出口收结汇操作流程（共7篇）
篇1：出口收结汇操作流程
一、核销单的购买与发放
1、在中国电子口岸网上做核销单申请；具体操作流程：用操作员卡登陆口岸网—点击“核销单申请”—填写申请份数—点击“申请”—提示“申请成功”。
2、次日携带公司介绍信，电子口岸卡，身份证原件及复印件去外管局（人行8楼）领取；
3、在发放核销单时，国贸部需将核销单对应的合同（真实合同及报关合同）及发票（2份，在收到发货通知单后，一份交综合会计做账，一份交税务会计）一同交给银行出纳，银行出纳应审核真实合同与报关合同付款方式的换算比例是否正确；在电子口岸网上查询到报关单信息后再次复核报关合同与发票是否正确。
4、将收到的合同及核销单在出口车信息表中做好登记。
二、收结汇操作流程
1、银行出纳接到银行通知：我司外汇账户收到美元――银行出纳前往银行打印收汇报文――将报文传递给国贸部确认客户及报关合同编号、是否是预收货款――财务根据出口车登记明细表查询后确定是一般贸易项下收汇还是预收项下收汇。――在电子口岸系统――出口收汇――可收汇余额查询，看对应的可收汇余额项下是否有额度，如果属于一般贸易结汇应该有额度，携带电子口岸操作员卡、核销单号码以及涉外收入申报单，出口收汇核销专用联信息申报表（境外收入），出口收汇说明，外汇业务委托书直接前往收汇银行办理结汇。如果属于预收账款结汇会存在三种情况：第一种是本次预收款金额小于预收项下可收汇余额，可直接办理结汇；第二种是本次预收金额大于预收项下金额但小于前十二个月累计收汇额的30％，操作后第二天在系统内可自动审核通过，并在电子口岸系统中查询到预收项下额度的增加，具体步骤操作为：
第一步：先做预收货款合同登记，具体：
登陆国家外汇管理局网上服务平台---贸易信贷登记管理系统――预收货款登记管理――预收货款合同登记――新合同登记完成各要素的填写。（需注意事项：
1、登记时注意保存后会生成一个序列号，在做提款登记时需要录入，记得保存；
2、预收货款做合同登记的，当天合同登记可修改，隔天除合同号以外其余内容可修改。）
第二步：做预收货款提款登记，具体：
登陆国家外汇管理局网上服务平台---贸易信贷登记管理系统―――预收货款登记管理―――预收货款提款登记――新提款登记完成各要素的填写。（需注意事项：
1、预计出口日期与实际出口日期相差前后不得超过15天，故填写时要参考合同中交货日期；
2、当天提款登记可做修改，隔天不可修改，若登记错误，则须到外管局办理无关单注销手续后重新登记，办理无关单注销时需提供：企业预收货款登记无关单注销确认申请表、资本项目外汇业务申请表、做无关单注销登记的情况说明、录入（修改）合同登记页面、录入（修改）提款登记页面、无关单注销申请登记页面、企业信息页面、可收汇余额页面、收汇水单、合同、电子口岸IC卡、授权委托书、外汇局要求的其他材料。以上资料需加盖公章）第三种是本次收款额度大于前十二个月累计收汇额的30％，则需携带资料前往外汇局办理额度外人工审批手续，提供资料包括：国家外汇管理局运城市中心支局资本项目外汇业务申请表、关于核定出口货款临时预收汇额的申请、临时预收收汇情况说明、企业基本信息页面、可收汇余额页面、银行收汇通知、合同登记和提款登记（登记流程同第二种）页面，报关合同（注意以上资料均加盖公章）。上述资料通过审核后，次日可在电子口岸系统中查询到预收项下可收汇余额的增加。
三、货物报关出口后注销登记流程
结汇完成后，每天需登陆电子口岸系统，在出口收汇――收汇情况查询――报关单信息查询输入出口报关单起止日期点击提交可查到报关信息，根据查询到的报关信息判断是否做了预收款登记，对于做了预收款登记的业务，需做有关单注销。具体操作：在国家外汇管理局网上服务平台――贸易信贷登记管理系统―――预收货款登记管理――有关单注销登记――找到对应的收汇水单申报号――点击注销――将出口报关单号、贸易方式（一般贸易）、实际出口日期、出口金额（报关单金额）、注销金额（提款登记金额）填正确后点击确定，即注销完成。
注意事项：
1、有关单注销应在实际出口后15日内完成；
2、需注意报关单上的合同编号与预收合同登记时的编号是否一致；
3、报关单上是否有实际出口日期，若没有实际出口日期证明尚未出口；
4、2个提款登记，1张报关单注销时，出口金额均按报关单金额填写。
四、外汇核销
（一）根据收到的发票、报关单（核销联和退税联）、核销单和收汇水单的信息填写出口收汇批次核销报告表（一式两份加盖公章）。
（二）将
（一）中所写的资料递交外管局进行核销确认，确认后退回一份核销报告表（注：核销金额与本批出口的核销单、报关单、发票金额均要一致）
（三）核销确认后，将整套资料交给税务会计，由税务会计办理退税。
五、信息查询与数据报送
1、国家外汇管理局网上服务平台信息查询包括：合同登记、提款登记、待确认提款登记、注销登记、企业信息、无关单申请登记的查询及修改、额度外人工确认查询，均在预收货款登记管理下拉菜单。
2、中国电子口岸查询包括：一般贸易项下可收汇余额、预收货款项下可收汇余额、企业报关单信息、一般贸易项下及预收货款项下核注明细、预收货款调整明细查询，均在出口收汇――出口收汇核查情况――业务数据查询下进行查询。
3、在企业报关单信息中查询到有新的信息后，仍在电子口岸系统――出口退税――数据报送――选择报送（选择对应的报关单信息）后点击报送，将选中的报关单信息传送至国家税务总局以备退税时信息查询。
篇2：出口收结汇操作流程
法指南
国家外汇管理局天津市分局
经常项目管理处 二○○八年七月八日
一、出口收结汇联网核查办法（简称《办法》）的适用主体范围
具有对外贸易经营权的企业、个人出口收汇及具有对外贸易经营权的保税监管区域内企业经营非保税货物的出口收汇。
二、2008年7月14日起需要进行出口收结汇联网核查的出口收汇
1.出口项下境外收汇，如一般贸易、进料加工贸易或者边境小额、对外承包出口等其他贸易项下的出口收汇，来料加工的应收工缴费收汇等。
2.预收货款（出口买方信贷项下企业提前收汇，纳入该企业预收货款进行管理）。
3.符合规定的境内收汇，如从保税区收取的出口收汇、进料深加工结转的出口收汇等。
4.按规定不需办理货物报关项下的出口收汇（如邮寄货物、旅游购物商品等）。
5.代理出口业务项下代理方的境外出口收汇。
6.贸易融资项下收汇，出口买方信贷、出口押汇、无追索权的福费廷和出口保理等贸易融资项下的外汇和人民币放款。
7.有形软件进行出口货物报关的收汇。8.从离岸账户划转的出口收汇。
9.一笔境外汇入款中货物贸易金额大于服务贸易金额的出口收汇。
10.出口项下外币现钞收入。
三、不需进行出口收结汇联网核查的出口收汇
1.有追索权的福费廷和出口保理等贸易融资项下收取的外 汇和人民币放款。
出口押汇、无追索权的福费廷和出口保理等贸易融资项下的境外收汇。
2.代理出口业务项下委托方收取代理方原币划转的外汇。3.转口贸易项下的出口收汇（国际收支统计申报为服务贸易）。
4.无形软件不进行出口货物报关的收汇（国际收支统计申报为服务贸易）。
5.经常项目外汇账户内的出口收汇。
6.一笔境外汇入款中货物贸易金额小于服务贸易金额的收汇。
四、实行出口收汇待核查账户（简称待核查账户）管理的内容
1.待核查账户的开立及数量
待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为1101。出口企业在银行已开立经常项目外汇账户或资本金账户的，银行直接以该企业名义开立待核查账户。
若出口企业未开立外汇账户，需到注册地外汇局按外汇账户管理规定办理基本信息登记和到银行办理开户手续。
企业可以开立一个待核查账户，也可以按不同币种开立若干待核查账户，同一企业的待核查账户数量不限。
2.待核查账户的收支范围
待核查账户收入范围限于企业出口收汇，主要为2008年7月14日起需要进行出口收结汇联网核查的出口外汇收入。
待核查账户支出须经银行联网核查后方可办理，其支出范围 包括经银行联网核查后结汇、划入该企业经常项目外汇账户以及经外汇局批准的退汇等其他外汇支出。待核查账户中的资金不可以直接对外支付，需按规定划入该企业经常项目外汇账户后，依照相关办法进行支付。
待核查账户之间不得划转。账户余额按活期存款计息。
五、对银行出具出口收汇核销专用联的要求
待核查账户的出口收汇办理结汇或划出手续时，银行方可按《出口收汇核销管理规定》为出口单位出具出口收汇核销专用联。
六、企业办理待核查账户结汇或划出手续提供的凭证 企业应当如实填写《出口收汇证明》（企业可自行制作或下载）和中国电子口岸操作员IC卡（企业可凭其操作员IC卡登录核查系统，查询与出口对应的可收汇额）。
对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，企业还应向银行提供盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本和邮寄货物清单。
七、银行办理待核查账户结汇或划出的手续
银行应当凭企业及自身操作员IC卡登录核查系统，对企业出口收汇进行联网核查，在企业相应出口可收汇额内办理结汇或划出资金手续，同时在核查系统中核减其对应出口可收汇额。银行不得超过核查系统内企业出口可收汇额为其办理结汇或者划出资金手续。
对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，还需登录核查系统，记录对应的涉外收入申报单号和收汇金额后办理。
银行为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后，应在相应 单证正本上签注已收汇情况并加盖银行业务公章，留存《出口收汇证明》及相关单证复印件五年备查。
八、办理来料加工贸易出口收结汇联网核查的相关规定 对于来料加工贸易实际收汇比例在核定比例之内的，银行可直接核减其来料加工可收汇额。
对于来料加工贸易实际收汇比例高于核定比例的，企业从待核查账户中办理结汇或划出时，除提交《办法》规定的单证外，还应向银行提供对应的出口合同、加盖海关验讫章的出口货物报关单（收汇核销联）正本及其加盖企业公章的复印件。银行应在核查系统中记录该笔收汇对应的出口货物报关单号、出口合同号和实际收汇比例，核注核查系统相对应的可收汇额后，为其办理结汇或划出手续。
企业来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于25％的，银行应当于每月初5个工作日内以书面形式，汇总报告所在地外汇局，并附相关单证复印件。
九、对凭2007年12月31日（含）前的出口货物报关单办理待核查账户资金结汇或划出的要求
企业应当先到所在地外汇局按规定办理出口收汇核销等手续。银行凭外汇局相关处理决定为企业办理待核查账户内对应收汇的结汇或者划出手续。
十、核查系统试运行期间发生故障的处理
核查系统试运行期间，由于系统或网络故障（主要指系统瘫痪）等原因，无法按照《办法》规定对出口收汇实施联网核查的，企业可持对应的加盖海关验讫章的出口货物报关单，办理待核查账户中对应收汇的结汇或划出手续。银行应当按照《办法》规定 审核相应单证后办理。
试运行期间凭纸质出口货物报关单办理的收汇事后不需要相应扣减电子数据。
企业不得伪造、涂改、借用出口货物报关单办理出口收汇，已办理收汇或进料抵扣收汇的出口货物报关单不得重复用于收汇。
十一、关于文件废止
《国家外汇管理局关于现阶段完善出口预收货款和转口贸易收汇管理有关问题的通知》（汇发„2005‟33号）
《国家外汇管理局关于进一步改进贸易收汇与结汇管理有关问题的通知》（汇发„2006‟49号）
《国家外汇管理局关于认真贯彻执行贸易收汇与结汇管理政策有关问题的通知》（汇发„2006‟67号）
《国家外汇管理局关于进一步完善结汇“关注企业”管理有关问题的通知》（汇发„2007‟45号）
2008年7月14日起有关“结汇关注企业”政策不再执行。
（本操作指南如与此后出台的政策不一致，以新政策为准。）
篇3：收结汇新政绷紧出口纺企神经
不少出口企业对此表示了自己的上述担心, 同时由于目前新政的具体实施流程尚不明朗, 更增加了企业的颇多疑虑。他们认为:由于不确定因素太多, 政策的实际影响目前很难估算。比如, 是不是以后不再用核销单结汇, 而是全部网上监控?企业预付款和延期付汇是否有明确的比例和金额限制?新政带来的可能不仅是资金问题, 也将牵扯今后贸易和管理方式如何确定的问题。但业界最为关注的还是在政策成本高企的情况下, 新政是否真能有效堵截“热钱”?
为此, 本文转引专家意见, 对此做扼要点评, 希望给出口企业带来些许安慰, 也为新政的实施, 打下舆论基础。
影响的不仅仅是资金流转
热钱通过货物或服务贸易进入中国的方式多种多样, 例如, 企业既可通过低报进口、高报出口的方式引入热钱;又可通过预收货款或延迟付款等方式将资金截留在国内。出口收结汇联网核查直接将矛头指向出口预收货款和进口延迟付款, 规定企业到账外汇先要进入待核查账户, 等待电子报关单联网核查完成后才能结汇。也就是说, 出口企业的收汇必须等核实其真实贸易背景后, 才能将美元兑换成人民币。
“这一过程便形成一个收汇周期, 无疑将影响企业的收结汇速度。”一个业内人士对此仅做保守估计, “这一周期起码要2—3天, 企业应做好相关准备”。
在当前信用证遭受冷落、贸易环境复杂多变且由此间接导致的国际贸易诚信状况欠佳的背景下, 越来越多的外贸企业选择通过提高预付款 (订金) 比例的方式, 减少成本损失与诚信风险。
中纺集团副总裁李灵敏坦言, 千方百计提高预收款的做法是大环境所迫, 这种方式对企业而言至少有四个益处:一是规避不履约风险;二是部分规避汇率风险;三是在银根缩紧时期, 增加企业的资金流动;四是保障贸易企业对生产工厂的订金支付, 稳定供货渠道。对于很多工厂来说, 订金是其可以及时购买生产资料的必要保障。
但收结汇新政策执行后, 企业难免陷入两难境遇:一方面, 多收预付款就等于核查时多占流动资金, 同时可能面临结汇周期内的汇率损失;另一方面, 少收预付款, 就要冒合同违约风险以及直接的汇率风险。李灵敏称, 现在的汇率损失是相当可观的, 基本上5000万美元的贸易额就可能损失500万人民币。
一份来自温州的统计资料显示, 目前, 温州外贸企业中约有5 0%的贸易资金是通过预付款方式结算的, 一般预付款的比例为全部货款的30%。以去年出口101.48亿美元计算, 相当于全年约有15.2亿美元的资金是预付款进入温州的。本来这部分资金可以在结汇后提取使用, 现在多了一道联网核查的程序, 也将可能形成一大资金缺口。
据业内人士判断, 政策影响的恐怕还不只是资金, 今后的贸易和管理方式如何确定也成了新问题。比如, 作为规避汇率风险的手段之一, T/T电汇的预付款结算方式还要多大程度地继续下去, 预付比例如何确定, 等等。
企业应积极接招同时考虑成本
收汇新政实施在即, 专家提醒企业应从三方面积极应对:
一是外贸企业要及时学习这项新政策的内容, 结合实际, 认真办理相应手续, 要注意不同贸易类别下收汇核注方法的不同, 注意出口货物报关单有关数据与外汇局提供的出口预收货款数据保持一致性。
二是外贸企业要在7月14日前, 抓紧对已有合同及外汇债权债务进行梳理, 尽快做好出口以及预收货款的收结汇工作。按照《核查办法》规定的时间界限, 办理手续。尽快与有关金融部门衔接, 做好出口押汇、无追索权的福费廷和出口保理等贸易融资项下出口收结汇。
三是对大型成套设备进口签订长期进口供货合同等超过规定比例的延期付款需求, 以及新设企业的延期付款需求、今年新增进口量较大的付款需求和船舶出口的预收货款, 尽早与外汇管理局衔接。对于流动资金需求较大的企业, 要做好现金流准备, 避免新政引发的资金链紧张。
李灵敏强调:“解决热钱问题, 根本还是要稳定汇率政策, 减少对人民币的投机预期。”目前, 一些企业好不容易才将预付款比例抬高, 将汇率风险在一定程度上转移给了客户。新政的实施, 则可能使这些企业之前的努力付诸东流。
此外, 若要对热钱进行有效监控, 就要求每一笔资金的进出数据都核对确实, 完全堵住通过买卖核销单造假的渠道。然而, 这也极大膨胀了有关部门的工作量和难度。特别是目前几乎每一项外贸生意都是分期付款的, 很难跟踪监管。
商务部研究院梅新育博士也承认, 这种直接控制的方式确实成本太高。因此, 他给出的建议是, 应该考虑通过提高不合意游资 (即在国内经济增长偏快或过热、通胀明显时期的大量流入资金) 的流动成本来间接遏制热钱流入。
篇4：合理规避出口收结汇风险
2008年上半年中国某信用保险公司全国范围内共接到出口信用险索赔案件963宗，金额2.34亿美元，同比增长108%；其中美国报损案件202宗，同比增长31.2%，报损金额同比增长235.6%，占报损总金额的44.8%；拖欠案件占报损总金额的84%，买方拖欠已成为导致收汇风险发生的最主要原因。
据了解在美国，一些历史悠久的大型生产企业，2008年由于资金链断裂，向美国破产法庭提出破产申请，直接导致中国出口企业上千万美元的出口账款无法收回，给中国企业造成了巨大的损失。究其原因，一方面是因为美国次贷危机对本国企业造成的致命影响，另一方面也看到中国企业对待出口收结汇风险的风险意识不够。
另外，为完善企业货物贸易出口收结汇管理，加强出口交易与收结汇的真实性及其一致性的核查，国家外汇管理局、商务部、海关总署于2008年7月2日联合发布《出口收结汇联网核查办法》，2008年8月4日起正式运行。《办法》明确规定，企业出口项下境外收汇的出口收汇待核查状况，而对于企业预收货款，外管局会核定一个可收汇额。超额收汇部分，需待对应的货物实际报关出口后，其经联网核查后结汇或者划出的金额，从该企业相应贸易类别出口可收汇额中扣减。这一政策的出台，对出口企业来说使用预收货款的时间就比原先要迟30天、60天甚至120天。
增强避险意识巧用金融工具
在受到美国次贷危机的影响下，国际贸易的风险尤其是收结汇风险越来越大。中国出口企业要增强规避风险的意识，加强自身的管理和对出口收结汇的风险控制能力，学习使用灵活的支付手段和交易方式，来弥补逐步缩减的出口优势，提升海外竞争力。
在选用金融工具时，要根据企业自身特点，选用合理的避险工具。中国出口融资（英国）有限公司（CHINA EXPORT FINANCE CO., LTD.,简称CEF）凭借多年来对中国出口欧美市场业务的了解，针对全球贸易背景和中国出口企业的实际情况，适时推出了高保障性赊销解决方案。使用该方案，出口企业能够在很好的管理和规避风险的情况下，接受海外买家60天、90天或者120天的远期支付条件，来增大销售并扩大市场。而且CEF欧美团队可以协助中国出口企业和欧美买家商讨，如何利用CEF的解决方案，促成贸易。
这种高保障性创新型赊销解决方案，可以帮助中国的出口企业进行全面的买方资信调查，同时分担对买家信用风险管理、账务管理和账款催收的业务负担，节约管理成本和控制赊账带来的风险。并且这种在出货后立刻能收款的便利，可以方便出口企业尽快地进行再生产，增强竞争力，扩大出口额。同时，在降低管理成本、排除了贸易收款风险和坏账损失的情况下，大大地增加了利润。
链接：
篇5：出口收结汇操作流程
理有关问题的通知
发布时间:2009-01-15 文号:汇发[2009]10号
来源: 国家外汇管理
局 [打印]
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国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为贯彻落实《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见（国办发［2008］126号），提高企业流动资金使用效益，大力推动贸易便利化，现就改进出口收结汇联网核查管理有关问题通知如下：
一、对于企业确已实际出口并收汇，但因出口数据传输时滞原因导致可收汇余额暂时不足的，银行可凭企业承诺说明函（应包括实际出口日期、相应收汇日期、承诺所述情况真实等，并加盖单位公章）先行为企业办理待核查账户资金结汇或划转，并逐笔登记台帐。企业应在办理结汇或划转后30个工作日内补办联网核查手续，银行应登陆出口收结汇联网核查系统（以下简称“系统），在相应贸易类别项下为企业进行可收汇额核注。对于30个工作日内仍未补办的，银行应于期满后10个工作日内向外汇局报告，同时停止为该企业办理先行结汇或划转，并在有可收汇额时将已经先行结汇或划转的金额上网核注。
二、自2009年2月15日起，将来料加工收汇比例统一由20％调整为30％。外汇局各分局、外汇管理部应当登陆“系统”中“来料加工收汇比例调整”模块，将来料加工收汇比例统一调整为30％。对于来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于30％的，银行应按照现行来料加工超比例收汇相关规定办理。
三、对于因汇率变动形成的多收汇差额资金，企业可凭情况说明直接到银行办理从待核查账户中结汇或划转的手续。
四、对于因一笔收汇包含多种性质、企业错误说明或银行工作失误导致的进入待核查账户的服务贸易项下资金，企业可凭情况说明合同发票等有关单证直接到银行办理从待核查账户的划出或结汇手续。
五、企业在确有出口但因数据传输时滞导致可收汇额不足时，方可先行办理结汇或划转。银行应严格按照本通知要求，为企业办理出口收结汇联网核查。对于出口贸易融资项下的收汇，不得按此规定办理，仍按照现行贸易信贷管理的有关规定办理。
六、外汇局应加强对银行和企业先行办理结汇或划转及补办联网核查手续的事后监督工作。对违反本通知规定的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定予以处罚。
七、本通知自发布之日起施行。
各分局、外汇管理部收到本通知后，应尽快转发所辖中心支局、支局、外资银行、地方性商业银行。各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发所属分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。
篇6：出口收结汇操作流程
来源：总裁办公室
MILY: Arial">[2005]74号）等相关规定进行管理。
33、企业易货贸易项下预收货款和延期付款是否需要根据《国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发[2008]30号）进行登记？
答：如果企业易货贸易项下不发生资金收付行为，则发生的货物贸易债务可以不登记；若企业易货贸易项下预收现汇资金或延期支付现汇资金，则应该按照汇发[2008]30号文的要求办理预收货款登记和延期付款登记手续。
34、保税监管区域内企业是否需要办理预收货款登记？
答：保税监管区域内企业保税或非保税货物出口项下预收货款，应办理预收货款登记。
35、企业在2008年7月14日前的收汇是否需要接受核查？
答：企业已在2008年7月14日前进入经常项目外汇账户的出口收汇不在联网核查范围。
36、软件出口项下收汇是否需要核查？
答：采取海关通关方式的软件出口，按货物贸易申报，其收结汇纳入联网核查范围；采取网上传输方式的软件出口，按服务贸易申报，其收结汇不纳入联网核查范围。
37、银行如何为企业开立待核查账户？
答：企业的待核查账户可由银行直接以企业名义开立，无须企业申请，也无须外汇局审核。
企业未在外汇局办理过基本信息备案的，在开立待核查账户前，需首先到外汇局办理基本信息备案；已在银行开立经常项目外汇账户的，银行可直接为其开立待核查账户。
38、待核查账户中的资金可否直接对外支付？
答：待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于对外支付或还贷。待核查账户中的资金必须先划入该企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出。
39、待核查账户余额如何计息？利息如何结汇或划转？
答：待核查账户余额按活期存款计息。利息结汇或划转按照现行相关管理规定办理，不需核查。
40、银行如何管理进入待核查账户的不同币种的资金？
答：待核查账户应分币种设置子账户管理。银行可否应企业要求将收到的外汇统一兑换成某一外汇币种（非人民币）存放在账户中，根据现行规定办理，《办法》对此没有特殊规定或限制。
41、由于企业错误申报或银行工作失误而导致的资金错误入账的情况如何处理？
答：银行在为企业办理入账前要认真审核资金性质，无法判断的要及时与企业联系，尽可能避免出现此类失误。
由于企业错误申报或银行工作失误而导致资金错误入账的应区分以下两种情况处理：
（1）货物贸易项下收汇直接入了经常项目外汇账户的，银行可根据企业的更正说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户的手续；
（2）服务贸易、资本项下收汇误入待核查账户的，经外汇局核准后，银行方可为企业办理从待核查账户划转经常项目外汇账户或其他外汇账户的手续。
42、用于进口付汇联网核查的企业操作员IC卡和读卡器是否同样适用于出口收结汇联网核查？
答：用于进口付汇联网核查的企业操作员IC卡和读卡器同样适用于
出口收结汇联网核查，使用前应先经企业法人IC卡在中国电子口岸进行授权。企业的操作员IC卡已经有出口收汇权限的不需重新授权。
43、银行向企业提供贸易融资服务，在2008年7月14日前已放款，但企业出口货款在7月14日之后从境外收回的，这部分款项是否需要核查？
答：银行向企业提供打包放款形式贸易融资的，企业出口货款从境外收回时需要接受核查；银行向企业提供出口押汇、福费廷、保理等形式贸易融资，在2008年7月14日前已放款，但企业出口货款在7月14日之后从境外收回的，这部分出口收汇（包括余款）不必进入待核查账户，不需接受核查。
44、转让信用证项下贸易收汇如何核查？
答：按照国际收支申报的有关规定应申报为货物贸易的转让信用证项下收汇应进入企业的待核查账户，按规定接受联网核查。
转让信用证项下贸易收汇，银行应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇谁核查”的原则进行解付，其中属于第二受益人的出口收汇应直接划转第二受益人的待核查账户。
属于第一受益人佣金/差价收入的，经外汇局核准后，可以办理待核查账户资金结汇或转出。
45、境内交货境外收汇的，银行如何办理联网核查？需要审核哪些单证？
答：按规定应申报为货物贸易的符合规定的境内交货境外收汇，应当进入待核查账户。需要结汇或划出资金时，收汇单位（境内供货商）应向银行提供《出口收汇说明》、企业操作员IC卡、与境外采购商签订的购销协议或加工合同、发票、货运单据、盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本、情况说明函。银行应在审核收汇单位提交的上述证明材料后，登陆核查系统，参照“按规定不需办理货物报关项下的出口收汇”，记录对应的涉外收入申报号和收汇金额后为其办理相关手续。对此类收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联。
46、一笔出口收汇分次联网核查的，银行应如何出具出口收汇核销专用联？
答：一笔出口收汇分次联网核查的，银行应在对该笔收汇进行第一次联网核查后出具全额的出口收汇核销专用联，在核销专用联上签注相应的已联网核查金额并复印留底。外汇局以银行签注的已联网核查金额为准为企业办理出口收汇核销手续。银行对该笔收汇进行第二次联网核查后，应在第一次复印留底的出口收汇核销专用联上签注第二次联网核查金额后提供企业，并再次复印留底。如此类推，直至该笔收汇联网核查完毕。
一笔出口收汇一次性全额进行联网核查的，银行无须在核销专用联上签注联网核查金额。
47、企业2008年7月1日至7月13日期间出口对应的收汇应填写于《出口收汇说明》的哪个栏目内？
答：企业出口日期在2008年7月1日至7月13日期间的出口货物报关单数据由海关向出口收结汇联网核查系统提供，用于计算相应可收汇额。企业2008年7月1日至7月13日期间出口对应的收汇应填写于《出口收汇说明》相应贸易类别栏中，不得填写在“其他贸易”项下的“其中2008年7月13日前出口但7月14日后收汇的金额”栏内。
48、银行进行联网核查时，误操作多核注的出口可收汇额如何处理？
答：银行可用负值冲减误操作多核注的数据，具体操作参见《出口收结汇联网核查系统操作手册（银行版）》。
49、《出口收汇说明》上的企业公章可否用企业预留银行的印鉴代替？
答：可以。
50、待核查账户资金可否用于理财业务？
答：不可以。
51、一笔贸易收汇中的银行扣费部分是否纳入联网核查范围？
答：一笔贸易收汇中的小额银行费用，在进入待核查账户前已被银行扣除的，该部分银行费用不纳入出口收结汇联网核查范围。
出口收汇预收款额度是这样计算和取得的?
外汇局根据该企业2007年6月至2008年5月的出口收汇额的5％计算出该企业在政策过渡期内的预收货款初始值（B）。同时，外汇局根据企业2008年1至6月期间的出口未核销（以及企业2007年12月31日前出口的远期收汇备案情况）和收汇未核销情况，轧差计算该企业的出口可收汇额初始数据（A）。
如果该企业的A≥0，则A计入核查系统的“关单可收汇”额的“其他”栏目下,B计入预收货款可收汇额栏目下。如果该企业的A<0，则需计算A＋B的值（此时A为负值）：如果A+B>0,则A＋B的结果计入核查系统的预收货款栏目下；如果A＋B<0,则联网核查系统中的关单可收汇额的“其他”栏目和预收货款可收汇额均为0。
换一种理解方式，当A为正数时，说明该企业存在出口未收汇净额，则当前可用出口可收汇额初始值为A；当A为负数时，说明该企业存在收汇未出口净额，即该企业上半年收到的预收货款已经过多。
篇7：出口收结汇操作流程
加强贷款跟踪
实施出口收结汇联网核查，是通过将企业出口收结汇情况与其海关货物出口情况加以核对，有效甄别货物贸易项下资金流入的实际贸易背景，以保证出口及其收结汇的真实性和一致性。《办法》中规定，企业出口收汇（含预收货款）应先进入企业的出口收汇待核查账户。企业在通过待核查账户办理资金结汇或划出手续时，银行应登录出口收结汇联网核查系统，在具体贸易类别相对应的可收汇额范围内进行收汇核注。
为配合实施出口收结汇联网核查，完善外债统计监测，严格管理短期外债规模，外汇局同时发布了《关于完善企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（以下简称《通知》），决定对企业出口预收货款和进口延期付款实行登记管理，加强预收货款与未来实际出口的跟踪监管。这一政策的实施可防止无真实贸易背景的资金借用贸易渠道流入境内投机获利；改进对进口延期付款的监督管理，同时可防止潜在的债务风险，防止未来资金集中大规模流出。
《通知》还规定，企业登记的延期付款的年度累计发生额，不得超过该企业上年度进口付汇总额的10%。企业和银行未按照该《通知》规定办理预收货款和延期付款登记、注销手续的，将按照《中华人民共和国外汇管理条例》和外债管理相关规定处罚。同时指出，在加强对贸易信贷管理的同时，将充分考虑大型成套设备、船舶等特殊行业和企业的需求。
规范资金流动
上述两项政策的实施，会在一定程度上进一步完善货物贸易外汇管理真实性审核手段，规范货物贸易项下外汇资金流入和流出，解决出口与其收结汇背离的问题，有利于促进我国涉外经济平稳健康发展，防范国际经济风险。
中国的外汇储备在2008年的4、5月份，分别增长了745亿美元和403亿美元，总额已达到1797万亿美元。由于人民币兑美元汇率的攀升，很多学者都认为这些资金流入的背后，就有那些想从人民币升值中掘金的投机者。为了控制这些投机资金的流入，中国政府适时出台了这两个监管出口企业收结汇的政策。
虽然现在通过贸易进行资金的输入已经不是主流方式，通过监控货物贸易来杜绝热钱也是不能根治的。但三部门联合发文这一形式，表明政府对热钱问题的重视程度，并对外传达出综合解决热钱问题的积极态度，比过去单独由外汇管理局出台措施要有效得多。而且从这次出台的具体措施上看，可以有效地控制虚报出口数额、出口预收款和进口延期付款等，这些现象也正是热钱惯用的操作手法。
中小企业资金应对
虽然这两个政策在一定程度上规范了出口企业的出口秩序，但对于中小型外贸企业来说，这两个政策的出台无异于在已经处境困难的情况下，又带来了更大的打击。有些企业抱怨“这将是我们面临的最大的困难，因为对出口收结汇的联网核查给我们带来了资金周转的困难。”的确，该《办法》中明确规定了，企业出口收汇（含预收货款）应先进入企业的出口收汇待核查账户。企业在通过待核查账户办理资金结汇或划出手续时，银行应登录出口收结汇联网核查系统，在具体贸易类别相对应的可收汇额范围内进行收汇核注，这一过程对企业最直接的影响就是收结汇速度降低。
《办法》第5条中指出：“出口收汇进入待核查账户后，需要结汇或者划出的，企业应当如实填写《出口收汇说明》，连同中国电子口岸操作员IC卡，一并提交银行办理。银行应当凭企业及自身操作员IC卡登录核查系统，对企业出口收汇进行联网核查，并按照本办法规定，在企业相应出口可收汇额内办理结汇或划出资金手续，同时在核查系统中核减其对应出口可收汇额。银行不得超过核查系统内企业出口可收汇额为其办理结汇或者划出资金手续。”
这一审查时间简单的算一算就需要20天左右。也就是说，以一般性货物出口为例，出口后一般要1个月左右才会得到有关单据的信息，而银行需要的电子口岸操作员IC卡，是指有本次出口信息的IC卡，而这一过程一般要等待20～30天，这样银行才能对本次出口信息进行准确的联网核查，核查通过后才能将进口企业的预付款打到出口企业的账户中。而这20～30天的时间，却给出口企业带来了很大的资金周转困难。如果按照以往的贸易付款方式，只要单证相符，银行就可以放款给出口商，出口商可以利用这笔预付款进行原材料的采购或者再生产。这种资金周转的困难使越来越多的企业开始担心政策实施后的资金应对问题，这对中国中小型出口企业来说，无疑是又一轮的洗牌。