第一篇：锡州农村商业银行
农村信用社、农村商业银行、农村合作银行的大同小异
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农村信用社、农村商业银行、农村合作银行的大同小异
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农村信用社、农村合作银行和农村商业银行是我国农村金融机构的三种形态，可以说是向银行转化的三个阶段的形态。农村信用社为最初服务于农业生产和农村发展的农村金融机构，农村合作银行和农村商业银行为农村金融体制改革的产物，为适应于经济发达的农村地区的金融需求而生。其中，农村商业银行实现商业化经营，性质已接近于商业银行。 小异：
农村信用社为入股社员服务，实行民主管理，社员一人一票的农村金融合作机构。
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农村合作银行是在遵循合作制原则基础上，吸收股份制的原则和做法而构建的一种新的银行组织形式，是实行股份合作制的社区性地方金融机构。
农村商业银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利的股份制地方性金融机构。
在服务重点方面，虽然三者都是主要为辖区内农业、农民和农村经济发展服务，但由于农村商业银行是在经济相对发达地区组建，农业比重较低，因此，在满足“三农”需要的前提下，还需要兼顾城乡经济协调发展的目标。农村信用社的服务对象则更多地侧重于农户。
现今，农村信用社仍是农村金融系统的主体机构，经过金融体制改革后，一些省份已经完全转化(例江苏、安徽)或部分转化(例浙江、广东等)为农村商业银行，农村合作银行的数量相对较少。 在招聘考试方面，基本都是由省联社统一组织的，同一省内考试内容大致相同。
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第二篇：湖北2015年农村信用社农村商业银行农村合作银行招聘公告
湖北2015年农村信用社|农村商业银行|农村合作银行招聘公告
湖北省农村信用社联合社(以下简称"湖北省联社")成立于2005年7月28日，承担对省内77家农村商业银行、农村合作银行和农村信用合作联社的管理、指导、协调和服务职能。截至2014年11月末，全省农村信用社系统共有2000多个营业网点，30000多名在岗员工，存款余额5000多亿元，贷款余额3000多亿元，总资产6000多亿元，人民币存款、贷款总量在全省同业中均排第1位，是省内业务规模和资产规模最大、营业网点最多、服务范围最广的银行业金融机构。为满足业务发展需要，湖北省农村信用社(农村商业银行、农村合作银行)面向社会招录一批新员工，充实信息科技和支农客户经理岗位。
一、招录原则
1.公开报名、统一考试、平等竞争、择优录用; 2.定向报名、定向分配。
二、招录岗位及名额
1、信息科技岗位：招录名额72名，安排到市、县行社(不含武汉市)从事信息科技工作。
2、支农客户经理岗位：招录名额821名，安排到市、县行社(不含武汉市)乡镇营业网点担任支农客户经理。
三、招录条件
1.1989年1月1日以后出生，研究生及以上学历者1986年1月1日以后出生; 2.信息科技人员要求具有计算机专业全日制本科及以上学历;支农客户经理要求具有大专及以上学历，其中市州农商行招录人员须具备本科及以上学历(应届毕业生必须在2015年7月31日前取得学历证书，否则取消录用资格;自考、成人高考、电大等在职学习毕业生必须提供学历证书方能报考); 3.遵纪守法，品行端正，身体健康，无不良嗜好和违法违纪记录。
四、招录程序及时间安排
1、报名及初次面试。2014年12月29日至2015年1月9日，报考人员携带本人身份证、学历证(应届毕业生携带学校学籍主管部门出具的学历证明)原件、教育部指定网站的学历查询件及报名登记表(见附件2)到报考的市县行社参加资格审查及初次面试。市县行社在坚持本公告确定的基本招录条件前提下，自行设定资格审查和初次面试的条件。通过资格审查和初次面试的人员参加笔试，交纳100元报名费、近期一寸彩照5张及电子照片(JPG格式)办理准考证等事宜。
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2、笔试。湖北省联社委托权威考试机构命题和阅卷。全省组织统一笔试，笔试时间为2015年2月1日(星期日)上午9：00—11：30。信息科技岗位笔试内容为与本科学历层次相对应的计算机专业知识;支农客户经理岗位笔试内容为与大专学历层次相对应的综合知识。
4、面试和体检。2015年2月组织面试，具体时间和地点另行通知。信息科技岗位根据笔试成绩，以市州为单位，从高分到低分按招录计划1：2的比例确定入围面试人员名单，面试由湖北省联社统一组织;支农客户经理岗位根据笔试成绩，以市、县行社为单位，从高分到低分按招录计划1：1.3比例确定入围面试人员名单，面试由市州行社组织。体检由市州行社组织，参照公务员录用标准执行。
5、公示。市、县行社根据笔试、面试成绩及体检情况确定预录名单后公示5个工作日。对公示期间收到举报并查实不符合招录条件的人员取消录用资格。
6、入职培训。湖北省联社统一组织新员工入职培训，培训时间与地点另行通知，培训考核不合格者，取消录用资格。
7、办理录用手续。培训考核合格的，与市县行社签订劳动合同，办理档案转接手续。
五、有关待遇
新招录员工属湖北省农村信用社(农村商业银行、农村合作银行)正式合同制员工。首次签订劳动合同期限为三年，试用期六个月，试用期间执行基本工资，试用期满经考核转正后执行绩效工资。按国家规定享受有关社会保险、住房公积金等各项福利。
六、招录咨询、联系方式
对本次招录有任何疑问，可来电咨询或提出监督意见。(联系方式见附件3) 附件点击查看：
1、湖北省农村信用社(农村商业银行、农村合作银行)2015年招录计划表
2、湖北省农村信用社(农村商业银行、农村合作银行)2015年新员工招录报名登记表
3、湖北省农村信用社(农村商业银行、农村合作银行)2015年新员工招录咨询、监督电话
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第三篇：农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引
根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发〔2003〕15号)和《中国银行业监督管理委员会关于印发<农村商业银行管理暂行规定>和<农村合作银行管理暂行规定>的通知》(银监发〔2003〕10号)精神，现对农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引如下。
一、组建工作及申报程序
(一)申请筹建的各项工作
1.各省(自治区、直辖市)的县(县级市、市辖区)农村信用社联社符合组建农村商业银行、农村合作银行条件的，经银监局同意后即可着手筹建前的各项准备工作;
2.加强组建工作的组织领导。成立农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组;
3.履行组建农村商业银行、农村合作银行的法律程序。召开县级联社及农村信用社社员代表大会，按照规定程序审议通过农村信用社合并改制为农村商业银行、农村合作银行决议，以及通过必要的授权决议。已经统一法人的地方，只需要县级联社召开社员代表大会，不需要再通过与合并内容相关的决议;
4.开展清产核资及净资产分配工作。县联社或筹备工作小组(受农村信用杜社员代表大会委托)聘请有审计评估资质的中介机构对农村信用社进行清产核资和整体资产评估。筹备工作小组对清产核资工作进行复查。筹备工作小组、县联社、中介机构三方按整体资产评估结果确认净资产。在此基础上，筹备工作小组提出净资产分配方策;
5.验收整改。经银监会授权，银监局组织对组建阶段各项工作，重点是法律程序、清产核资、净资产分配工作进行验收，向筹备工作小组出具《验收意见书》。筹备工作小组针对验收发现的问题予以整改，出具整改报告，银监局复查。银监局根据对组建工作检查验收和复查结果，出具《组建工作验收报告》，对组建工作法律程序有效性、清产核资结果真实公允性负责;
6.中介机构按整改后的情况出具最终清产核资报告及净资产确认书;筹备工作小组出具净资产分配意见;
7.确定新发起人。筹备工作小组制定增资扩股方案，设置合理的股权结构，制定募股说明书，按公正透明的原则征集新发起人，签订发起人协议。农村信用社原股东自愿作为发起人的，应有优先认购农村商业银行、农村合作银行股份的权利;
8.在各项筹备工作完成，符合申请筹建标准后，筹备工作小组准备申请文件，向中国银行业监督管理委员会提出筹建申请。银监局受理后，在二十个工作日内将初步审核意见(内容主要包括受理情况、申请材料完整性、组建期间各主要工作完成情况、验收整改落实情况、是否符合设立条件等)、《组建工作验收报告》和《申请材料》上报银监会审批。
(二)申请开业的各项工作
1.增资扩股和验资。发起人认缴全部股金后，筹备工作小组聘请中介机构进行验资，出具验资报告。增资扩股和验资应区分原农村信用社股金转增银行股本与新股东投资入股;
2.筹备工作小组就高级管理人员与独立董事人选资格与银监部门沟通;
3.召开创立大会、股东大会(农村合作银行为股东代表大会。下同)、职工代表大会、创立大会暨股东大会审议通过筹建工作报告、章程、选举董事(含独立董事)和股东监事。职工代表大会选举职工监事。发起人、股东人数较多、不能全部参加会议的，可委托代理人出席会议。股东大会实施律师见证制度;
4.召开董事会、监事会。选举和聘任高级管理人员，通过基本管理制度办法等;
5.向工商行政管理部门申请拟设银行名称预先核准;
6.筹备工作小组准备申请文件。向中国银行业监督管理委员会提出开业申请，银监局受理后，在二十个工作日内将初步审查意见和申请材料上报银监会审批。
二、审核要点
(一)申请筹建材料审核
1.申报材料完整，附件齐全;
2.组建对象符合规定条件;
3.县级联社和农村信用在社员(代表)大会通过的有关决议齐全，会议程序及决议内容合法合规;
4.《发起人协议书》内容合法合规，程序合法有效;发起人具备投资入股金融机构的资格;
5.清产核资工作过程深入完备，评估结果真实公允;净资产分配法律依据充分;报告内容细致翔实;
6.中介机构资质及参与审计评估人员具备合法资格;
7.清产核资工作的验收整改完全落实;
8.地方承诺的各项扶持措施基本落实到位;
9.筹建方案中关于明晰产权增资扩股、完善法人治理、健全内部控制、转换经营机制等方面的措施符合监管要求，切实可行。
(二)申请开业材料审核
1.申请材料完整，附件齐全;
2.创立大会、股东(代表)大会、董事会、监事会、职工代表大会审议通过各项决议程序完备、决议内容合法合规;
3.《章程》合法合规，内容完备可行;
4.董事和高级管理人员符合任职资格;
5.股本结构以及股权设置符合监管规定，并满足资本充足率监管要求;
6.股东具备投资入股金融机构的资格;
7.《验资报告》符合法律规定，约定的审计内容完备;验资机构资质合法;
8.法人治理、机构设置、职责分工、主要管理制度及业务发展规划符合监管要求;
9.业务范围已批准开办与拟开办部分予以区别;
10.从业人员基本情况明晰;
11.法人总部营业场所和安全防范设施证明文件齐备。
三、有关事项说明
(一)机构名称
1.以县(或县级市，以下统称县)为单位组建农村商业银行。其命名规则为“省(自治区、直辖市)名十县名十农村商业银行股份有限公司”简称为：“县名十农村商业银行”。如江苏吴江农村商业银行股份有限公司，简称吴江农村商业银行。组建农村合作银行的命名规则相似，为“省(自治区 直辖市)十县名十农村合作银行”。如浙江义乌农村合作银行，简称义乌农村合作银行。
2.以地级市辖区为单位组建农村商业银行、农村合作银行的，命名规则为“地级市名十市辖区名十农村商业银行股份有限公司/农村合作银行。
3.地级市以“市区、郊区、开发区联社”等为单位组建农村商业银行、农村合作银行可能出现重名的特殊情况，另设字号，不单独以地级市名称作为字号，命名规则为：“省(自治区、直辖市)名十字号十农村商业银行股份有限公司/农村合作银行”。如江苏省苏州市区农村信用联社申请组建农村商业银行，名称为“江苏东吴农村商业银行股份有限公司”，简称“江苏东吴农村商业银行”。
4.深圳、厦门、青岛、宁波和大连5个计划单列市组建农村商业银行、农村合作银行，其命名规则为：“计划单列市名十县或市辖区名十农村商业银行股份有限公司/农村合作银行”。如宁波余姚农村合作银行，简称“余姚农村合作银行”。
(二)筹备工作小组组成
农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组由地方政府负责人，县(市 区)农村信用社联合社、银行监管负责人以及税务、工商、土地等相关部门人员组成。筹备工作小组下设办公室，设在农村信用社县级联社。
(三)设立方式
农村商业银行、农村合作银行采取发起方式设立，一般采取平价发行的方式。农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组制定的募股说明书须在辖区内进行公告，时间不少于七日，征集发起人应贯彻公正透明的原则。
(四)股权设置、股东资格与持股比例规定
1.股权设置
农村商业银行、农村合作银行股本结构应充分考虑股东来源的代表性。在股权设置中应处理好自然人股与法人股比例的关系、高管人员持股与普通员工持股比例的关系，既要防止大股东控权，又要避免股权过于分散形成内部控制。拟定的注册资本总额应适当超前，至少满足开业两年内资本充足率监管要求。
2.股东资格
农村商业银行、农村合作银行股东应符合《关于向金融机构投资入股暂行规定》中有关向金融机构投资入股的资格。自然人股东应在当地居住，法人股东注册地址应在当地。
(1)新入股的法人股东，设立时间应为两年以上，并符合连续二年盈利、净资产30%以上、长期投资比例(包括本次投资)不超过自有资本50%、按期归还银行贷款等法人企业投资入股金融机构的要求。
(2)新入股的法人股东，属于原企业改制的，原企业经营业绩及经营年限可以延续作为新企业的经营业绩和经营年限。
(3)非法人的经济组织，如个人独资企业、乡镇集体经济组织以经济组织名义入股的，应符合法人企业投资入股金融机构的要求，视作法人股管理;不符合法人企业投资入股金融机构要求的，以自然人身份入股，按自然人股管理。
(4)个体工商户，作为自然人入股。
3.持股比例
(1)单个自然人股东持股不得超过股本总额的5‰，职工持股合计不得超过股本总额的25%，农村合作银行的非职工自然人股东持股合计不低于股本总额的 30%。
(2)单个法人及其关联企业(含中外合资与外商投资企业)持股合计不得超过股本总额的10%。持股比例超过5%的应报当地银行监管机构审批。
(五)原农村信用社社员股金处理
筹备工作小组应妥善制定原县级联社和农村信用社社员股金处置方案。在社员退股前，由县级联社和农村信用社社员(代表)大会审议通过股金处理方案：一是全面披露农村信用社的风险状况和风险化解措施，以及未来农村商业银行、农村合作银行发展预测和面临的风险。实事求是做好宣传工作;二是社员在自愿前提下可以将量化后的股金折算为农村商业银行、农村合作银行股份;三是对坚持要求退股的原社员，在净资产量化后允许其退股;四是对既不愿增资入股又要求维持原股金的社员，折算为农村商业银行、农村合作银行的股份。折算后的股份金额达不到一个投票权标准的，不具有投票权;五是对暂时无法确认身份的股金，先行打包折算为农村商业银行、农村合作银行的资格股，不行使表决权。待股东身份落实后再作进一步处理。
(六)法人治理
农村商业银行、农村合作银行法人治理结构应按现代企业制度要求建立并逐步完善。
1.关于独立董事。董事会中应有1-2名独立董事。独立董事人数计入董事会总人数中。在首届董事会中应设有独立董事。申请开业时独立董事暂时不能到位的，留下空缺于开业一年内补充。独立董事的产生及职责可参见《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》(中国人民银行公告〔2002〕第 15号)
2.关于专门委员会。董事会下应设立若干专门委员会，开业时应设立风险管理委员会，法人股东持股比较集中的地方，应设立关联交易委员会。其他如薪酬及提名委员会、审计委员会等，可以在开业后逐步建立。专业委员会的职责及人员构成可参见《股份制商业银行公司治理指引》(中国人民银行公告〔2002〕第15号)
(七)董事和高级管理人员任职资格
农村商业银行董事和高级管理人员的任职资格比照《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》中关于城市商业银行董事和高级管理人员任职资格的规定执行。农村合作银行董事和高级管理人员的任职资格参照有关规定执行。农村商业银行与农村合作银行应积极向社会招聘引进合格的高级管理人员。
农村商业银行与农村合作银行申请开业时，其董事、董事长、副董事长、行长、副行长、监事长的任职资格由银监会负责;副监事长、营业部总经理、信贷、财务会计和内部审计部门总经理、支行行长和支行副行长由银监局负责审核。
(八)银监局负责或授权银监分局负责审批原农村信用社及其分社、储蓄所变更为农村商业银行、农村合作银行支行、分理处、储蓄所。农村商业银行、农村合作银行应当在许可证、营业执照、分支机构设立、凭证印制、印章、牌匾等所有工作准备就绪后开业。农村商业银行、农村合作银行开业后即启用新的印章、凭证，自行制作独立的行徽、标识。
(九)申请材料报送程序及格式
1.组建农村商业银行、农村合作银行申请人为“农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组”;申请书主送机关为“中国银行业监督管理委员会”，抄送机关为银监局和银监分局。申请书由银监局负责受理并初审，银监会负责审批和核准。
2.申请材料采用活页装订的方式、纸张幅面为209×295毫米规格(标准A4纸张规格，需提供原件的历史文件除外)。申请材料的封面和侧面应标有“关于申请筹建XX农村合作银行(农村商业银行股份有限公司)的材料”或“关于XX农村合作银行(农村商业银行股份有限公司)开业申请的材料”字样，申请材料须用中文简体仿宋GB2312小三号字体书写。如需提供原件的历史文件是以英文书写的，应附中文译本且以中文译本为准。申请文件一般采用双面打印。
3.申请材料一式四份，银监会两份，银监局一份，银监分局一份。
4.银监局上报《审核报告》(《组建工作验收报告》作为附件)一式两份正式文件。
(十)银监局及银监分局要切实加强对农村商业银行、农村合作银行组建工作的指导，按照农村商业银行、农村合作银行组建标准和申请材料目录，严把受理和审查关，确保组建质量。各银监局统一整理归纳辖区内组建工作遇到的有关问题，向合作部反映。合作部原则上不接待申请单位直接咨询。
农村商业银行、农村合作银行组建工作应严格依法进行，按照规定要求履行相关法律程序，形成法律文书，不得逆程序违规操作。
第四篇：农村信用社(农村合作银行、农村商业银行)、对账管理办法修改稿
对账管理办法(试行)
第一章 总 则
第一条 为进一步强化对账管理工作，完善内部操作规程，提升对账防范风险水平和对账效率，确保内、外账务数据的真实、准确，防范经营风险，保障资金安全，根据省联社下发的《全省农村信用社对账管理工作指导意见》和现行财务制度、对账制度要求，特制定本办法。
第二条 本办法所指的对账，是指我行通过电子或纸质方式送达或接收对账单据，定期将会计账簿与实物、款项及有关资料与往来单位或个人相互核对，以保证会计账簿记录与实物、款项的实有数字相符，与会计凭证的有关内容相符，与会计报表的有关内容相符，会计账簿之间相对应的记录相符。
第三条 总行成立对账中心，负责组织实施本行的对账工作。对账中心配备一名总经理、两名专职对账员，负责日常对账工作的开展及安排。
第二章 对账方式及原则
第四条 我行推行电子对账为主、纸质对账为辅的对账方式。电子对账方式主要有网上对账、彩信对账、短信对账等。纸质对账主要有邮寄对账、面对面对账。
电子对账适用于对公结算存款户、贷款户、保证金、保函等的账户核对;纸质对账针对客户需求，发送纸质对账单，适用于财政性存款客户、有纸质对账需求的对公结算账户客户、金融机构客户之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户核对
第五条 为确保账务核对工作的全面、真实准确，对账工作应贯彻和坚持“统一标准，分类管理，专职负责、突出重点”的对账管理制度，做到对账工作发、收、管相分离。
第三章 岗位职责
第六条 对账中心工作职责包括但不限于以下内容
一、负责制订对账工作管理办法、工作计划和措施，组织和协调对账工作，促进对账工作正常有序开展，确保本行对账工作质量;
二、负责向客户发送电子对账信息和电子对账全过程的跟踪;
三、负责打印、封装纸质对账单，对收回的对账回执进行扫描、核对，对对账协议、对账单据回执等对账资料进行整理、装订、保管;进行对账统计，对对账不符的进行重新核对;
四、做好客户对账回访工作，了解客户对账需求。
五、完成行总行交付的其他任务。
第七条 营业机构岗位职责包括但不限于以下内容
一、向客户做好电子对账的宣传、辅导工作;
二、与客户商定对账方式、签订对账协议;
三、按照对账系统的要求，及时、准确、完整将新增客户信息、客户变更信息及时报对账中心进行调整;
四、负责处理辖属对账客户的对账查询，处理未达账项的查询、查复;
五、配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况。 第八条 信息科技部门岗位职责包括但不限于以下内容
一、根据对账要求，及时提供业务数据;
二、负责对账服务中的信息数据进行监督;
三、负责对账管理系统各类硬件设备的运行、维护。 第九条 审计部岗位职责包括但不限于以下内容 审计部门加强对对账工作的审计与监督，每年不少于一次开展对账情况的全面检查。检查内容要涵盖对账工作的组织分工、对账过程的制度执行、对账的具体范围、对账频率、不符账项的处理、对账资料的收回与保管等内容。
第四章 对账的对象及要求
第九条 对账范围
对账对象包括但不限于客户、金融机构、系统内往来业务 (含内部往来)、内部业务部门。
客户对账包括存款、贷款、保证金、保函等，对象为存款人、借款人、委托人等;金融机构之间对账包括人民银行往来、同业往来等，对账对象为人民银行、其他金融机构等;系统内往来业务对账包括系统内机构之间因日常结算、资金清算需要发生的相互存放、缴纳和借入(出)的各种业务，对账对象为发生系统内往来业务的双方;业务部门之间的对账主要是财务管理核算中心账务与业务部门按管理规定建立的台账的对账，对账对象为相关业务管理门。
第十条 对账要求
一、对公结算户
依据客户的业务结算量、资金量和单位银行结算账户使用频率，总行对客户进行分层分类管理。将全行对公账户划分为特殊类账户、重点类账户、普通类账户、一般户。
1、特殊类账户：主要包括网银客户、存款余额大于500万元的非财政预算单位账户、频繁结算户、频繁取现户预警、偶动异动户、日积数与月底余额差距较大的等异常账户。网银客户按月发送电子对账单，其他账户按实际发生的月份发送电子对账单。
2、重点类账户：主要包括财政预算单位账户，财政预算单位账户账户按月或与客户约定发送纸质对账单。
3、普通户：每月发生5笔以上(剔除结息记录)，或每季发生15笔以上(剔除结息记录)的账户存款余额小于500万元(不含500万元)非财政预算单位账户。此类账户按季发送电子对账单。
4、一般户：平均每月发生5笔以下(剔除结息记录)非财政预算单位账户。此类账户按年发送电子对账单。
二、金融机构客户之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户。 金融机构客户之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户核对按月发送纸质对账单。
人民银行电子对账系统的对账由清算中心负责;金融机构之间(含人行)的纸质对账由对账中心负责。
三、单位定期、通知和保证金等存款账户。
单位定期、通知和保证金存款账户按季向客户发送电子对账单。
四、贷款户。
贷款户的对账以****服务热线对账为主。对公贷款账户，按季向客户发送纸质对账单。
五、业务部门台账
对业务部门按规定建立台账 (包括同业拆放、债券投资、固定产、低值易耗品等)的账户，应按季签发纸质对账单，交业务部门及基层网点核对台账。
第五章 外部客户对账流程
第十一条 对账流程
一、对账单据的准备
对账员于每月2号前负责电子对账信息的发送、纸质对账单据打印，封装。打印的纸质对账单由对账中心通过邮局发送存款人，并由客户回寄到对账中心。
二、每月10号后，对账员统计没有收回的对账单，进行催收，确保20前对账单回收完毕。
三、对于收回的纸质对账单据回执由对账中心通过系统进行集中审核。审核内容包括印鉴、账户余额、防伪措施。系统审核未通过的，由对账人员进行手工处理。回执应于收回后5个工作日内审核完成。
四、审核完毕后，对账员在该回执上签章妥善保管。存款人确认余额不符的，应通知相关部门组织有关人员查明原因，及时处理，并在对账单据回执上注明核对日期、不符原因及处理结果。
五、如遇特殊原因导致对账单据无法送到、收回的，对账员应逐一说明原因备案。
第六章 系统内账户对账流程
第十二条 系统内往来账户的对账
一、对账中心收到省清算中心邮寄的“****上存省中心清算资金”、“****上存省联社清算资金辅账户(圈存)”两份往来对账单后，应立即将两份对账单上交对账中心，由对账中心与清算中心一起对“省联社清算资金账户”进行核对，并填写单位账面余额栏，如相符在对账单上签注“核对相符”字样，同时签注核对人姓名、核对日期、加盖对账专用章和省中心预留印鉴，一份寄回省清算中心，一份留档。如经核对不符，清算部门要立即组织人员查明原因及时处理，并在对账单据回执上注明核对人、核对日期、不符原因及处理结果。
二、每月初对账中心打印各支行往来对账单一式二份，加盖对账专用章发送到各支行，由委派会计在对账单单位账面余额栏填写“社内往来—清算资金户”余额，并核对是否与对账单“银行账面余额”相符，如相符在对账单下方签写核对相符字样以及核对人、核对日期、加盖预留印鉴，一份留存、一份连同该账户的分户明细交回行总行对账中心，如余额不符委派会计要立即组织人员查明原因，在对账单上写明不符原因和查处结果(必要时立即向财务会计部报告)，加盖预留印鉴、核对日期，一份留存、一份连同该账户分户明细交回行总行对账中心。
三、清算中心收到人民银行以及其他金融机构发送的对账单据，应立即把对账单上交对账中心，对账中心与清算中心一起对“准备金存款”、“存放其它同业款项”账户逐笔勾对，根据账面余额填写单位账面余额栏，如账户余额、分户账发生额是否与对账单银行账面余额、发生额相符。如相符在对账单上签注“核对相等”字样，同时签注核对人姓名、核对日期、加盖对账专用章和预留印鉴，回执由对账中心返回有关金融机构。如出现差额，清算部门应及时组织相关人员查找原因，及时与人民银行有关金融机构联系，及时处理，并在对账单上写明核对日期、不符原因及处理结果。
第七章 对账工作的管理
第十三条 档案管理
对账中心对收回的纸质对账单据回执审核完毕后，应按账号(编号)顺序进行整理，按月(季)装订，同时下载保存其他账户的电子对账信息、按规定期限
保管，并按期向档案室移交。
第十四条 分析总结
对账中心对每期的对账结果进行分析、考核。并形成分析材料上报行长室。 第十五条 对账中心人员的待遇 待遇分为固定工资和考核工资两部分
一、固定工资对账中心每人每月固定发给生活保障、岗位津贴、误餐补助。
二、考核工资，即岗位工资，采取计件工资方式，实行按月(季)考核，次月(季)初兑现，具体为：经过审核，每核对一笔账户按：岗位工资/考核期内应核对账户数，发给计件工资;
三、如在上门核对期间需上门核对发生的交通费用，暂先采取经总经理严格审核后实报实销的办法;
第十六条 处罚
一、 有下列情形之一，影响全行正常开展对账工作的，给予直接责任人一定的经济处罚，并予以通报批评：
1、没有与客户签订对账协议或对账协议上的对账信息与实际不符，造成退信的;
2、未及时维护客户信息或信息维护不正确，导致对账中心未能按期进行对账的;
3、由于客户信息收集、维护有误，导致对账单生成、发送错误的;
4、对账中发现问题未及时汇报并处理的、对账不符处理不及时的;
5、对账人员不认真执行规章制度，出现对账单据回执收回率低，收回的对账单据回执加盖印鉴与预留印鉴不符，档案管理混乱的;
6、由于其他原因造成应对账而未对账、应回收账单而未回收的。
7、影响对账工作开展的其他一些情况。
二、有下列情形之一的，提交本行有关部门予以行政处分;情节严重，触犯法律的，移送司法机关处理：
1、泄露客户信息，引起客户纠纷，严重影响本行声誉的;
2、明知或应知该账户开立、使用异常，而与客户串通，提供不实对账信息的;
3、对账中发现重要问题，未及时汇报，导致案件发生的;
4、对账人员在对账过程中，出现制作虚假对账单据或对账信息、伪造存款人回执、与存款人勾结等行为的;
5、由于其他原因，严重影响本行声誉或造成损失的。
第八章 附则
第十七条 本管理办法由负责解释权。 第十八条 本办法自颁布之日起实施。
第五篇：浅析我国农村信用社改制农村商业银行
浅析我国农村信用社改制农村商业银行
一、前言及背景介绍
近年来，我国的农村信用社正朝着股份化、商业化、规模化及市场化的方向发展、随着金融业的快速发展以及生产力水平的不断提高，我国的农村信用社为适应其发展，应改革其制度，将合作制演变为股份制，构建农村商业银行。农村商业银行的建设构架是县省两级的法人体质结构。创造利于公平竞争的政策环境是农村信用社发展商业化的基础，其实质在于减免税收，增加财政的补贴。
我国的农村信用社作为目前农村的重要金融机构，对我国农村经济的快速发展发挥重要作用。近年来，随着人们对“三农”问题的广泛关注，以及农村金融体制的深化改革，我国的农村信用社将改制为农村商业银行。我国的农村商业银行作为农村中的金融合作机构，是在合作者共担风险、自愿合作以及共享利益的条件下形成，并在法律范围内为指定的地区提供金融服务。我国的农村信用社自改革开放以来取得很大成效，但基于农村经济的快速发展，其合作组织的属性逐渐失效，无法适应农村金融的需要，农村合作金融流于形式。
随着我国经济的不断发展，新农村建设的不断推进，“三农”问题越来越受到国家领导的重视。解决“三农”问题，也是构建和谐社会的关键，是推进城乡一体化的前提条件。自 2004 年以来，中央连续出台八个“一号文件”，分别从“ 促进农民增收”、“提高农业综合生产能力”、“推进社会主义新农村建设”、“发展现代农业”、“粮食增产、农民收入”、“推进城乡一体化”“ 推进农业科技创新”等方面关注“三农”。
国家连续多年出台有关“三农”的政策，足以可见对“三农”的重视。而解决三农问题需要大量的资金支持，这就要求各地农村形成完善的，能切实服务于三农的金融体系。2008 年 10 月，党的十七届三中全会《中共中央关于推动农村改革发展若干重大问题的决定》中也明确指出，要建立现代农村金融制度，把农村金融提到“现代农村经济核心”的高度来认识。并为农村金融改革和发展提出了如下任务：创新农村金融体制，放宽农村金融准入政策，加快建立商业性金融、合作性金融、政策性金融相结合，资本充足、功能健全、服务完善、运行安全的农村金融体系。改善农村信用社法人治理结构，保持县(市)社法人地位稳定，发挥为“三农”服务主力军作用。
目前我国农村金融体系中既存在正规的金融机构，如农业发展银行，农业银行，农村信用社，邮政储蓄，还存在各种形式的民间非正规金融。但是近年来，农业银行基层营业网点
浅析我国农村信用社改制农村商业银行
不断收缩，经营目标也逐渐转向非农产业。农业发展银行作为政策性银行，在功能上只是一个粮食收购资金供应银行，邮政储蓄过去多年的“只存不贷”导致农村资金大量流失。所以农村信用社已逐渐成为农村金融体系的支柱，在整个农村金融市场中起着主导作用。
我国的农村信用社最早成立于建国初期，经历了初步发展、曲折反复、快速发展等不同的阶段，1996年8月，国务院发布《关于农村金融体制改革的决定》，农村信用社正式脱离与农业银行的行政隶属关系，逐步改变为“农民自愿入股，社员民主管理，主要为社员服务”的合作金融组织，并在全国各地开始进行多种形式的改革试点。
二、我国农村信用社的现状分析和当前问题
1.产权制度和发展模式
目前我国农村信用社在产权制度方面采取多样化方针，各地区根据自身发展水平以及信用社自身状况来选择不同的产权模式:经济比较发达、城乡一体化程度较高、信用社资产规模较大且已商业化经营的少数地区实行股份制商业银行。不具备商业银行模式改造条件的信用社可以选择合作银行模式在人口相对比较稠密或粮棉商品基地县(市)，可以县(市)为单位将信用社和县(市)联社各为法人改为统一法人。对其他还达不到条件的地区，可继续实行原先的体制，同时通过降格、合并等手段，对高风险信用社进行兼并和重组，并对严重资不抵债、机构设置在城区或城郊、支农服务较少的信用社，可考虑按照《金融机构撤销条例》予以撤销。
这样，我国农村信用社出现了三种新型的基本发展模式：农村信用社制度框架内重组模式、股份制农村商业银行模式和农村合作银行模式，各地都有不同选择。但在管理模式上，除北京、天津、上海外，各地基本上都选择组建了省级联社。
当前问题：首先，当前的农村信用社在产权制度方面是一种混合产权模式，出资方主要是各级政府，监管方面还是以政府指导为主，产权没有明确的界定，信用社的性质还存有“官办”金融机构的迹象。
其次，在管理模式上，各省级地方政府都无一例外的选择了易于行政管理的联社模式，这造成了信用社不是对股东和社员负责，而是对上一级的联社负责，同时也伤害了农民参股入社的积极性。
最后，在股权设置方面，农村信用社的“非农”问题日益突出，出现了排挤小股民和农民股民的现象，改变了信用社“支农惠农”的核心目标。
浅析我国农村信用社改制农村商业银行
2.资金运营情况
(1)资产情况。2000年以后，农村信用社增资扩股规模开始迅速加大，但信用社的资本充足率并没有完全达到国家8%的标准要求。从2004年以来，农村信用社再次出现增资扩股高峰，资本充足率有明显提高趋势，可以预见资本不足的问题不久将会得到解决。不良贷款近年来也有所好转，但由于大多数是属于历史积累，在短期内很难收回，这就使得各个信用社的不良贷款率居高不下，甚至有的地方超过了50%，成为信用社经营困难的主要原因。
(2)负债情况。从目前信用社的负债总体来看，农民仍然是最主要的储蓄者，其存款额大约占到信用社总存款的70%。从存款流动性和结构来看，信用社保持较高的流动性水平，但流动性较高的同时也削弱了信用社的盈利能力，尤其是上存制度限制占用了大量资金限制了放贷规模。
(3)盈利情况。农村信用社从农业银行脱离出来后，一方面被转嫁了许多沉重历史包袱，制约了其进一步发展：另一方面行业竞争加大，挤压了信用社的盈利空间，而其服务“三农”的宗旨使得社盈利水平长期处于低位。
3.内部治理结构
(1)1996年中国农村信用社从中国农业银行脱钩后，农村信用社按照《国务院关于农村金融体系改革的决定》要求，建立了农村信用社社员代表大会、理事会、监事会三权分立的核心治理制度。理事会负责日常事务的决策并向信用社经营层提出经营目标和战略方针：监事会负责对经营层的监督管理。代表大会负责理事会和监事会的选举，理事会和监事会对代表大会负责。三会之间权责分明、各司其职、相互制约。
农村信用社体系上自上而下分为四个层级，分别是国家级、省级、县级、乡镇级，该体系的采用自下而上的所有权控股方式。
(2)当前问题。首先，农村信用社“三会”制度形同虚设。社员代表大会没有成为真正的最高权力机构，自身受到信用社的控制和操纵。理事会和监事会的规范制度还没有建立，理事会受到上级的控制，监事会流于形式，无法发挥有效的内部监管，信用社的经营活动更多依靠行政命令的方式开展。
其次，省级联社控制制度与法人产权治理机制相互矛盾。农村信用合作社的三权分立模式，解决了农村信用社、信用社股东和政府之间的所有权和经营权的分配问题。但改革中将信用社的管理权下放给省级政府，造成了各省都毫无例外的建立了农村信用社省级联社，这为地方政府控制农村信用合作社和地方金融提供了机遇，制约了不同产权主体共同参与决策
浅析我国农村信用社改制农村商业银行
的权力。
最后，管理水平有限，管理效率不高。农村信用社职工的文化水平不高，在放贷时不能准确有效的向农户传达信贷信息，同时存在机构冗余、人员庞杂的现象，行政成本高而经营效率低下。
4.监管状况
(1)建国之初，农村信用合作社工作主要由中国人民银行和供销社共同监管，监管的内容多是对一些基本的规章制度的规范。80年代后，农村信用社成为农业银行的基层机构，由中国农业银行负责监管，监管手段多是强制性的行政式命令。1996年，国务院出台了《关于农村金融体制改革的决定》，农村信用社开始逐步脱离农业银行的附属地位。
(2)2003年6月，国务院出台《深化农村信用社改革试点方案》，确定了监管的总体原则。2004年银监会经国务院审批下发的《关于明确农村信用社监督管理权责分工的通知》经一步将监管体制中各级政府、省级管理机构、中国人民银行以及银监会的权责明确。
(3)当前问题。首先，没有有效的执行对省级联社的监管工作。随着国家将农村信用社的权力逐步下放给省级政府，省级联社的特殊地位就必须要有更高层的国家机构严格管理，这方面银监会监管不完善，管理基本还是流于形式。目前是否应当建立专门的全国性信用社监管机构还需讨论。
其次，信用社与监管部门关系不畅，没有建立适当的沟通机制。当前信用社还处于改革发展初期，很多业务还不规范，因此对监管机构存有戒心。而监管者也没有主动建立与各级信用社的有效沟通机制。
三、改制为农村商业银行的原因
农村信用社是为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的社区性地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。1997年以来，按照党中央、国务院的统一部署，在人民银行监督管理和有关部门的大力支持下，各地农村信用社改革体制、改善管理、改进服务，各项工作取得明显成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，已逐步成为农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带。但是，也应看到，当前农村信用社在产权制度、管理体制、风险防范等方面还存在诸多急需解决的问题，严重制约了农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。
1、少数农村信用社的入股管理不当
在我国农村信用社的改革过程中，其自身的发展与国家资金密切联系，其改革目标与政
浅析我国农村信用社改制农村商业银行
府的资金扶持相结合，政府激励农村信用社通过各种途径，以减少其贷款，增加资本。但由于我国农村信用社的不足，如资产质量不高、亏损挂账多及资本的补充率低等，这些均使我国的农村信用社难以适应农村经济的发展需求，难以实现资本充足的目的。基于这种因素的影响，少数农村信用社通过人为的方式，在短期内加大资本的充足，提高其资产的质量。也就是将准备到期或期限已到但无法实时收回的账款，采用展期或借新还旧的方法，将这些贷款转变为正常贷款，以减少不良的贷款。再者，有些农村信用社在实施入股管理时，操作过于简单，并且在发放贷款时通常将入股作为基本条件，甚至某些信用社为获取政府的政策支持，收集很多名为股金，但实为存款的假股金。
2、农村信用社的产权归属不明确
农村信用社顺利发展的基本条件在于制定归属清晰的产权制度，目的是为了在合作金融中的所有成员间构建一项密切联系的产权制度。然而，我国农村合作金融的产权制度至今尚未得到正确落实，造成我国的农村信用社还存在很多问题。自1996 年起，我国的农信社脱离于农业银行， 恢复合作金融组织的地位，农民可通过入股的形式成为社员，拥有其产权，信用社的产权关系本应明确。然而我国多数的农信社并非新建，而是由多次变化的原有信用社发展而成，其所有者的权益归属不清晰。加上多数地区的农村信用社在实际操作时，规定社员入股的金额一致，享有保息分红并可随时退股等，这些与原本的存款差距不大，造成社员未能形成单独的产权，难以和农村信用社建立固定的利益约束制度。
3、农村商业银行的优势
首先，农商行的资金来源广于农信社。基于我国农商行的制度为股份制，因此，随着股份制的改革，其为我国的金融产业提供良好机遇，我国农商行的资金来源将更加广泛，不再仅限于农信社的成员资金。若农信社的发展迅速，符合上市的要求，我国的农商行将申请上市，以收集更多的资金，扩大资金来源，利于资本结构的优化，降低风险，从而满足“三农”的需要。其次，我国农商行的服务质量高于农信社。由于我国的农村商业银行实施当代企业的管理方式，要求提高员工的素质，改善服务质量。重视客户服务，为客户提供更多的创新产品，以满足客户的需求。如，北京农商行为满足客户购买国债的需要，销售一定数量的国债，为农民提供良好的投资渠道。因此，基于上述因素，我国的农信社改制为农商行是必然趋势。
四、农村信用社改制农村商业银行的过程
我国农村信用社的改革主要包括以下几个方面：首先，优化信用社的管理阶层，信用社 5
浅析我国农村信用社改制农村商业银行
的内部管理阶层应尽量减少，以确保管理层的高效管理。努力适应于行政体制及行政区域，加快发展，以提前反映行政体制的变化趋势。其次，我国的农村信用社在改革过程中，应不断加快生产经营，以扩大信用社的发展规模，从而提高防御市场风险的能力。最后，按照农村商业银行组织结构的发展规律，促进农村信用社的体制改革进程。依照农村信用社的基本原则，将我国的农信社改制为农村商业银行，建立省县两级的法人结构。
1、农村信用社改制的结构
目前，我国农村信用社的组织结构多为县级的法人结构，消除乡级的法人结构，有助于机构的精简，扩大个体结构的规模，提高其生产效率。基于业务考虑，城市市区内未设有经营网点，因此，部分地级市未存有法人机构。此外，现有的行政体制为省管县的体制，将有利于效率的最大化。目前，县级行政体制的成立，标志着我国对农村区域实施最完整的宏观调控。建立县级法人机构，有助于我国农村区域经济的发展，促进社会主义新农村的建设过程。而建立省级法人机构将我国的省级信用社改制为省级农商行，利于扩大发展规模。我国农商行的组织结构为总行、省级分行、县支行。
2、解决好农信社的人员短缺问题
基于各种原因，我国农村信用社的用人及分配制度已难以适应农村商业银行的建设要求。因此，应加以完善我国农信社的用人制度，以促进农商行的改制过程。首先，提高农信社的人员素质，按照工作要求，积极培训现有人员。考核农村信用社的人员技能，使其凭自身实力，找准自身的位置，进行精确的定位。其次，建立健全的人员管理制度，采用当代的人员管理方法，在各管理阶层中实施经理制度，设立更多等级的人才机构。最后，积极建设金融企业的文化，认真建设学习型的企业，使任何一位职员在工作中学有所成。树立员工爱岗敬业、勇于拼搏、大胆创新、吃苦耐劳的精神，为我国农村商业银行的发展作为应有贡献。
3、完善农村商业银行的法律边缘化问题
根据我国《商业银行法》的相关规定，我国农村的商业银行应依法开办发放贷款、公众存款及办理结算等业务，明确农商行中各机构的设立条件，以及明确农商行的法律主体地位。但在我国人民银行的相关文件中，农村商业银行的这些法律义务并未得到体现，因此，如何解决我国我国农村商业银行的法律边缘化问题?首先，明确农村商业银行的法律主体地位，保障其法律权益。重新修改我国现行的《公司法》及《商业银行法》，明确我国农商行建设股份制商业银行的法律地位，结合农商行的实际情况，有效规定农商行中组织结构的设立。其次，依照我国《公司法》与《商业银行法》的相关规定，制定有效可行的《农村商业银行法》，防止我国农村商业银行具体政策的随意调整，保证其的可靠性。
浅析我国农村信用社改制农村商业银行
4、坚持商业化经营原则。
考虑到一些地区的农村信用社虽然已经商业化经营，但与其他商业银行相比，其服务区域、对象以及其发展基础仍有较大差异，特别是它们主要还是以服务农民为主。因此，将农村信用社改制为商业银行，要妥善处理好商业化经营与服务“三农”的关系，不能因农村信用社改制而造成对农村金融服务的冲击。改制为商业银行的农村信用社仅限于大中城市和其他经济比较发达、商业化程度较高、对支农服务要求较少的少数地区。具体条件是：(1)有较强的管理能力;(2)全辖农村信用社资产总规模10亿元以上;(3)不良贷款比例15%以下;(4)组建后资本金不低于5000万元，资本充足率达到8%。
五、农村商业银行发展中存在的问题
1.产权结构与法人治理结构不健全
由于农村信用社旧体制的惯性影响，改制后的农村商业银行，其法人治理结构无法有效运行。农村商业银行的产权归全体股东所有，但在实际操作过程中，作为农村商业银行产权所有者的小股东往往缺乏行使权利的动力和能力。股东的决策权大小取决于出资额占总股本的比例，农村商业银行的所有权归众多小股东所有，股东数量过多，股权过于分散，多数股东因为其产权微小，自身利益与银行利益相关性不大，无意识去行使对农村商业银行财产的占有、使用、收益、和处分权，导致“内部人控制”和“外部人干预”现象突出。
2.政策意图与商业本质不统一
作为农村信用合作社改革的产物，农村商业银行成立之初便被无形地赋予了更好地承担起支持“三农”的使命。国家长期依靠行政权利干预信用社的正常经营，政府对农村信用社资金的来源与运用都具有垄断性的支配权，更注重改制后的农村商业银行对地方的贡献;而改制后的农村商业银行作为一个企业主体，却以自身利润最大化为经营目标，目标的差异和冲突容易导致农村商业银行对农业和农村中小型企业的金融支持不足。
3. 信贷质量不高，缺乏风险管理方法与手段
农村商业银行在利益动机驱使下，有信贷扩张动力，但缺乏对自身行为的约束，导致信贷资产质量下降，信贷风险增大。其经营方式和手段落后，员工整体素质不高，对于利率市场化不能适应。利率风险管理方法和手段的滞后，导致现在的农村商业银行资产负债管理方面有关利率风险管理的欠缺。由于农村商业银行中间业务收人欠缺，资产结构单一，投资渠道少，承受利率变化能力弱，应对措施缺乏。在利率变动情况下，往往出现经营风险，导致业务经营亏损。
浅析我国农村信用社改制农村商业银行
六、对改制后的农村商业银行风险的控制措施
针对农村信用社转型为农村商业银行后存在的风险，建议从以下几个方面加以防范： 1.对经营风险的防范。
首先，组建后的农村商业银行应该对资金的来源和运用进行合理科学的安排，统筹规划，对负债结构的变化进行密切关注，及时的调整资产结构，按照人民银行的规定提取法定存款准备和一般存款准备，按照相关的财务管理规定计提风险准备。其次，农村商业银行的贷款投向应该定位于“三农”以及中小企业的短期融资，提高资产的流动线，根据外部经济环境的变化，及时的调整和优化银行的信贷结构，分散信贷风险，强化对大额贷款的监督控制， 对相关的授权授信行为进行规范，严格的执行相关的操作规程，采取多种方式对不良贷款进行化解。再次，农村商业银行应该募股充实自身的资本金，达到相关资本和风险资产的比例要求，在今后的经营管理中形成有效的资本补充机制，把风险控制和内部管理放在重点的位置上，建立健全监督机制，建立有效规范的法人治理结构，设置相关的内部监督岗位和机构，加强对相关业务经营管理的监督检查，严格处罚机制，准确的掌握处罚力度，及时的做出处罚处理。
2.对行业风险的防范。
一方面，对于行业竞争风险，组建后的农村商业银行应该努力的开拓新业务，推进在工具、技术和市场等个方面的创新，在较为完善的产品服务的基础上，发挥自身的服务特色，建立自己的产品品牌和服务品牌，推进管理、制度和组织创新，不断提高自身的服务质量和经营效率，扩大市场，争取客户。另一方面，对于行业的自身风险，改制后的农村商业银行应该遵循审慎的原则，把风险管理作为内部管理的重点和核心，自觉的接受相关部门的监督检查，做到强化管理、稳健经营，尽量防范各种风险。
3.对政策性风险的防范。
农村商业银行面临的政策性风险和其他各种的不可抗力，例如：自然灾害、战争等具有很强的不可控性，农村商业银行应当通过相关渠道密切的关注外部经济环境的影响，掌握国民经济的发展情况，加强与当地人民银行及银监局等相关部门的及时沟通，努力做好对货币政策和利率政策的走向及趋势分析，及时的调整自身的资产负债结构和经营策略，尽可能的提前对风险进行规避。
4.对其他风险的防范 。
一方面，组建后的农村商业银行应该立足中小银行的地位，通过科学的竞争策略来化解 8
浅析我国农村信用社改制农村商业银行
风险。建立健全对资本的管理，完善有效的资本金的补充机制，不断增强农村商业银行的实力和规模，根据环境的变化不断的改善经营机制，使农村商业银行能够有效的适应竞争和经济发展的需要;强化业务创新，重视对特定客户群体的营销，突出自身的服务特色，建立自己的产品和品牌;积极的与国内的大银行以及外资银行等大的金融机构开展合作，通过合作实现优势互补，进而实现“双赢”;通过对人事制度进行改革并进行系统的人才发展规划，培养并吸纳优秀的金融人才。另一方面，改制后的农村商业银行应该从工作环境、薪酬福利以及思想道德等方面加强对员工的管理，改善激励机制，通过实施合理科学的激励和绩效考评办法，使农村商业银行的员工在晋级提升、收入分配以及安全保障等方面都能得到公正合理的待遇，调动他们维护银行利益的积极性;加强思想教育，开展对员工的职业纪律、职业理想以及职业作风的教育，使其树立正确科学的世界观、人生观和价值观，给农村商业银行提供精神保障。
七、促进农村商业银行发展的对策建议
1. 健全内控机制，强化统一法人治理结构
农村商业银行要严格按照现代金融企业的要求来构建公司治理结构，更多地关注利益相关者的利益，不仅要考虑公司价值的最大化，更要注重银行本身的安全和稳健运行。要强化内部治理机制的完善，通过内部管理控制机制优化银行的治理行为。要完善公司治理结构，真正形成以董事会为核心，由监事会、经理人等共同构成，各司其职，相互制约的银行公司治理架构。同时，要建立健全各项内部控制制度，明确每一项业务的规定程序和手续，使业务有章可循，有据可依，通过制度的有效运作提高业务开展的透明度，切实防范可能产生的各种风险。
2. 协调商业化经营与政策性支农，积极服务新农村建设
“改制不改向”是农信社改革的基本原则，这就要求改革后的农村商业银行在走商业化道路的同时，也要承担政策性支农的职能。作为以盈利为主要经营目标的企业，农村商业银行一定要确立正确的经营目标，其经营业务要与农村经济的发展相结合，积极寻求政策和市场的最佳结合点，通过支农业务的创新与发展来促进其经营管理水平的提高，更进一步地促进支农业务的发展壮大，最终建立一种自身经营管理和支农业务相互依存、相互促进、协调发展的良性循环机制，从而实现支农的社会效益与自身经济效益的“双赢”。
3. 优化资产结构，提高信贷资产质量
农村商业银行贷款的决策要由经验决策向科学化、民主化转变，力求做到定性、定量分析，为贷款项目提供必要性、安全性、效益性的科学依据;要抓住由原来的多级法人转化为
浅析我国农村信用社改制农村商业银行
一级法人的有利时机，实现贷款管理由粗放式管理转向集约式管理，同时贷款监督由单项静态监测转向动态全方位监测;要实施审贷分离，发挥制约机制;借贷方式要由信用担保转向质押、抵押担保，用以减少或转嫁风险;要委派业务素质高的人员担任信贷工作，实行量化考核，信贷质量高低与信贷人员经济利益挂钩，奖罚分明。
4. 引进高层次人才，提高员工综合素质
在内部基础设施建设方面，农村商业银行的当务之急是大力进行人力资本投资，不仅要对现有员工进行专业知识和业务培训，提高他们的综合素质，更为重要的是应制定高层次人才引进战略，通过灵活多样的激励措施，大力从外部引进高层次人才，调整员工素质结构，努力营造管好、用好人才和吸引人才的良好机制。这是增强农村商业银行竞争力，提高其科技水平、研究开发能力和经营管理水平的重要举措。
六、总结语
总而言之，随着我国市场经济体制的不断发展，我国的农村信用社已无法适应其发展要求，因此，农村信用社改制农村商业银行的过程已成为一种必然的趋势。虽当前我国的农村信用社在改制过程中还存在一定问题，信用社的产权尚未明确，以及资产充足率不高，但只有对我国农村信用社改制进程的问题进行全面分析，并对此提出相应的措施，包括改善农村信用社的人员问题、解决农村商业银行的法律边缘化问题等，方可促进我国商业银行的建设过程。