内审机构建设情况

内审机构建设情况（精选10篇）

篇1：内审机构建设情况

关于财政内审的情况报告

黄骅市财政局（2004年3月）

几年来，我市一直很重视财政内部监督，在健全内部财务制度，规范财政资金管理等方面做了许多工作，几年来相继出台了一系列加强收支管理的措施，使我局内部监督逐步走上了规范化、制度化轨道。今年一季度，我们根据沧市财稽字（2004）1号文件精神对我市财政内部监督工作认真加以研究部署，切实搞好组织协调，确保了检查的效果。现将我市财政内部监督工作情况报告如下：

一、检查情况

通过自查自纠及组织检查，发现主要问题是财政总预算虚列财政支出4642.2万元，其中专款虚列2212.8万元，正常经费虚列2429.4万元。主要原因是因为上级欠我市往来资金较多及上级专款到位不及时而又必须保证财政支出基数造成的。另外，暂付款帐户余额较大，达到6350万元，许多帐款已是呆帐、死帐，清理不够及时。再就是各业务科室在财务结算处理上存在一些技术性差错。需要说明的是今年对沧市要求的基础教育资金管理使用情况和农业、基建转移支付资金使用情况的监督检查，由于去年十月份国家审计署驻京津冀特派办专门对我市农业及教育专项资金管理使用情况进行了专项审计，所以我们没有再行检查（审计 署检查报告附后），只对基建专项资金进行了核对性检查（指标文件附后），没有发现问题。

二、工作开展情况

（一）领导重视

财政内部监督是一项较为复杂和难度较大的工作，如果没有领导的高度重视，是无法开展和开展好的。我局领导从一把手到班子成员都十分重视内部监督工作，局领导曾多次在不同场合强调财政内部监督的重要性。主管局长召集监察人员专门研究检查方案，要求在严格检查的基础上，全面、准确、真实地反映财政内部财务的实际状况。由于领导的重视，确保了内部监督检查的效果。

（二）检查认真

在每年一次内部检查的基础上，我们借这次机会，对照有关条文，由监察科牵头，各科室配合，对全局所有业务科室的帐务进行了全面检查。在检查过程中，检查人员依法检查，公正办事，按程序处理，做到检查严格，处理得当，从而保证了检查结果的真实性。

三、整改情况

对这次财政内审，目前我们已经把检查结果上报局领导，监察科就财政内审问题对局领导提出了一些整改意见。一是抓紧对查处问题的处理。二是要建立健全与完善财政内部财务管理与监督制度。此项工作目前正在制订和完善。三是借 此次机会，就我市财政预算执行情况对照《预算法》进行一次全面检查。四是要不断完善财政结算中心各项财务制度。五是要进一步规范财政监督检查程序。

篇2：内审机构建设情况

根据公司的安排，我有幸参加了由北京列伯实验室认可技术交流中心举办的实验室认可及资质认定内审员培训。下面我将就这次出差培训的基本情况和学习收获向公司作一简单的汇报总结：

一、基本情况

培训时间：2014年7月8日至2014年7月11日

培训地点：深圳兴华宾馆

课程安排：

7月8日学习实验室认可概论与实验室资质认定的关系；认可准则管理要素

7月9日学习认可准则技术要素；能力验证政策和量值溯源政策 7月10日完成并讲解练习题；学习资质认定准备和内审的要求 7月11日进行内审分组练习和考试

授课讲师：全国实验室认证权威专家——鲍晓霞

二、学习收获

在四天的培训课程中，主要学习了ISO/IEC 17025：2005（CNAS-CL01）《检测和校准实验室能力认可准则》的各要素；计量认证CMA/审查认可（验收）CAL的起源；资质认定的形成；资质认定的对象；实验室资质认定评审准则，及其与实验室能力认可准则之间的区别；能力验证规则；内部审核的流程、方法技巧、作用、和内审与管理评审、外审的区别等等。

培训期间，鲍老师对ISO/IEC17025中的各要素进行了详细的分析

讲解，针对每个要素提出了内审时需要注意的问题和审查方法。另外，鲍老师着重对实验室内部审核的目的、基本原则、实施过程、审核方法和技巧等内容进行了讲解，结合各行业实验室资质认定存在的普遍性问题与大家做了系统性的交流。

实验室内部审核简称“内审”，是一种内部评价活动，这种评价是通过内审员的审核工作完成的。实验室内审员，发挥的作用及其审核能力与素质如何，直接影响到一个实验室内部审核的效果。这次培训，让我明确的感受到今后自己的责任和压力。作为实验室的内审员，除了肩负内审任务之外，还肩负着本实验室管理体系建设的重任，不仅要对管理体系的运行进行审查、判定，还要对本实验室管理体系的建立和实施起到重要的支持和推动作用。因为，一名合格的内审员首先应该是一名合格的建设者，或者一名优秀的完善者。

作为检测站的一员，我很荣幸获得这次培训机会，在今后的工作中，我定当把这次培训的知识转化到实际工作中，竭尽所能完成今年实验室申报工作。

技术中心：XXX

篇3：内审机构建设情况

1 水利基层单位开展内部审计工作的必要性

自1998年洪水灾害以后, 为切实保障人民生命财产安全, 维护社会安定, 国家进一步加快了水利基础设施建设的步伐, 各级政府对水利工程建设资金的投入也较以往有了大幅度的提高。如何保障这些资金的安全完整, 并发挥出最大社会效益和经济效益, 一直是摆在我们面前的一项刻不容缓的、艰巨的任务。管好、用好每一分钱, 确保财政资金都能被用在刀刃上, 防止腐败行为发生, 促进廉政建设, 保障国民经济和社会健康发展, 加强对水利工程建设管理资金的监管显得至关重要。对水利建设管理资金的监管措施主要是对水利工程建设管理经济活动实行的内部控制和开展的各种审计监督行为。

从近几年的情况看, 各级财政及审计部门对水利建设管理资金效益的发挥非常重视, 先后开展了多种监督检查, 包括年度部门预算执行情况检查和多种专项审计, 审计检查质量也很高, 并取得了良好的社会和经济效益。但是, 由于水利工程建设管理工作中发生的经济业务专业性较强, 这些外部审计因受某些条件制约, 难免会出现一些审计监督盲区, 使资金处在监控的真空状态。这时候由熟悉水利专业知识和财经知识的内部审计人员加强内部审计, 显得格外必要。内部审计人员可以结合行业性质及工作重点, 更利于抓住本行业的薄弱环节和焦点问题开展审计工作, 还可以对重点项目、重点资金进行实时监督、跟踪审计, 审计监督效果也非常明显。因此说内部审计是外部审计的必要补充, 它和外部审计有机结合, 能起到查缺补漏的作用, 它配合外部审计将审计监督延伸到政府资金投向的每一个角落, 防止这些关系到国计民生的宝贵资金游离于审计监督之外。

2 水利基层单位内部审计机构现状分析

近两年通过到水利基层单位实地调研发现, 水利基层单位内部审计机构设置尚不够健全, 内部审计工作的开展还不够全面。在调研的23个实行财务独立核算的单位中, 设置专职内审机构的有3个, 配备专职内审人员4人;设置兼职内审机构的有9个, 配备兼职内审人员15人;有11个单位根本无内审机构, 水利建设管理资金的监管完全靠例行的外部审计, 无法及时发现经济活动中的差错和失误而加以改正。在设有专职或兼职内审机构的单位中, 也存在着单位领导不够重视, 职权不清, 内审制度不健全, 内审人员业务技术不强, 工作消极被动等现象。造成这种现象的原因主要表现在以下几方面。

(1) 机构改革职能合并, 权责不清力量薄弱。

由于水利基层单位在机构改革时, 受编制核批的限制, 无法保证设置独立的内审机构, 只是将内审职能并入单位的财务部门、纪检监察部门, 有的甚至并入单位的办公室, 而人员并未增加。这些部门本身就有大量的本职工作需要做, 内审职能的并入, 造成职务重叠, 更增加了工作量, 人员不足的矛盾日益突出, 致使内部审计力量削弱或缺失, 更有些单位的内审机构和制度形同虚设。由此造成正常的内审工作无法开展, 即使开展也顾此失彼、程序不规范、力度不够。

(2) 单位领导缺乏重视, 内审制度不够健全。

在调研的单位中, 有的单位领导认为每年那么多的外部审计就足够了, 没必要再搞内部审计;有的领导认为现在正是超常规开创工作、飞跃式发展经济的难得机会, 加强内部审计, 办起事来束手缚脚, 影响了工作干劲和效率; 还有的单位迫于形式, 设立了内审机构, 制订了内审制度, 但因领导重视不够, 忽略了制度的完善和执行, 使内审制度应有的作用未能发挥出来。

(3) 内审人员水平不高, 业务工作消极被动。

在基层单位现有的专兼职内审人员中, 具备财经类专业学历的不足总人数的三分之一, 具有专科以上学历的不足总从数的四分之一。由于身兼数职, 相当多的人员忽视了对新知识的学习和更新, 导致对财务内部控制知识掌握的较少, 对新的经济形势下出现的新风险防范意识较弱, 不能积极主动开展工作, 工作方式也单一落后。

3 加强水利基层单位内部审计机构建设的建议和措施

(1) 加强领导理顺关系, 加快内审机构建设。

任何工作离开领导的重视和支持都是寸步难行的。加强内审机构建设也不例外。作为单位领导, 要深刻认识到内审机构的重要性和必要性, 内审机构是单位经济活动的内部监督者, 是控制财经风险工作中领导的参谋和助手, 它所行使的职责是对国家财产的安全完整负责, 对单位经济活动的合法性执行负责, 对领导决策方向的对错与否负责, 而不是领导干事创业的“绊脚石”、“紧箍咒”。单位负责人要积极主动地为内审机构建设提供必要的支持, 岗位设置及职责权限的划分要力求合理, 保持内部审计部门的独立性。内审机构应由单位主要负责人直接领导, 便于避开其他与被监督对象有利益关系的部门或人员干扰而向主要负责人如实汇报工作。

(2) 强化内审监督机制, 健全完善内审制度。

水利内部审计要充分发挥好检查监督的职能, 突破以往工程竣工、资金花完后才开始审计的工作思路, 可以把审计时间提前一些, 在工程项目开工时和施工期间即进行专项审计、实时审计, 做到随时随地开展内部审计督查, 并提出有效整改措施, 起到事前、事中控制, 这样更有利于工程建设程序规范和资金使用管理规范。在审计内容上, 力求逐渐从查找会计核算中的差错和揭露经济业务中的舞弊行为等传统审计目的, 转变为以检查分析资金使用效益、降低资金使用风险以及工程建设管理是否采用了科学的管理方法上来, 以确保国有资产保值增值, 防止资产流失。在内审制度的完善上, 要结合工作实际, 引进吸收一些国际上先进的审计机制, 跟上国际内部审计发展的步伐, 因地制宜地制订一些与时俱进的内审制度。在制度的执行上, 要做到有法必依, 执法必严, 以维护内部审计的权威性、严肃性。

(3) 注重专业人才培养, 抓好内审队伍建设。

内审队伍的建设要定格在高起点发展上, 选择一些年轻的、具备财经专业知识的高学历人员充实到内审队伍中来, 并加强复合型审计人才的培养, 实现队伍的知识化、年轻化。要积极创造条件, 让内审人员外出学习先进的工作经验和做法, 充分运用先进的审计工具和手段, 制订出科学的审计方案, 努力实现内审工作的高质量、高效率。要积极鼓励内审人员树立秉公办事的信心, 培养他们牢牢把握原则、雷厉风行的作风和严谨科学的工作态度, 成为遇到难点能迎刃而解、敢打硬仗的内审队伍。

(4) 分析总结审计成果, 提高成果综合效益。

内部审计的根本目的还在于对各种危及经济建设的行为及时发现, 纠偏改错, 防患于未然, 促进工程建设管理资金的良性运行, 更好地为经济发展服务。对审计发现的突出问题和典型案例, 以及苗头性、倾向性和普遍性问题, 要深入分析, 找出产生问题的症结, 从完善机制、健全制度方面提出有针对性的意见和建议, 为单位领导科学决策当好参谋。对审计查出的具有代表性的问题, 在深入分析其性质的基础上, 有针对性的加以解决, 还可以召集本系统其他基层单位一并学习剖析, 采用以点带面, 点面结合的方式, 来提高审计成果的综合利用率, 进而更加有效地促进经济控制目标的实现。

摘要：由于水利工程建设管理工作中发生的经济业务专业性较强, 外部审计因受某些条件制约, 难免会出现一些审计监督盲区, 使资金处在监控的真空状态。这时候由熟悉水利专业知识和财经知识的内部审计人员加强内部审计, 显得格外必要。它和外部审计有机结合, 能起到查缺补漏的作用, 它配合外部审计将审计监督延伸到政府资金投向的每一个角落, 防止这些关系到国计民生的宝贵资金游离于审计监督之外。

篇4：谈内审跟踪基本建设项目审计

一、内审跟踪基本建设项目审计及其特点

1.内审跟踪基本建设项目审计是指将项目建设全过程划分成若干阶段或确定若干重点建设事项，由内审人员随着建设进程，及时对各阶段的审计对象或确定的重点事项进行审计并提出改进建议，促进项目管理相关部门及时纠正存在的问题，改进、完善建设工作，使建设项目得以规范、有序、有效运行，保证效益最大化的内审活动。

2.内审跟踪基本建设项目审计以下特点：审计主体是内审人员；审计内容广、资料多，涉及整个建设过程；预防性作用，通过即时跟踪监督，有效防止资源流失和质量等问题，发挥对项目管理的制约、促进作用。

二、内审跟踪基本建设项目审计的内容

内审人员应关注项目的前期准备、中期施工建设以及后期的竣工决算等关键环节、关键事项。筆者认为应有以下八个方面的审计重点：

1.审批程序审计。主要是对项目审批程序进行检查，评价项目审批程序的合规性和完备性。审计内容应包括对项目立项文件审批、项目选址申请及审批、建设用地预审审批、可行性研究审批、建设用地规划审批、初步设计审批、建设用地征收征用划拨手续审批、工程规划许可审批、施工图纸审批、开工报告审批、施工许可审批等。

2.概算编制及执行情况审计。主要对工程概算进行审计，以评价工程概算编制和执行过程的合规性。包括概算的编制依据、编制深度、建筑安装工程费用编制、设备及安装工程费用编制、预备费编制、建设周期贷款利息编制、概算执行情况、概算调整合理性审计等。

3.资金流转情况审计。主要对项目建设全过程的资金流转情况进行检查，评价资金使用情况的合规性和绩效。包括项目资金的来源情况、资金的到位情况、工程进度款拨付情况、预付款情况、工程结算情况、现金银行贷款及利息情况、银行存款管理及对账情况审计等。

4.招投标审计。主要对勘察、设计、施工、监理和主要设备材料采购的招投标文件进行复核，审查是否存在转包、违规分包、围标或暗箱操作等问题。包括检查项目是否按照法律法规的规定进行招投标，招标是否具有合法性，招标方式的选择是否适当，招标信息的发布是否适当，预审工作是否合规公正，招投标文件是否完毕，标底是否根据初步设计和概算编制以及招投标全过程是否公开、公平、公正。

5.工期、投资以及质量控制审计。主要是对项目的工期、投资以及质量情况进行检查，评价其合规性及效益性。包括检查工程进度是否符合预先设定的要求，有没有存在工期延误或赶工期的情况，建设资金是否按照计划及时足额到位，管理和使用是否合规，财务核算是否正确，是否存在挤占挪用工程款的问题，投资是否在可控的范围内，是否存在不合理的增减项情况，是否存在损失浪费，工程安全质量是否达到要求，主要设备和材料是否符合质量要求，质量保证内控制度是否健全，建设、施工、监理单位是否按照规范严格质量管理等。

6.工程量清单编制和执行情况审计。主要是通过对工程量清单编制和执行过程进行检查，评价其合规性和绩效。包括对工程量编制过程的审查和监督，工程量清单和施工图纸的准确性和合理性复核，工程量清单内外的工程结算审计，项目费、规费及工程工期审计等。

7.拆迁审计。包括拆迁的手续是否齐备，程序是否合规，拆迁范围是否符合要求，征用土地、拆迁补偿和安置是否合规等。

8.行业建筑规范落实情况审计。主要包括是否符合本行业建筑设计规范有关采光、通风要求，人流、物流、信息流处理是否科学合理，环境卫生学是否达标，有无与之相关的违规行为等。

三、内审跟踪基本建设项目审计风险规避

1.突出重点，量力而行。接受审计任务时，要按照要求，对该基建项目要有全面性的把握，在确定重点的基础，明确审计目标，即抓住重要环节、关键时点和重点内容开展审计，不能“眉毛胡子一把抓”，不能只要涉及经费、合规性都要去参与、去过问。同时要客观认识实践中存在的“瓶颈”，包括审计工作量大、审计人员不足、审计评价标准难确定、审计介入时点难把握、审计成果难量化等，都要求内审人员要结合自身实际承受能力，积极稳妥，量力而行，尽力而为，把握好尺度和分寸，有重点地开展内审工作。

2.防范责任风险。内审围绕基建项目开展跟踪审计，要准确把握自身定位，在法定的职权内开展工作，做到到位不越位、不缺位、不错位。与开展其他审计一样，需保持审计的独立监督者地位，不参与决策和管理。对那种美其名曰派驻式的“贴身”跟踪审计，本应由施工方或基建部门决定的事项，也让审计人员表态，这实际上造成了审计与被审计方责任不清，从而引发责任风险。对此内审人员要有清醒的自身定位，不可随意参与。

篇5：内审机构建设情况

根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔2011〕9号文件）的要求，我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。现就整改情况报告如下：

一、财务管理方面存在的问题

1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。

2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。

3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支

出额度。

4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真实性和安全性。

二、管理方面存在的问题。关于2006存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。

篇6：内审机构建设情况

2015年1月我司对2014年GSP体系运行情况进行全面内审，通过自查，除了合理缺项外，基本符合质量体系运行的要求。根据新版GSP要求，有以下主要几项不符合新版GSP要求：

1、冷藏设备：冷库、冷藏车、保温箱没有进行验证；

2、温湿度监测系统监测仪表没有按新版GSP要求合理安装监测点及校准；

3、计算机系统没有按新版GSP要求进行更新升级。

4、计量器具没校正。

以上缺项下达了整改通知，现将整改情况汇报如下：

一、冷库、冷藏车、保温箱没有进行验证

1、原因分析：

公司冷库和冷藏车使用一直正常，原版GSP无此项内容要求，新版GSP提出要求后，公司2015年1月8日已与北京世控测控技术有限公司签订委托对冷库、冷藏车、保温箱进行验证的协议，由于该公司任务繁忙，直到2015年3月28日才验证完毕。

2、整改措施：

① 重新按新版GSP要求，制定冷库、冷藏车、保温箱验证工作计划； ② 成立了验证小组； ③ 公司人员参与验证； ④ 形成验证报告；

⑤ 按照验证数据，修改冷库、冷藏车、保温箱质量管理制度和操作规程； ⑥ 新购置二个保温箱，确保运输过程中冷藏药品温度符合要求。

⑦ 附录一：冷藏冷冻药品的储存与运输GSP认证现场指导原则---冷藏车开通了远程监控能对冷藏药品在运输途中的温度能够及时进行自动记录及上传到电脑上且能自动报警。

3、整改效果：

① 2015年3月21日完成冷库、冷藏车、保温箱的验证工作，3月30日形成验证报告。

② 冷藏车安装了温度远程监测软件。③ 保温箱安装远程监控软件。

④ 经过专项内审，冷库、冷藏车、保温箱设施设备基本符合GSP附录一冷藏冷冻药品储存与运输管理现场指导原则要求，能够充分保证冷藏药品的质量安全。

4、预防措施：

① 严格按GSP要求及冷藏设备管理制度要求，确保冷藏药品温度符合要求。② 加强员工工作责任心，重视冷链药品的质量。

5、责任人：王丽华、黎燕梅、陈章。

6、完成时间：冷库验证2015年3月20日、冷藏车验证2015年3月28日、保温箱验证2015年3月28日。

二、温湿度监测系统的升级改造：

1、原因分析：

我公司仓库2007年已按原版GSP规定安装了全自动温湿度监测系统，每个单间库房只安装了一个监测探头，500平方仓库安装2个探测点，按照新版GSP要求不符合规定，因此，要增加监测点。我司已于2015年1月与北京世控测控技术有限公司签订了温湿度监控系统全面升级更换符合新版GSP要求的监测系统。

2、整改措施：

① 2015年3月更换新的温湿度监测系统，并能够和省市药监系统监管平台联网； ② 能够对库房24小时温湿度自动监测和数据采集，并能实现声光报警； ③ 每个单间仓库安装2个监测点，每500平方米安装了3个监测点，冷库安装2个监测点。

公司仓库原有温湿度监测点11个，现增加到21个，符合新版GSP要求。

3、整改效果：

① 新安装的监测系统能够实现自动监测和数据采集； ② 能够实现声光报警功能；

③ 通过内审基本符合GSP附录三温湿度自动监测点现场指导原则要求。

4、预防措施：

① 严格按GSP和温湿度监测管理制度规定要求执行，确保库房温湿度符合要求。② 加强工作责任心，加大检查力度及时调控温湿度。

5、责任人：王丽华、黎燕梅、陈章、白彩侠

6、完成时间：2015年3月23日

三、计算机的更新升级

1、原因分析：

我公司原用GSP计算机系统，符合老版GSP要求运行正常，按照新版GSP要求，需要增加了许多功能，如：采购管理、收货管理、运输管理等功能。因此我公司与湖北武汉应变科技有限公司签订了更换新版GSP计算机的协议，于2015年1月进行完成更新计算机系统的工作，为了使经营工作更好的衔接，于2015年2月1日正式启用新版计算机系统。

2、整改措施：

① 新版GSP计算机系统应符合公司经营全过程管理和质量控制要求； ② 按新版GSP要求，制定各岗位人员操作权限审批表； ③ 按照新版GSP要求，建立质量管理基础数据库； ④ 组织了全体人员学习新版GSP操作规程； ⑤ 制定了新版GSP计算机系统操作规程。

3、整改效果：

① 更换新计算机系统后，各岗位人员均能按职责权限操作新系统； ② 更换新系统后能正常开展经营活动；

③ 信息部和质管部开展GSP计算机系统的内部评审，基本符合附录二计算机系统现场指导原则的要求。

4、预防措施

① 严格按照GSP要求和计算机管理制度的操作权限执行； ② 加强员工工作责任心，严格按照各自岗位职责和操作流程，录入计算机系统； ③ 加强计算机基础数据的质量管理和更新，确保数据原始、真实、准确、安全和可追溯。

④ 加强计算机系统的安全管理，每日备份，确保数据安全。

5、负责人：黎燕梅、陶云青

6、完成时间2015年1月30日

四、计量器具的校正

1、原因分析：

因我司中药饮片经营得很少，没有拆分装的品种，故没有做校正。

2、整改措施：

按国家有关规定，已做了计量器具的校正。

3、整改效果：符合GSP要求。

4、预防措施：

加强计量器具的管理，定期检定及维修和保养，确保仪器的正常使用。

5、责任人：黎燕梅。

6、完成时间：2015年4月10日

江西赣药集团全新医药有限公司

篇7：内审机构建设情况

一、HSE管理体系内部审核

为检查公司2010年HSE管理体系在机构中的具体运行情况，并对体系工作开展过程中出现的问题及时给予纠正，确保公司HSE方针、目标的实现，中控部安监室于2010年5月26日—2010年5月28日对公司50个部室开展了为期3天的内部审核工作。审核组成员采用面谈、现场提问、查阅有关记录、检查生产现场安全环保工作四种方式进行，共发现轻微不符合项37项，无严重不符合项和一般不符合项，审核组并要求各单位对存在的不符合限期进行整改，经复查，整改合格率达到了100%。

二、HSE管理体系外部审核

2010年8月17日—8月18日，中国质量认证中心贵州评审中心对公司职业健康安全环境管理体系进行了外部监督审核，通过对现场和基础资料的审核，共发现一般不符合项1项，公司于2010年8月20日完成了不符合项的整改。

篇8：促进央行内审文化建设

关键词：央行,内部审计,文化建设

央行内审工作经过10年的探索、实践, 开始步入成熟期, 正面临着总结经验、开拓创新、不断深化、寻求进一步发展的新阶段。此时, 开展央行内审文化研究, 探索内审文化建设规律, 加大审计文化建设力度, 对于实践科学发展观, 全面履行审计监督职责, 加强审计机关精神文明建设, 提高审计人员政治业务素质, 推动审计事业健康发展, 具有重要的现实意义和深远的历史意义。

一、文化的定义

《辞海》中, 关于文化的解释是:“广义指人类在社会实践过程中所获得的物质、精神的生产能力和创造的物质、精神财富的总和。狭义指精神生产能力和精神产品, 包括一切社会意识形态。”

从上述解释中可以看出, 文化包含了三方面的内容:一是人类层面。这是最广义的文化概念, 与之相对应的概念是“自然”。文化是相对于人而言的, 离开了人, 无所谓文化;离开了文化, 人也便还原为动物。这里的文化, 其实就是文明化, 是人类文明化的过程及其成果。二是社会层面。与之相对应的概念是“经济”、“政治”。根据马克思主义的社会结构理论, 整个社会是塔形结构:经济是基础, 政治在中间, 文化在上层。经济主要满足社会的生存需要, 政治主要满足社会的组织需要, 文化主要满足社会的精神需要。它们相互分工又相互协调, 共同维系着社会的运转。三是精神层面。与之相对应的概念是“哲学”、“宗教”、“教育”、“科学”等各种知识体系。在归根结底的意义上, 文化是理念、是精神, 核心是价值观。人类以社会实践活动为基础而形成的生活方式及其产品, 无论是物质产品、精神产品, 无论是法律条文、管理制度, 无论是交往礼仪、风俗习惯, 无论是自然科学、社会科学, 都是文化的不同表现形态。

而“央行内审文化”概念当属第三层面, 是文化大系统的一个子系统, 是文化大海洋的一掬小浪花。央行内审文化又属于一种职业文化, 它是央行内审部门及其人员在履行法定职责、实施监督行为时所恪守的理念、所追求的价值、所遵循的规范、所体现的风骨、所展示的形象。

二、人民银行内部审计文化建设的意义

加强人民银行内部审计文化建设, 是坚持科学发展观, 响应建设社会主义和谐社会的时代主旋律, 是央行塑造内部审计职业精神、巩固内部审计地位、促进内部审计职业繁荣的需要。

(一) 内部审计文化建设是响应建设和谐社会的主旋律。

在构建社会主义和谐社会中, 文化建设具有基础性、先导性的作用, 通过内审文化建设, 可以为构建和谐央行提供有力的思想保证和强大的精神支撑。先进的内审文化建设, 将大大提高人行内审人员的思想道德素质和精神文化素质, 引导审计人员树立正确的理想信念和价值取向, 坚持科学发展观, 为更好地履行人行内部审计监督职能和促进内审事业的发展提供强大的智力支持, 并在央行全系统形成共同理想和精神支柱。

(二) 内部审计文化建设是塑造内部审计职业精神的需要。

内审职业精神是人行内部审计文化的核心, 通过职业精神的塑造, 可以形成稳定的职业特征和共识, 产生职业的认同感、归宿感, 可以激发央行内审干部的创造精神, 促进加强团结协作意识, 增强团队战斗力。

(三) 内部审计文化建设是巩固内部审计地位的需要。

内部审计文化促进人行内部组织之间的良好沟通和业务的持续改进, 提高内部审计人员的职业素质和职业声誉。当内部审计机构提供的服务与行党委及被审计部门的需求相互呼应, 达到平衡时, 对内部审计的信赖就会加深, 内部审计地位随之日益巩固。

(四) 内部审计文化是促进人行内部审计职业进步的需要。

和谐内部审计文化促使学习型组织的建立, 促进同事、同行间经验的交流, 有利于及时了解和掌握内部审计技术, 分享内部审计理论发展的成果, 提高内部审计人员的职业素质, 推动内部审计制度体系的建设, 增强机构独立性与规范职业行为, 从而促进内部审计职业的进步。

三、促进央行内部审计文化建设的措施

为促进人民银行各部门切实加强内部管理、完善内部控制机制、防范和化解各类风险, 有效履行职责, 起到保驾护航的作用, 就必须塑造具有核心价值观的内部审计文化。“依法、公正、务实、廉洁、敬业、创新”正是人民银行内部审计文化核心的体现, 它是人民银行各级内审部门经过多年的建设和发展, 逐步创建和长期积淀的具有自身特色的、牢固的、优良的传统和风气。因此, 促进央行内部审计文化建设, 要坚持六个“必须”。

(一) 必须牢固树立以人为本的价值理念。

之所以坚持以人为本的价值理念, 是因为人始终是生产力中最具活力的因素, 强化职业责任, 维护职业声誉, 提高内部审计的地位, 最终还是要依赖人的努力才能发挥作用。因此, 树立以人为本的价值理念, 对构建央行和谐的内部审计文化而言, 是极具生命力的价值选择。

(二) 必须保持组织机构的独立性。

独立性是“内审精神”的灵魂, 也是构建有职业特色的内部审计文化的前提。因此, 要把“依法、公正”作为央行内审文化的精髓, 坚持以事实为依据, 以法规制度为审计标准和原则, 不畏阻力, 依法审计。只有保持客观公正的立场, 审计报告才能如实反映被审计单位的真实情况, 才能保证审计结果的公正性和权威性;只有保障人行内部审计机构有充分的独立性, 才能保障内部审计文化的特色, 才能保持内部审计文化旺盛的生命力, 才能在推动内部审计的发展方面有所作为。

(三) 必须认真履行内部审计职业责任。

内部审计的职业责任是内审职业道德在内审职业行为中的集中体现, 是内部审计文化的核心内容之一。职业责任将内部审计人员的职业命运与人行的命运紧紧联系在一起, 要求内审人员要敢于说真话, 以求真务实的态度, 结合客观社会环境、政策环境, 对被审计单位给予客观公正的评价。

(四) 必须培养过硬的职业素质。

内部审计人员是央行内部审计文化的执行者和塑造者, 内部审计人员的职业素质决定着央行内部审计文化构建的效果。在信息时代, 人才、知识、科技共同发挥着巨大的作用, 只有善于吸纳人才、培养人才和用现代科技武装起来的高素质的职业队伍, 才能成为先进生产力的代表, 才能建设先进的内部审计文化。因此, 需要继续加强对现有内审干部的培训, 既要有专业培训, 也要有法律、法规培训, 还要有政治理论培训, 从而不断提高内审干部的业务水平和思想觉悟。

(五) 必须维护良好的职业声誉。

在和谐社会的环境下, 内部审计文化应在社会诚信建设中发挥示范作用, 赢得良好的职业声誉。内部审计要严格遵守公正、客观、保密、胜任的行为准则, 树立专业公正, 守法诚信的形象, 展示其专业能力和职业魅力, 赢得职业声誉。因此, 强化“廉洁、敬业”是央行内审文化建设的基本要求, 内审人员要严格遵守廉政规定和审计纪律, 抗得住诱惑, 经得住考验, 不迷失自我, 树立审计干部的良好形象;要热爱内审工作, 忠于职守, 在审计岗位上认真负责, 工作细致, 不怕困难, 有专业和专注精神, 积极履行职责, 不惧工作环境恶劣, 甘当无名英雄, 具有较好的职业道德修养。此外, 还要求内部审计人员肩负起传播和谐内部审计文化的使命, 使各级管理者了解和谐内部审计文化致力于价值理念、职业素质、制度体系和组织机构等方面的建设, 以便加强内部审计职业自律。

(六) 必须持续完善内审制度体系。

完善的制度体系是内部审计文化不断发展的有力保障。内部审计制度是塑造内部审计文化的必然过程, 当制度的内涵被组织成员接受, 形成习惯, 在工作和生活中自觉遵守与维护时, 制度便凝固成内部审计的文化。

“创新”是人民银行内审事业不断发展的动力, 在央行的内审工作中, 应认真分析工作中出现的新情况和新问题, 不断解放思想, 与时俱进, 开拓创新, 进一步完善审计制度建设、健全审计工作机制、创新审计方法。用制度规范管理, 全面规范审计行为, 进而防范审计风险, 提高审计质量。着力创建学习型组织, 逐步构筑以服务为宗旨、以制度为核心、以组织为保障的内部审计工作体系, 保障内部审计文化不断发展。

参考文献

[1]苏埭容.加强审计文化建设促进审计事业发展[J].审计与理财, 2008.4.

[2]曹界国, 肖亮.谈和谐社会之审计文化[J].中国经济评论, 2007.9.

[3]王刚.从构建和谐社会看审计文化[J].中国审计, 2005.12.

[4]周英虎.审计文化研究[J].现代会计与审计, 2007.1.

篇9：思想政治工作与内审队伍建设

关键词：内审机构；思政工作；内审队伍

中共中央关于加强和改进思想政治工作的若干意见明确指出“思想政治工作， 是经济工作和其他一切工作的生命线”。刘家义审计长也曾经指出国家审计本质上是一个国家经济社会运行的“免疫系统”。同样，作为国有企业，内部审计工作也为加强单位内部经营管理和控制服务，促进企业依法经营发挥着“免疫功能”，但是要发挥审计“免疫功能”归根结底是要人来操作和贯彻，所以思想政治工作是至关重要的。新形势下内部审计机构加强思想政治工作和内审队伍建设是不可缺少、重大而紧迫的任务。

思想是行动的先导， 加强思想政治工作是内审队伍建设的方向，行动是思想的反映，内审队伍素质的提高是思想政治工作的成果， 把二者有机地结合起来， 不断增强内部审计机构的整体合力， 是新形势下促进审计工作发展的内在要求。

一、内部审计机构思想政治工作的主要任务

我国内部审计制度是在改革开放过程中产生并发展起来的，是一项全新的事业和全新的实践，需要科学的思想理论来指导。

（一）将坚持正确的政治方向摆在内部审计机构思想政治工作的首位。政治方向是关系到全局的首要前提，关系到内审队伍的引导方向。因此，应当贯彻落实科学发展观，以适当的方式，持续开展人生观、世界观和价值观的教育，使得广大内审人员能够确立社会主义和共产主义理想，坚持崇高信念， 以献身审计事业为职业使命。

（二）将人的素质提高作为内部审计机构思想政治工作的核心。以人为本，培育全面发展的内审人员，是当前审计事业发展的重点，同时，这一工作也是思想政治工作的着眼点。从总体上看， 必须将政治素质与政策水平、业务技能、知识储备和行为能力等有机结合，从整体上把握内部审计机构的个体素质完善，进而为审计事业发展打下扎实的基础。

（三）将廉政建设作为内部审计机构思想政治工作的热点。审计的监督职能，与廉洁的内部审计机构密切相关。一方面，我们需要加强正面的教育，确立信念、道德与精神层次的更高追求。另一方面，也应当在工作中防微杜渐，针对已经发生的不廉洁行为，给予严肃处理， 从而使得大家能够吸取教训，在内审人员的思想上构建拒腐防变的防线。

（四）将制度建设作为内部审计机构思想政治工作的基础。这需要在思想政治工作的基础上发挥制度的约束作用，提高制度的规范化程度，避免思想政治工作中的随意性。

二、坚定思想政治方向，着力加强内审队伍思想认识

思想政治工作是个系统工程，搞好新形势下内部审计机构思想政治工作，我们一定要明确方向，加强认识，让思想政治工作扎实有效的开展。

（一）要充分认识思想政治工作在审计工作中的作用。思想政治工作在内部审计机构的工作中不可忽视，作用明显，要形成抓好思想政治工作的一盘棋。首先，强化认知意识，增强思想政治工作的向心力。思想政治工作的成败得失，根本的原因在于思想意识是否到位。要不断提高广大内审人员对思想政治工作重要性的认知程度， 尤其是各级领导干部的重视程度。其次，各级党组织要重视，形成共识。思想政治工作不是哪个部门、领导或个人能够独立完成的事，思想政治工作要取得实效， 各级党组织成员要齐抓共管，形成合力， 逐步增强领导干部的政治意识、大局意识和责任意识。第三，各级领导带好头，做好表率。思想政治工作身教重于言教，各级领导干部要模范带头，既是思想政治工作的组织者，又是思想政治工作的实践者，以自身的表率作用影响和带动内审干部。

（二）适应形势需要，深化思想政治工作，求形式创新、多样。积极探索适应内部审计机构特点的思想政治工作的新规律，在方式、手段上不断推陈出新，在思想观念上要实现由单向教育向双向交流转变， 由单纯灌输向灵活引导转变。

三、营造全员学习氛围，全面提高内审队伍素质

（一）加强思想政治学习，用科学思想理论武装头脑。理论武装是思想政治工作的首要任务。之所以要抓好理论武装工作，一是因为科学理论具有鲜明的党性。马列主义、毛泽东思想、邓小平理论是我们党的指导思想，思想政治工作的任务，就是要用党的基本理论武装头脑，占领思想阵地。二是因为科学理论具有实践指导性。思想政治工作为内审队伍建设服务是通过党的基本理论对社会实践的指导、为人民群众理解掌握来实现的。三是因为科学理论具有解决问题的长效性。目前，电力行业在营销管理、工程管理、物资管理、财务管理等领域都存在着各种风险事项，特别是对电网改造投入的大额资金，更需要内审部门做好国有资金的管控，“免疫功能”正是发挥作用的时候，主动采取内部审计应对措施，积极提出审计意见和建议，切实发挥审计“免疫功能”。

（二）坚持“以人为本”， 造就学习型内审队伍。人既是经济社会发展的核心动力，又是经济社会发展的终极目的。坚持从个人到集体的全面学习，提高内审队伍的思想素质， 为审计事业的科学发展奠定牢固的思想基础。

建设学习型内审队伍，提升组织的凝聚力和战斗力，重点是建设好学习型团队。包括建设学习型领导班子、学习型审计组、学习型审计人员等团队。学习型领导班子是整个内审队伍的榜样和楷模， 是带动内审队伍学习之风的关键所在。要贯彻党的民主集中制原则， 避免个人专断，开展好批评与自我批评，营造良好的和谐氛围，使领导班子真正做到团结干事。学习型内审机构是内审队伍的基础，要按照团队学习的要求加强审计组成员的沟通，要运用反思学习、反馈学习、共享学习的方式，提高学习效果和学习质量，要发扬民主作风、推行民主管理，发挥内审人员的智慧和才能，要建立激励机制，让人人都能够发挥个人特长、展示个性，体现生命的意义和人生的价值。

四、加强自我教育意识，普遍推广廉洁审计风气

以严格执行“八不准”审计纪律为切入点，全面加强党风廉政建设，从源头上预防和治理腐败，突出抓好对审计监督权和审计处理权“两个权力”的监督制约。通过深化改革， 建立健全制度和机制，实现对审计权力运行全过程、全方位的监督，特别是重点岗位、重点环节、重点审计人的监督制约，最大限度地减少审计执法中的自由裁量权和随意性，防止滥用权力违法行为的发生，不断铲除滋生腐败的温床和土壤。

应当树立并强化人人都是审计形象代表的意识。实行灌输教育与自我教育相结合，做到“层层落实有任务、人人肩上有责任”，增强效能建设的主动性，提高办事效率，改进工作作风，努力造就一支“为民、务实、清廉”的内审队伍。抓好思想教育工作， 强化服务观念，自觉地积极参与，拓宽思路， 加强审计监督， 提供优质服务。

五、加强规章制度建设，坚持思想政治与制度相结合

篇10：内审机构建设情况

2015年预算任务执行及财务收支情况内审自查总结

依据《宝鸡市金台区教育体育局关于开展教育系统2015年预算执行及财务收支情况内审自查和审计抽查工作的通知》（宝金教发[2015]22号）文件要求，近期，我校成立财务内审自查工作小组，按照自查内容及要求，结合我校财务工作实际，确定自查重点，认真组织开展了学校财务内审自查工作，现将自查情况总结如下：

一、财务内控管理及预算执行情况。

我校建有财务管理制度，财务内控制度健全，资金和资产等管理办法健全有效，会计核算制度严格，各项收支活动真实、合法、有效，能严格执行财务管理和会计核算制度，无人为调节收支科目、编造虚假会计信息等问题，预算编制完整可行，预算执行结果良好。

二、非税收入收缴和票据管理情况。

我校无行政事业性收费项目，应纳入财政专户管理的资金及时能足额上交财政专户，无隐瞒、截留、转移、坐收坐支、私存私放等现象。按规定，我校无收费项目，也没有自定收费项目，更无超标准、超范围、无证收费。我校的财务票据凭证保存完整，建立有专门的档案资料，支出发票报销严格按财务规定逐级审核、审批，各财务管理人员都能严格把好每一关，凡是不符合规定的发票一律不予报销，特别是在学校基本建设项目等开支较大的方面，每一笔开支都严格检查，核实报销内容、金额，无虚列支出、套取资金等现象的发生，能坚持做到把每一分钱都花在实处，用在刀刃上。我校没有独立的银行账户，也不存在“小金库”等现象，任何开支都能遵照上级报账程序。财产管理制度健全，资产的核算、处置合理规范。

三、资金支出管理情况。

我校的各项支出核算和管理严格规范，没有混收混支、结余资金长期挂账等问题；能严格按照批准的预算和财政制度规定使用资金，无擅自提高标准、自定项目和扩大范围发放奖金、补贴的现象；无违规报销内容、金额与实际不符的发票，也没有使用不合规票据，虚列支出；能严格国库集中支付制度。

我校2015年财务收支情况如下：

1.收入情况：收入合计193575元。其中财政拨款182200元，上级补助收入11375元。

2.支出情况：支出合计199114.23元。其中：工资福利支出20975元，公务支出89479元，其他资本支出18260.23元，对个人和家庭支出70400元。

日常公务支出中办公费、维修（护）费、会议费、培训费、招待费、差旅费等列支真实有效且符合规定；职工工会经费的提取、使用符合规定范围。

四、重点专项资金分配使用情况。

我校专项资金使用一直坚持专款专用，做到专款使用的合规性、及时性和效益性，资金使用合规有效，会计核算严格规范，无长期滞留、挤占挪用及闲置浪费专项资金的现象。对重点资金的项目设立、资金申请、管理使用以及会计核算、监管制度等环节能坚持逐项进行核查。