状分析。
②本项目产品国内市场供需现状分析。总生产能力、消费构成及需求情况，包括生产量、消费量、库存量、进出口量、供需缺口等。本项目产品目前行业地位及行业排序情况，项目完成后借款人的行业地位及行业排序的预期情况。
③项目产品的上下游供求情况及变化趋势。⑵项目产品目标市场供求状况。
⑶本项目产品替代产品的发展情况及趋势。
⑷主要竞争对手情况及与本企业、本项目竞争能力比较： ①规模；②市场占有率；③价格；④成本；⑤管理水平。
5、项目效益测算及偿债能力分析 ⑴项目效益及投资回收期预测
①项目正常生产年新增销售收入、新增利润情况；②投资利润率、销售利润率；③投资回收期；④内部收益率；⑤盈亏平衡点；⑥敏感性分析结果。
审查要特别关注项目产品定价是否合理，项目达产年销售收入、利润总额的测算是否过于乐观。
⑵偿债能力测算
①偿债来源有哪些：A、项目自身效益；B、折旧及摊销；C、综合效益； ②贷款期内原有存量贷款的偿还计划；
③根据测算结果审查我行贷款期限的确定是否合理；
以客户综合折旧及摊销作为还贷来源的，审查还要查询以前企业的折旧及摊销提取情况；以企业往年未分配利润作为还款来源的，要了解企业未分配利润分配的会计政策；以项目新增效益作为还款来源的，要分析产品定价依据及价格变动趋势（包括单位定价和销售量。如电力项目要关注上网电量和电网电价，核实项目建成后的运营小时数；公路项目要关注通车年车流量及收费价格；一般加工产品要关注产销率、单位产品售价及成本）；以其他资金作为还款来源的，要分析资金来源的合法性、合理性和可靠性。同时要关注偿还多家银行贷款时的还款顺序。
五、担保措施审查
（一）保证方式担保审查
1、保证人基本情况
⑴审查保证人是否具备独立法人资格。保证人主体资格是否完备，能否提供连带责任保证。
⑵审查保证人有无经营收入和实际的现金流量。分析其经营状况、财务状况和现金流量状况以及综合生产能力、市场占有率、发展前景等。
⑶信用情况。了解保证人自身银行融资情况及我行占比，资信情况如何。
2、保证人与借款人之间关系
⑴关联关系。由于关联担保并没有提供有效的第二还款来源，因而担保的可靠性存在很大问题，一般情况下应拒绝关联企业提供的担保。未经授权的非独立法人提供的担保无效。
⑵互保（包括连环担保）关系。注意分析互保关系对保证能力的影响。对借款人与保证人属同一集团公司内的企业，贷款要从严审查。
⑶担保公司。特别要关注担保公司的信誉和对外担保数额、质量，核实其真实的担保能力。
3、保证能力测算
要同时考虑以下几种情况，不能只看有多少净资产：（1）净资产减或有负债；（2）经营活动现金流入量及净流量；（3）实际的收益水平；（4）自身融资及已提供担保的情况。
4、关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽然具备担保能力但实际上无法追究其担保责任的情况。
⑴关注国家机关或行政单位提供担保无法律效力的规定。⑵保证人公司章程中明确规定对外提供担保须经董事会同意或经股东大会批准的，应有董事会同意提供担保的书面文件或股东大会同意提供担保的决议。
⑶母公司为子公司提供保证，须关注母公司有无充足现金流量和担保能力，母公司是否存在其他或有负债，其总量和结构情况如何。
⑷上市公司对外提供保证，应当审查董事会或股东会同意提供担保的书面文件，同时审查担保合同（或担保函）中有无担保人对担保行为合法性的声明条款，如：声明被担保人不是担保人的股东、股东的控股子公司或附属企业，担保人的担保行为符合本公司章程 及章程规定的程序和权限，不违反法律法规及中国证监会的规定，如果上述声明有虚假或隐瞒，担保人愿承担由此产生的全部责任等。
（二）资产抵押方式担保审查
1、抵押物的选择
⑴审查是否符合法律、法规规定的可以抵押资产范围。
⑵审查变现能力如何。
抵押物应具备良好的流动性和可变现能力，一般应选择地理位臵优越、变现容易的房地产作为抵押物，社会公用设施不能作为抵押物。
2、核实抵押物权属情况。审查抵押人对抵押财产有无处分权，抵押物有无已抵押给他人的情况，防止无效抵押、重复抵押。审查抵押物的使用情况，抵押物有无长期低租、是否存在提前收取租金等现象。
3、审查抵押物价值确定或评估结果的合理性。
审查抵押物是否经过我行指定专业机构评估，分析评估价值是否合理，抵押率的设定是否适当。
4、抵押物保管地点及保管责任是否明确。
（三）动产及权利质押方式担保审查
1、动产质押担保方式审查 ⑴质物的选择
①审查是否符合法律、法规规定的质押范围；
②审查是否能够及时变现；
③审查是否适宜长期保管，其价值是否会随时间推移贬值。
⑵质物权属是否明晰，质押人对质物有无处分权。⑶审查保管地点及保管方式能否保证质物的完整。
2、存单质押方式担保审查。
⑴用于我行贷款质押的单位银行定期存单，质押人须享有完全处分权；
⑵用于我行贷款质押的单位定期存单原则上应是我行开立的定期存单；
3、股权质押方式担保审查
⑴用于质押的股权预期升值潜力应当较大；
⑵审查股权变现或转让的可能性大小。当前可用于质押的股权原则上限于上市公司股权；
⑶是否符合中国证监会和财政部关于股权质押的具体规定。
（四）其他贷款安全保障措施审查
1、公路收费权以外的各种收费权、经营权质押。
2、其他安全保障措施还包括：帐户质押（帐户监管协议）、股东完工担保、涉及村社贷款的三方协议等。
六、综合评价
（一）对各类影响贷款本息按期偿还的风险因素进行分析，判断风险发生的可能性及可控程度。
1、政策风险；
2、市场风险；
3、担保风险；
4、关联交易风险；
5、技术风险；
6、汇率风险；
7、项目超支风险；
8、财务（现金流短缺）风险；
9、筹资风险；
10、投资风险；
11、管理（贷后管理、异地监管等）风险；
12、贷款集中到期风险或期限风险；
13、过度融资和超单一客户限额风险；
14、体制变化风险；
15、安全生产风险；
16、政府信用风险；
17、法律风险；
18、原料来源风险。
19、战争风险或国别风险； 20、……
（二）提出审查结论
1、审查意见
（1）融资金额及结构；
（2）期限（项目贷款须明确宽限期及从何时开始还款，提款期多长）；
（3）利率（或收费水平）及结息方式、周期；
（4）还款计划和还款方式。超过一年的中长期贷款原则上要从宽限期满后实行等额还款，每半年或每季度或每月归还一次，以降低贷款集中到期的压力。确实无法做到等额还款的，要按评估测算 的结果确定分年还款计划，但也必须坚持每半年或每季度或按月还款一次，防止贷款集中到期无足够现金流量还款；
（5）担保方式。
2、控制风险措施
（1）设定必要的前提条件或提款条件，只有在满足我行贷款条件或提款条件后才能发放贷款或提款。
（2）约定必要的财务限制条款及提前还款条款，包括但不限于： 当借款人生产经营或财务指标发生不利于贷款安全的变化时，贷款人有权宣布贷款提前到期；
根据客户具体情况约定未经我行允许，合同期内不得因主观原因关闭，分红不得超过税后净收入的一定比例；
资本支出不得超过我行要求的一定数额，不得出售特定资产（主要指固定资产），未经我行同意原则上不得向其他金融机构申请授信，不得更改与其他金融机构的债务条款，不得提前清偿其他长期债务，不得进行兼并收购等活动，不得为第三方提供额外债务担保，不得向其他债权人或授信人抵押资产等条款。
（3）进行必要的风险提示，提出相关管理要求。
篇2：银行授信审批要点
授信项目申报材料基本要求及审查要点
一、业务发起单位授信项目申报材料
二、借款人有关材料
（一）、授信企业营业执照
营业执照是企业主体资格的身份证明，审查要点：
1、企业名称是否与授信企业一致；
2、该执照的经营范围是否与该其客户所从事的行业一致，授信支持的业务是否在其营业执照列示的经营范围内；
3、该执照的有效期限；执照的经营期限需涵盖我行的贷款期限；
4、是否已经办理年检情况；
5、加盖的企业公章是否与企业名称一致；
6、注册资本与实收资本的一致性；
7、与身份证对照核实法定代表人名称。
（二）、组织机构代码证 审查要点：
1、名称与营业执照的名称是否一致；
2、“年检记录”上是否有当年的印章；
3、是否已到期。
（三）、贷款卡及人行信贷咨询系统查询资料 贷款卡由贷款证演化而来，为客户具有授信资格或担保企业具有担保资格的证明。在收集资料时应当将贷款卡的复印件与原件相核对，复印件应当包括卡的正面和背面。
审查要点：
1、通过人行登记系统，利用其卡号对其进行查询，核对企业名称及各项要素；
2、应确认贷款卡是否通过年审；查询贷款卡状态是否有效；
3、通过该系统可以查询其在所有金融机构的授信状况，特别应关注其目前的授信余额、是否有不良授信等；查询情况应与授信评估报告中调查数据一致；
4、在放款前还应当再次查询其状态，确保在放款时贷款卡处于有效状态。
（四）、企业名称、法定代表人、实收资本等要素变更需要提交的资料
上述变更应提交新的营业执照或工商行政管理局出具的相关变更登记手续。审查要点：
1、变更前企业名称是否为原企业名称、变更后企业名称是否为现企业名称；
2、变更日期；
3、企业名称与注册号应与其营业执照上内容进行核对；
4、实收资本变更须提交验资报告，涉及股权转让的须提交股权转让协议或股权交割证明；
5、相关股东会（董事会）决议。
（五）、授信申请书
该资料为客户向我行表述申请授信意向的资料，内容主要包括客户授信的金额、币别、用途、期限、提供担保情况等。
审查要点：表述要明确，必须签署日期，法人代表签字、签章，加盖客户公章。
（六）、法定代表人相关资料
主要包括身份证、法定代表人证明书等。法定代表人证明书涉及到合同的签字有效性问题，只有法定代表人或其授权的人员方有权对外签订合同。法定代表人证明书原则上采取格式文本，在资料审查时应注意：
1、证明书上的法定代表人必须与企业营业执照上的名称一致；须加盖开出单位的公章或提供工商局证明；
2、证明书有一定的有效期，上面有签发日期与到期日，业务部门应当确保合同等法律文件在该有效期内签署；
3、证明书上所显示的法定代表人的姓名、性别、年龄等应当与其所提交的法定代表人身份证复印件或简历相一致；
4、自然人无法定代表人证明书，须提交身份证复印件。
（七）、法定代表人授权委托书
若授信合同不是法定代表人签字时，应提交法定代表人授权委托书，法定代表人授权委托书原则上采取格式文本。在资料审查时应注意：
1、授权的内容应当清晰，如“在中国银行xx分行办理不超过xx金额的授信合同上签字”；
2、授权书上必须有法定代表人的签字并加盖企业公章，该签字客户经理应核对笔迹，以确保真实性；
3、审查其有效期，确保法律文件的签署在有效期内；
4、授权委托书的出具日期需在法定代表人证明书的有效期内；
5、核实授权人与受权人的名称。
（八）、董事会决议、成员名单及签字样本
董事会的成员名单和签字样本须与董事会决议同时提供。董事会决议的审查要点：
1、董事会决议的有效性，这主要从公司章程规定的董事会权限和参加此次会议的董事人数是否达到章程规定的有效人数来审定；
2、对内容的审查。授信金额、币别、用途、期限等应当有明确的表述；
3、董事签名的人数，是否达到章程的规定，核对每个签名是否与提交的董事会成员签字样本一致；签字必须用签字笔或钢笔，不得使用铅笔或者圆珠笔；
4、董事会决议必须加盖企业公章；
5、董事会决议一般情况下不能为复印件，但如果其授权范围不局限于单笔贷款，而是限额式的长期授权，则在董事会决议的期限内可以使用复印件（应注明原件存放处），但要在核实原件的基础上加盖企业公章，并将原件保存在我行他笔授信档案中；
6、如为担保人出具的董事会决议，应当注意在资金用途、借款期限、金额等方面应当与授信合同一致，要特别注意其在决议中不得出现“担 保期限一年”等瑕疵期限内容；
7、注意决议中的公司名称与授信申请人的名称核对。
（九）、公司章程 审查要点：
1、应当保证公司章程为在工商局的登记文本，如有对章程内容的补充，应提交补充章程；
2、企业名称、股权等变更应当提交“变更通知书”，并提交工商局登记的新章程或章程补充案；
3、通过章程审查公司的组织构架，提供股权结构图；
4、公司关于对外融资权限的规定；
5、确认其有无董事会，董事会决议的有效人数等；
6、股东构成及各自的出资比例。
（十）、验资报告
验资报告为经会计师事务所审计的公司股东出资的证明资料。审查要点：
1、重点审查各股东的出资金额、出资比例和出资方式，并关注实物出资或无形资产出资计价的合理性；
2、关注会计师事务所出具的补充意见；
3、企业变更注册资本或实收资本须经会计师事务所出具验资报告；
4、必要时应对验资报告的银行进帐单进行审查。
（十一）企业近三年财务报表、审计报告（含附注部分）和最近一期的财务报表 审查要点
1、重点审查财务报表的真实性、正确性。报表如为复印件，则需企业法定代表人签字、加盖公司公章，我行客户经理与原件核实，确认此复印件与原件相符，并签字加盖行章；
2、企业的财务报表应经符合我行信用评级认证合格的会计师事务所审计，须有完整的审计报告（含报表应含有资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附注）；会计师事务所出具的审计意见也是审查的重点之一；
3、应尽可能取得较多的会计资料及其他相关分析资料，如会计报表的编制说明和财务状况说明等；了解会计处理方法（如：收入和费用的确认、存货的计价、固定资产折旧方法等）的变更及其对财务状况和经营成果的影响；
4、关注并分析异常财务变动和不合理的财务数据，加强企业财务数据的纵向、横向比较和数据之间的钩稽关系；
5、为确保企业财务数据的真实性，对应收帐款、存货、销售额等关键性数据进行核实；
6、在对企业财务状况进行分析时，除对盈利能力、偿债能力、营运能力等指标进行分析外，应着重分析企业的现金流量；
7、对财务报表的分析须结合企业实际经营状况进行分析；
8、借款人或有负债情况及分析。
（十二）、集团客户授信成员企业除应分别提供上述基础材料外，还须对以下内容进行重点审查：
1、集团各成员单位构成、法律形式、持股比例、控股情况以及集团结构历史演变过程；
2、集团主营业务和主要经营性资产在集团成员间分布；
3、集团人事、资金、财务管理模式和利润分配政策以及实际执行情况；
4、涉及对集团整体授信还需审查以下内容：
（1）财务分析需审查集团主要子公司财务状况，经营成果和获取现金的能力，结合集团合并财务报表，确定集团主营业务收入和经营活动现金流量的主要提供者，并分析其具体情况；
（2）上述借款人授信情况应包括集团整体和各子公司数据及相关分析；
（3）授信需求分析需对授信结构安排的合理性进行分析。
5、涉及对集团本部（母公司）授信、或由本部统借统还，或由其提供担保，除上述内容外，还需审查以下内容：
（1）母公司本部报表财务情况及分析；
（2）母公司在人事、资金、财务等方面对集团的政策及实际控制能力。
三、担保的相关材料
（一）、相关基础资料要求同授信企业；
（二）、按照担保人章程或其他资料，取得担保人同意为借款人提供连带责任担保的董事会决议（有法定人数董事会成员签字）、授权书以及同意为借款人提供连带责任担保的承诺函等其他相关资料；
（三）、分析判断保证人具有的担保资格和担保能力，提供股权结构图；
（四）、保证人与授信企业之间是否存在密切的经济关系或关联关系；
（五）、保证人的或有负债情况，有无互保或连环担保情况；
（六）、抵、质押物的相关资料（包括权属证明、评估报告等）：
1、抵、质押物清单，是否为抵、质押人依法享有所有权或经营管理权的财产，权属是否明晰；
2、抵、质押物相关资料，明确其属于可抵押的财产范围；抵、质押物的使用期限应长于贷款的期限；明确我行为第一抵押权人；
3、出具抵押物评估报告的评估机构具备资产评估资格，且该评估机构无不良记录；
4、借款人根据中国银行要求办理保险手续并将保险权益转让给我行的承诺。
四、项目贷款应提供的有关材料
（一）、项目审批情况材料
1、项目经国家有权部门的批准、或核准、或备案文件；
2、项目可行性研究报告；
3、项目环保方案的批复文件；
4、在报刊、网站上查询的项目所属行业信息或从政府有关部门取得的与项目相关的文件规定；
5、配套条件的有关材料：（1）原材料供货协议或来源证明；
（2）土地征用落实证明，包括但不限于土地出让合同、土地使用证、土地出让金等相关费用付款凭证；
（3）水、电、气落实证明；运输条件落实证明；（4）其他配套条件的落实证明。
6、房地产开发项目应提供：
房地产开发企业借款人除符合一般企业的设立规定外，还应取得行业主管部门核发的房地产开发企业资质等级证书，开发的房地产项目应与其资质等级相符。
（1）如为经济适用房项目，应提供纳入国家计委、建设部的经济适用住房专项投资计划的批复文件；
（2）项目国有土地使用权证、《国有土地使用权出让合同》、已缴纳土地出让金的付款凭证；
（3）有效的项目建设用地规划许可证；（4）有效的项目建设工程规划许可证；（5）有效的建筑工程施工（开工）许可证；
（6）项目收入计划，包括项目营销方案、租售价格及租售进度计划。
（二）项目资金来源情况的材料
1、如以实物、无形资产或土地使用权出资，需提供资产评估机构对股东投入实物或无形资产的价值评估报告；
2、投入的货币资金来源于政府财政性资金补贴，需提供项目列入相应国家财政预算内资金专项投资计划的证明材料；
3、投入的货币资金来源于股东经营性现金流量，需提供：（1）申请人股东在工商部门办理年检手续的营业执照复印件；（2）股东近三年及最近期的财务报表，年度财务报表应提供审计报告和报表附注。
4、投入的货币资金来源于股东上市发行股票、增发、配股所募集的资金，需提供：
（1）股东已在工商部门办理年检手续的营业执照复印件；（2）股东首次公开发行股票招股说明书或配股说明书或增发招股说明书；
（3）股东近三年及最近期的财务报表，年度财务报表应提供审计报告和报表附注；（4）其他相关公告。
5、项目资金来源于其他金融机构借款或企业发行的债券或可转换公司债券募集资金，需提供：
（1）金融机构贷款批复（或审批进度情况）；（2）公开公布的募集资金说明等相关材料。
6、其他有关资金来源的资料。
篇3：我国商业银行授信审批制度的完善
近几年, 我国商业银行授信案件频发, 且案件多发生在银行的基层单位。如北京农村商业银行骗贷案件, 就是授信业务审查人员在执行审查程序时, 涉案的银行管理人员以督促下级银行开展房贷业务为名, 催促放贷并绕过审批风险控制环节, 银行内部人员凌驾于内部控制制度之上, 已有的授信审批程序未能起到真正的约束作用。
一、案件引发有关授信风险的思考
北京农村商业银行骗贷案件, 暴露出了银行授信方面存在的问题:一是“面签”制度流于形式;二是贷前审查不到位;三是内部组织结构的缺陷。分析其产生问题的原因:
(一) 量化业绩考核制约授信审批制度的执行。
商业银行授信审批控制规定客户经理承接客户申请贷款的资料并对相关资料进行初步审查。上级部门对权限范围内的审批项目签字审批, 不同的部门根据内部控制制度负有相应的审批责任。其中量化的业绩考核使得管理层过多注重业务数量而忽略质量和风险的控制。
(二) 授信审批制度的细节控制有待完善。
这就涉及到银行内部控制中的风险识别与评估, 并从控制环境、控制活动、信息沟通及内部监督等方面推动流程体系的有效进行。另外, 实施授信审批的内部控制必须抓好流程的细节以及对执行活动的监督问题。其中, 细节控制包括每个业务、每个岗位和每个业务单位的风险点。业务操作流程必需严格执行不得随意变更, 控制体系中一旦出现问题应及时向风险管理部门报告, 以保证审批控制体系能够得到持续的改进。
二、我国商业银行授信审批流程再造
从客户提出申请到最终审批通过, 在受理资料完整性、真实性的基础上同时明确资料是否与银行内部控制相符以及法律上的合法合规性, 这要求审批人员必须具有异于业务执行部门和审查部门的独立性、谨慎性以及专业胜任能力。为保证这种专业胜任能力的实施, 审批人员在执行审批任务中应把握主要风险点。
(一) 客户存在外部欺诈的动机, 业务受理审查不规范。
企业或个人客户出于解决资金短缺或妄图获取非法收益等目的, 故意隐瞒重要的信用资料;重复使用同一资产进行抵押担保;企业办理银行业务代理人并非专职财务人员, 存在借企业名义违规办理业务的风险等。业务人员对客户提交的审批资料调查不积极, 缺乏必要的谨慎性。如未从客户、项目及抵押担保方面分别进行授信风险的调查评价;主观意志影响客观判断, 故意回避风险点;业务的前、中、后台的资料审核未按规范进行等。另外, 由于大部分银行的审批权限按申请金额的大小来划分, 下级审批环节易发生逆向审批的风险。
(二) 审查、审批程序脱节, 信息沟通不畅。
审查活动的实施是审批是否通过的先决条件, 同时审查也贯穿于审批的各个环节。然而, 在银行基层营业机构中, 信用审查部门以及风险管理部门对授信业务的审查活动常与审批的结果脱离, 甚至先审批后审查资料。其他典型风险行为如:增加不必要的流程, 制造内部控制的约束盲点;银行为经营业绩需要, 故意放宽审批标准等。信息沟通方面, 重视审查审批、执行监督体系的独立而忽视必要的沟通;监督部门更多地注重执行过程监督, 而忽视事后监督对内部控制体系改进的促进作用。信息渠道无法达到下行传达、平行沟通、上行汇报。下级误解上级的命令意图, 制度的制定者与执行者未能有效的沟通;银行的分支机构间的信息共享度低, 无法查证客户在不同营业单位的贷款情况;下级的审查结果向上传达不畅, 或者隐瞒审查评价结论。
(三) 审批部门的职责权限不清。
同级牵制部门的审查审批权力交叉, 横加干涉正常的审批程序;上级对下级授信部门权力压制, 下级屈服于权威缩减审批环节;基层审查人员未按制度要求提交必要的客户资料, 高层审批责任人无法实施相应的权力;审批委员会的最终审批权仅为一种审批咨询, 机构职能设置缺乏资源有效利用。
三、我国商业银行授信审批管理的改进建议
(一) 规范审批约束机制。
审批的约束机制涉及授信的业务发起部门、业务审查部门、授信评审委员会、审批决策人以及决策机构等, 相关部门应建立相应的牵制约束机制。业务发起部门和审查部门从不同角度就授信项目的风险进行初步审查, 两部门之间既相互沟通, 又各自独立。审查部门的调查报告结论不反馈给业务发起部门, 而是直接提交审批决策人。审批决策人以业务发起报告、审查报告委员会决议为主要依据做出授信决策。审查部门和信贷评审委员会作为该制约机制中的两个重要环节互不隶属。审批责任人来自业务营销部门和风险管理部门, 且不能同时兼任委员会委员。内部审计部门相当于银行内部的稽核部门, 对授信业务的执行情况进行定期的评价和检查。同时, 内部审计部门向上级风险主管部门反馈报告, 促进风险管理与业务管理同步改进。
(二) 明确审批权限与责任。
支行仅具有审批部分基本业务的权力, 超出权限的审批任务应提交上级分行或总行。授信参与部门具体职责如下:业务发起部门保证待审材料的完整性、真实性;客户经理在其控制范围内初步认定授信风险并提交相应的风险状况报告;各级审批责任人对客户经理的初审报告进行审核, 并就权限内的业务达成审批意见;法律部门对业务中涉及的法律文件进行合规合法性鉴定, 就法律风险控制情况向上级主管部门提出建议;风险管理部门在审批过程中对可能发生风险的控制点实施实时监测, 并向审批执行负责人以及内部监督部门报告风险情况。授信审批委员会在特大审批项目中充当最终审批的角色, 委员会各个成员对会议中的个人意见负责。基层业务下放审批, 风险监督等职能向上集中, 实现内部人力资源的有效配置。
(三) 构建IT预警平台。
在银行授信审批中采用先进的计算机管理手段, 通过计算机系统的应用, 将预警机制和预警指标体系整合为联动系统, 充分发挥系统固有的联动效应。授信审批的IT预警系统有赖于风险控制系统的整合, 该系统以客户资料的收集与管理为基础, 促进授信风险的识别、评估和报告活动有序进行。在具体操作上:一是在授信客户信息管理上要注重信息收集:审批时真实合规信息、授信后现有资料专项管理以及授信后数据库的动态更新。授信风险的信息收集应结合风险管理中涉及的风险数据库的动态完善问题。二是警示识别是一个动态、连续的过程, 因此, 要同时监测风险的诱因变动情况, 这些诱因包括客户的财务与非财务环境的变化以及银行内部控制因素。三是风险的评估, 通过定性和定量方法管理审批过程及后续审查。定量方法中应尽可能地选择多变量法, 应着重关注客户的风险累计问题;定性评估应根据技术环境、制度环境及宏观调控环境等评价原有审批流程风险。四是根据预警指标体系将授信项目划分为正常、关注和危险三个等级, 该等级划分的标准应以银行的经营业务特点及政策要求为依据。同一银行不同层级分支机构的等级划分应遵循差异化原则, 实现预警警戒线的差别化处理。五是预警信息报告, 日常警示信息监测部门及时向上级主管部门报告, 突发重大事件越级直接向预警体系主管人员报告。借助IT系统实时和定期预警报告可完善银行的风险数据库, 为后期的风险预警提供分析依据, 并形成各自的预警子系统。
(四) 严格审批检查评价制度。
目前, 各大商业银行只注重授信业务的规模扩大, 往往忽视授信管理的质量控制。保证授信业务的安全性有赖于:一是审批人在得出审批结论之后, 风险管理部门应对审批的结果进行评价, 并就该授信项目现有的和潜在的风险进行综合报告, 该报告备案于风险管理部门作为授信后管理文件。二是风险管理部门对贷后的客户的经营风险和市场风险等进行跟踪监督, 授信执行部门应妥善保管信贷资料以便随时查证客户的相关情况, 风险管理部门应对执行部门的贷后工作进行定期检查。
(五) 转变激励考核机制。
篇4：光线两亿银行授信始末
北京银行中关村科技园区管理部副总经理徐文告诉《综艺》，此次与光线的战略合作是整体上的，不仅包括北京银行对光线传媒未来三年电影制作与发行的资金支持，而且光线传媒的企业账户、个人理财等金融业务也将交给北京银行，此外，光线传媒还承诺将IPO募集资金归集放在北京银行。北京银行为光线量身订制了一份个性化的《北京光线传媒有限公司金融服务方案》，详尽介绍了北京银行的融资、账户结算、理财、网银等服务。方案文本封面上光线传媒的“e”字LOGO鲜红醒目，双方的沟通和对彼此状况的把握一目了然。
版权质押并非关键
与北京银行的合作齐头并进的是光线影业的“09年战略发布会”，光线传媒有限公司总裁王长田及光线影业总裁张昭揭晓了光线影业在未来一年内的重要电影项目。王长田告诉《综艺》，在这批项目中，即将投入拍摄的《聊斋》、《夜行侠陈真》、《花田喜事2010》、《四大名捕》等影片中的一部分将打包作为版权质押，这是业内目前版权打包质押数量最大的一次。王长田认为：“电影票房收入不稳定，如以单部影片版权作为质押，银行风险很大。但是几部影片打包质押可以大大降低风险。而且，打包贷款也是很好的资金使用方式。电影的投资过程不免调整，单片贷款所受的资金约束很大，调整起来较麻烦。而打包贷款的资金可以在几部影片内相互调剂和平衡，资金使用有更好的灵活性。”
不过，对于电影版权质押的实效，北京银行翠微支行高级经理刘谦却另有一番看法：“版权市场价值很难估算，所以版权质押的实际作用并不强。相比几部电影的版权，我们更看重企业以往业绩、公司财务状况，以及公司管理者、业务团队和经营理念。企业信誉、团队和盈利模式要比版权可靠得多。”
徐文告诉记者：“2008年在北京文化创意产业小组的协调和推荐下，光线传媒取得了北京银行1亿元授信贷款，主要用于光线传媒的电视节目业务，光线还款提前3个月，这为双方进一步合作提供了信用依据。在一年多时间的沟通合作中，我们考察了光线传媒的业务阵容、已发行播出的影视产品，如《娱乐现场》、《音乐风云榜》、《最佳现场》等几个固定电视栏目的收视率、对光线的资信情况、版权拥有情况、财务状况进行了详细的调查。综合了全方面的考察调研结果，方才确定可以和光线建立信用合作关系。”
银行的考察和调研，王长田表示赞同：“北京银行对光线的监督、交流、沟通都很有必要，银行对这个行业的了解越多，就会越放心。光线的自身资金状况比较好，这些年来，光线传媒已经做成了一个盈利的企业。我们的电视业务、活动业务是收入大头，占80％，可以源源不断地提供给影业提供资金。”
光线影业总裁张昭向记者介绍了建设中的“三级矩阵式市场营销系统”，试图改变中国电影发行的传统模式，从全国各个细分市场出发，在6个地区设置大区经理，分管30个重点城市成立“销售代表”，这些“销售代表”熟悉自己所在城市的影院，按照市场部制定的策略和管理方式，结合本地市场情况与当地影院、媒体、商家展开合作，对观众进行有针对性的分众营销。“光线这个三级矩阵式市场营销系统，离真正的精细化营销当然还有很大差距。但这将会是我们的发行业务得以立足的盈利模式。银行是精明的投资人，电影版权的价值风险他们当然清楚，因此银行看重的是盈利模式。我们现在把这个盈利模式搭建起来，这对北京银行而言，是一个有力的信誉保障。”
在解读光线模式时，王长田强调：“国际上著名的电影公司，几乎都是发行公司，光线现在就在着力打造发行业务。另外，我们是大传媒娱乐集团之下的影业，电影公司最大的瓶颈往往是现金流，光线传媒（集团）的主营业务有稳定的现金流保障。另外电影公司在传媒集团旗帜下，可以与集团下不同媒体形成互动，比如电影的票房需要前期宣传，而光线的娱乐节目群能够影响到中国近十亿的电视观众，为电影提供宣传，同时明星、话题、视频等也为电视节目提供优秀内容。这样的强强联手，为品牌影响力提升提供巨大优势。”
此外，王长田认为，银行之间的竞争其实也很激烈。对于北京银行这个目前最大的客户，光线在战略合作上也有反哺作用。光线公司把财务账面管理、个人理财业务都交给北京银行，就是对北京银行的支持。
花掉两亿元的学问
光线虽然不是最早与银行合作的影视企业，但此次拿到的授信贷款额度却是业内迄今为止最高的，这两亿贷款具体将怎样使用？据张昭介绍，80％主要着眼于电影投资制作和发行业务，20％用于电视节目制作、广告经营、电视剧制作、大型娱乐活动承办、IPO募集资金归集、艺人个人理财等范围。在光线的电影项目时间表上，《全城戒备》已经开拍，《花田喜事2010》将于七八月份开机，《夜行侠陈真》预计年底前开机，《聊斋》和《四大名捕》将在明年年内开机。其中《全城戒备》、《聊斋》和《夜行侠陈真》投资规模均在1亿以上，王长田对票房预计很乐观，仅《聊斋》就可能收回3亿左右票房。
这笔两亿的授信贷款能否支持光线如此繁多的项目？刘谦告诉记者，北京银行在考察了光线的运作模式后，认为两亿是非常合理的额度。授信贷款的好处在于可以在限期内多次提款、还款，滚动使用资金。在两亿的最高限额内，光线依据项目向银行提款，银行在对每一个项目进行调研和可行性分析基础上，向光线提供资金。如果光线的项目循环周期快，他们的资金使用效率会更高，能够产生的利润就越大，而两亿限额应该足以应付光线目前的业务项目需求。
北京银行对光线团队、财务、业绩、盈利模式方面的考核很严格，对光线资金的动向严密关注。“北京银行是上市公司，我们要对股东负责。银行在资金使用上有严格监管，根据‘一事一议’的原则，对每一个项目，我们都要花很大精力做可行性报告进行验证，对资金流向我们有明确控制。贷款发放后，我们有严格的‘贷后检查’，与合作方每周至少有几次联系。有必要的时候，银行还要行使‘驻场员’制度，即派出专人在影片拍摄和制作现场进行监督、察看，”刘谦告诉记者，“虽然很难监管影视项目的资金使用详情，但从银行角度出发，电影项目开支中的某些间接部分，比如公关费用这种随机性的支出，就不应该占用贷款资金，而应该从影视公司的自有资金里出。”
虽然贷款资金使用的审查和监管很严格，但是刘谦认为，银行有专门的团队进行操作，加上银行对光线业务日益熟悉，信任度和效率都会提高，因而光线对这笔资金的使用比较润滑和便利。
另外，刘谦认为对于影视企业而言，合理选择和使用金融产品也是一门学问：“跟工程、建筑、房地产项目的贷款不同，影视企业对银行承兑汇票、国际结算、投标招标、技术改造贷款等业务使用的并不多，比如光线在这些方面就几乎没有需求，流动资金是最主要的需求。所以我们为光线设计出了适合的金融服务产品，这有利于光线运营上的考虑。”
在还贷问题上，王长田认为北京银行的金融服务设计充分考虑了企业运营过程中的规律：“企业运营资金总有回收周期，一般会超过一年。往往是资金投出去了，一时半会回不来，就在资金最紧张的节骨眼上，银行开始担心你的还贷能力，偏偏在这时候要你还贷，很多企业因此断了现金流，就一下子死掉了。而此次北京银行给我们设定的还款期限是两年，比较符合企业运转周期。”
担保的重要作用
影視企业贷款的最大难点是担保机制。王长田透露：“其实我们从银行拿贷款，在额度上问题并不大，主要问题在于担保。我们是轻资产企业，即便把股东资产算在一起，也不可能超过贷款额度。担保公司可以降低银行风险。没有担保公司，绝大多数文创企业是拿不到贷款的。”在成立于1997年的北京首创投资担保有限责任公司提供的担保下，光线拿到了北京银行翠微支行的第一笔5000万元贷款，这也是首创第一次为文化产业融资进行担保。对此王长田告诉《综艺》：“北京文化创意产业领导小组发起了新的担保机制，吸引社会上的担保机构为文化产业提供担保。这次首创总共提供了1个多亿担保数额，我们占了其中的5000万元。首创是大型国有担保公司，信用很好，管理严格，他们既对全行业的情况和政策进行深入了解，也对光线进行了多方面的资产调查，包括了解企业股东、管理者个人信用，与企业股东、管理者直接发生联系。”
据北京银行翠微支行副行长海罗告诉《综艺》，首创是由北京市人民政府批准组建的担保公司，实力雄厚，而且一直致力于为中小企业提供多品种、全方位的担保服务，与北京银行“中小企业事业部”的宗旨不谋而合，因而首创本身就是北京银行的签约合作方。此次首创为光线提供担保，是在北京银行主导和推荐下进行的。由于文化创意产业规模有限，首创对光线收取的担保费用比照其他行业还要略低，而且对光线提供“反担保”的资产估算也较宽松，这为光线提供了实际的优惠。
尽管有关数据显示，2008年北京市文化创意产业创造的GDP已占全市总额的11％，但是像影视公司这样的文化企业还是屡屡面对资本困境，向银行贷款十分艰难。刘谦认为：“多数影视企业规模太小，财务制度不健全、缺乏有形资产、追求高风险高回报、贷款资金用途不易监管。”对此王长田认为：“我们首先要想的是，业务健康不健康，商业模式能否保证持续稳定的发展——可以不断扩大规模，复制产品和服务。可能大部分企业没有想到这一点。向银行要贷款，银行要看你这几年的业绩，收入不稳定，银行无法放心。另一方面，这跟银行对整个行业的了解有关，银行过去不了解这个行业，版权在市场上的价值很难估测，银行下不了决心。”
篇5：银行授信审批要点
（草 案）
为了建立科学高效的贷款管理决策机制，坚持和完善贷款集体审批机制，避免信贷道德风险和操作风险，提高信贷决策水平和工作效率，经本行研究，决定修订原贷款审批委员会工作制度：
一、本行贷款审批委员会组成成员
本行贷款审批委员会成员由分管信贷副行长、信贷、风险、会计财务和审计部门负责人等 组成。本行分管信贷副行长任贷审委主任。信贷管理部和风险管理部贷款审核岗人员可以列席贷审委会成员。
二、贷款审批委员会议事内容
（一）各项信贷政策以及业务发展计划；
（二）超各支行、分理处权限的优质客户利率调整方案；
（三）超各支行、分理处审批权限的贷款；
（四）不良贷款清收、退出客户确定方案；
（五）信贷人员调整方案；
（六）新产生不良贷款问责及问责后处理方案；
（七）内涉及各各支行、分理处信贷业务发展的指标调整；
（八）其他需要向贷款审批委员会提交的事项。
三、贷款审批委员会议事程序和规则
本行贷审委在本行行长授权范围内开展工作。
贷款审批委员会由分管信贷副行长负责召集。讨论新增贷款的参加会议人员必须达到贷款审批委员会总人数的三分之二以上，作出的集体决策意见必须经与会者三分之二以上人员同意。审批其他上报贷审委贷款，参加人员中有表决权的人员不得少于3人，由召集人临时指定。上报贷款的审批时间最长不得超过5个工作日。
四、贷款审批委员会质询
（一）各支行、分理处上报总行审批贷款必须按照贷款审批流程要求经信贷管理部及风险管理部等部门审核同意后上报贷审委；信贷管理部审核岗和风险管理部审核人员汇报借款企业审核情况，对贷审委成员的质询予以解答；
（二）贷审委成员经质询后，按照少数服从多数原则，同意与否当场表决，并在记录簿上签名存档。列席会议人员不参加表决；
（三）行长不得参加表决，但实行一票否决制。
五、贷审会贷款审批权限
（一）本行与内部人及股东关联交易的关联方及交易金额按相关规定认定。
（二）按《某某农村商业银行股份有限公司授信业务审批授权管理办法》的规定各支行贷款审批权限外的所有贷款。
（三）当年新增贷款单笔1500万元（含）以内的贷款。
六、责任认定
（一）因贷款调查岗调查失实，导致贷审委审批决策失误，造成损失的，由调查岗承担调查失实责任；
（二）调查尽责,经信贷和风险审核人员审核同意后发放造成损失的，信贷管理部和风险管理部审核岗人员各承担5%的责任。贷审委决策失误造成损失的，由贷审委参加讨论同意人员集体承担10%的责任；
篇6：银行授信法律审查要点
授信法律审查，是指银行工作人员在受理客户授信申请后，与客户签订授信合同前，对借款人主体、担保合法性等事项进行分析、识别，提示法律风险并提出有关建议，以保证银行对客户授信合法有效的管理行为。（调查亦应遵循）
第一节 借款主体合法性审查
《贷款通则》第17条规定，经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户和具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人可以成为借款人。
一、借款主体
（一）借款主体的种类
1、法人。法人可以分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人，而《贷款通则》仅允许企业、事业单位法人成为借款主体。
（1）企业法人。企业法人可分为公司法人和非公司法人。（2）事业单位法人。
2、自然人。
3、个体工商户。
4、农村承包经营户。农村集体经济组织的成员，在法律允许的范围内按照承包合同规定从事商品经营的，为农村承包经营户，其债务应以家庭共有财产清偿。
5、其他经济组织。指依法成立，有一定的组织和财产，但又不具备法人资格的单位，主要包括：依法登记领取营业执照的个人独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业、乡镇（街道、村）办企业等。
（二）需要注意的特殊情形
1、居（村）委员会是居（村）民自我管理、自我教育、自我服务的基层群众性自治组织，只能从事日常办公所需要的民事活动，并不领取《营业执照》，不能作为借款主体。但农民专业合作社可以成为借款主体。
2、企业的从属名称。从属名称不得开展经营活动，故企业借款时应当使用营业执照上登记的名称。
3、筹建中的企业不能作为借款主体。
4、预先核准的企业名称、企业名称变更的情形。
5、港、澳、台居民及外国人。
6、助学贷款的借款主体。
7、法人的职能部门不能作为借款主体。
8、企业集团不能作为借款主体。企业集团不具有企业法人资格。
二、法人借款主体的审查
（一）授信应提供的主要法律文件
1、企业法人营业执照或事业单位法人证书；
2、组织机构代码证；
3、贷款卡；
4、税务登记证；
5、特殊行业生产经营许可证和有关资质等级证书；
6、公司章程、股东（大）会决议或董事会决议；
7、企业注册资本（金）验资报告；
8、法定代表人及其委托代理人的身份证明文件；
9、授权委托书；
10、需要提供的其他资料。
（二）有关法律文件的审查要点
1、核实企业使用的印章与营业执照记载是否相符，如发现企业的印章与营业执照不一致时，应以营业执照的记载为准，并要求企业予以更正；核实法定代表人姓名与营业执照上的记载是否相符，如企业变更法定代表人的，应当到登记机关办理变更登记；注意营业执照及公司章程上记载的经营期限，企业申请借款的期限应当控制在上述有效期限内，超过有效期限的，应要求企业办理合法变更手续。
2、审查企业法人营业执照（事业单位法人登记证书）、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡(证)等法律文件，看是否在有效期限内，是否办理了年检手续，上述证照有无存在被吊销、注销、声明作废等情形。上述文件应为原件，客户经理应当将复印件与原件核对，由企业签章，客户经理签字并加盖与原件核对一致印章后方可作为证明文件。
3、审查借款人提交的公司章程，主要审查章程是否为原件和最新的规定，章程是上有无所有股东的签章，并到工商行政管理部门查询核实。
4、审查公司章程有无借款需要经公司董事会或股东（大）会决议的规定，如需经公司董事会或股东大会决议同意的，还应注意董事会和股东（大）会会议召集程序和内容的合法性，避免决议因会议召集程序、表决方式，或内容违反法律、行政法规或者公司章程而被认定无效或股东请求人民法院撤销。公司章程对借款总额及单项借款数额有限额规定的，公司借款的数额不得超过规定的限额。
5、审查企业及法定代表人的授权委托书是否真实、有效，授权内容是否明确，企业的签章与营业执照名称是否真实一致等。
6、从事特殊行业的企事业法人是否持有合法有效的特种经营许可证，对房地产和建筑企业还应当审查是否具有符合相应要求的资质等级证书。
7、审查法人客户有无上及近期的主要纳税凭证，以确认客户经营状况是否恶化，是否依法纳税等。
（三）公司借款主体的审查要点
1、公司章程；
2、公司注册资本；
3、公司出资方式。
三、自然人借款主体的审查 自然人借款主体的资格要求
1、具有中华人民共和国国籍的年满18 周岁，或者虽不满18周岁但以自己的劳动收入为主要生活来源，并能维持当地群众一般生活水平，年满16周岁的公民（法律、行政法规、部门规章另有规定的除外）；
2、精神状况、智力水平正常。
四、个体工商户借款主体的审查
个体工商户经营特种行业的，应审查其行业主管行政部门审批证明或特许经营证件，有关证件必须在有效期限内。
五、其他经济组织借款主体的审查
（一）合伙企业的审查
（二）个人独资企业的审查。审查时应注意：
1、法律、行政法规禁止从事营利性活动的人，不得作为投资人申请设立个人独资企业。依目前法律、行政法规的规定，不得从事营利性活动的人主要有公务员、法官、检察官等。
2、个人独资企业不得从事法律、行政法规禁止经营的业务，从事法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务，应当在申请设立登记时提交有关部门的批准文件。
3、个人独资企业投资人在申请企业设立登记时，明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财 产对企业债务承担无限责任。在授信实施之前要审查该企业是以个人财产出资还是以家庭财产出资，以家庭财产出资的，其债务以家庭财产承担，应要求其家庭成员书面确认共同承担偿还贷款责任。
（三）农民专业合作社
六、借款主体从事特殊行业的法律审查
从事特殊行业的借款人，应当取得有权政府部门的批准文件或核准颁发的从业许可证，且有关证照应当在有效期限内。
第二节 担保合法性审查
一、保证担保
（一）保证人的主体资格 下列主体不得作为保证人：
1、国家机关（经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外）；
2、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体（法律、行政法规另有规定的除外）；
3、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权的范围内提供保证。
（二）保证人主体资格文件 审查保证人主体资格文件参照借款主体部分的相关规定。
（三）自然人保证担保的审查要点
1、保证人是否具有完全民事行为能力；
2、审查保证人姓名、年龄、住所等是否与其有效身份证件上的内容相一致，住所与经常居住地不一致的，应当提供经常居住地的证明；
3、保证人已婚的，如以其家庭收入或家庭财产确认其担保能力的，应尽可能要求其配偶同时提供保证担保，以避免追究保证责任时，难以分割保证人的财产，降低保证人的代偿能力。
4、不宜接受自然人提供保证担保的其他情形。
（四）公司作为保证主体的审查要点
1、公司担保的一般审查
审查公司章程对担保的规定，确认公司为他人提供担保是董事会还是股东会、股东大会的职权范围；审查公司是否出具了相应的董事会或者股东会、股东大会决议；如果是章程对担保的决策机构约定不明的，应当由股东大会作出决议；审查公司章程对担保数额是否规定了限额，如有限额，公司只能在限额内对外提供担保。
2、公司为股东或实际控制人提供担保的审查要点 公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股 东会或者股东大会决议，不得通过公司章程或其他途径对此项规定予以突破。股东大会表决实行关联股东回避制度，被担保股东或者被担保实际控制人支配的股东，不得参加担保事项的表决，也不得代理其他股东行使表决权。该项表决权由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。
（五）保证担保的特殊情形
1、事业单位法人的保证担保
2、合伙企业的保证担保
3、担保公司的保证担保
（六）保证人免责的常见事由
（1）《担保法》第30条及《担保法》司法解释第40条规定，主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的，主合同债务人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的，债权人知道或者应当知道欺诈、胁迫事实的，保证人不承认保证责任。
（2）《担保法》司法解释第39条规定，合同当事人双方协议以新贷款还旧贷款，除保证人知道或者应当知道的，保证人不承担民事责任。但新贷与旧贷系同一保证人的不适用前款的规定。审查中应当注意，借新还旧的借款用途应明确写明“借新还旧”，并且贷款银行应当取得新保证人同意为“借新还旧”提供保证的书面文件。抵押或质押方式办理的业务可比照上述要求办理。（3）除国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷提供担保外，各级地方政府和部门一律不得直接从事担保业务。在土地储备、城市基础设施等项目贷款中，政府出具的承诺函不是保证担保，其性质只是对第一还款来源的证明文件。因此，对不具备发放信用贷款条件的政府授权类借款主体，应按照有关的规定，要求提供担保。
（4）《担保法》第24条规定，债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。《担保法》司法解释第30条又规定，保证期间，债权人与债务人对主合同数量、价款、币种、利率等内容作了变动，未经保证人同意的，如果减轻债务人的债务的，保证人仍应当对变更后的合同承担保证责任；如果加重债务人的债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。
（5）根据《担保法》第26条规定，连带责任保证的债权人未在合同约定的保证期间和担保规定的保证期间内要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。
（6）债务人破产，债权人既未申报债权也未通知保证人，致使保证人不能预先行使追偿权的，保证人在该债权在破产程序中可能受偿的范围内免除保证责任。
二、抵押担保
抵押担保，是指为担保债务的履行，债务人或者第三人 不转移对抵押财产的占有，将该财产抵押给债务人，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形时，债权人有权就该财产优先受偿。
（一）抵押担保合法性审查要点
抵押担保应当产权明晰，并且是法律、行政法规未禁止抵押的财产。
1、债务人或者第三人有权处分的下列财产可以用于的抵押：
（1）建筑物和其他土地附着物；
（2）建设用地使用权，但乡镇、村企业的建筑物及其占用范围内的建设用地使用权不得单独抵押，以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的建设用地使用权一并抵押；
（3）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；
（4）生产设备、原材料、半成品、产品；（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（6）交通运输工具；
（7）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。抵押人可以将上述财产一并抵押。
2、下列财产不得用于抵押：
（1）根据《物权法》184条规定不能抵押的财产包括： a)土地所有权；
b)耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权，但法律确定可以抵押的除外；
c)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；
d)所有权、使用权不明或者有争议的财产； e)依法被查封、扣押、监管的财产；（2）国家机关的财产；
（3）违法、违章、临时建筑物；
（4）已依法公告列入拆迁范围的房地产；
（5）列入文物保护的建筑物和有重要纪念意义的其他建筑物；
（6）军事设施；
（7）法律、行政法规不得抵押的其他财产。
（二）不同类型抵押物的审查要点
动产，是指能在空间上移动不会损害其经济价值和用途的物，如原材料、产品和机器设备等；
不动产，是指在性质上不能移动位置，移动后能够引起性质、形状改变的物，如土地、房屋以及其他地上定着物等。
1、房地产 审查中应注意：（1）抵押人应当合法持有《房屋所有权证》，且与不动产登记薄一致，不存在预告登记和异议登记等情形；
（2）以共有的房地产抵押的，应当经占份额2/3以上的按份共有人或者全体共同共有人同意（但共有人之间另有约定的除外）；
（3）房地产抵押应遵循“地随房走”或“房随地走”的原则，即房屋的所有权和该房屋占有范围内的土地使用权须同时抵押；
（4）有经营期限的企业以其所有房地产抵押时，所担保债务的履行期限不应当超过该企业的经营期限；
（5）以具有土地使用年限的房地产抵押的，所担保债务的履行期限不得超过土地使用权出让合同规定的使用年限减去已经使用年限后的剩余年限；
（6）预购商品房抵押的，商品房开发项目必须“四证”齐全，并取得商品房预售许可证；
（7）关注抵押物的租赁情况，注意订立抵押合同时抵押财产已出租，原租赁关系不受该抵押权的影响。抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权。
2、正在建造的建筑物 办理在建工程抵押应注意：
（1）开发商已取得“四证”，即《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》和《建设工程 施工许可证》；
（2）开发商已交纳土地出让金；
（3）开发商已投入工程款项的书面证明；
（4）在建工程的施工进度、工程竣工日期、已完成的工作量和工程量；
（5）以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用权随之抵押，若抵押的在建工程在抵押期间竣工的，应当在抵押人领取房地产权属证书后，重新办理房地产抵押登记；
（6）正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立；
（7）以非城市房产的在建工程抵押时，应注意遵守有关规定，并可参照上述审查要求予以办理。
3、建设用地使用权
（1）以出让方式取得的建设用地使用权抵押的，除应由具有土地估价资格的中介机构评估并经抵押权人认可外，还应当符合法律规定的和出让合同约定的条件。抵押合同约定的终止期限不得超过建设用地使用权出让期限。
（2）乡镇、村企业的建设用地使用权不得单独抵押，以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占有范围内的建设用地使用权应同时抵押。
（3）以通过招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地土地承包经营权可以抵押。（4）以建设用地使用权和依招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立。
4、森林资源资产
可用于抵押的森林资源资产为商品林中的森林、林木和林地使用权。
5、一般动产
（三）抵押时应注意的其他问题
1、注意担保物权优先受偿的例外情形：（1）建设工程承包人的优先受偿权。（2）未清偿的职工债权。（3）船舶、航空器优先权。（4）国家税务。
（5）划拨土地使用权出让金。（6）实现抵押权的司法费用。
2、从物的抵押效力。
3、被监护人财产抵押、质押的效力。
4、以农村集体组织集体财产抵押的，涉及村民利益的，须经村民代表大会讨论并表决通过。以集体所有制企业的房地产抵押的、必须经集体所有制企业职工（代表）大会通过，并报其上级主管机关备案。
三、质押担保 第三节 抵押、出质登记的审查
一、抵押、出质办理程序
签订授信业务合同签订抵、质押合同办理抵押、出质登记或交付质物、权利凭证取得他项权证等权利证书，最高额抵押和最高额质押另有规定的，从其规定。
抵押、出质登记等手续必须由银行授信实施人员与抵押人或出质人共同亲自到相关登记部门（国土局、房产局、工商局、专利局等）办理。
二、抵押、出质登记部门规定
（一）不动产抵押登记部门
（二）动产抵押登记部门