费用报销规范（精选9篇）
篇1：费用报销规范
费用报销规范一、二、三、对《员工手册》“财务管理”进行补充说明
适用范围：所有的费用报销单、请款单、汇款申请单、借支单、差旅费报销单 单据填写要求：
交由财务部支付的单据，需填写完整：部门名称、日期、用途、收款方（包括帐号、名称、开户行）、小写金额、合计金额、大写金额、经手人（本人），部门经理系统总监签字同意支付，附件粘贴整齐；附件可为发票或收据，可使用收据的有：中大现金采购、公司批准的不含税大宗采购或月结费用（已签订合同）、装修及物料款、货柜道具款、广宣物料（含拍摄、模特费用）、临时劳务支出、临时租用车辆运费、总经理特批（需使用请购申请单的请在申请时列明），除以上，余必须用发票；报销单据的所有附件分门别类的粘贴附单上（附单的规格为：1/2的A4纸，为环保与节约，附单请尽可能使用循环纸），发票的粘贴不可超出附单边缘，如发票的大小大于附单，请把超出部分按附单的大小折叠起来，再将主单于附单上方粘贴，确保粘贴后仍然平整。各类型单据附件要求： 1.费用报销单：
发票与收据请分别填写报销单单据，按实际报销项目依次粘贴发票或收据，如为市内交通费的需后附使用情况表（格式见下表），支付代购物料还需附上客户确认收货单，分期支付的首期款需附上合同复印件` 2.差旅费报销单（凭发票报销）：
必须提供与出差日期、出差地相符的火汽车票、机票、住宿票，出差补助可以使用任意的有效发票；发票抬头除交通类外，油费及其他类别都需为公司名称；住宿票及餐费发票需核查是否为合法发票，查询方式：所在地的地方税务局，电话：区号+12366； 3.汇款申请单（含税的需收到发票后才可安排付款）：
物流经理、材料仓主管确认的入库单、客户加盖公章或财章的对帐单(注意帐户有变动需出具加盖公章通知函)、完工结算表，第一次合作厂商需提供加盖公章的5证资料复印件
四、票据粘贴参照：请见附件
批准人：
篇2：费用报销规范
一、发票分类
1、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明。（1）普通发票（2）增值税专用发票
2、发票是盖有税务监制章的。如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据，没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票，医院使用的专用收据等，也是可以作为报销凭据
除了以上的特殊情况，发票均需是盖发票专用章，除此之外的章印发票均不可报销。
3、（1）收到的机打增值税普通发票联，需要商家打印完整的公司名字抬头（少一个字或者多一个字都不可以，特别省和市这些词容易被忽略）和税号，以及盖商家的发票专用章（手工发票和电子普通发票也是属于增值税普通普票）
（2）收到的机打增值税专用发票，除了要商家打印完整的公司名字抬头和税号，同时还要地址、固定电话、开户银行和银行账号（3）收到定额发票，需要盖商家的发票专用章
4、（1）收到发票时，由于增值税发票的版面最多可以添加八行，超过八行时，需要用到增值税发票清单，要求商家使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。（2）发票日期要清晰
5、常用的费用发票分类：
（1）办公费：办公用品（列明细）、日用品、耗材（2）快递费：快递费
（3）招待费：招待客户发生的住宿、餐饮
（4）差旅费：（深圳市外）餐饮、住宿、飞机票、高铁票、火车票、公交票（5）交通费：（深圳市内）的士费，地铁费，公交费。（6）通讯费：中国移动，中国联通，中国电信、中移铁通等票据（7）租金水电管理费：租赁办公室租金、水电费、物业管理费（8）路油桥费：加油费、过路费、过桥费、停车费、维修费（9）福利费：食品、礼物、加班餐费（领导批准的）及生活补助（10）服务费：服务费
（11）咨询服务费：律师费，审计费，汇算清缴开的发票等（12）保险费：车辆保险
6、发票报销时效性是两个月，例如发票日期是2017年6月1日，最迟在2017年7月31日报销，以此类推，错过报销时限，不予报销，以交单时间为准。
7、填写报销单、付款单和借款单，都用黑色签字笔或者钢笔填写，不得用圆珠笔、铅笔等填写。单据填写不能更改金额，除非是由财务退单并让改金额，填单人改完金额后还需要在金额旁边签字。
8、差旅费规定：
（1）出差首选交通工具高铁和火车，确实需要坐飞机的只能购买经济舱(公出时，购买的交通工具时另外支付的人寿保险等商业报销不予报销)（2）酒店住宿时，如果是一个人出差规定在每间每晚220元以内，如果是两个人需开双人间而且在每间每晚300元以内（男女则要分开），超过报销标准的，差额部分由个人承担，低于标准的按实际支出报销。住宿发票，需要酒店打印住宿清单（具体到住宿人员名字、到店时间、离店时间、房间数量、房费明细等），发票与住宿清单一起才可报销。Mini吧、酒吧等不可报销。
（3）出差餐饮报销每人每天只能报销50元以内，超出的自己承担（4）差旅补助报销待定
（5）出差过程中发生的市内交通费实报实销，只能报销机场到酒店或者目的地的来回费用
（6）所附的车票需为出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票为出差地的发票
9、业务招待费 招待客户餐饮，报销时，需注明日期（具体到是早餐、午餐、晚餐等用餐时间）、用餐人员和人数，金额。同行的任一位同事需签字。
10、税局公告2017年07月01日起，不能笼统开具办公用品、日用品等等品目，需开具明细，报销人需有明细发票才可报销，清单也是需从防伪税控系统开具，并加盖发票专用章
11、会议费报销，需要提供会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料
12、发票不能连号，如有特殊情况，需备注原因，由财务审批。
13、若是购买公司办公用品而商家又无法开出发票时，需商家开收据，盖商家的印章。报销人需找相对应数额的办公费发票冲抵收据，把收据和发票都贴在同一份报销单，并且用铅笔备注清楚。
14、员工外出办事，员工公出乘用交通工具应根据路程远近选择地铁、公交、汽车、火车硬座、火车硬卧、高铁二等座和飞机经济舱。1.乘用标准。
(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。
(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车和高铁作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。
(3)外出期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。
(4)公出人员在市内外出，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况（如紧急业务）可以考虑乘坐出租车。在发生以下情况之一可搭乘的士报销：（1）公交或地铁到达不了之地（2）偏远地方（3）事件的紧急性
（4）除此之外特殊情况等需特批(5)公出人员要按照规定乘坐交通工具，凭发票报销交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭顺风车没有发票，需要把行程订单打印出来，同时附上对应的交通发票抵，超过制度规定首选的交通工具的行程金额个人承担
打的可直接跟司机要的士票，连号、同车（特殊情况除外）和票据时间与实际外出时间不符均不予报销。滴滴叫快车等，均需在滴滴软件开具发票并附上行程单。滴滴软件开具发票流程：点击左上角个人——行程——开具发票——选中乘车类型——选中行程——填写公司开票信息和电子邮件
二、粘贴发票
整齐、整洁、美观、合理
1、发票尺寸大于报销单据粘贴单，就把发票折成粘贴单大小，小于粘贴单，粘贴在粘贴单上，粘贴时，摊开几行粘满，所有发票都要错层粘贴，不能罗列在一起，以便核对查阅。
2、所有票据需分类粘贴，分门别类粘在不同的纸上，不能混淆任意粘贴。所有票据粘贴时，需要粘贴在粘贴单范围内。粘贴时，从右往左依次粘贴
三、报销单填写
1、数字大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿 元(圆)、角、分、零、整
2、人民币货币符号：¥
3、采用阿拉伯数字填写金额时，需要保留两位小数
4、报销人需要用正楷字填写，以便财务核对
5、每张报销单据粘贴单上的合计金额都要填写，以便财务核算，若是有误，可以更快找出问题
6、（1）费用报销单的左上角空白处备注公司字号，填写报销部门、日期，费用要分行分类填写和金额，再进行总计阿拉伯数字填写和大写填写，前面需要¥符号，最后在报销人和领款人签字。右上边的备注空白栏根据用途填写（2）若是出差，需填写清楚出差来回日期和往返地。（3）若是的士票，需填写清楚外出日期和往返地和办事事项。（4）（待定的）
差补需跟出差费用一起报销，错过不再补报
差补在费用报销单单独写一行，注明报销天数和金额，同时需要拿相对应金额的交通票（不受连号和两个月时限限制，但也要当年的费用）报销，粘贴在报销粘贴单，并用铅笔备注差补字样
（5）餐补同上填写
不同的是，如果就餐地方有发票就要拿发票回来报销，无发票就需要自己找餐饮票回来报销
7、借款审批单左上角备注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款项才能申请本次借款，每次借款不能超过三千元（3000元）。用于置办公司办公用品而借款，经董事长同意可不受以上金额限制。
如果借款人在15天内未归还借款，将从借款人的报销费用中冲抵借款
8、付款申请书左上角备注付款所在公司名字，收款单位、账号、开户行全部要填写全称，付款原因写清楚，如果是预付款项发票未回，需要备注发票何时回来，制单人需要在制单和签收位置签字，交由部门主管签字进行初审，制单人再交财务部初审和复审签字，最后由财务部交由董事长签字再付款。
注意：在右上角备注最迟付款时间，XXXX年XX月XX日，若有急件，财务可先处理，否则均留到付款日付款。
四、报销流程
流程：报销人制好报销单，交由部门主管初审，部门主管审核报销事项的准确性，部门主管签字后，再由报销人交给财务部，财务部进行初审签字和复审签字，若是发现有错，财务会进行退单，报销人需要更正后再交由财务部，最后由财务交给董事长签字再进行付款。
每周二和周五是报销、借款和付款日，特殊情况特殊处理。上周五至本周一交的单据均在本周二进行银行发放
本周二至本周四交的单据均在本周五进行银行发放。单据请提前交单，若是因单据有误退单，超过时限，均安排在下一个报销日发放。
篇3：如何规范费用报销管控
最近几年随着我国不断的发展, 依法从严治理企业财务管理力度也在不断的增强, 频繁开展有关于综合检查财务工作以及对财务进行专项查验, 这就要求企业财务管理需要从预算到报销的整个流程, 要具备高要求的规范管理。随着我国经济不断的发展, 外界要求越来越高, 企业在依法治理企业财务管理方面还存在着一些急需解决的问题, 尤其是在财务报销管理方面, 主要有以下几点:第一, 在财务管理方面的预算管理, 还存在着“折扣”现象, 而且引领作用不出色;第二, 企业在各类成本费用的规范方面尚不成熟, 还在不断的完善阶段, 在实施环节的制度体系比较庞大, 如果不是专业人员的话, 那么在熟悉和认识方面会有一定的困难;第三, 分公司的运行时间较短, 依然存在着“车间式”管理漏洞, 因为违章的习惯性, 而导致违反财务管理制度的现象仍然存在。
二、如何规范费用报销管控以促进企业财务管理水平提升
就目前而言, 针对我国制造业的状况, 以及财务管理方面存在的些许漏洞, 不断深入调研, 加强规范优化力度, 不断丰富管理对策, 以预算管理为引领, 以统一管理为主线, 针对性地规范费用报销管控工作, 以此来促进财务管理水平不断提升。
1. 以预算管理为关键, 确保有序合理的费用支出
在财务管理过程当中, 要充分做好预算工作的指导作用, 促进全过程的财务管理水平的提升, 掌握报销管理环节的各项工作。
(1) 预算编制要合理科学
合理化的预算编制, 是确保员工在报销工作中的一项前提条件。为了提高预算管理的引领作用, 企业要及时未雨绸缪, 统筹兼顾, 综合考虑, 以节俭为原则, 以标准为根据, 合理科学地编制预算。首先, 专业部门的归口管理要不断加强, 按照费用的本质, 由部门归口统一管理专项费用, 在部门的年度预算总额当中, 将归口管理的专项费用额度纳入其中。其次, 成本费用的管控力量要不断增强, 部门预算审核力度要不断增强, 高度关注厉行节约、精益化管理, 科学地降低管理费用。然后, 预算进度管理要不断增强, 成本预算安排的时间要不断增强管理维度, 促进费用流量预算管控力度不断提升。最后, 反馈机制要主动创建, 以有效的沟通交流、按照实际情况为准则, 针对性地编制预算, 严格查验预算编制与审核部门的双方交流情况, 力求合理科学地审核预算工作结果。
(2) 预算要严格管控
强化预算管理, 加强内部控制, 促进预算预警管控能力不断提升, 创建有序规范、高效科学的预算管理机制, 结合制造业本部的实际情况, 给出了全过程的成本预算管理思想, 将公司生产经营的各项成本开支, 不论性质、来源, 全部归纳入预算管理当中, 这样才能反映出企业费用的支出情况, 对全过程的成本费用进行严格监控。首先, 预算管控机制要主动创建, 以任务形式向相关部门下达预算项目, 清楚预算管理的义务责任。其次, 要落实到位, 在支出流程中, 要对各项支出进行准确计算、严格审核、及时上传, 对下达的预算任务要严格执行, 不断增强预算执行力度。然后, 执行考核体系要不断完善, 按月为单位统计预算考核, 以年度、季度的方式进行严格考核, 组织开展资金计划工作调节会议、预算执行会议, 从费用支出的情况、各部门的资金使用计划、调整预算内容等方面, 将各部门的预算执行情况上报给相关部门审核。最后, 解析预算执行, 与业务部门合作, 对预算执行的情况进行分析, 促进执行效果、质量不断提升。
(3) 结合现金流预算与费用预算。
无缝衔接月度现金流预算与月度费用预算, 按照时间进度来提升执行的效果。按照现金流量预算管理体系, 通过月度现金流量预算管理, 按照时间来细化预算, 通过现金流量预算管理, 将预算执行落实到位, 实现月度现金流量管理与预算管理有效结合, 各项目部门以分配到的预算金额为根据, 将下个月的预算进行汇总。月度预算要通过年度预算细化来进行, 企业每年的预算执行压力细化到每个月, 促进预算执行不断提升精准度, 促进企业应变能力进一步提高。
2. 强化事前审批, 加强业务归口, 改善报销管理过程
(1) 强化事前审批
强化事前审批这一环节非常重要, 各个部门以及个人都不得超出预算审核的标准, 不得超预算。要清楚明白地认识到会议费用、办公费、业务招待费、差旅费以及宣传费等各类费用的事前审批, 要明确规定事前审批的过程以及权限。
(2) 加强管理业务归口
把业务归口管理部门的作用充分发挥, 从预算审批再到预算调整, 全部由归口管理部门提出建议, 财务部门在此基础之上进行平衡。归口部门主要负责执行标准以及编制业务管理制度, 指导经办部门按照相关要求开展活动, 严格审核活动的必要性、真实性以及合法性, 同时还要负责分析和统计归口管理费用的使用情况。
3. 管理细分化, 促进规范化费用报销
面对有些非专业人员不完全清楚认识费用报销制度的问题, 为了有效达到财务管控效果, 加大宣传力度, 重点突出细分化管理, 需要从以下几个方面来规范费用报销工作, 促进执行效率提升。
(1) 重点突出各项管理
首先, 要重点涵盖国家有关于制造行业的政策法规。企业的各项活动必须要贯彻落实国家相关政策法规, 必须要在国家规定的范围之内活动, 各项费用的发生都必须要合理合法化。其次, 制造行业的管理要按照企业所制定的相关标准来执行, 以国家政策法规为依据, 结合企业的实际情况, 制定财务管理机制。然后, 还要包含总结检查暴露的问题, 梳理汇总近年来各项财务检查情况以及其中的各项问题, 按照国家和企业相关规定进行整改。最后, 要做到节俭要求, 结合“三公”“八项规定”等管理规定, 严格标准各项部分支出情况, 有效控制各项费用支出额度。
(2) 业务流程要有特色
使用表格的形式, 要求明晰列出业务流程的各项报销费用, 除了相关费用报销规定之外, 将办公费、招待费、会议费等费用的报销要求, 用表格的形式清晰明了地展现出来, 与业务人员对照实行, 统一审核标准要求, 促进企业费用报销工作效率全面提升。
(3) 突出业务要求和内部管控建设
根据企业财务管理要求以及内部控制建设要求, 面对不同的支出报销过程中的风险控制, 要在管理制度中明确地展示出来, 清楚地列出成本费用支出审批流程。解决财务系统中的资金与实际现金支出脱节的问题, 有效整合线上线下的财务审批过程, 确保有效管控企业各项报销业务风险点。
三、总结
综上, 企业财务工作当中, 费用报销是一项重要的工作, 同时也是财力集约化的一部分, 规范费用报销, 对财力集约化发展而言, 有着至关重要的推动作用, 通过不断的发展, 积极创新, 拓展管理办法, 实现了全过程的财务管理工作, 并取得了非常不错的管控效果。实现了“有据可查、有章可循、有人监督、有人负责”的管理目的, 不断增强财务管理力度, 构建长效管理制度, 为防范企业经营风险、夯实管理、提升企业财务管理水平打下坚实的基础。
摘要：随着我国制造业不断的发展, 按照依法从严准则, 管控企业财务工作力度不断增强, 频繁开展依法治理财务工作、财务综合检查, 这就要求预算到报销整个流程需要不断加大管控力度, 进一步做好规范财务管理工作。本文主要以财务管理方面问题为出发点, 探讨了提升企业财务管理水平的针对性建议, 不断增强管控力度, 以预算管理为引领, 以统一管理为主线, 全过程管控规范费用报销, 促进企业财务管理水平不断提升。
关键词：费用报销,财务管理,管控
参考文献
[1]张晋雪.规范费用报销管控提升企业财务管理水平[J].北方经贸, 2015, (10) :165-166.
[2]刘芳芳.分析规范费用报销管控提升企业财务管理水平的意义[J].现代经济信息, 2016, (5) :196.
[3]边喜杰.企业财务费用决算系统[D].吉林大学, 2015.
篇4：费用报销型医疗保险的理赔技巧
下面我们通过一个案例未探讨一下费用报销型医疗保险的理赔技巧。
郑先生在新华人寿与中德安联人寿分别为自己投保了意外伤害保险及意外医疗保险，具体投保情况如下
保险期间内，郑先生在公园内休闲时被王小姐的宠物狗咬伤，前往医院治疗，前后花费医疗费1800元。在进行索赔时，郑先生犯了难，究竟先向王小姐索赔呢?还是先向保险公司索赔?在向保险公司索赔时又先向哪一家索赔呢?
方案一
先向王小姐索赔，再向保险公司索赔。
由于此案中，王小姐负有全责，王小姐应当全额支付1800元。但王小姐支付1800元医疗费后会要求郑先生提供全部的医疗发票。在这种情况下，当郑先生获得!王小姐1800元的赔偿后，再向保险公司请求理赔，由于无法提供原始医疗发票，将不能获得保险公司的赔偿。
另外，即使郑先生能够得到王小姐1800元的赔偿并保留发票，在向保险公司的理赔申请中提到已经获得王小姐的赔偿，那么根据医疗费用保险的损失补偿原则，保险公司也将会做出拒赔决定。这一点，在保险条款中都有详细说明，通常描述为以下文字：“若被保险人已从他人、工作单位、社会福利机构、其他商业保险机构或任何医疗保险机构取得赔付金额，本公司仅给付剩余部分”。
因此，方案一显然不是最优索赔方案。
方案二
先向新华人寿索赔，再向中德安联索赔，最后再向王小姐索赔。
1、向新华人寿索赔。根据保险条款，可获得赔偿：(1800-50)×80％=1400元。一般情况下，保险公司在理赔后会收掉原始医疗发票，这将使得无法向其他保险公司索赔。
在这种情况下，索赔时应当主动向保险公司提出，自己还需要保留原始医疗发票，那么保险公司将在原始医疗发票上盖上理赔章，并注明已经理赔金额，并将原始医疗发票发还给客户。
2、向中德安联索赔。持经新华人寿盖章后的医疗发票等材料向中德安联索赔，根据保险合同约定，可以获得理赔金额为：1800-1400=400元。
同样，中德安联在理赔后，在原始医疗发票上盖上理赔章，注明理赔金额，将原始发票发还客户。
3、向王小姐索赔。持原始医疗发票继续向王小姐索赔，王小姐至少应当赔偿1800元的医疗费用。
当然，可以进一步要求王小姐赔偿1800元医疗费用之外的营养费、误工费及精神损失费，但本文主要讨论医疗费用的理赔，暂不考虑这些费用的索赔。
王小姐见见到保险公司已经赔付了全部的医疗费用之后，完全可能以此为由拒绝赔付1800元医疗费用，但从法律上讲，保险公司的理赔并不意味着免除王小姐的肇事赔偿责任，关于这一点有众多判例可供支持。
郑先生可以先向王小姐解释说明这一点，如果王小姐拒绝赔偿则可以通过法律手段获得支持。
很显然，方案二明显优于方案一：
在方案一中，郑先生只能获得1800元赔偿，但在方案二中却可以获得3600元赔偿。
那么方案二是否就是最佳索赔方案呢?接下来让我们看看方案三。
方案三
先向中德安联索赔，再向王小姐索赔!不向新华人寿索赔。
1、向中德安联索赔。根据保险合同，可以获得赔偿1800元。
2、向王小姐索赔。再次获得1800元赔偿。
从获赔金额上来讲，方案三与方案二一样，都是3600元。但仔细观察的话，方案三要优于方案二，是最优方案。为什么呢?
仅就意外医疗保险而言，新华人寿与中德安联之间有一些区别，一是有免赔，另外更主要的是新华人寿的保额是全年的，即整个保单年度内，累计最多只能赔付2000元。在方案二中，郑先生从新华人寿获得了1400元理赔，意味着在剩下的时间里，其保险金额下降为2000-1400=600元。而中德安联的保额是单次的，即每次理赔最高都可以达到3000元，在方案三中从中获得1800元理赔并不会影响下一次的理赔限额。当然，这样的方式也使得郑先生在新华人寿的意外医疗保额仍然保持2000元而不必动用。
方案三不仅使得当前的理赔金额最大化，也使得未来的保险金额最大化，因此，方案三是最优的索赔方案。
从上面的案例中，我们可以看出，在有第三方责任时，优先向保险公司索赔，再向第三方索赔，通常有助于提高总的赔偿金额。如果同时持有多张保单，那么在理赔时需要根据理赔比例及实际发生的医疗费用等因素来综合考虑。下面，我们来看一下医疗费用的多少对理赔顺序的影响。
在上面的案例中，优先向中德安联索赔，不向新华人寿索赔比较好，但如果总的金额变化，情况就会不一样了。
如果总的医疗费用不是1800元，而是5000元。
1、先向中德安联索赔，再向新华人寿索赔。中德安联赔偿3000元(保额)，剩余2000元新华人寿将赔偿(2000-50)×80％=1400元。合计理赔4400元。
2、先向新华人寿索赔，再向中德安联索赔。新华人寿理赔Min(2000-(5000-50)×80％)=2000元，剩余3000元由中德安联全额理赔。合计理赔5000元。
在这种情况下，先向新华人寿索赔再向中德安联索赔利益更大。
如果总的医疗费用达到或超过5550元。
1、先向中德安联索赔，再向新华人寿索赔。中德安联赔偿3000元(保额)，剩余2550元新华人寿将赔偿(2550-50)×80％=2000元。合计理赔5000元。(如果超出5550元，仍然理赔5000元)
2、先向新华人寿索赔，再向中德安联索赔。新华人寿理赔Min(2000-(5550-50)×80％)=2000元，剩余3000元由中德安联全额理赔。合计理赔5000元。(如果超出5550元，仍然理赔5000元)
在这种情况下，无论先向哪家保险公司索赔，其结果都是一样的。
篇5：营改增费用报销发票规范
1.新增营业税纳入增值税必须提供专票范围：房租物管费、住宿费（备注栏要写上名字与身份证号）、培训费（培训通知，培训签到，培训内容）、会务费（带上会议通知，签到表，会议内容）、租车费（备注栏要写上来回地点）、租赁费备注栏上写租赁地址、场租费（备注栏上写场地地址）、旅行社业务相关费用（合同）、携程等代理机构开具的机票费等。
2.五类发票（国税）可继续使用：景点门票、过路费、定额发票、客运发票及二手车销售统一发票。
3.无需开具专票费用：餐饮费、交通费（第三方代开的约车服务费等除外）、免税险种的费用、用于集体福利的费用、出差的机票（行程单）、火车票等。4.要求提供专票费用：资料费、印刷费、办公用品、低值易耗品、电子耗材。说明：发票附件是经过税控机直接打印，不接收自行打印或手工填写。
5.私车租赁给企业使用，其维修费不能报销；公司名下车辆，维修费发票备注栏要填上车牌号码。
6.地税发票基本取消：景点门票、过路费、定额发票、客运发票及二手车销售统一发票，冠名发票。
说明：不在本企业缴交社保人员不接受报销。
二、发票要求详细说明（按费用口径）
三、注意事项
1.过渡期时间要求：5 月1 日之后需按上述要求开具发票。对于过渡期票据，开票时间为5 月1 日前的营业税发票可以继续使用至6 月30 日。因部分地方税局规定：2016 年4 月30 日前领用的印有本单位名称的地税发票可以使用到2016 年6 月30 日。因此存在5 月1 日后仍开具营业税发票的情况。对于此种情况开具的营业税发票可允许使用至6 月30 日（注意此处仅指已领用及印有单位名称的营业税发票）。
2.不同纳税人开票要求：一般纳税人必须开具增值税专票。小规模纳税人可开专票或普票，对于小规模纳税人的零星费用，如办公用品（单笔金额500 元以下），快递费（单笔金额300 元以下）发票等，可不强制要求开具专票，但大额或统一采购的需要求对方前往税局代开专票。
3.专票抵扣期限：增值税专用发票自开具之日起180 天内必须认证抵扣，逾期不能抵扣。经办人员应及时取得增值税专用发票并及时传递给财务人员，保证专票及时认证抵扣；
4.票据信息完整性：专用发票的信息有严格规定，信息错误易导致认证不通过。需要经办人员对发票类型（是否带有“专用字样”）、公司名称、内容、金额以及开票时间等发票信息进行初步审核；确保票面的字迹清晰，不得压线，盖有专用章；
5.税金损失责任：若供应商无法按照约定提供增值税专用发票，原则上应拒绝或按合同约定由供应商承担税金损失；
6.发票遗失处理：若发票遗失，应尽快通知财务人员，由供应商向税局申请《丢失增值税专用发票已报税证明》，并请供应商提供记账联的复印件及加盖公章；经办人还应在《中国税务报》刊登遗失声明。
7.发票粘贴要求：增值税专用发票绿色抵扣联需进行抵扣，请勿粘贴，使用回形针固定即可。
四、增值税专票开票信息
公司名称：广州市番禺区华鑫科技有限公司
一般纳税人登记号（国 税 号）：440***3
组织代码 公司地址：广州市番禺区南村镇兴业路8号
电
话 : 020-66826868
传
真 : 020-34763169 开户名称：广州市番禺区华鑫科技有限公司
开户银行：中国建设银行股份有限公司广州番禺南村支行
开户帐户：4400***52265 银行行号：1055 8101 8114
五、201601-201606期间产生费用报销时效。
营改增环境下，201601-201606期间产生费用在201606内全部列支，不能在201607后（含7月）内做帐务处理。
需要网上申报报销的单据，请于2016年07月5日前寄回公司相关人员；
做法：总部审计人员在7月10日前交财务帐务处理。超时限的费用单据依国家政策不税前列支，公司支付此类费用，视为个人收入必须按国家有关规定代扣代缴个人所得税。
不需要网上申报报销的单据，请按通知职人员告知日期内提交，超期莒南个人所得税计算扣税。
篇6：费用报销票据粘贴及填写规范
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。鉴于上述情况，我们将财务报销及票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。
一、取得合法票据
1、报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。
2、发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。
3、发票自开票之日起一月之内的，按程序报销；超过一年的发票不予报销。
二、票据粘贴
1、票据分类。对于集中较多票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写差旅费报销专用凭证。
2、粘贴。
①到财务处领取原始凭证粘贴单。粘贴时，首先整理票据并进行分类。整理票据时将有虚线的边缘、兑奖联去掉，把金额相同的票据放在一起粘贴。②将胶水涂抹在票据左侧背面，将票据靠齐左边和下边线，依次均匀排开由下向上粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”）第一轮的票据粘贴完后开始粘贴第二轮票据。粘贴票据人员先将第一轮粘贴好的发票进行折叠让出第二轮的粘贴线位置，第二轮与第一轮粘贴的方式一样，粘贴的票据始终是成均匀梯形状态靠齐最上边缘。粘贴人根据票面的大小在确定是否时行第三轮粘贴。
③如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照前大后小的顺序粘贴。如果小票粘贴完毕，可以将未粘贴的大票附在粘好的票据上面，以票据的左上角粘贴胶水靠齐左边线和上边线。
④票据比较多时可以使用多张粘贴纸。
⑤对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面上角涂上胶水，以票据的左上角粘贴胶水靠齐左边线和上边线，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
⑥如果是板状票证可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。
⑦有的原始凭证不仅面积大，而且数量多，可以单独装订，如工资单，耗料单。但在记账凭证上应注明保管地点。
⑧票据粘贴完整后，再将填写完毕的费用报销粘贴在粘贴完整的票据上面，费用报销单上面金额与票据金额必须一致。同时，在粘贴单下边注明张数和合计金额。
⑨财务主管在对费用票据审核完毕后，必须在票据末端交错处要加盖“附件”章。
三、填写规范及注意事项
1、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
2、不要将票据倒置粘贴；
3、不要用订书机订票据；
4、粘贴票据只能用适量的胶水，用固体胶棒粘贴则要确保单据粘贴牢固，不易脱落；
5、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。
6、设备部门取得发票和报销费用时必须填写清楚项目名称。
7、费用报销单上相关数据填写规范要求：
① 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
②大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写：X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
③ 汉字的数字大写标准写法为：万仟佰拾元角分，零壹贰叁肆伍陆柒捌玖。
费用报销单填写说明
1、报销日期：指报销人员当日填写并在财务报销的时间
2、费用项目：此项目报销人员不填写，由财务审核人员填写一级科目。
3、发票类型：指报销人员索取票据，如：普通发票，增值税票，收据，白条等。
4、票据张数：指报销人实际报销的张数，此张数按每一行填写的内容张数汇总填写
5、金 额：按分类的票据金额填写。
6、主管领导：费用报销单是公司统一印制专用单，如果销售部门使用此单，主管领导指 营销总监
7、部门负责人：如果销售部使用此单，部门负责人指大区经理。
8、审 核 人：审核人是销售部销售助理。
9、财务主管：指公司财务部长审签。
10、报 销 人：指实际经手票据的人员。
差旅费用报销单填写说明
1、报销日期：指出差当日在财务部报销费用日期
2、项 目：指出差人员在出差时应填写的事项，3、起止时间、地址：指出差人出差的票据注明的时间、起点、终点。
4、交通工具：汽车、飞机、火车、轮船、自驾车等。
5、交通费用：此交通费指长途交通工具产生的费用，6、住宿费用：出差期间的住宿费用，按照公司规定标准填写。
7、市内交费用：短途汽车费用，公交车费用，的士费用等。
8、实际出差天数：出差人员从出差第一天开始到回到公司当日为止。
篇7：费用报销规范
业 务 人 员 费 用 报 销 规 范
一培训目的帮助业务人员明确各类报销单据的规范填写，提高费用报销效率,进而提高公司内部运作速度
二培训内容
1支出证明单
在没有正规发票的情况下, 产生的所有业务费用，以收据的形式附后,用以报销.2****有 限 公 司业务费用报销表
在有正规发票的情况下,用于业务人员接待餐费报销
3费用报销表
在有正规发票的情况下,业务人员用于其他费用的报销,例如:娱乐和通讯补贴等.4****有 限 公 司领款收据
业务人员从公司借款用于业务接待或者出差.必须先制定详细出差计划表,通过公司领导的审批,财务部方能正常受理.5差旅费报销表
在有正规发票情况下,用于业务人员外出交通,住宿,餐费补贴费用的报销.6销售分公司业务费用申请报批表
业务人员为某次业务作出的费用预算开支,需与实际发生费用后的相关报销表一起,经财务
审核合格后,方能报销.业务洽谈纪录表
业务人员发生每一次业务费用的详细纪录.具体要求如下:
客户名称必须认真填写与之洽谈的客户部门名称,客户名字全称.严禁以”×工”代称.联系电话必须认真填写与之洽谈的客户具体部门座机,或者当事人手机号码, 严禁填写对
方公司总机号码
洽谈地点必须认真填写与之洽谈的详细具体地点,以发生具体业务费用的地点为准, 务必
写出地址号码.例如:南海桂城南三路11号.洽谈内容必须认真填写洽谈的具体事件,例如: 本次洽谈具体商讨下一次吃饭双方公司出
席人员名单;或者了解对方公司组织架构的调整及人员变动.严禁填写”接待”或
者”沟通”等简略内容.业务费其中的接待费以实际发生的餐费费用填写,其他是用以填写娱乐等消费费用,办
事处的水电及房屋租赁费用,属于各业务员所属分公司的行政开支,两者有严格的区别.业务员洽谈纪录汇总表
销售分公司管理人员用以汇总该分公司所有业务人员的工作,费用
三相关案例及分析
案例1L业务员2006年12月15日报销单据积压至 2007年4月10日金额为人民币1628.50元.案例情况:所有的报销单据上填写了两位业务员名字,其中一位业务员为离职状态.案例2
案例3
积压原因:该笔业务,在开始阶段由H业务员负责, 业务进行期间,H业务员因故离职,由L业务员接手负责,在两位业务员做好了全部的交接工作后,该笔业务的一切责任及产生的所有费用, 经手人应该只填写L业务员的名字, 已经离职的H业务员与公司一切业务再无任何关系.案例总结:每一项工作都要明确责任对象,只有明白责任所在,才能加快工作效率,帮助业务员及时报销.Y业务员2007年1月21日报销单据积压至2007年4月10日,金额为人民币2360.00元案例情况: 当天拜访的客户仅为一家.拜访客户名称仅填写以”刘工”, 部门名称没写,洽谈地点为”广州”,内容为”沟通”.积压原因: 公司与客户所在处的距离是客观的, 其往返时间是可以推算的, 一天拜访的客户数量应该是可想见的.业务员可以利用各项资源,尽可能的拜访多几家客户.各项内容的填写均为简略,如临时需请其他业务员协助,仅仅根据此些内容,则很 难继续开展工作.案例总结:工作性质决定了业务工作的辛苦,是其他工种无法想像的.正因为辛苦,才更加需要详细的反映出来,让公司清楚的理解业务人员,从而为业务人员提供更好的快捷的后勤服务 L业务员案例情况 :该业务员的报销单据中,用于接待某家公司的郑工的费用屡屡出现, 而在近半年的 时间内,公司没有与该家公司产生任何业务金额.积压原因 :任何投资,应该是有目的性有针对性的.双方联系时间如此之长却没
有任何实质性的进展,作为业务人员,应该认真反省问题所在.是否沟通方式有问题?
是否沟通对象有问题?是否业务员自身有问题等等.案例总结:好钢要用在刀刃上.公司的每一笔支出都是要经过认真考虑和预算的.要学会认清目标,作到有的放矢.案例4L业务员2006-08
案例情况 :在协同之星上的纪录没有及时更新
积压原因 :由于没有及时更新纪录,公司方面很难确认该笔业务的费用,加之
该业务人员,由于该阶段业务繁忙,自身也忽略该笔业务报销工作.案例总结 :虽然,在各类制度的执行上会花费一定的时间, 但是如果每一位业
务员能够按照公司制度执行,都能够很快的办理好各报销工作,及
时计算出清楚每一笔业务所产生的各项费用, 也对自己辛勤工作
有一个很好的回顾总结.同时,公司考虑到实际情况,会考虑请相
关文职人员帮忙打字输录.四培训要求
经过培训后,要求所有的业务人员都能够自觉遵守公司相关规章制度,规范填写各类报销
篇8：费用报销规范
一、林业事业单位费用报销程序管理存在的问题
首先,预算执行中存在着“以拨代支”的现象。实践中该林业单位没有依据合法的发票列支支出管理费、委托业务费、课题经费,而是向所属单位或其他业务往来单位通过成本费用支出的方式划拨资金。其次,超预算范围支出现象。预算执行的内容与预算编制的内容不符是超预算支出的本质,该单位在2012年中在水电费中列支不属于项目范围的支出十五万元,用于节日购买礼品发放给员工,严重的违反了相关法律和制度。最后,基本支出和项目支出之间相互挤占的矛盾。保证机构正常运转、完成日产工作任务是基本支出预算编制的根本目的,日常办公经费和人员经费使其主要内容。该单位在2012年人员经费占用日常办公经费十万元、项目支出经费十五万元。
二、规范事业单位费用报销程序管理的措施
1. 对预算管理进行强化。
绩效评价、预算执行、预算编制是预算管理涉及的主要内容,其中预算编制需要依靠预算执行进行实践检验,预算执行管理的过程之一就是费用报销程序管理。为了实现收支与预算挂钩的目的,单位管理人员应当对财务管理观念进行转化,树立强烈的预算意识。具体操作中应当根据单位实际情况将《日常公用经费支出保障审批表》、《公用经费、项目经费支出审批表》引入到日常费用报销中。通过科学的预算管理实现对单位资源的优化配置,进而为单位实现利益最大化目标打包基础。
2. 对报销流程进行细化。
第一,专用材料借款、报账程序。经办人借款时应当先对《借款单》《公用经费、项目经费支出审批表》进行填写,而后财务办公室在单位负责人审批通过的情况下才可以进行汇款;报账人将入库单、采购计划、采购合同、原始发票、《日常公用经费支出保障审批表》等交由负责人审批,办公室财务人员审核报销材料并根据情况对前期借款进行冲减。
第二,差旅费借款、报账程序。相关人员先将写好的《公用经费、项目经费支出审批表》《借款单》交由单位负责人,财务办公室在审批通过后对转汇手续进行办理;结束出差后出差人将原始发票、《日常公用经费支出保障审批表》交给单位负责人进行审批,然后财务办公室人员进行审核报销,然后对前期借款进行冲减。
第三,会议费借款、保障程序。经办人将填写好的《公用经费、项目经费支出审批表》《借款单》交由单位负责人审批,财务办公室人员根据审批结果对转款手续进行办理;经办人在会议结束后十个工作日内将参会人员签到表、会议预算、会议通知、《日常公用经费支出保障审批表》、费用阶段单的相关凭证、会议召开酒店出具的会议发票等交给单位负责人,在其审批通过后财务办公室人员进行审核报销,然后根据实际情况对前期借款进行冲减。
第四,购置一般办公室借款、保障程序。经办人将填写好的《借款单》、《公用经费、项目经费支出审批表》交由单位负责人,审批通过后财务办公室人员根据情况对转款手续进行办理;经办人将办理固定资产列增手续、验收单、采购合同、原始发票、《日常公用经费支出保障审批表》交给单位负责人,通过审批后财务办公室人员开展审核报销,然后根据具体情况对前期借款进行冲减。
3. 报销票据基本点
第一,税务局统一监制章是从外单位取得的发票可用于报销的必备要素,同理行政事业收费专用章是行政事业性收费收据用于报销的必备要素,同时相关报销人还应当要求开票单位加盖财务专用章、发票专用章,并保证发票章和发票内容相符合。第二,经办人或收款人签名、经济业务金额、经济业务单价、经济业务数量、经济业务内容、填制凭证日期、交款人姓名是报销发票和收据必备的要素。同时不得有涂改补挖痕迹存在于收据和发票上。第三,对于无明细项目的发票,报销人应当向关单位索取加盖了对方发票专用章并且与发票总额相符的明细表。第四,经办人或收款人签名、经营业务金额、经营业务单价、经营业务数量、经营业务内容、填制凭证日期、单位公章或财务专用章是自制的原始凭证应当具备的要素。
4. 费用票据遗失的报销处理
经办人在原始发票遗失的情况下进行报销时应当提供详细的书面说明,并附上证明人的签字,在单位负责人审核通过后在进行报销。对于机票遗失的情况,经办人需提供的报销材料包括本人说明、打印程单信息、打印的电子客票;对于船票、汽车、火车票遗失的情况,经办人需提供的报销材料包括本人说明、出差地点最近交通距离费用标准证明;对于购物发票、在住宿发票丢失的情况,经办人应当到开票单位开取单位证明,并将原发票金额、原发票号码、单位财务专用章附注在证明书上。
三、结语
本文对某林业事业单位报销流程管理和预算管理中存在的问题进行了分析,并在此基础上研究了相应的解决措施。但本文还存在一定局限,希望行业人员能够加强重视,不断提升报销流程控制和预算管理水平。
摘要：规范费用报销流程和加强预算管理对减少单位资金损耗和损失具有重要作用。文章主要分析了某林业事业单位目前预算执行中存在的“以拔代支”、超预算范围支出、基本支出和项目支出之间相互挤占的问题,并提出了规范该林业事业单位费用报销程序的建议。
关键词：费用报销流程,预算管理,措施
参考文献
[1]罗向明.浅析信息化在费用报销中的运用[J].当代经济,2012,(08):24-25.
篇9：费用报销规范
谢女士说，当时急救^员给了她一张发票并说可以报销一半（费用），谢女士问怎么报，那人让她问单位。可结果单位打电话问医保部门却被告知，检查费都不能报，就报药费。
对此，石景山区人力资源和社会保障局负责医保的工作人员这样回答：“出诊的车费和出诊费肯定是不报的，其他的费用得把单子交上来，我们审核一下相关费用再说。”新闻媒体不是报道说医疗急救眼务费用是可以纳入医保的吗？石景山社保工作人员回答他们还没接到通知。
热线编辑查询了解到，《北京市院前医疗急救眼务条例（草案）》今年7月首次提交市人大常委会进行审议，服务条例中明确写明院前医疗急救产生的医疗眼务费将纳入医保报销，但该条例（草案）目前仍在审议之中。120、999都属于院前医疗急救范畴，但是“院前医疗急救服务”具体包括什么，以及目前还在审议中的《北京市院前医疗急救服务条例（草案）》何时才会正式实施，依然不是很明确。北京法制办工作人员解释说：“这个条例最终的拍板时间是人大定的，因为那是地方性法规。”
（9月16日）