关于生产企业免抵退税零申报出口退税申报系统的操作

2024-08-26

关于生产企业免抵退税零申报出口退税申报系统的操作（精选9篇）

篇1：关于生产企业免抵退税零申报出口退税申报系统的操作

进入生产企业出口退税申报系统V14.0版，生产企业免抵退流程：

1.不需进行出口货物明细申报录入（如果前期单证收齐，要进行收齐）； 2.申报数据处理-数据一致性检查； 3.免抵退税申报-生成明细申报数据； 5.基础数据采集-增值税申报表项目录入；

5..基础数据采集-免抵退申报汇总表录入，点击增加按钮，点任意键，自动生成免抵退申报汇总表，点击保存；

6..基础数据采集-免税退汇总表附表录入，点击索引窗口,；

7.基础数据采集-免抵退税申报资料情况录入，点击增加按钮，在空白处点击一下,自动生成免抵退税申报资料情况表,点击保存； 8.申报数据处理-数据一致性检查； 9.免抵退税申报-打印申报报表；

10.免抵退税申报-生成汇总申报数据；

上述生产企业免抵退流程是当月没有出口收入的特殊情况流程，注意当月有无收齐上月单证。深圳天地会计整理出口退税系统申报操作仅供工作参考

关键词：出口退税申报、出口退税系统、生产免抵退税、退税系统操作

篇2：关于生产企业免抵退税零申报出口退税申报系统的操作

▲政策适用范围

1、一般退（免）政策规定

独立核算、经主管国税机关认定为增值税一般纳税人并且具有实际生产能力的企业和企业集团（以下简称生产企业）自营或委托外贸企业代理出口的自产货物（包括视同自产货物），除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理。

新发生出口业务的生产企业自发生首笔出口业务之日起12个月内的出口业务，不计算当期应退税额，当期免抵税额等于当期免抵退税额；未抵顶完的进项税额，结转下期继续抵扣，从第13个月开始按免抵退税计算公式计算当期应退税额（由企业提出书面申请、持首笔出口业务报关单复印件，办理变更计算方式的手续）。新发生出口业务的企业是指自发生首笔出口业务之日起未满12个月的企业。

2、特准退（免）税规定

（1）利用外国政府贷款或国际金融组织贷款，通过国际招标由国内企业中标的机电产品（2）生产企业承接国外修理修配业务复出境的货物（3）国内航空公司向国外航空公司销售的航空食品

（4）生产企业向国内海上石油天然气开采企业销售海洋工程结构物（5）生产企业以境外带料加工装配方式出口的货物（6）国家规定的其它准予退（免）税的货物。

▲申报程序及要求

生产企业出口货物退（免）税申报包括以下三个步骤：

1、出口货物退（免）税预申报。纳税人每月在纳税申报前到所在地国税机关计划征收科（办税服务厅）进行出口货物退（免）税预申报，并接收预审核反馈结果。（也可通过国税12366 网站完成预申报）

2、增值税纳税申报、免抵税申报。纳税人应于每月10日前向办税服务厅办理增值税纳税申报、免抵税申报，报送《增值税纳税申报表》及附表、上期《免抵退税申报汇总表》及国税机关要求报送的其它申报资料。

3、出口货物退（免）税正式申报。纳税人根据预申报结果进行数据调整后生成正式申报电子数据，在每月15日前到所在地国税机关计划征收科（办税服务厅）进行免抵退申报。（纳税人必须使用国家税务总局统一下发的申报软件办理出口货物退（免）税申报。）

▲申报资料及要求

生产企业办理免抵退税必须提供以下装订成册的凭证、报表及资料。

（一）申报凭证

1、加盖海关验讫章的出口货物报关单（出口退税专用）；

2、经外汇管理部门签章的出口收汇核销单（出口退税专用）或有关部门出具的中远期收汇证明；

3、代理出口货物证明（有代理出口业务的提供）；

4、企业签章的出口发票；

5、出口销售明细帐

6、主管退税部门要求提供的其他资料（如银行结汇水单等）。

（二）申报报表及资料

1、《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》；

2、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》；

3、经国税机关签字盖章的《增值税纳税申报表》；

4、经主管税务机关签章的《出口业务基本情况表》；

5、上期已审批的《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》；

6、有进料加工业务的还需填报：（1）《生产企业进料加工登记申报表》；（2）《生产企业进料加工进口料件申报明细表》；（3）《生产企业进料加工贸易免税证明》；

7、相关电子申报数据；

8、国税机关要求提供的其它资料。

▲《增值税纳税申报表》与《免抵退税申报汇总表》的对应关系

《免抵退税申报汇总表》（简称《汇总表》）和《增值税纳税申报表》（简称《申报表》）的勾稽关系主要反映在四个指标上：

1、免抵退税出口销售额

《汇总表》第2栏＝《申报表》第7栏

（当两表数字不等时，通过《汇总表》第2（C）栏调整）

2、免抵退税不得免征和抵扣税额

《汇总表》第15栏 ≤《申报表》第14栏且＝《申报表》附表二第18栏（当两表数字不等时，通过《汇总表》第15（C）栏调整）

3、期末留抵税额

当期《汇总表》第22栏＝当期《申报表》第20栏

4、当期应退税额

当期《汇总表》第24栏＝下期《申报表》第15栏

篇3：关于生产企业免抵退税零申报出口退税申报系统的操作

这是我刚开始接触生产企业出口退税时做的笔记，因为那时候对出口退税一点概念都没有，而出口退税一个月才做一次，每到下个月申报时，又会忘记步骤，后来自己就一边做一边写下了这个流程，以后忘记时看一看又记起来了，挺方便的。现在在网上发表，希望对大家有帮助。

双击生产企业出口退税申报系统，输入用户名—确定—输入当前所属期（生产企业的出口退税申报期是在每月的15号之前，所属期与增值税申报一致，如果是2005年3月15号之前申报，那是报2005年2月的，所属期为200502）—确定

一、出口货物明细申报录入

1、基础数据采集—出口货物明细申报录入—增加（填入相关数据）

2、申报数据处理—数据一致性检查

二、收齐出口单证明细录入

1、基础数据采集—收齐出口单证明细录入—修改—序号录入四位，如“0001”—单证收齐标志“BH”—出口报关单号核对，如有错，应修改并填报“人工挑过申批表”—外汇销核单号核对，如有错与上一样—保存

三、申报数据处理—数据一致性检查

四、免抵退税申报—生成明细申报数据—确定—拷到A盘预审

五、到税务预审反馈后，撤销已生成数据（申报数据处理—撤销已申报数据）—反馈信息处理—税务机关反馈信息读入—税务机关反馈信息处理—数据一次性检查—生成明细申报数据保存—拷到A盘

六、基础数据采集—增值税申报表项目录入—增加—录入（根据增值税申报表录入）

七、数据一次性检查

八、基础数据采集—免抵退申报汇总表录入—增加—保存（注意：应调整销售额与增值税纳税申报表差额）

九、数据一次性检查

篇4：关于生产企业免抵退税零申报出口退税申报系统的操作

（一）第一步企业操作：生产企业预申报

1、在申报系统“退税申报向导”——“二免抵退明细数据采集”——，“出口货物明细申报录入”（录入相关报关单数据）。（必要时还需相应录入《离岸价差异原因说明表》、《海关商品码调整对应表》、《出口收汇表》、《出口不能收汇表》、零税率相关的运输、研发、设计等表）

2、“三确认免抵退明细数据”——“数据一次性检查”——“确认明细申报数据”。（这是新增的步骤，等同于设置申报标识）

3、“五纳税申报表数据采集”——“增值税申报表录入”。

4、“六免抵退汇总表数据采集”——“免抵退申报汇总表录入”——“免抵退税申报资料录入”。

5、“七免抵退税申报”——“数据一次性检查”——生成免抵退申报数据。（明细、汇总数据都集中在一起，压缩成一个加密的zip文件，一般的解压工具无法解密，必须使用审核系统读入才能打开文件）上报主管税务分局。

6、进国税申报系统——出口货物退（免）税申报——预审——预审上传——浏览——上传压缩文件包。

7、国税申报系统——出口货物退（免）税申报——预审——预审疑点——下载压缩文件包。

(二)第二步企业操作：正式申报

1、在申报系统向导第八步（审核反馈信息处理）选择点击“税务机关反馈信息读入”，读入税局反馈信息数据。

2、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息处理”，更新企业申报数据。

3、在申报系统向导第八步选择点击“撤消免抵退申报数据”，撤消相关数据的申报标志。

4、按疑点提示，在申报系统向导第二步进行数据调整：

（1）对于缺报关单信息的数据，核查报关单号是否录错，如果录错，就改正。如果无录错，确定是时缺信息导致的，就调整其“所属期”为下一个月（如原录入的所属期为201503，就改为201504）具体操作：在预审反馈信息读入并处理后，撤消申报数据，在向导第二步，点击进入“出口货物明细申报录入”模块，点击“搜索”键，“添加条件”，属性栏选“信息不齐标志”，值录入“B”，按确定，即可筛选出信息不齐标志为B的报关单数据，然后将这些数据的“所属期”改为下一个月，保存即可。

（2）对于商品编码不符的数据，企业可核查是否录错，如果录错，就改正。如果确定无录错，就必须修改，但必须相应多录一份《海关商品码调整对应表》。

（3）对于金额不符，企业可核查是否录错，如果录错，就改正。如果确定无录错，附一说明，解释清楚差异原因，提请税局及时审核通过。如果属于存在价差导致的，则必须相应多录一份《离岸价差异原因说明表》申报。

5、在申报系统向导第三步，对本月申报数据进行“确认明细申报数据”操作。（就会只对所属期为本月的数据设置申报标志，对于缺信息所属期设为下月的数据就不会列入本月申报数据中）

6、纳税申报表数据采集。

7、汇总表数据采集。

8、生成申报盘数据和打印报表上报主管税务分局，进行免抵退税正式申报。

（三）第三步企业操作：

1、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息读入”，读入税局反馈信息数据。

2、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息处理”，更新企业申报数据，完成本月免抵退税申报操作。

（四）第四步企业操作

1、增值税申报表（表一）和财务账销项数据、免抵退收入核对（并和免抵退汇总数据一致）。

2、增值税申报表（表二）和财务账进项数据、进项转出数据核对（并和免抵退汇总数据一致）。

3、增值税汇总申报表数据和免抵退汇总数据一致性检查。

生产企业免抵退零申报如何操作第一步不要，其他一样

篇5：关于生产企业免抵退税零申报出口退税申报系统的操作

8.0版操作说明（供参考）

一、基础数据录入部分

（一）、生产企业出口退税申报系统8.0版安装完成后，双击桌面图标进入；进入“请输入用户名和密码”窗口，用户名“sa”，密码为空，点击确定。

（二）、进入“确认当前所属期”窗口，输入当期要进入的所属期。如2005年1月第一次申报，应为“200501”，2月为第二次申报，应为“200502”，3月为第三次申报，应为“200503”，以此类推，点击确定。若为新办出口企业，按有第一笔出口的当月确认所属期。比如，2005年5月18日有第一笔出口（已办理退税登记证），则所属期应为200505。

（三）进入生产企业出口退税申报系统8.0版主操作界面，第一次操作的企业应将企业的信息初始化，点击菜单“系统维护”---“系统配置”---“系统配置设置与修改”，进入“系统信息配置窗口”，点击“修改”图标，修改企业信息。（以下只提及易错项目的录入，其他项目企业应完整录入）（1）企业代码：应录入企业海关代码。

（2）纳税人识别号：税务登记证号码，15位。

（3）技术监督局码：录入企业代码证上的代码，实为纳税编码去掉“440307”前6位后的号码。（4）用户名称：为营业执照上登记的企业全称。（5）纳税人类别：1。

（6）计税计算方法：1(免抵退税企业)。（7）进料计算方法：2（购进法）

（8）分类管理办法：C（因旧分类管理办法已废止，新办法未出台，新办企业暂按C类填列，原B类企业暂不改动）（凡新办免抵退企业12个月内都选C，第13个月更改为B。）

（9）税务机关代码：74，税务机关名称：国税平湖分局。

（10）点击“保存”图标，点击“退出”图标，返回主操作界面。

（四）点击“向导”图标，出现向导窗口。

（1）第一步之“进料加工手册登记录入”，点击后出现录入窗口，点击“增加”（一般贸易出口企业不用做此步）。

A：进料登记册号：为虚拟号，“C”+ 所属期号，如200501期为“C200501” B：序号：为0001（每次只编一个进料登记册号）C：复出口商品码：为企业主要出口商品海关代码。D：手册有效期：为本次申报所属期的最后一天，如2005年1月为200501期，手册有效期为2005-1-31。E：点击“保存”，再点击“退出”。（如该企业不存在进料加工，全部是一般贸易出口的话，则不用虚拟手册号）

（2）第一步之“进口料件明细申报录入”，点击后出现录入窗口，点击“增加”（一般贸易企业不用做此步）。

A：所属期：如200501，序号：为0001，顺序往下编号，如0002，此号不能重复，所属期标识：2005。B：进口报关单号码：每张“报关单号码”+“0”+“报关单内商口代码前的项号”，如一张123456789的进口报关单有5笔进口商品，此份报关单第一笔进口报关单号码应为123456789001，第二笔应为123456789002，第五笔应为123456789005。

C：进口数量：一般以报关单上记录的进口数量为准，有些企业应以商品编码对应的计量单位所对应的数量为准。

D：原币代码：以进口报关单上记录的币别为准。

E：原币到岸价：以进口报关单上记录的原币金额为准。

F：原币汇率：原币每月月初公布的汇率（中间价，160可查询），每月只用输入一次，下次会自动带出，如多月合并一次申报，应分月录入当月月初汇率。G：美元汇率：美元每月月初公布的汇率（中间价，160可查询），每月只用输入一次，下次会自动带出，如多月合并一次申报，应分月录入当月月初汇率。注意：a、2005年免税进料的录入，应当按照进口报关单的数据录入，并且“所属期标识”为“2005”。B、2005年当期录入的进口报关单的料件总价与免税进料确认表（帐上取数）总价存在差额的，应当录入一条数据进行调整，使得报关单的料件总价与免税进口料件确认表总价保持一致，其中的报关单号虚拟录入。建议按月份虚拟，如2005年1月份则虚拟为：2005010000001。H：点击“保存”，录完所有进口料件明细，点击“退出”。第一步之“出口货物明细申报录入”，点击后出现录入窗口，点击“增加”（同进料明细录入相同项目说明略）（如该笔出口业务为一般贸易出口的话，则不用虚拟手册号）

A：记销售日期：为出口货物实际记帐的日期，要求当月实际离境出口货物都应在当月开具出口专用发票，当月记账（含集中报关离境货物）。

B：出口日期：以出口报关单退税联上注明的出口日期为准。

C：外汇核销单号：收汇核销单号，在出口报关单上为左上方的批准文号。D：代理证明号：远期结汇号，平湖分局无此类企业，不用填列。

E：单证不齐标志：如未取得报关单退税联和收汇核销单或未取得报关单退税联、收汇核销单之一的，统一按单证不齐填列：BH。

F：原币币别：应以实际结算币别为准，就是以出口发票上开具的币别为准，当期出口发票应与出口账上外币金额一致，人民币确认表与免抵退税申报明细表允许有几分钱之差（汇总申报与逐笔录入之差）。

G：征退税率：系统自动弹出，一般情况下不要人工修改，修改后审核时不能通过。H：点击“保存”，录完所有出口明细，点击“退出”。（3）第二步之“免税货物明细数据采集”（无免税、间接出口企业不用录入，重点提示间接出口，也称为转厂出口，与直接出口相同项目略）A：对方企业代码：为对方海关代码。

B：对方登记册号：为转入手册号码，一般在报关单上记录入“转入C530XXXXXXXX手册”（4）第一步之“进料加工手册核销录入”，输入序号，进料登记册号后系统会自动弹出“实际进料总值”、“实际出口总值”等。注意事项： A：“实际进料总值”，因系统内是以进口报关单明细项目录入，不是企业账面实际进口金额，应改为按账面进口金额按规定汇率折算成人民币金额填列，应以《免税进口料件金额确认表》（系统外数据，有标准格式）上的金额为准。B：“剩余边角余料”、“其他调减料件”，应以属于本期的《新贸合同核销表》上记录的数量乘以备案单价再乘以月初汇率为准（企业应附计算明细表或计算清单及废料报关单），并提供相应的备案单价表及《新贸合同核销表》。

C：若有转厂，即间接出口业务，则在“结转至其它手册产品”中录入。（5）第三步之“数据一致性检查”

A：点击“数据一致性检查”后出现文本查看器，显示本次检查情况，对于简单的数据逻辑错误，能检查出来，如重号，同一张报关单对应两个核销单，上次数据错误等。新办企业第一期申报检查时出现的提示应为“本次检查没有发现异常错误”，第二期申报检查时如无特别修改大部分企业也应为“本次检查没有发现异常错误”，对于有明显提示错误的，企业应先修改企业数据，直到正常为止。

B：点击“生成明细申报数据”，选择生成的路径（生成到什么地方如软盘、移动盘、硬盘上等），建议生成到一文件夹内，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夹内。C：将生成的明细申报数据拷入A盘或U盘内到税务局对碰。

（6）税务局对碰以后，对对碰结果将提示企业如何修改明细数据，企业不能将对碰后的信息读入企业的申报系统，以免造成不必要的重复工作。

（7）第四步企业不用操作

（8）第五步，到税务局对碰后按税务局要求修改后可做第五步（先撒销已申报的数据），同第三步一样，也可以在第三步中做。

（9）第六步，点击“模拟出具进料加工免税证明”，出现文本查看器，打印此文本（汇总申报时要求的纸质资料，一般贸易企业不用做此步）。

（10）第七步，不用做，此步没有实际操作功能。

（11）第八步，点击“增值税申报表项目录入”出现录入窗口，基本上要手工录入，累计数系统会自动计算，注意事项：

A：“不得抵扣税额”，从汇总表自动计算的“不得抵扣税额”取数。B：进项税额额合计：应以系统外数据《附件二》（“免、抵、退”税企业增值税专用发票抵扣情况表）的第1行+第9行，即进项实际发生额+当期增值税申报实际缴纳的税款。C、“进项税额转出”：进项税额转出=不得免征和抵扣税额（即不得抵扣税额）+间接出口要分摊转出进项税额+非工业用水电进项税额转出+其他非应税项目转出等

注：该表格要在查询中点击“打印”然后“导出”EXCEL表后才打印，切勿手工录入。（12）第九步，“免抵退申报汇总表录入”，输入所属期，回车后系统能弹出全部数据，此表与纳税申报表不能有差，在预览时第三列不能有数据，有数据一般情况下是错误的。

（13）第十步之“数据一致性检查”，一般正常情况下出现的提示应为“本次检查没有发现异常错误”，生成汇总申报数据，打印纸质资料，送税务局审核。

二、其他注意事项：

系统外表格及资料：《出口货物“免抵退税”资料管理的要求》、《国税发[2004]64号》、国税发〔2005〕199号、《财税[2004]101号》、《68号文》(以上为非报关资料)、《出口销售金额确认表》、《出口发票与出口报关单对应关系表》、《附件二》、《附件三》、《免税进口料件金额确认表》、《出口销售收入说明》、《免税进口料件说明》（应报送资料）。请企业按《出口货物“免抵退税”资料管理的要求》顺序装订。

篇6：关于生产企业免抵退税零申报出口退税申报系统的操作

生产企业出口货物未能按国税发[2004]64号文件第二条、第三条以及国税发[2004]113号文件第二条的规定期限申报单证齐全和办理出口货物出口收汇核销手续的，企业提出申请，符合延期申报条件的，经我局退税机关批准，可在核准的延期期限内申报单证齐全和在核准的延期期限内办理出口收汇核销手续。

一、出口货物延期申报免抵退税的条件

（一）生产企业出口货物符合国税发[2004]113号文件第一条的规定所列举的如下特殊情况，并经我局退税机关批准的可延期申报免抵退税。

1、因不可抗力致使无法在规定的期限内取得有关出口退（免）税单证或申报退（免）税的；

2、因采用集中报关等特殊报关方式无法在规定的期限内取得有关出口退（免）税单证的；

3、其他因经营方式特殊无法在规定的期限内取得有关出口退（免）税单证的。

（二）按国税发[2004]64号文件第八条的规定，企业出口货物符合如下条件之一，并经我局退税机关批准的可延期申报免抵退税：

1、企业遗失出口报关单出口退税联需要向相关部门申请补办的；

2、企业出口报关单出口退税联填写有误，需要海关重签出口报关单出口退税联的。

（三）按国税发[2005]68号文件的规定，出口企业提出书面的延期申请，理由充分、合理的，可在我局退税机关批准的延期期限内办理免抵退税。

二、出口货物延期申报免抵退税的申报、审批程序

（一）企业提出申请。

企业向主管税务机关退税部门提出延期申报免抵退税的书面申请，书面申请应如实说明未能按规定期限申报免抵退税的原因，延期申报涉及哪些出口记录，申请延期申报的期限等内容，并填报《生产企业出口货物延期申报免抵退税申请表》（一式三份，格式见附表一）以及税务机关要求提供的其他资料。

（二）分局受理企业申请。

分局退税部门受理企业延期申报的申请，审核延期申报的资料是否齐全，延期申报的出口记录是否符合延期申报免抵退税的要求，不符合条件的在《生产企业出口货物延期申报免抵退税申请表》分局退税部门意见栏上加具“不同意延期申报”的意见后退回企业一份；符合延期申报条件的，在《生产企业出口货物延期申报免抵退税申请表》分局退税部门意见栏上加具“同意在何年何月前申报免抵退税。”的意见后上报市局退税机关审批（内资企业上报市局进出口税收管理科，外资企业上报市局国际税务管理科）。

（三）市局审批。

市局退税机关接到分局上报企业的延期申报申请后，对照相关文件的规定，审核企业的申请是否符合延期申报的条件，不符合条件的在《生产企业延期申报免抵退税申请表》市局退税机关意见栏上加具“不同意延期申报”的意见并加盖公章后退回分局两份；符合延期申报条件的，在《生产企业延期申报免抵退税申请表》市局退税机关意见栏上加具“同意在何年何月前申报免抵退税”的意见并加盖公章后市局留存一份，退回分局两份（其中一份由分局退回企业）。

三、出口货物延期申报免抵退税相关的其他问题

（一）出口企业应境外客商的要求经监管仓出口销售给外商的货物，企业未能在规定期限内取得出口报关单出口退税联申报免抵退税的，出口企业能提供销售货物到监管仓的出口报关单的，可按国税发[2004]113号文件第一条第（三）款的规定延期申报免抵退税。

（二）出口企业销售给外商的出口货物，外商要求将货物存放在保税区内的仓储企业，离境时再由仓储企业办理报关手续，致使企业未能在规定期限内取得出口报关单出口退税联申报免抵退税的，出口企业能提供销售货物到保税区的出口报关单，以及保税区内仓储企业出口本公司货物的“出口货物备案清单”的，可按国税发[2004]113号文件第一条第（三）款的规定延期申报免抵退税。

（三）出口企业未作单证齐全申报的出口货物发生退运在规定的申报期限内未能复出口的，企业能提供出口货物发生退运的相关资料（出口货物退运的进口报关单复印件、《出口货物退运已办结税务证明》等），可按国税发[2005]68号文件第四条的规定延期申报免抵退税。

（四）出口企业出口货物免抵退税申报的相关退税单证齐全，但出口报关单无电子信息或电子信息核对不符，导致无法在规定期限申报免抵退税的，不再列入延期申报审批的范围，但企业应按如下要求将无电子信息或电子信息核对不符的出口报关单记录向主管征收分局退税部门办理备案相关手续：

1、企业申报备案。

出口报关单记录在单证齐全申报期限的最后一个申报月份仍没有出口报关单电子信息或电子信息核对不符的，这些出口记录不能作单证齐全申报，但应在单证齐全申报期限的最后一个月份向主管征收分局填报《生产企业出口货物报关单电子信息（或核销单电子信息）不齐备案表》（一式两份，格式见附表二），以及《生产企业出口货物报关单电子信息（或核销单电子信息）不齐备案表》涉及的出口报关单出口退税联。

2、分局受理、审核企业的备案申报。

分局退税部门接到企业的备案资料后，按如下顺序审核企业信息不齐记录的备案申报：

（1）检查《生产企业出口货物报关单电子信息（或核销单电子信息）不齐备案表》对应的出口记录是否已单证齐全（企业能提供出口报关单出口退税联，分局退税部门核对后退回企业。如果属于列举企业的，备案的记录应有出口收汇核销单电子信息），单证齐全的出口记录才能列入备案。

（2）检查《生产企业出口货物报关单电子信息（或核销单电子信息）不齐备案表》的出口记录在审核系统中是否有出口报关单电子信息。退税部门可参照以下审核系统操作向导：管理服务—外部信息接收与传递—外部信息查询—海关出口报关单数据。若有出口报关单电子信息应退回企业，并告知企业已有出口报关单电子信息，应及时作单证齐全申报，不需要列入备案；没有出口报关单电子信息才需列入备案。

（3）分局退税部门审核《生产企业出口货物报关单电子信息（或核销单电子信息）不齐备案表》的出口记录均符合上述（1）和（2）两个条件时，在分局退税部门意见栏加具“同意受理备案”的意见后，将一份《生产企业出口货物报关单电子信息（或核销单电子信息）不齐备案表》及时退回企业，并通知企业按相关要求检查无出口报关单电子信息或信息核对不符的原因，及时作出相应的处理。《生产企业出口货物报关单电子信息（或核销单电子信息）不齐备案表》中的出口记录在规定期限内无法作单证齐全申报的，分局退税部门不作征税处理。

3、备案比销。

当列入《生产企业出口货物报关单电子信息（或核销单电子信息）不齐备案表》中的出口记录有出口报关单电子信息并核对相符时，企业应在信息收齐当月作单证齐全申报，并在分局退税部门退回的《生产企业出口货物报关单电子信息（或核销单电子信息）不齐备案表》上填写“信息收齐年月”栏后，复印两份《生产企业出口货物报关单电子信息（或核销单电子信息）不齐备案表》作为信息收齐当月免抵退税申报的资料报分局退税部门。

（五）对“列举企业”的出口货物已取得出口报关单出口退税联，并已在规定期限向外汇管理局办理了外汇核销手续，但由于数据传输问题税务机关审核系统无出口收汇核销单电子信息，导致无法在规定期限申报单证齐全的，也不需要办理延期申报审批手续，企业可比照上述第（四）款的程序向主管分局退税部门办理备案相关手续。办理备案手续须同时符合以下条件：

1、属于“列举企业”的出口货物；

2、出口货物已经在单证齐全申报的规定期限内取得出口报关单出口退税联；

3、出口货物已经在单证齐全申报的规定期限内向外汇管理局办理外汇核销手续（要求企业提供外汇管理局签章的核销清单予以证明）；

4、税务机关审核系统无出口货物出口收汇核销单电子信息。（审核系统查询外汇管理局传递核销单信息的操作向导为：管理服务→外部信息接收与传递→外部信息查询→外管局正常核销数据）。

篇7：免抵退申报系统的具体操作步骤

一、所属期月份出口货物明细申报录入（图1）

以下项目为必须录入的项目（图2）

注：

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201 【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...【记销售日期】含义：记出口销售帐日期

【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。

【进料登记册号】规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空

【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。

【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号

【单证不齐标志】含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码【原币离岸价】含义：外币 FOB 价

【原币汇率】含义：100 外币兑人民币汇率【人民币离岸价】含义：人民币 FOB 价

【美元汇率】含义：100 美元兑人民币汇率【美元离岸价】含义：美元 FOB 价

【征退税差额】规则：征退税差额＝人民币离岸价×（征税税率－退税率）【应退税额】规则：应退税额＝人民币离岸价×退税率

【信息不齐标志】含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明

【单证收齐年月】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。规则：4位年份+2位月份，如：200201 【单证收齐序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明

【免抵退税年月】含义：参与免抵退计算的年月。规则：4位年份+2位月份，如：200201 【申报标志】空：未申报 R：已申报

【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过【出口合同号】该出口明细记录对应备案合同号。

【合同项号】该出口明细记录对应的备案合同号下的项号。

录入完后检查数据并将数据导出后与报关数据核对，（图3）

(图4)

核对完成后找出差异，即可。

二、收齐相关信息（图5）

（图6）

打上“BH”标志（【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单）

附注：

【所属期】含义：单证收齐年月。规则：4位年份+2位月份，如：200201 【序号】含义：单证收齐序号。规则：4位流水号，如：0001、0002...【原出口所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201 【原出口序号】含义：原出口申报序号。规则：4位流水号，如：0001、0002...【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。

【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明

【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。

【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号【申报标志】空：未申报 R：已申报

【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过

三、检查数据一致性并生成明细申报数据（图7）

四、纳税申报表数据采集---增值税申报表项目录入（图8）

根据纳税申报表主表数据填列注：

【所属期】含义：税款所属期。规则：4位年份+2位月份，如：200201 【免抵退销售额】含义：当期免抵退出口销售额。规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报

【免抵销售累计】含义：免抵退出口货物销售额，本年累计数。规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报

【不得抵扣税额】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报

【不得抵扣累计】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报

【销项税额】规则：按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报【进项税额】规则：按《增值税纳税申报表》第 12 栏“进项税额”填报

【上期留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报【进项税额转出】规则：按《增值税纳税申报表》第 14 栏“进项税额转出”填报

【免抵退应退税】含义：上期的免抵退税应退税额。规则：按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵货物应退税额”填报

【检查应补税额】含义：纳税检查应补缴税额。规则：按《增值税纳税申报表》第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报

【应抵扣税额】规则：按《增值税纳税申报表》第 17 栏“应抵扣税额”填报【实际抵扣税额】规则：按《增值税纳税申报表》第 18 栏“实际抵扣税额”填报【应纳税额】规则：按《增值税纳税申报表》第 19 栏“应纳税额”填报

【期末留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第 20 栏“期末留抵税额”填报【申报标志】空：未申报 R：已申报

【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过

五、免抵退汇总数据采集—免抵退申报汇总表录入（图10）

（图11）

注：

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201 【出口销售USD 】含义：免抵退出口货物销售额（美元）【出口销售RMB 】含义：免抵退出口货物销售额（人民币）【出口RMB累计】含义：免抵退出口货物销售额（人民币），本年累计数

【与纳税表差额】含义：退税部门审核确认的“免抵退出口销售额”累计申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额

【当期单证不齐】含义：当期单证不齐免抵退税出口货物销售额

【当期单证齐全】含义：当期单证齐全免抵退税出口货物销售额

【前期单证齐全】含义：前期免抵退税出口货物参与当期免抵退计算销售额【单证齐全销售】规则：单证齐全免抵退税出口货物销售额＝当期单证齐全免抵退税出口销售额＋前期免抵退税出口货物当期收齐单证销售额

【免税出口USD 】含义：免税出口货物销售额（美元）【免税出口RMB 】含义：免税出口货物销售额（人民币）

【全部出口USD 】规则：全部出口货物销售额（美元）＝免抵退出口货物销售额（美元）＋免税出口货物销售额（美元）

【全部出口RMB 】规则：全部出口货物销售额（人民币）＝免抵退出口货物销售额（人民币）＋免税出口货物销售额（人民币）

【不予免抵退】含义：不予免抵退出口货物销售额

【征退税差额】含义：免抵退税出口销售额乘征退税率之差

【上期不免抵减】含义：上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额【不予抵扣抵减】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额【不免抵扣税额】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额

【不免抵扣累计】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数

【与纳税表差额】含义：退税部门审核确认的“免抵退税不得免征和抵扣税额”累计申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额

【结转不免抵减】含义：结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额【出口乘退税率】含义：免抵退税出口销售额乘退税率【上期免抵抵减】含义：上期结转免抵退税额抵减额【免抵退税抵减】含义：免抵退税额抵减额

【结转免抵抵减】含义：结转下期免抵退税额抵减额

【期末留抵税额】含义：当期增值税纳税申报表期末留抵税额【计算期末留抵】含义：计算退税的期末留抵税额【申报标志

】空：未申报 R：已申报

【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过

六、免抵退税正式申报（图12）

篇8：外贸企业出口退税申报系统操作

一、软件概述

外贸企业出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的出口退税申报系统之一，外贸企业申报退税必须使用该系统进行电子数据的申报，申报前有关的出口报关单必须已通过“电子口岸执法系统”出口退税子系统进行报送。

二、软件的安装

http:///down_main.asp在此网址里，下载外贸企业9.0版本(目前使用，请随时关注税务的系统升级通知通告)，运行安装文件，按提示进行安装。

三、申报系统的运行

安装完毕后，双击桌面快捷方式，出现进入申报系统界面，安装后首次进入系统，必须使用用户名为sa ,密码为空进入系统，按确定，出现‘确认当前所属期’画面，在当前所属期处输入当前申报年月，按确定，进行系统，首次进入系统必须先进行系统初始化及初始设置。

四、系统初始化及初始设置

首次进入系统，必须进行如下操作后才能正式使用该系统进行申报。

点击菜单系统维护—〉系统配置—〉系统配置设置与修改，进入系统信息配置界面：点击修改键，修改有关内容。

企业代码：企业海关代码（10位阿拉伯数字）

企业名称：本企业全称

纳税人识别号：企业税务登记证号码

计税计算方法：2 开户银行码：开设退税帐户的银行代码(可不填)开户银行名称：开设退税帐户的银行全称银行帐号：退税帐户号码进货足额检查：2

是否分部核算：不分部核算的填F，否则填T。(一般填F)是否分部申报：不分部申报的填F，否则填T。(一般填F)是否财务挂钩：T 审核系统版本：默认退税机关代码：371002 退税机关名称：威海国税局进出口管理分局修改完毕，按保存—〉退出。

五、退税申报

进入系统后，点击“向导”，然后根据向导一步步进行操作：

第一步已认证发票信息采集-认证发票信息处理，根据已认证进项发票内容将信息录入系统，录完后保存退出；

第二步退税申报明细录入

一、出口明细录入：点击“增加”开始进行数据录入

1、关联号：单票对应方式下进货与出口的唯一关联，可以这样编号：2008070102，200807表示出口年月，01表示申报批次，02表示序列号(最好是报关单中的每一项都单独的为一个序列号)，关联号也可以根据自己的习惯来编写，只要出口明细与进货明细能够相对应起来，能够清楚明了就可以。

2、所有灰色部分都为自动生成的数据或不需要填写的，但是也要使用回车键一步一步地往下走，直到最后一格，不可跳跃填写，否则在最后生成申报表时会有部分数据无法显示

3、申报年月：自动生成(与进入系统时选择的所属年月一致)

4、申报批次：当月申报的次数。

5、序号：依次填写即可，共4位，也可以不填，在所有出口明细录入完后，使用序号重排自动排序也可

6、进料登记册号：如果为进料贸易填写手册号，一般贸易则为空

7、出口发票号：出口发票号码

8、报关单号：共12位，报关单上报关单号的后9加0再加两位项号，如123456789001，123456789为报关单号的后9位，01为此笔报关单的项号，如果此笔报关单共报了三项，那么报关单号就分别为123456789001，123456789002，123456789003

9、出口日期：报关单上的出口日期

10、美元离岸价：报关单上的FOB美元销售额，如果报关单上是到岸价，那么就要把相应的海运费、保险费等扣除，填写FOB价，非美元币制必须折成美元价录入

11、核销单号：相对应报关单的核销单号码

12、商品代码：报关单上的商品编码，共10位，不足10位用0补齐

13、商品名称：自动生成

14、出口数量：报关单上的出口数量

15、代理证明号：如果此贸易为代理出口的，填写委托出口时从受托方取得的代理出口证明号，如果不是代理出口就为空

16、远期收汇证明：如果此贸易为远期收汇的，填写由外贸主管部门出具的远期收汇证明的编号，如果不是就为空

17、标识：系统自动生成

18、申报标识：自动生成，空：该记录处于未申报状态，R：该记录已确认需要申报

每录完一条出口明细保存再添加下一条，所有出口明细录入保存完成后，点击“审核认可”，出现一个对话框，选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”，然后退出出口明细录入

二、进货明细录入：点击“增加”开始进行数据录入

1、关联号：与相对应的出口明细关联号一致

2、税种：V代表增值税，C代表消费税

3、申报年月、批次与相对应的出口明细一致

4、发票号码：要保证进项发票已经在第一步发票信息处理中录入，可以选择填写，也可以手工填写，然后下面有关进项发票的内容就会自动生成

5、商品代码：商品对应的海关商品代码，必须与对应报关单上的商品编号一致。

每录完一条进货明细保存再添加下一条，所有进货明细录入保存完成后，点击“审核认可”，出现一个对话框，选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”，然后退出进货明细录入第三步退税申报数据检查

1、进货出口数量关联检查，若检查全部通过，没有W、E显示，点击关闭，则可进入下一步操作。

若有W或E，则数据检查不通过，需再检查录入数据的准确性。返回第二步进行检查修改，修改完成后不要忘记点击“审核认可”

2、换汇成本检查，若检查通过，点击关闭，进入下一步操作。如果提示哪一项换汇成本高或低，需要写一份情况说明，向税务机关说明为什么高或低，盖上企业公章，与退税申报资料一起提交

3、预申报数据一致性检查。通过后，关闭进行下一步操作。有错误提示就返回第二步进行检查修改。

第四步生成预申报软盘-生成预申报数据，输入本次申报最大的联号，或输入10个9，点击确定。显示文本查看器，关闭后提示生成申报软盘，将软盘插入软驱，路径为A:，选择“本地申报”，点击确定，预申报完成。

预申报无疑点或将疑点调整后，才可以进行正式申报。第五步预审信息处理：不需操作，直接进入第六步第六步确认正式申报数据

1、确认正式申报数据，显示文本查看器，关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗（Y/N）？”，点击是，提示数据已转入正式申报。

2、在出口明细申报查询中打印退税申报明细表，点击“扩展功能-打印到EXCEL”，对报表进行调整合适后打印一式三份(税务机关两份：一份装订成册，一份直接放入档案盒；企业自留一份)

3、在进货明细申报查询中打印进货申报明细表，步骤同上

如果在未生成正式申报软盘前发现有错误，可以在第六步中，撤消本次申报数据，返回重新操作。第七步生成正式申报软盘

1、退税汇总申报表录入，点击增加，录入本次申报的申报年月，按回车，系统自动生成退税汇总申报表，如果有与明细表中不相符的数据，要修改一致，核对各项数据无误后，点击保存，打印报表(一式三份)，退出。

2、生成退税申报软盘，选择“本地申报”，路径为A: 20080701(200807表示所属年月，01表示申报批次)确定，完成电子申报

将正式申报的软盘和有关纸质申报资料上报到国税主管分局。外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料及装订顺序：

1、外贸企业审核表头；

2、交接清单；

3、外贸企业退税汇总申报表；

4、外贸企业出口退税出口明细申报表；

5、出口货物报关单(出口退税专用)；

6、出口专用发票；

7、外贸企业出口退税进货明细申报表；

8、增值税专用发票；

以上资料需要按顺序装订成册放入档案盒。

另需要单独放入档案盒的资料有：

1、交接清单；

2、外贸企业退税汇总申报表；

3、外贸企业出口退税出口明细申报表；

4、外贸企业出口退税进货明细申报表；

5、备案目录表；

备注：将已正式申报数据调回待申报

如果在已经生成正式申报软盘后发现有错误，可以在向导中的第八步进行操作

篇9：关于生产企业免抵退税零申报出口退税申报系统的操作

外贸企业出口退税申报系统就是这个样子,跟生产企业申报系统是三代以内直系血亲,相对来说外贸的申报简单一些,我把基本流程说一下, 打开向导,如下图

按照向导打开第二步,进行出口明细和进货明细的录入,如下图

首先是”出口明细申报数据录入”,打开后点击”增加”，后显示下图, 1

※关联号:企业可自行填写，是进货和出口数据唯一关联标志。建议申报年月+流水号 ※申报年月：理论上是按照你所申报的报关单上显示的出口日期的当月。

※申报批次：外贸企业一个月内可以多次申报，你第几次往税局跑就填01 02 03。※序号：指你报关单上有几行货物明细，序号必须按照货物明细的顺序填0001 0002 0003等等，不能打乱顺序。

※进料登记册号：有加工贸易业务的填，没有的，想找刺激就填。※出口发票号、出口日期、报关单号。

※美元离岸价：注意是美元，如果你报关不是美元，换算之。※核销单号：不填。

※代理证明号：有委托出口业务的填，没有的，想找刺激就填。※商品代码：看图识字，填完打回车键，下面自动带出。

※出口数量：外贸退税，并不是一定按照你报关单上的数量来计算退税额，比如你出口100件，但只给你开了80件的进项票，那你这个地方只能填80.※业务代码：有涉及视同自产、特殊区域、跨境人民币结算等业务的的填。好了，出口明细录完保存，下面是进货明细。

※ 关联号：参照上述出口明细录入规则,跟出口明细录入的关联号必须一致.同一关联号下进货和出口的数量必须相等.※ 申报年月：同上 ※ 申报批次：同上 ※ 序号：同上

※ 发票号码、发票代码：看图识字，当然你也可以不填，直接在下面的进货凭证号里录入代码+号码18位数字。

※ 分批批次：这个是涉及进货分批申报单才填的。解释一下，比如你有一张进项票，货物数量100件,但是你是分两次出口给客户,第一次出口80件,那么你就需要分批,分批批次为1,进货明细录入里数量录为80,同时在基础数据采集-进货分批单申报录入里同时录入相关信息,本次申报退税,你的进项发票和报关单就要作为申报资料交给税局了,等你剩下的20件出口时,你的进项发票已经使用过一次了,只能用分批单来代替进项发票,在进货明细里录入数量20件,分批批次为2,同时在基础数据采集-进货分批单申报录入里同时录入相关信息.※ 其他项目都属于看图识字, 不再赘述.注意:出口明细和进货明细录入都需要进行审核认可,如下图, 3

点击审核认可

确认

这里的标识已经加上R了,进货明细录入也是同样的操作, 如果录入的条数多,可以按下图操作，然后所有的条数就批量加上标识了.接下来进行数据检查,如下图

如果检查没有什么逻辑错误,就显示为空,如下

这样的显示就说明,你通过了,如果有疑点,这里面就会有内容.其他两项检查也是同样道理.注意,预申报数据一致性检查,点击后会出现下图

这个不用管,继续往下做.接下来是预审, 点击后出现

输入你在出口明细和进货明细里录入的关联号,确认

新建文件夹,生成预审数据.在税局预审或者通过远程预审后,需要进行反馈信息处理.7 ,这个跟生产企业的步骤是一样的,可参考<生产企业申报系统12.0操作手册> 预审反馈读入后,通过反馈信息处理查看疑点,通过的下一步进行确认正式申报.8

确认后出现

这个时候可以查看并打印申报表,如下图

点击后出现

检查一下数据,然后点击红色箭头处进行打印,进货明细数据查询操作同样道理.如果发现数据有误,撤销申报, 11