××邮储银行小额贷款业务的风险防范与控制对策研究

××邮储银行小额贷款业务的风险防范与控制对策研究（精选7篇）

篇1：××邮储银行小额贷款业务的风险防范与控制对策研究

任务书模板

一、论文题目：××邮储银行小额贷款业务的风险防范与控制对策研究

二、选题建议：

1.要求选此论题的必须是从事会计及其他财务类相关工作或会计专业的学生。2.论述对象是本人工作的企业，以确保能够收集到相关财务数据。3.如企业财务数据涉密，允许在不影响分析的基础上做改动。

三、设计内容：（要求详细到节，有学生独立完成的内容）

第一章 前言

简单介绍选题背景和意义、论文逻辑思路、研究方法等。第二章 小额贷款业务风险概述

一．小额贷款业务风险的类型 二．小额贷款业务风险控制的方法 三．小额贷款业务风险控制的意义

第三章 ××邮储银行小额贷款业务发展现状及风险分析

一．××邮储银行小额贷款业务发展概况

二．××邮储银行小额贷款业务风险及控制现状

（要求结合本企业实际，分析存在的风险及目前风险控制的方法及结果）

三．××邮储银行小额贷款业务风险控制与管理中存在的问题（要求结合本企业实际，利用实际案例，分析存在的问题。）第四章 ××邮储银行小额贷款业务风险控制的对策（此部分为论文重点内容之一，要求利用前面分析的结果，结合财务管理的方法，提出加强小额贷款业务风险管理的对策，对策要写具体。）第五章 结束语

（总结全文，包括论文研究的结论、论文研究的不足及有待解决的问题）。

四、任务书使用注意事项：

1．选此题目必须是会计专业的学生。

2．在写任务书时请将××邮储银行改为本人所在具体邮储分行的名称。3．在写论文之前要求首先熟悉风险控制与管理的相关理论。

4．此题目要求必须有本企业近几年小额贷款的数据并利用数据进行分析。5．参考文献请根据实际参考的资料情况学生自己填写。

篇2：××邮储银行小额贷款业务的风险防范与控制对策研究

小额贷款仍是最有市场前景的业务

现在小贷市场竞争性不足，需求旺盛，这为我们业务发展提供了宽裕的空间。我国微小企业数（含个体工商户）不下4000万个，此外还有更大量的各类农村“专业户”，构成了我们业务开发的主要对象。以往这个市场，为农行、信用社“两分天下”；随着邮储银行、城商行、小额贷款公司等加入，这种局面被打破了，现已形成包括大型商业银行在内、互为补充、各具特色、有限竞争经营的格局。

大型商业商银行涉足微小企业市场，多属监管驱动，内在的需要并不迫切。小贷公司则是在竞争形势下选择了“被遗忘的角落”；其产品和市场与邮储银行的小贷业务并不趋同或重叠。这些可视为邮储银行崛起的机遇。邮储银行网点众多，分布广泛，贴近市场，具备从事微小企业信贷的优良条件；因而管理经营妥当，可以实现跨越式发展。

突破管理瓶颈成为“跨越式发展”的关键环节

邮储银行从传统邮政企业脱胎过来，身上不可避免地带有旧体制的基因，因循守旧，急功近利，华而不实；加上经验欠缺，人才匮乏，以至在起步期盲目发展，资产质量不高。2009年初，邮储小贷出现了大面积逾期。总行调研决策以“合规化”作为治理信贷工作的轴心；与此同时采用“休克疗法”关停了部分机构的信贷业务。

这样一来形成了一种恶性循环。关停机构愈多，逾期愈严重；被关停信贷业务的机构，其负债和中间业务亦呈下滑趋势。另一方面，从客户逾期来说，违约传染情况并不因催收强度增加而缓解，相反还逆势上升。“休克疗法”其实类似极端情景下的“压力测试”，它验证了邮储银行风险管理能力的脆弱或无奈。

就这种逾期现象而言，本质上属于小贷市场风险的“庐山面目”，其与金融危机向实体经济转化的过程存在密切的关联。观察、分析逾期情况，一般在贷后第三、或第五个月开始，即在正常还款二至三次后出现逾期。应该说客户是有守信意识的。问题或者是银行调查、授信有误，导致还款计划难以执行；或者因市场情况变化，影响了客户资金周转；或者是逾期的示范效应，客户持观望态度。

如果是第一种情况，则有必要就剩余贷款重新调查、签约，以使还款计划与其还款能力相匹配；如果是第二种情况，则需要申请展期；至于第三种情况，须要保持警惕，务必尽快消除疑虑。然而基层在对待客户违约问题上，往往不加区别和分析，以“零容忍”态度，“得

理不饶人”，结果恶化了银企（客户）关系，在社会上造成了一定负面影响。这是我们应该引以为戒的。

小贷的“门槛”不符合产品的市场定位

2009年是邮储信贷工作的一个转折点，经过治理、整顿，操作管理比较规范，风险意识普遍增强，业务发展趋于平稳。但是仍然存在较大问题。主要是增长速度过缓，规模没有做大，贷款余额仅相当于他行（中、农、工、建）一年的息差收入，就是说我们放的贷款还不如人家赚的钱多。

小贷业务较快发展的前提条件，是业务“门槛”（准入条件）必需符合产品的市场定位。为此需清晰认识自己产品的特色，市场需求的边界，客户身份的特征。与市场同类产品比较，邮储小贷额度较小，起点较低，利率较高，具有普惠金融性质。因为起点低，“门槛”接近于零，市场相对广阔；但是实践中我们预设了较高的“门槛”，因而抑制了市场需求。这无疑是我们目前业务发展缓慢的主要原因。

一定金融产品适合一定客户群体，无形中要求有一定“门槛”，这是合符逻辑的。问题是，如果这个“门槛”与产品的效用不匹配，就会使业务发展偏离市场方向，导致需求不足。从我们的准入条件来看，基本要求与其他金融机构的小企业贷款并无差别。但是额度偏小；手续更其繁琐；一些规定增加了客户交易成本；还款方式上偏向于自身风险控制。

小贷融资一般具有“短（时间）、频（次数）、快（效率）”等特点，这就要求贷款程序灵活，手续简便，服务高效。如果我们按图索骥进行处理，虽然可能减少引起风险的可能性，但是未免影响了效率。另一方面，从微小企业的成长性来看，新存代谢活跃，市场反应灵敏，基础管理薄弱，资信状况欠佳，这些情况需要我们在实践中依据审慎经营、防范风险的原则，加以灵活把握。如果我们试图凭借“门槛”来阻挡风险，只会事与愿违，丧失发展机会，甚至有可能“大意失荆州”。

灵活性是小额贷款的生命力所在小贷融资要求“短、频、快”；“快”是核心。微小企业是经济体的“毛细血管”，灵敏度高，其融资需求直接来源于市场贸易的需要。这种需要频繁发生，目标清晰，过程简单；因此其为投资机会，风险性并不大，而且比较直观，这就从根源上保证了贷款资金的安全性。这是小贷业务优于一般贷款业务的地方。

问题是金融机构如何适应这种小额融资需求，建立相应的快速反应和运行机制。

从比较情况来看，一笔小贷从申请、派单、调查、审查、审批到放款，一套程序走完，邮储银行平均需5天；农行、建行需12—15天；城商行需2天；信用社不需1天。按额度管理权限，邮储小贷大约是农行的1/6，城商行的1/3。如果把获得贷款的繁难程度交由客

户打分，邮储银行的排名还将靠后，原因是他行一般对老客户设置了“绿色通道”，适用简易程序，从而提高了效率。

再从技术上分析，小贷资产扩张依赖持续增加劳动投入的方式来推动。根据邮储贷款平均情况，一笔贷款约6万元，按操作流程和业务管理，信贷员管户100户差不多是上限。那么小贷做大做强的目标，应使余额达到市场同类产品的平均水平，约5000亿元的规模。如此，需信贷员近10万之众。这显然不够现实。首先管理上如何跟进？其次是审贷如何把关？此外还有系统的升级和扩容等基础条件的支持，均需统筹规划妥善安排。

这样分析可能有种误导，以为我们真正的问题在于产品。有一种非主流观点，认为我们只需增加贷款的额度便可以实现资产快速扩张。这样认识其实是有害的；因为它混淆了邮储小贷与其它中小企业贷款的质的差别。而这种质的差别正是邮储银行赖以生存发展的根基。因为我们以一般中小企业贷款的“门槛”，提供微型金融服务，势必在操作规程和管理上陷于僵化和繁琐，从而影响了效率，也就相当于使产品丧失了市场竞争力。另一方面，从需求的对象来看，一般处于资本原始积累时期，企业没有定型，经营管理不够规范，财务信息缺失，主体资格难以确认。特别是在县域范围内，半数以上微小企业（含个体工商户）存在证照资料不全，或年检缺损等情况。这既有经济组织规避各种税费的主观意愿，也有政府部门“无为而治”的利民思想，总之是客观存在。但是，实践中我们把“证照齐全”作为申请贷款的前提条件；并往往因信息不对称等原因轻率拒贷。这样，多种因素共同作用，导致小贷客户资源日益枯竭。

内控管理需要为风险资产构筑一道安全屏障

在小贷市场开拓和业务发展上，要有一种灵活性，这对我们管理系统提出了较高要求。实践表明，逾期基本上属于小贷市场的一种常态。根据这一情况，需要对逾期有一定容忍度；否则，如果内控和风险管理部门只知做“加法”，不知做“减法”，结果只会作茧自缚，使操作系统陷入繁杂琐碎的泥坑。另一方面，考虑等额本息产品内含的风险减消机制有可能对客户经营周转资金产生冲击，影响其正常还贷，需要进一步寻求缓释风险的技术措施。事实上，逾期并不意谓着损失。在监管条件下，商业银行如果不具备缓释风险的手段，其经营发展将寸步难行。大型商业银行一般通过资产公司转移风险暴露，信合机构则以“转据”方式处理风险资产，都是实践证明行之有效的缓释风险的具体措施。邮储银行经营产品有限，以微型业务为主，对逾期风险资产适宜分散处理，分别缓释、消化、吸收，以免引起局部震荡。对待金融风险可能“如烹小鲜”，急功近利有害，平稳过渡立功。

现在，小贷展期的通道实际处于封闭状态；上文所述的“重新签约”方式似有“贷新还旧”的嫌疑，而与“贷款新规”有些冲突。似乎普惠金融实践还没有引起监管层足够的注意，所以在制订“新规”过程中大家的思维仍局限于一般中小企业贷款或消费性贷款的原则要求。应该清醒的是，当邮储小贷遇上经济下行周期，难免再次出现类似2009年初的大面积逾期

篇3：××邮储银行小额贷款业务的风险防范与控制对策研究

一、资金运作的风险及其成因

(一) 与押运人员交接的风险

邮储银行大多数地市行都与押运公司签订了合作协议, 押运公司负责押运邮储资金。县市支行交由邮政安保部门负责押运。押运人员更换频繁, 解款出纳在于其交接时存在风险。

(二) 出纳现金收付的风险

长春市分行面向市内103个网点、ATM总局 (96台ATM) 资金调拨, 每天资金周转五六千万, 最高时达上亿。大量的现金收付, 给出纳各岗位及出纳现金库房带来很大风险, 稍有不慎, 就会发生资金案件, 存在很大风险。

(三) 向网点拨款审查不严的风险

网点每天根据实际情况, 合理留存备用金, 资金不足时向市行出纳请款。市行财务人员会根据核定的库存定额及网点情况向网点拨款。网点为保证请款合理, 每天下班提前1小时请款, 出纳和会计即要审查请款金额是否合理, 又要在系统中操作, 时间紧, 存在审查不严的风险, 下拨资金过大容易滋生案件发生。

(四) 向人民银行存提现金的风险

出纳人员根据库存情况每天向人民银行存取资金, 以保证向储户给付和提高资金归行率。存在资金安全及现金清点中假币、短缺的风险。

(五) 代收单位结算资金存在风险

随着中间业务的开展, 与各代收单位划款越来越频繁。尤其是各大中专院校开学期间, 资金划转达到几亿元, 会计人员与代收单位的账务核对, 票据的填写审核, 资金的审批都存在很大风险。

(六) 资金综合运用存在风险

目前, 邮储资金统一拿到总行资金运作, 总行按季度分配超额收益。各一级分行、二级分行、县市支行存放上级款项4个账户 (运用户、准备金户、备付户、清算户) 实行差别化利率管理, 各级资金管理员每天调配各户资金, 以保证资金综合收益最大化, 为银行创造更多的利润。由于其中的清算户 (利率最低, 年0.72%) 用来核算异地、跨行、全国性中间业务、跨县市中间业务、大小额、小企业贷款、票据等业务, 每天清算量千差万别, 数据无法准确提取, 给资金管理带来很大压力, 要不透支 (透支利率年4.5%, 逾期22.5%) , 要不造成资金浪费, 没有创造更多的收入, 存在很多不确定性。

(七) 其他结算资金风险

因业务需要办理其他结算资金, 如司法扣划、票据业务、小企业贷款、代发款项退回等审查不严也存在风险。

二、资金运作风险的防范对策

会计结算部门通过运用各种方法和措施, 防止资金运作风险的发生, 对于保证资金运作的安全性和有效性起着至关重要的作用。

(一) 熟悉和掌握各项业务核算流程

会计结算资金运作受银行业务发展的影响很大。因此, 为了规避业务发展导致的系统性风险, 会计结算部门应随时关注各项业务发展情况, 积极与各部门配合对全行资金充分调动, 严密各项规程, 杜绝各类案件发生。

(二) 加强员工职业道德教育和技能培训

会计结算部门是一个风险高度密集的地方, 高素质、高品质的人力资源是结算部门发展的重要支撑点。因此, 招纳人才、培养人才和充分发挥人才的作用, 对会计结算部门具有相当重要的意义。结算部门应“以人为本”, 运用有效的奖惩机制。不断壮大高素质、专业化的员工队伍。

1. 加大对会计结算部门的教育引导力度, 促使员工树立较强的风险管理意识和法治观念, 使风险管理融入各个岗位。

2. 提高会计结算部门人员的业务技能, 使之熟悉与结算有

关的业务管理办法、规章制度、法律法规以及总行、省行、人民银行、银监局等文件精神, 熟练掌握业务流程、会计核算等知识技能, 不断提升工作水平。

3. 加大宣传培训力度。

对相关人员进行定期学习培训, 对外做好反假币、残缺污损币等知识的宣传, 取得行领导对结算部门风险管理工作的理解和支持, 确保风险防范措施顺利实施。

4. 建立完善员工的评价、选拔和奖励等激励机制, 这涉及到员工的工作积极性。

只有实现员工所创造的效益与奖励直接挂钩, 才能树立“主人翁”精神, 更好地调动员工的工作积极性和创造性。

(三) 树立风险意识

由于资金运作风险具有客观性和随机性, 许多风险是不可避免的, 且有些风险具有多样性和相关性, 因此, 要充分考虑各种风险对会计结算的整体效应, 综合分析和考察现在和未来可能面临的风险, 充分利用不同风险可以相互抵销、相互影响和相互关联的特性, 借助风险识别、风险衡量、风险控制等一套科学的风险管理方法和过程, 及时、有效地发现和控制具有负面影响的因素, 挖掘和利用潜在的发展和获利机会, 改变保守和低效益的状况。

三、资金运作风险的控制措施

会计资金结算部门要在资金运作过程中采取各种措施, 对各类风险进行控制, 将风险和损失降到最低限度。

(一) 切实贯彻业务资金划拨授权审批制度

目前, 邮储银行按照业务资金划拨的类别、金额大小等要素设置不同的权限级别, 并由相应级别的有权人进行审批。参与资金划拨的人员可分为经办人和审批人两类。各经办人员应有严格分工, 包括会计、出纳;资金划拨审批人包括资金划拨管理部门主管、资金划拨管理部门负责人、主管行长、行长等。系统内也设置了三级权限进行授权等用以防范风险。但实际执行起来未严格按照制度要求去做, 资金划拨等由于时限性强, 相关审批人员不在, 具体经办人员往往是业务做完后事后补签, 存在很大风险。审批人因故无法进行资金调度审批时, 需出具书面授权书明确委托专人代理审批工作, 并在授权委托登记簿登记, 授权书应按编号管理。设立授权委托登记簿, 登记簿内容与授权书相一致, 包括登记日期、授权书编号、授权期限、授权范围、授权人、被授权人。资金调度审批的授权应采取谨慎性原则, 授权人授权后仍需承担相应的审批责任。

(二) 加强人民币现金出纳业务管理

为加强中国邮政储蓄银行现金出纳业务管理, 规范现金出纳业务行为, 保障现金出纳业务安全高效运营, 总行制定了《中国邮政储蓄银行人民币现金出纳管理办法》, 各级行应制定具体办法来加以防范, 对柜面现金业务、金库业务、调拨业务等进行详细的规范, 保障制度的完善, 梳理各个环节, 堵塞各种风险。

(三) 加强内部稽核控制

加强内部稽查和控制, 审计部门具有极其重要而又特殊的地位。内部审计部门是内部控制制度的综合管理部门, 也是内部控制的最后一道防线。充分发挥内部审计的职能作用, 是加强内控建设重要而又有效的措施。银行应建立独立的审计部, 这是保证内部稽核公正、公平的前提和关键。内部审计不仅是为保证资金的财务安全, 更要通过建立审计风险评估和跟踪系统, 以有效的内部审计来发现潜在风险, 给相关部门提供风险预警。

四、结束语

通过上述分析可知, 会计结算部门要防范和控制资金运作风险, 减小资金运作风险及其带来的损失, 必须加强风险防范意识, 分析和把握业务风险点, 加强员工职业道德教育和技能培训;必须加强资金风险控制, 切实贯彻业务资金划拨授权审批制度, 加强人民币现金出纳业务管理, 加强内部稽核控制。随着实践和认识的不断深入和管理制度的不断完善, 必将在一定范围内最大限度地避免和减少资金运作风险, 保障会计结算部门资金的良性运作, 促进邮储银行事业的健康发展。

摘要：会计结算部门在进行资金运作业务过程中, 潜伏着很多风险。本文针对会计结算部门资金运作过程中所面临的风险及其成因进行分析, 给出了相应的防范对策和控制措施, 对于邮储银行降低资金运作风险, 促进邮储银行业务的顺利发展, 具有一定的参考价值。

篇4：邮储银行小额贷款

发布日期：2012-06-27

产品定义

小额贷款是指中国邮政储蓄银行向单一借款人发放的金额较小的贷款，分为农户小额贷款和商户小额贷款；

农户小额贷款是指向农户发放的用于满足其农业种植、养殖或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动资金需求的贷款；

商户小额贷款是指向城乡地区从事生产、贸易等活动的私营企业主（包括个人独资企业主、合伙企业个人合伙人、有限责任公司个人股东等）、个体工商户等微小企业主发放的用于满足其生产经营资金需求的贷款。

适用对象

18-60周岁，具备完全民事行为能力的自然人。

贷款品种

农户保证贷款；农户联保贷款；商户保证贷款；商户联保贷款。

贷款额度

农户贷款最高5万元，商户贷款最高10万元（部分地区额度更高，详情请咨询当地邮储银行分支机构）。贷款期限

1个月至12个月，以月为单位；您可以根据生产经营周期、还款能力等情况自主选择贷款期限。贷款利率

具体利率水平以当地邮储银行规定为准。

还款方式

等额本息还款法：贷款期限内每月以相等的金额偿还贷款本息；

阶段性等额本息还款法：贷款宽限期内只偿还贷款利息，超过宽限期后按照等额本息还款法偿还贷款； 一次性还本付息法：到期一次性偿还贷款本息。

贷款担保

您可选择采用自然人保证或联保的形式；

保证贷款需要1-2名具备代偿能力的自然人提供保证；

农户联保贷款需要3-5名农户，商户联保贷款需要3名商户共同组成联保小组。

办理渠道

您可在当地提供小额贷款服务的邮储银行分支机构办理或登录网上银行在线申请。

办理时限

最快3个工作日出具审批意见，详情请咨询当地邮储银行分支机构。

办理流程

提出申请→实地调查→审查审批→签订合同→放款。

申请材料

小额贷款申请表；

您的有效身份证件原件和复印件；

您的当地常住户口薄或经营居住满一年的证明材料；

办理贷款所需的其他材料；

申请商户小额贷款，还需要提供：

1、经年检合格的营业执照原件及复印件（工商部门规定不需要办理工商营业执照的可不提供）；从事特许经营的，还应提供相关行政主管部门的经营许可证原件及复印件；

2、经营场所产权证明或租赁合同（协议书），如果均不能提供，应通过第三方确认经营场所产权和租赁关系；农村地区没有产权证明的可不提供。

服务特色

方便、快捷，贷款审查审批速度快，最快3个工作日出具审批意见；

“阳光信贷”，除贷款利息外不收取任何附加费用；

“按时还款激励”，如果您按时还款，将有机会享受免息优惠，一年期贷款最多可享受两次。温馨提示

申请保证贷款的，需您同保证人一同前往邮储银行办理；申请联保贷款的，需您同联保小组成员一同前往邮储银行办理。

篇5：××邮储银行小额贷款业务的风险防范与控制对策研究

《风险政策研究》第9期（总第8期）

我国目前房地产行业的持续发展，仍是国民经济增长的重要因素。而对于私人购房按揭贷款业务，由于其市场需求量大、有抵押、安全性高、违约率低而受到各家商业银行的重视。例如某大型国有银行的按揭贷款余额已突破4000亿元，而不良率只有1.12％，又如北京市的私人贷款余额已达1974亿元，超过了全市银行对工业贷款1200亿元的余额。

但是我们也应注意的是，这项业务中的风险已时有发生，尤其是在目前房地产市场日趋饱和，高房价和高空置率的“双高”现象并存，房价上升和房租下降“剪刀差”日益扩大，“泡沫论”争论有增无减，国家已采取多种宏观紧缩政策对房地产行业限制的环境下，对于银行按揭贷款业务的风险，更值得我们加以研究和防范。

但这里对于风险的分析，不能只是简单笼统地只分析房产按揭业务，必须从开发商风险、借款人风险和房产业态风险的三个方面分别加以分析。其中房产业态风险又可从经济适用房、普通住宅、高档公寓、别墅、商铺、写字楼、商住两用房、酒店式公寓、二手房和尾房10个方面加以分析。

一、开发商方面的风险

目前由于房地产仍有较高的利润率，因此许多企业还在进入这一行业。从银行的角度看，任何一个楼盘都主要存在五个风险，即：

1、资金不足风险▲▲▲注。建设一个楼盘的项目资金主要来自四个方面：开发商自有的、建筑商带资施工的、银行借款的、销售回收款。由于许多小开发商都企图以小博大，以尽量少的自有资金启动项目，获取尽量多的外部资金以完成项目。或开发商虽大，但由于同时铺开几个项目建设，因此也造成资金紧张。如果资金拼盘出现问题，最大的风险就是出现烂尾楼，银行提前发放的按揭贷款资金必将是有去无回。对此风险，人民银行已发文要求开发商自有资金比例必须达到35％，以及项目封顶才能放贷，不能卖楼花或卖期房等。但实际中仍有许多开发商在打擦边球。

防范措施：只选择与有资金实力的开发商合作按揭项目。

2、不按期完工风险▲▲。开发商如果无法按期完工就无法按期交房，借款人将寻找理由不按期还款，因此造成银行的风险。从现实中看，导致这种完工风险的原因主要有：（1）开发商资金不足而拖欠工程款；（2）建筑合同执行纠纷；（3）特殊事件的发生，如2003年SARS灾难影响。

防范措施：工程形象进度不达到符合条件的状况不予以办理按揭，或只随着工程进度逐步提供按揭业务量。

3、楼盘销售风险▲▲▲。可能开发商资金也充足，项目也能按期完工，但要命的却是销售不畅、回款困难，产品不能转化为现金，因此导致银行按揭的风险。这是银行面临的最大风险。由于目前全国楼市已进入饱和的买方市场，楼盘间的竞争激烈，卖不动楼盘的开发商为偿还银行开发贷款、股东垫款、拖欠的工程款等，极有可能铤而走险，采取假按揭手段从银行骗贷（后面将专门讲述）。

防范措施：从多方渠道了解楼盘销售的真实情况，包括从政府登记部门、银行销售帐户、办理入住情况、销售人员奖金收入高低、水电煤气物业费收缴情况等。

4、项目纠纷风险▲▲。由于业主与开发商就楼盘问题发生矛盾，可能导致采取以拒付贷款的方式，对开发商施加压力。这是由于在尚未办妥房产抵押手续的过渡期内，如果借款人不还款，担保人开发商将负连带责任向银行还款。项目纠纷案多发生于三种情况：（1）交房时期，由于交房质量没有达到楼书标准，存在更改设计、质量问题甚至安全隐患，业主们可能集体拒绝收房；(2)楼虽按时交付了，但开发商又偷换概念，在原设计中的绿地上另盖新楼遮挡原楼的视线或阳光，或将小区内会所擅自出租，或将原承诺的小区配套设施另改它用（如小学改为娱乐场所），使业主有受骗的感觉，为维权而拒付房贷；（3）物业管理令业主不满意，如服务不到位，乱收费等。由于物业管理公司多与开发商有一定的内在联系，因此借款人也可能会迁怒于银行。

防范措施：只与有过成功开发项目、市场口碑好的开发商合作。

5、五证不齐风险▲。开发商未按规定办完五证，即《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程开工许可证》和《销售许可证》。今后业主很可能因迟迟办不下来房产证而拒绝偿还贷款。因此银行在发放开发贷和按揭贷款前，务必认真核实五证齐全后方可办理。

防范措施：请律师到政府主管部门加以核实。

对于那些资金不足又想盖楼赚钱，或有钱盖楼却卖不动房子的开发商来讲，如何尽快搞到钱是他们的当务之急。但银行开发贷收紧，施工企业不垫资，只能从按揭贷款上打主意。加上按揭贷款比起其他贷款利率低，可占用时间很长，开发商更想图谋，因此可能产生以下伎俩骗贷，增加银行风险。

1、假按揭骗贷▲▲▲▲。开发商以其员工或关联人员身份证，或以招聘为名获取应聘人员的资料，或花钱购进中介公司的客户信息，做成按揭贷款的申请材料，而且20％收付款由开发商垫付，即可获得银行80％按揭款。假设每笔贷款金额为50万元，一个楼盘只要做出200笔假按揭，开发商就能轻松搞到1亿元资金，以此类推。由于在假按揭中，开发商对于房屋既是卖家又是买家。他们期望以假按揭方式先套取资金，如果今后房子能陆续销出，再逐步以收取的房款置换出假按揭资金偿还银行。如果销售发生困难，则银行风险巨大。另外假按揭中还有一个重要的特征是，几乎所有假合同的价格都高于当时的市场价，目的就是为了多套资金少交首付。

防范措施：认真核实借款人材料，注意发现关联人员的可疑之处。坚持面谈甚至家访，多问问题以发现假按揭的蛛丝马迹。

2、一房多售风险▲▲。由于在房屋销售中存在“先付后收”的特点，即购房人在付完款后要等一年半载才能收房，因此在没有强制性公示制度的情况下，一套住房是否已售出无人对开发商进行监管。开发商可采取一房多售的方式有：（1）要求购房人都足额交付现金，而一套房重复收了几份房款只有销售人员知道；（2）一套房卖给两个人，其中一个缴纳足额现金，另一个以按揭贷款方式付款，购房人都难以发现房子是否已卖出。等到实际收房时，开发商已人去楼空，卷款而逃了。

防范措施：由银行人员或律师到政府主管部门核实预售登记手续。

3、高价套贷风险▲▲▲▲。典型的做法是，正常销售价为每平米8000元的房子，开发商和购房人串通后签假合同虚报高价至10000元。向银行出具虚报的20％首付款证明后，从银行多骗得每平米2000元的房款，银行实际承担了8000元100％的房款风险。每套100平米的房子银行要多放款20万元，如果是100套房子，则可多套出银行2000万元资金。多套出的资金不是被开发商占用，就是被购房人按事前与开发商谈好的条件转用于经营使用。

防骗方法：以客户身份暗访，了解同地段同类型的房价，或以同时期二手房的市场价格上浮20%作为主要参考依据。

4、售后包租风险▲▲▲▲。有的开发商为了尽快售房，向投资型的购房人开出了诱人的条件，即房子售出后由开发商以较高的回报率包租若干年，并由开发商垫付20～40％首付款。更有甚者，开发商为增加其包租的可信度，还可提供虚假的已带租约的售房合同。银行放款后，开发商以羊毛出在羊身上的方式，用一次性获得的贷款资金，以细水长流方式用于分期偿还银行贷款。但当其难以为继时，在虚假租约或虽为真租但租金抵不上房贷月供的情况下，借款人必然会以种种借口不还款，由此使银行出现风险。

防骗方法：调查租约的真实性和可靠性，直至拒绝受理按揭申请。

经验表明，在现实中，那些实力雄厚、诚信度高的开发商以及畅销的楼盘，发生上述骗贷行为的可能性很小。而那些由于楼盘销售困难从而导致资金周转困难的企业，最有可能铤而走险采取种种方式骗贷。因此，凡是发现销售困难的楼盘，银行办理按揭业务时务必加以小心，重点防范开发商骗贷。

二、借款人风险

将借款人购房动机划分为自住型、投资型和投机型三类，具有十分重要的意义。

1、自住型借款人风险▲。对于自住型的购房人，其购房目的是“从无到有”，或“以小换大”“以旧换新”“以远换近”，完全是为改善住房条件，因此其还款意愿较强，通常不会超能力借款。对这类购房人银行可较放心叙做按揭业务。

这类借款人的风险，主要是意外变故导致无法还款，如突患重大疾病、突然亡故、突然失去经济来源等等。

根据《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》（法释[2004]15号，2005年1月1日起实施），对于借款人生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债。这项规定对银行今后想处置抵押的房产以收回违约贷款将产生重大不利影响。

防范措施：可要求借款人购买人寿保险，事前提供退出住房等承诺。

2、投资型借款人风险▲▲▲。在解决了自有住房问题后，有许多人购房目的转为投资。由于交20％首付即可获得一套房子，人们的购买能力瞬间放大5倍（如交40％首付则是放大2.5倍），为投资提供了可能性。人们支付购房款是以现有收入和未来收入，分别支付首付款和按揭贷款的。而未来收入的不确定性，是造成银行风险的原因。

投资型购房又分为自用型和它用型两种。自用型的情况多为，购房人自己所在的公司原来每年是另租场所办公，现在改为自己购房租给自己公司用，以租金抵月供，10～15年贷款还清后即可获得一份固定资产。它用型的情况较多，用按揭买下房产后出租，以租金还月供，待最终还清贷款后即可获得一份房产和稳定的房租收入。

无论上面哪种类型，风险都在于如果购房人租金收益抵不上贷款月供，将造成银行风险。而投资于不同类型的房产，其风险又是不同的，后面将进一步分类分析。

防范风险：根据借款人的不同职业核定贷款上限；限制购房套数；以降低成数和提高利率方式制约；核实第二还款来源；出具《风险提示书》并由其确认；采用“存三付一”的月供还款方式。

3.投机型借款人风险▲▲▲▲▲。由于有银行按揭贷款业务的存在，使购房人的购房能力在短期内可扩大5倍（即首付20万元即可购买100万元的房子），为投机人提供了资金后盾。据报道上海某借款人从银行获取按揭贷款7000多万元，购房128套，具有明显的投机因素。然而“低买高卖”的赚钱方式在房价节节上升的时期是有利可图，而在房市饱和时期则面临极大的风险。因此银行对于一下购买多套房产的炒家，务必加以限制。

防范措施：拒绝发放贷款。

4.其他特殊情况的借款人风险。包括外地人在本地借款购房、共同借款人购房、购房后转由他人使用、父母以子女名义购房等，都有值得注意的风险，应认真研究后采取措施加以防范。

三、不同房产业态按揭的风险

我们可以把房产按照其不同的使用功能，进一步细分为10种业态，对其可能存在的风险分别加以研究。

1.经济适用房风险▲。由于房价较低，贷款金额小，用途大多是自住型，借款人还款意识强，因此风险性较低。主要应防风险：（1）借款人多为低收入者，意外变故导致无力还款；（2）由于房价低，也有些通过各种途径得到房子的人，是属于投资型或投机型的；（3）如前所述的司法风险，银行难以处置。

防范措施：要求借款人投人寿保险，对年龄、健康、收入前景不好的借款人予以婉拒。

2.普通住宅风险▲▲。房屋价位适中，存在的风险和防范措施基本同上。

3.高档公寓风险▲▲▲。如果房价下跌，对于购房人而言将产生资产缩水。对于自住型的借款人，虽仍会尽力还款，但总有吃亏的感觉而发生消极还款。对于投资型的借款人，高房价就意味着高借款，如果房租收入不足以支持月供，又没有其它资金来源，则极有可能发生“弃供”。

防范措施：核实真实房价和借款人实力，必要时降低贷款成数。

4.别墅风险▲▲▲。只有选择有实力的开发商办理按揭项目，才能有效避免资金风险、完工风险和销售风险。目前别墅的发展趋势是，在价位上向豪华型和经济型两极分化，而中档型的则有较大销售风险；在卖点上以有山有水、交通便利和生活配套设施好的热销；购买群体由以前的境外人士占主体变为现在的国内人士占主体。由于别墅多为购房人的第二或第一居所，投资型和投机型较少，因此借款人还款意愿强。其主要风险是因借款人变故无力还款，银行对房产不易处置变现。因此，考察借款人的经济实力是否与所购房产档次相匹配很重要。

防范措施：同高档公寓。

5.商铺风险▲▲▲▲。购买商铺的主力群体是中小投资者，尽管开发商每每鼓吹“一铺养三代”，但现实中发生的许多商铺投资的回收无期，使得人们也认识到它并非是稳赚不赔，其中潜藏着巨大的风险不可不小心。

申请按揭购买商铺的主要是两种人，一种是用于自己所开公司的经营场所，以收入作为还款来源；另一种是用于出租，以租金抵月供。但无论如何两者都是依赖商铺的经营效益还款。为此，银行必须注意到的风险是：（1）房屋售价畸高，已经吃掉了今后经营者的利润空间，使其无利可图还不起月供。（2）定位不准，由于事前对商圈地段、主打产品、经营管理等设计不足，导致事后客流稀少，营业额困难，成为“死铺”。（3）供过于求，商铺供应量的激增必导致空置率的上升和租金的下跌，造成投资者血本无归。（4）返租回报，很多投资者都非常看中开发商的“返租回报”承诺，殊不知这只不过是一场羊毛出在羊身上的把戏，开发商只需把商铺销售价格提高，再把高价多收的钱日后逐渐返给投资者，就可轻易实现促销时的高回报了，但到了哪天撑不下去之时，就是风险的暴露之日了。

防范措施：必须认真考察借款人的实力和商铺的经营前景后，才可办理按揭业务。

6.写字楼风险▲▲▲▲。对于申请银行按揭以购买写字楼的人，可分为三种情况：一是较大企业，由于扩大发展规模而需要增加办公面积；二是中小企业为买下写字楼租给本公司自用，节省在外租房的费用并可在若干年后获得一份自己的固定资产；三是个人行为，有较多保值增值的投资型考虑。较多的是第二种情况。

由于写字楼单价高、面积大，对于自用型的购房人而言，主要有楼价下跌风险，贷款利息上升导致还款负担增加风险。对于投资型购房人而言，主要风险就是空置率高和租金逐年下降的风险。因此对于借款人的实力考察十分重要。防范措施：银行应切实谨防不自量力、坚持购买过大面积写字楼的借款人。

7.商住两用房风险▲▲▲。由于这种房产的多用途性，如果银行是按住宅按揭8成20年办理，而购房人实际是用于办公自用或出租，则银行承担的是经营的风险。对此在售房时较难判断购房人是住宅用还是商业用。

防范措施：直接按商用房6成10年办理按揭较为安全。

8.酒店式公寓风险▲▲▲▲。目前有些投资型酒店式公寓为了促销，提出了“售后包租、坐享3年8％回报”的口号。银行办理这种按揭的主要风险有（1）价格透支。开发商超出正常价售房套取银行资金；（2）联合做局，开发商与房屋中介联手编造虚假租房人或虚假高租金，诱使投资人购买“已带租约”的房产。（3）经营失败。如果客源不足，入不敷出，借款人违约不还款的可能性很大。

防范措施：最好不受理。

9.二手房风险▲▲▲。在二手房市场发展迅速的情况下，各种中介公司如雨后春笋般冒了出来，鱼龙混杂，良莠不齐。银行务必先选择好实力强和诚信有经验的中介公司作为合作伙伴，才能避免如下风险：（1）假销售骗贷，以子乌虚有的销售，或一房多售的方式骗取银行贷款后人去楼空；（2）担保能力不足，中介公司承担的担保数额已超过其担保能力；（3）高价套贷。以虚高的房价多套取银行的贷款资金；（4）抵押不落实。迟迟不办理抵押使银行担保悬空。（5）抵押物贬值。即房产价格下跌使银行承担抵押率升高的风险。

防范措施：只选择与好的中介公司合作，落实好抵押担保条件。

10.尾房风险▲▲。当一个楼盘可销售套数不足10％时，即进入尾房销售阶段。此时按揭可能的风险有：（1）虚假按揭。开发商急于早日清盘结束销售，有可能以虚假资料套取银行贷款，这种情况对于销售期拖的很长甚至困难的楼盘较易发生；（2）通常尾房的房价应比原来的房价低，但开发商可能仍用原房价办理按揭申请，由此多套按揭资金。

防范措施：认真考察尾房的销售和价格情况后再定，尽量不受理。

篇6：××邮储银行小额贷款业务的风险防范与控制对策研究

我国邮政储蓄银行(简称邮储银行)定位为农村商业性金融机构,其网点“绵延城乡金融最后一公里”,是目前覆盖城乡二元结构的全国最大的金融服务网络,其3.6万个储蓄网点、4万个汇兑网点中,有近60%分布在广大农村地区。从官渡区情况来看,辖内共有23个邮政储蓄网点(其中自营网点9个,邮政局代理网点14个),是官渡区辖内网点最多的金融机构。由于四大国有商业银行认为小额信贷贷款金额小、成本高、风险大,商业银行股份制改革以后,发展重点向高端客户转型,纷纷从农村市场撤离。在一些最偏远地区,经济最不发达地区,邮储银行是当地居民唯一可获得金融服务的机构。因此,2007年1月29日,中共中央与国务院联合出台了2007年中央“一号文件”,明确要求“引导邮政储蓄资金返还农村,大力发展农村小额贷款”,要求邮储银行开办小额信贷业务。开展小额信贷与邮储银行自身网点多、覆盖面广的优势相吻合。

邮储银行自2007年3月6日挂牌成立之日起,其市场定位就是以零售业务和中间业务为主,为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务。小额信贷是目前邮政储蓄银行的核心战略业务。本文根据查阅相关资料获得的信息并结合辖内邮储银行小额信贷的实际,对邮储银行开展小额信贷业务的发展情况、制约瓶颈以及政策取向作粗浅探析。

一、邮储银行小额信贷业务的特点

2008年4月,在中德双方政府间合作的框架下,中国邮政储蓄银行和德国技术合作公司签署合作协议,双方组建“小额信贷和零售银行业务项目”团队,以支持邮储银行微型金融及零售银行业务产品的开发和应用,进而改善对中低收入人群、农村地区、微型企业和小企业金融服务的供给。两年来,邮储银行将国际先进的小额贷款技术与中国社会的实际情况有效结合,探索形成了自己独特的信贷技术,创造了“连锁店+手工作坊”的业务模式,推出了“好借好还”小额贷款业务,并在全国范围内全面推广。在农村地区和县域开展小额贷款业务,是邮储银行迈向市场的一个突破口,也是邮储银行转型为商业银行的第一个有特色的产品。

所谓“连锁”是指全国各个分支行,像连锁店一样,提供统一产品、统一服务质量、统一信贷技术的连锁服务。

所谓“手工作坊”,是因为农户、个体工商户、微小企业主没有标准化、规范化的财务信息,在办理信贷业务过程中要靠信贷员人工调查来掌握信息,也被称为“意会的信贷技术”。意会具体是指信贷员眼看、耳听、嘴问,然后围绕客户的还款意愿和还款能力来进行调查,调查后会形成资产负债表、财务报告,以判断客户的还款能力,也是识别信贷员是否造假的重要依据。邮储银行的业务特别分散,贷款的申请、审批、发放都在当地,规模非常小,所以,如同小作坊。

“好借好还”来自众所周知的民间俗语“好借好还,再借不难”。它具有“多、快、好、省”四个特点:

(一)受众多,申请条件宽松

年龄18周岁至60周岁,身体健康,具有当地户口或在当地居住满一年;个体工商户或小企业主从事的生产或经营项目符合国家产业政策和法律法规的规定,有一定经营经验,有工商部门核准并年检的营业执照,有固定经营场所并在开办贷款的县(市)范围内;农户从事农村土地耕作或其他生产经营活动,有固定住所并在开办贷款的县(市)范围内。

(二)放款快,一般只需要3～5天

由于邮政储蓄银行小额贷款业务无须任何抵押或质押,所以办理手续十分简便,放款速度相当迅速,申请人找到担保人或组成联保小组后,携带各自的身份证原件及复印件各一份,如是商户还需要携带经工商部门核准并年检的营业执照原件及复印件,一同到开办小额贷款的网点提出申请并接受调查,审批通过,签订完合同后,就可以拿到贷款,整个流程一般3～5天。

(三)产品好,专门针对特定需求

小额信贷产品有农户小额贷款和商户小额贷款。农户小额贷款是指向农户发放的用于满足其农业种植、养殖或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动资金需求的贷款。商户小额贷款是指向城乡地区从事生产、贸易等活动的私营企业主(包括个人独资企业主、合伙企业个人合伙人、有限责任公司个人股东等)、个体工商户和城镇个体经营者等微小企业主发放的用于满足其生产经营资金需求的贷款。具体品种有农户保证贷款、农户联保贷款;商户保证贷款、商户联保贷款。不需要抵押质押,保证贷款只需一至两名自然人担保,其中一人为行政、事业单位、大中型企业正式职工或教师、医生等相对稳定收入的人群;联保贷款即由三至五个借款人组成联保小组,不再需要其他担保。

(四)省心省力,还款方式灵活方便

等额本息还款法、阶段性等额本息还款法和一次性还本付息法三种方式可自由选择。并且可以随时提前还贷,不收取违约金。

从邮储银行官渡区支行的情况来看,该行根据官渡区经济发展情况,选取信贷需求强、信誉好、风险小的个体工商户、种植养殖户作为目标客户,组织信贷人员大力向目标客户推介小额贷款,积极为贷款客户提供周到细致的金融服务。信贷人员经常是白天集中调查,晚上加班加点整理调查报告,集中召开审贷会,加快放款速度,提高工作效率,周末、节假日也很少休息,以高效的办理速度,满足客户季节性生产、经营活动资金需求,培育了一批忠实客户。自2008年6月开办信贷业务起至2010年9月30日,该行个人小额贷款累计成功放贷826笔,金额6914万元。小额贷款的期限一年,金额10万元以内,利率1 5.3%。正常还款免收2个月利息。小额信贷业务取得阶段性成果,以良好的口碑打造了中国邮政储蓄银行小额贷款“好借好还”的品牌形象,取得了良好的社会效益和经济效益,助推了官渡区经济社会发展。

二、“四大瓶颈”制约了邮储银行小额信贷业务的发展

(一)邮储改革不彻底形成了小额信贷业务短板

邮储银行改革的模式是:省级以上的原邮政储蓄改革为邮储银行,而地市以下的邮储银行与原来的邮政储蓄还没有合并,原来的邮政储蓄实行独立运营,同时,邮储银行为邮政储蓄支付一定的代办费。地市级及其以下邮储银行的机构分三两类:一类机构是人员全部由邮储银行人员组成,二类机构是人员由邮储银行和邮政储蓄人员共同组成,三类机构全部是由邮政储蓄人员组成。邮储银行向二、三类机构支付一定的代办费。在官渡区辖内的23个邮政储蓄网点中,银行自营网点9个,二类网点及邮政代理网点13个。由于邮储银行的贷款业务一般由一类机构办理,对于以小额贷款业务为主的银行机构来讲,机构网点成为其业务发展的致命短板。

(二)“连锁店+手工作坊”的业务模式的局限性形成了小额信贷业务缺陷

从“连锁店”的角度来说,邮储银行属一级法人管理体制,所有信贷产品和服务产品都是由总行统一开发,各基层行仅仅是使用这些产品而没有修正和完善的权力。邮储银行开发的产品是综合全国各地的情况而设计的,由于我国地域辽阔,各地经济发展、金融竞争环境都存在较大的差异性,要使其产品适合所有地区是不可能的。

从“手工作坊”的角度来说,邮储银行的小额信贷业务是一项劳动密集型的工作,需要信贷员与客户面对面地交流,以人与人之间的直接联系来替代正规的财产担保,信息的搜集与处理需要大量的人力来完成。小额贷款客户相对比较分散,笔数多,信贷员上门调查、盘点客户的资产,审贷会研究审批贷款,信贷员贷后检查、逾期催收,各级管理人员要进行持续的检查监督,都需要花费大量的时间和精力。再加上信贷员承担着较高的风险,劳动强度又大,需要建立责任、收益、风险相匹配的激励考核机制和责任追究机制,突出正向激励,对员工进行个人收入与业务量、贷款规模和资产质量挂钩的考核。如此等等,必然带来较高的管理成本。

贷款利率通常应该至少覆盖资金成本、管理成本和风险成本。为了覆盖较高的管理成本,目前邮储银行小额贷款年利率高达1 5.3%,明显高于其他金融机构的农业贷款利率,使邮储银行在竞争中处于不利地位,甚至出现客户资源因利率原因流失到其他金融机构的现象,使前期投入付之东流。如邮储银行官渡区支行自2008年6月开办信贷业务以来,个人小额贷款累计成功放贷826笔,金额6914万元,但截止2010年9月30日,存量只有159笔,金额668万元。部分正常还款后需要续贷的客户因为利率等原因到别的银行贷款。

(三)放松贷款条件导致小额贷款信用风险增加,再加上还款方式的不合理,使小额信贷业务受阻

目前,邮储银行的小额贷款产品是由德国技术公司设计的,在技术层面,该产品具有较高的技术含量。但由于我国地域广阔,地区差异较大,部分地区特别是西部欠发达地区如果按照小额贷款的条件来筛选贷款客户,能达到贷款条件的客户很少。为了完成贷款指标,有的基层行没有严格按照小额贷款的流程进行操作,放松贷款条件,使小额贷款信用风险增加。

因为小额贷款客户抵御自然灾害风险和市场风险的能力较弱,更容易因天灾人祸或经营失败而丧失还款能力。如果是因降低贷款条件放出的贷款,更会因为客户的“先天不足”而形成不良。从邮储银行官渡区支行的情况看,成立两年以来,不良贷款68万元,全部为小额贷款。

从还款方式来说,邮储银行小额贷款的还款方式有等额本息、阶段性等额本息和一次性还本付息。如果采取前两种方式还款,势必使客户实际可用资金减少。因为贷款客户特别是农户在生产周期完成前是持续投入的过程,中间没有收入来源,很多贷款户为偿还贷款不得不将贷款本金的一部分留出来用于偿还贷款,实际可用资金就减少了。这也是邮储银行业务受阻的主要原因之一。

(四)信贷人员素质低造成业务发展“短腿”

邮储银行是刚刚成立的金融机构,信贷人员主要由新录用大学生和培训的原邮政储蓄人员组成。由于原邮政储蓄只存不贷,因此,无论是录用人员还是原邮政储蓄人员,信贷工作对于他们来说都是相对陌生的。经验只能在工作中慢慢积累,这必将会对业务开展造成一定影响。

三、邮储银行小额信贷业务发展政策建议

(一)继续深化邮储银行改革,促进小额信贷业务的发展

从目前基层邮储银行的情况看,改革的不彻底导致了邮储银行小额信贷业务的致命短板,原来邮政储蓄的网点优势没有得到有效发挥。因此,必须进一步深化邮储银行的机构改革,特别是基层邮储银行应尽快与原来的邮政储蓄整合,充分发挥邮政储蓄的网点优势,带动邮储银行小额信贷业务的拓展。同时,通过邮储银行与邮政储蓄的整合,可以大大降低邮储银行的小额信贷成本,促进小额信贷业务的快速发展。

(二)完善管理体制,创新信贷产品,提高农村金融市场占有率

目前邮储银行“大一统”的管理体制一方面阻碍了小额信贷业务的开展,另一方面也限制了基层员工的工作主动性。因此,邮储银行应逐步扩大基层权限:一是赋予基层行产品开发权。我国地域辽阔,各地情况具有很大的差异性,一种产品难以满足不同地区的需要,因此,各地邮储银行应根据当地实际情况开发设计适合当地实际的信贷产品,满足不同地区的信贷需求。二是赋予基层行产品调整权。对于邮储银行统一制定的信贷产品,应赋予基层行进行调整的权力。例如:当前邮储银行的小额农户贷款,由于其利率过高而影响了该产品的推广与应用,也使基层行在当地农村金融市场上缺乏竞争能力,一些原属于邮储银行的客户被其他金融机构吸引过去。同时,邮储银行小额农户贷款“逐月还息,到期还本”的还款方式也使许多农户望而却步。因此,邮储银行应当允许基层行可以在统一信贷产品上做适当调整,利率的确定可以参照当地的同类信贷产品利率水平进行调整,还款方式可以根据当地居民的收入、生产投入与产出情况进行调整。

(三)培育专业信贷人才队伍,提升邮储银行的竞争能力

篇7：××邮储银行小额贷款业务的风险防范与控制对策研究

一、我国商业银行会计运营操作风险现状分析

一般来说, 国际上认为日常业务的操作属于运营管理, 然后以各种业务条线进行设计和管理。而我国的商业银行的会计运营主要是设立会计部门, 主要业务操作包括除贷款与结算等。主要职能也是面向客户的核算及结算功能, 还有对此的监督与管理。

我国对商业银行的风险分类分为信用、市场以及操作风险。而操作风险可能来自系统的内部, 也可能来自系统的外部, 具有很强的多样性、不可预测性、内生性和不对称性。

当前, 我国的经济体制是社会主义市场经济体制, 商业性质在商业银行上体现的并不明显, 银行在企业文化、控制、发展等方面较国外一些先进银行还有很大差距, 风险很大, 商业银行最主要的风险来源会是操作风险。在我国现在的市场经济运行体制发展状况下, 内部欺诈和外部欺诈会是商业银行会计运行操作风险最主要的表现形式 (2) , 尤其是内部欺诈更为严重, 从操作风险的风险发生数量和风险损失金额方面来说, 这种风险的风险程度几乎占了全部操作风险的一大半, 也就是说我国有关银行在一定程度上存在着信用体系制度方面的欠缺与不足。

二、我国商业银行会计业务目前存在的问题

1.基层负责人的权力过于集中, 会计工作人员缺少独立的业务操作能力, 往往导致对基层的控制失效。

2.在对会计运营的系统设置中, 为了方便对客户的服务, 一般网点均可进行各种业务的办理, 所以各个网点间操作性较强。

3.对于风险的控制, 我国商业银行一般以时候检查为主, 并辅以监督, 不能在这个过程中进行及时的补救。

三、我国商业银行会计运营操作风险的主要成因分析

每一种风险的出现都是内外部因素共同作用的结果, 商业银行的会计运营操作风险也并不例外。通过上面对关于我国商业银行会计运营操作风险的主要形式的分析和研究, 我们可以看到, 目前我国商业银行会计运营操作风险控制工作急需要特别关注的是人、操作流程以及风险控制机制等三个方面。文章将就上面这三方面进行简单叙述 (3) 。

(一) 由于人为原因所造成的风险

我们可以看出, 内部欺诈事件在我国商业银行操作风险事件当中占的比例很大。出现这样现象的主要原因是商业银行在人员管理方面的问题还很大。该种问题的表现: (1) 在于多层委托代理关系产生“内部人控制”问题方面, 商业银行内部存在的委托代理关系是多层次的, 委托人又是代理人, 产权制度不清晰, 委托代理关系错位使委托人对代理人的监督和控制无法实现, 从而内部人控制, 产生内部欺诈。 (2) 由于激励不足和失当导致的道德风险, 内部人激励约束制度在经营管理层激励方面和业绩考核导向方面有较大的缺陷, 使内部欺诈事件频发。 (3) 基层分支机构的操作风险在所有操作风险中占有较大比例, 组织构架的不合理, 使操作人员很容易受行政的干预, 利用手工的权利干预业务操作, 进行违规行为, 发生很大的操作风险。 (4) 在人员选拔和使用方面存在的问题方面, 上岗前后的培训不足, 使会计人员素质提高不明显, 性别和年龄结构也不合理, 女性比例大, 由于各种原因造成人员短缺, 岗位间互相牵制的内控手段无法切实落实, 人员要求大, 这就会致使人员素质方面要求降低, 易出现内部欺诈事件。

(二) 由于流程原因所造成的风险

由于行业间的激烈竞争, 各商业银行不断加大对业务系统的科技水平的投入。在促进业务发展的同时, 过于重视效率而腐蚀风险的现象产生, 在方便客户的同时, 也埋下了隐患。

首先, 商业银行采用在业务中依据规定的流程和权限, 由一名工作人员为客户服务的综合柜员制。这种制度不但可以实现人力资源的节省, 还能达到简化环节的作用, 从而提高工作效率。然而, 担任工作也加大了业务操作风险。其基础之上的“免填单服务”又是简化环节、提高效率的人性化服务, 但由于缺少核对环节, 这项服务就又给银行的运营增添了风险。此外, 不断发展的科学技术为银行系统提供了便利, 使得基层营业网点的功能增加, 然而在一些跨行汇款、承兑汇票等业务上, 存在着相当大的风险 (4) 。其风险在于监督力度减小、工作人员参与较少、缺乏透明度。

(三) 由于控制机制所造成的风险

目前, 我国大部分商业银行在会计业务操作风险的控制上依旧采用传统的方法, 即依赖制度规定与人员约束。然而在不断发展的技术以及逐年增长的业务量上, 这种方法已经落后, 单一的靠员工的自觉与反馈和检查, 并且一旦发现问题, 也无法进行及时的解决, 只能在事后采取措施, 这就大大减小了风险控制的效果。

在控制会计操作风险方面的解决措施方面, 各大银行主要应用包括会计人员委派制、事后监督与检查等在内的方法, 然而这些方法在风险控制方面起到的作用是有限的, 不能有效的进行对风险的控制。

四、我国商业银行会计运营操作风险的表现形式

我国商业银行的会计运营操作风险主要表现在银行内部欺诈行为与外部欺诈、执行、流程管理中, 这种主观的欺诈行为对商业银行的运营造成了极大损失, 说明我国的信用体系仍有不足。

五、我国商业银行会计运营操作风险控制的实例分析

《新巴塞尔资本协议》一文的发布, 使得国内外对操作风险控制问题引起了很大关注, 许多商业银行对防控风险采取了适当措施。以下就对我国商业银行的会计业务操作风险进行实例分析。

2012年, 烟台某银行支行原行长刘维宁涉嫌挪用资金和非法出具金融票证, 于1月31日潜逃。经公安部门全力侦破, 于2月7日下午在浙江金华将其抓获。这起案件引起各界广泛关注, 经调查发现, 从2011年4月到2012年1月, 他分多次将所在银行的库存银行承兑汇票取走, 涉案金额高达4.36亿余元。根据《刑法》规定, 刘伟宁触犯非法出具金融票证罪, 即银行或者其他金融机构及其工作人员, 违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明, 造成较大损失的行为。

烟台银行内部人士表示, 刘维宁能够长期担任胜利支行行长之职, 不仅仅因其在烟台银行内部工作十几年, 根深蒂固。还因为确实与烟台银行内部实权高管, 尤其董事长庄永辉关系紧密。而这一些事件的发生反映了上级监督管理不力、银行人员不自律等问题。

此次案件是内部与外部欺诈共同造成的操作风险事件。反映了商业银行控制管理体制并不合理, 还有许多不足。例如银行的委托代理关系过于独立, 主要由行长控制, 所以及可能发生内部人员的欺诈事件。而银行内部的考核上也存在很大问题, 对于管理人员的考核与任用主要以规模扩张为主, 并没有对风险控制等方面进行应有的重视。尤其是案件中, 该行的会计运营内部控制系统的失效, 从行长、副行长到汇票保管者共同参与, 致使这一盗用行为基本无阻碍的完成。这说明我国商业银行的操作风险监控体系并没有完全形成, 上级的对汇票的监督不力, 如果对银行的汇票承兑业务进行应有的监督, 这一事件就不会发生, 也不会导致银行的重大损失。

六、我国商业银行会计运营操作风险控制的对策

(一) 提高管理能力

要对目前的会计运营管理制度体系的不足进行补充和更改, 对操作流程进行适当的规范, 对监督控制这一职能进行集中, 以达到高效的监测控制的目的。通过对操作风险控制理念的合理改变, 参考国内外管理方法的优秀之处来加强对风险管理的建设, 逐渐形成规范化、合理化的控制体系进而提高对会计操作风险的控制能力。

(二) 完善预警机制

对于进行有效的风险的控制, 必须建立健全预警机制, 对预警责任制进行管理和规范, 以此来提高对风险的各个方面进行控制。加强对操作行为的监督功能与预警能力, 从多角度来对控制体系与方法进行设置, 使风险控制无论从事前、过程中还是事后都有统一的控制体系。

(三) 建立岗位责任制

商业银行的各类业务都由不同的工作人员办理, 而一个明确且科学的岗位分工是进行内控的关键。岗位分工首先要以劳动组织形式为依据, 至于一些特殊的、并不相容的岗位, 就要实行岗位分离, 以便对各个岗位进行制约。要对各个岗位的人员进行工作范围与权限的划分, 以达到合作和监督的双重目的。

(四) 建设内控文化

1. 从领导到员工, 都要加强风险意识, 认识到将内控作为优先考虑因素的重要性, 进行会计运营的内控建设, 建立完善内控制度, 改变以往的重业务而轻管理, 重外延而轻内控的情况。将业务发展作为工作重心, 合理进行内控建设。

2. 对业务员工进行二次教育, 加强培训以提高会计人员对内控的重视程度, 进而形成会计运营操作风险的内控文化。

3. 在业务人员的操作过程中, 要利用法规和规章制度来控制人员的操作行为, 以防出现主观随意性行为的出现。会计员工也要形成自我保护意识, 坚持按规范依法操作。

七、结语

我国市场经济的飞速发展, 商业银行的规模也逐渐扩大, 商业银行作为人们日常生活中储蓄的主要场所, 其会计操作风险的控制就尤为重要。银行的会计作为所有工作的基础, 有着核算、预测业务前景、参与经营决策这些重要的职能, 所以会计业务操作风险防范是商业银行运营稳定的关键, 在众多工作中是极具挑战性的一个, 要求防范方法与工作内容以经营情况的变化而做出相应变化, 在实际工作中进行探索与经验积累。而在会计风险工作的不断探索中, 逐渐形成一套合理的控制体系, 进而更好的防范和解决产生的风险, 建立健全内控制度、防范操作风险, 保证银行的平稳运转。商业银行也要以实际运转情况为基础, 借鉴他行的可取之处和经验, 坚持稳定健康的进行银行的经营, 经过自身不断的努力与改进, 完善与操作风险相关的机制, 形成有特点、有特色的风险控制与内控文化, 就能在激烈市场竞争中, 提高自身竞争力, 占据不败之地。

注释

1国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析[J].国际金融研究, 2005, (7) , 第7-9页.

2国有商业银行内部会计操作风险评估模型及实例分析[J].中国管理信息化, 2008, (14) , 第10-11页.

3操作风险、内控机制与金融制度创新[J].河南金融管理干部学院学报, 2005, (3) , 第11-13页.