资金证明业务操作流程(会计部门)（共3篇）
篇1：资金证明业务操作流程(会计部门)
中国建设银行股份有限公司城建支行
资金证明业务操作流程
（会计部门）
第一条 为规范资金证明业务的管理和操作，防范资金证明业务过程中的操作风险，根据建总行及省分行有关文件规定，制定我行会计部门的操作流程。
第二条 本操作流程所称的资金证明业务为建设银行根据客户委托，对客户在建设银行的存、贷款账户中，特定时点的资金数额予以证明的业务。
第三条 资金证明的申请人限于在建设银行开立人民币存款账户、本外币贷款账户及外汇结算账户的法人、其他经济组织和个体工商户。
第四条 会计结算部门负责资金核实；负责金额核对的会计结算部门经办人员、负责人为岗位责任人，对所核实资金的真实性负责；
第五条 金额核对
（一）公司业务部门在初审同意后，填写一式两份“资金证明业务审核查询通知单”，送会计结算部门，其中一份会计结算部门签字后，由公司业务部门自留存档。
对于证明时点存款余额的事项，填写《存款资金证明业务审核查询通知单》；对于证明时点贷款金额的事项，填写《银行贷款资金证明业务审核查询通知单》。
（二）会计结算部门及时将核实结果以“资金证明业务
审核查询通知回执”的形式反馈给公司业务部门。
对于申请事项不存在问题的，证明时点存款金额的事项，反馈《存款资金证明业务审核查询通知回执》；证明时点贷款金额的事项，反馈《银行贷款资金证明业务审核查询通知回执》。
对于申请事项存在问题的，反馈《资金证明业务审核查询通知回执》。
第六条会计结算部门回复“资金证明业务审核查询通知回执”时，在“具体明细如下”项填写金额时，须以阿拉伯数字填写，须标明币种符号及货币单位。对不需要填写的账号及金额字样要保留，并注明“空白”字样或用斜线划去。
第七条 随附查询通知回执的有关证明材料
会计结算部门在回复“资金证明业务审核查询通知回执”时，根据不同情况，要提供如下证明材料：
（一）资金证明业务申请单位在我行的存款明细账（或贷款明细账）。在明细账上要清晰加盖会计结算部门的经办人员及复核人员的名章（复核人员为会计负责人），同时加盖会计结算部门的业务用公章。如果由于申请单位一个时间段内没有进出款项业务发生，而使明细账页上有余额的截止时点早于申请单位申请证明的时点，会计部门须在明细账页上填写“至**年**月**日**时（注：客户申请证明的时点）该客户此账户余额仍为人民币（或外币）**元（注：即明细账页截止日期余额）”字样；
（二）对于在缴存资金当日、会计部门结账前申请当日的存款时点资金证明的，会计结算部门在回复同时除随附符
合上述要求的存款明细账外，还要区分情况提供以下入账凭证的复印件：
1．对以转账支票方式存入资金的，要随附“进账单”（贷方凭证）；
2．对以现金方式存入资金的，要随附“现金交款单”（贷方凭证）；
3.对采用信电汇缴存资金的，要随附贷方记账凭证；
（三）对于申请事项存在问题的，会计结算部门在回复《资金证明业务审核查询通知回执》同时，应随附能说明问题的相应证明材料；
（四）其它能说明所申请的资金证明业务的材料。
第八条 会计部门经办人及会计负责人在对外出具资金证明后，应立即将该笔业务在《资金存（贷）款证明、银行询证函出具情况登记簿》上进行登记，明确职责，防止私自出具资金业务证明的情况发生。
第九条客户因故无法在工商行政管理部门注册登记的，须将我行回函的《银行询证函》原件退回公司业务部门。公司业务部门须在退回的《银行询证函》原件上标明“作废”字样，将其归入原档案中；同时将已作废的《银行询证函》复印件送会计结算部门。
篇2：资金证明业务操作流程(会计部门)
（审核版）
一、受理前提条件
1、商品住宅申请使用住宅专项维修资金，以物业企业或相关单位为申请单位。物业企业登录北京市专项维修资金管理系统（)，注册物业管理企业后，持企业营业执照副本及资质证书的原件及复印件（复印件盖章、验原件留复印件）到区（县）资金中心管理部审核通过后，烧录物业企业密钥；持物业企业密钥登录物业企业操作端口在系统中再注册小区管理处填写注册登记表，交区（县）资金中心管理部审核通过后再烧录小区管理处密钥。物业企业核对整理该小区专项维修资金数据，差异数据需向区县资金中心管理部申请变更，核对无误后向区县资金中心管理部申请数据关联。
2、政策规定、条件：《 中华人民共和国物权法》 和《 住宅专项维修资金管理办法》（建设部和财政部第165 号令），已过保修期，经相关鉴定部门鉴定确需维修的。3、维修项目：目前为电梯、给排水系统、屋面防水等； 4、不允使用项目：供暖系统、粉刷等。
二、受理要件材料
1、北京市住宅专项维修资金使用申请审核表；
2、住宅专项维修资金使用建议（说明工程概况和使用原因：包括建筑工程竣工验收时间、建筑物面积和现状等或相关设备安装时间、数量、规格和现状以及相关维修记录、需公示）;3、工程预算书与施工合同；
4、施工单位营业执照和资质证书副本复印件（盖章）;5、住宅专项维修资金管理系统生成的任务单、分摊明细（业主签名、物业公章）;6、鉴定报告或相关部门出具的意见；
7、法律、法规规定的其他材料。
三、审核程序（受理时限：10 个工作日）
（一）受理
本岗位负责部门：各区县建委（房管局）物业科；
岗位职责及权限：按照受理标准和依据审核申请材料。
对申请材料符合标准的，受理人必须即时受理，并将申请材料报物业科长；对申请材料不符合要求的，不予受理，退回申请人。
时限：即时。
（二）初审
对符合要求的，受理人在《 北京市住宅专项维修资金使用申请审核表》 审核栏内填写意见后，报物业科长；
对不符合要求的，受理人在《 北京市住宅专项维修资金使用申请审核表》 审核栏内签署意见，并将申请材料退回申请人。
（三）复审
物业科长对初审通过的申请材料审核后签署意见，如同意，报区县建委（房管局）主管领导；如不同意，退给初审人员重新审核。
（四）终审 区县建委（房管局）主管领导对复审通过的申请材料审核后签署意见，如同意，进入支用程序；如不同意，退给复审人员重新审核。
四、通知支付（时限：1 个工作日）
区县建委（房管局）物业科通知申请单位持以下材料到市住房资金管理中心区县管理部办理资金支付手续：
1、北京市住宅专项维修资金使用申请审核表 2、支取汇总表和支取清册； 3、维修工程费用发票。
篇3：资金证明业务操作流程(会计部门)
1． 接受客户的委托
（1）到客户公司的经营场所进行实地考查，与客户的总经理及财务负责人进行座谈，了解客户的基本情况，评估此次业务的风险。
（2）决定是否接受客户的委托，若接受客户的委托，则与客户商讨具体操作事宜，签定约定书。
2． 与公司财务会计人员办理有关资料的交接手续
（1）双方经办人员应列明资料清单，资料编号，交接日期，交接双方签字盖章。
（2）交接双方经核对无误，双方签字盖章，注明交接日期。
3． 审核原始凭证
审核原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节，是国家赋予财会人员的监督权限，只有经审核无误后的原始凭证，才能作为编制记帐凭证和登记明细分类帐的依据。
会计人员主要应从以下的两个方面对原始凭证进行审核。郑州工商代办
（1）审核原始凭证的合法性合理性，即国家的有关方针政策法令制度和计划合同等为依据，审核原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反财经制度规定，是否按计划预算办事，是否按成本开支范围办事，是否贯彻专款专项原则，有无贪污盗窃虚报冒领伪造凭证等违纪行为。
（2）审查原始凭证的完整性正确性。即审查原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。首先应审核原始凭证是否具备作为合法凭证所必须具备的基本内容，其次审核原始凭证上有关数量、单价、金额是否正确无误。河南注册公司
（3）对原始凭证内容记载含糊不清，或故意掩盖事情真象，进行贪污作弊，单位抬头不是本单位，无收款单位签章，开具阴阳发票，进行贪污作弊，模仿领导笔迹签字冒领。涂改原始凭证上的时间数量、单价、金额，或添加内容和金额等。不是很清楚的地方应及时与客户联系，了解清楚原始凭证的真实情况。注册公司需要多少钱