专业外贸公司

专业外贸公司（精选十篇）

专业外贸公司 篇1

一、专业外贸公司发展的机遇和挑战

目前,外部环境既为江苏专业外贸公司的发展提供了机遇,同时也充满了挑战。

1. 贸易自由化和国内经济持续增长为外贸企业提供更大的发展机遇

(1)经济全球化、区域自由贸易为外贸提供了更广阔的市场空间。经济全球化发展使得各国对国际贸易、国际投资的依存度普遍提升,市场开放度大大提高,也使得全球生产布局和贸易格局发生重大变化,而中国正成为这个变化中的重要一环。同时,随着中国-东盟自贸区协定、中澳自由贸易协定等一系列区域自由贸易协定的签署,区域自由贸易的发展也为专业外贸公司的发展提供了机遇。

(2)宏观政策对外贸的鼓励。自2007年7月1日以来,国家多次调整出口退税政策,取消和降低部分出口商品的出口退税率,所涉及的商品约占海关税中全部商品总数的37%。为了鼓励中小外贸企业走向国际市场,提高国际竞争力,江苏省为中小企业开拓国际市场提供了专项资金支持,积极促进出口加工基地的建设;中国银行江苏省分行也放低了对中小企业的贷款门槛,加大金融支持力度。这些政策都极大地促进了中小外贸企业的进出口增长。

(3)消费升级带来更多的市场需求。随着我国经济的腾飞、居民收入的增加,人民的生活水平和生活质量日益提高,对国外产品的需求数量、需求层次日益增长,也日趋个性化和多样化,这同样为企业的转型升级提供了良好的机会。

(4)金融市场的完善与发展为外贸提供了更多元、便利和安全的金融服务。跨境贸易人民币结算、金融衍生品的丰富、贸易保险制度的完善、私募基金法律地位得到承认等金融利好政策的出台,使外贸公司获得了更多元、更便利的融资渠道和更安全的结算服务,为企业顺利实施各项战略和计划提供了资金保障。

2. 贸易保护、同业竞争、人民币升值等给外贸企业带来外部挑战

(1)国际贸易保护主义抬头。中国已连续多年成为世界范围反倾销、反补贴等贸易保护措施的最大受害者。目前,中国遭遇反倾销的品种已由原来小类商品发展到大宗优势产品,在服装、家具等商品上的贸易摩擦也越来越多,中国已经连续多年成为世界上遭受反倾销起诉最多的国家。同时,由于中国出口产品知识产权保护意识的匮乏,尽管拥有了较强的价格竞争优势,却不得不应付越来越多的国际贸易争端。美国等国家不断挑起“中国产品质量问题”纷争,提高产品进口技术门槛,打击民众对中国产品消费信心,中国产品出口困难加剧。

(2)国内同业竞争激烈。很多外贸公司虽名称不同,但经营产品、目标市场乃至发展思路趋同,这种现象在外贸业界人所共知,特别是外贸经营权放开后,包括纺织服装、机电、轻工鞋帽等几乎成了每家公司的共性产品,其结果也常常是竞相压价、恶意竞争、相互挖人。专业外贸公司的同业竞争,极大地削弱了企业竞争力。

(3)人民币升值。自2005年我国实行人民币汇改以来,人民币对美元汇率就一直小幅攀升,至2008年累计升值已达21%。人民币的快速升值直接表现为我国出口产品相对价格的提升,削弱了其在国际市场的价格竞争力,降低了我国出口企业的盈利水平。同时,出于对人民币的升值预期,大量国际游资不断冲击我国外汇市场,人民币出现了对外升值和对内贬值并存的现象,国家为吸收国内过剩的流动性而实行的紧缩银根政策,也切断了企业的主要融资渠道。

(4)金融危机的影响。美国金融风暴、欧洲债务危机已经蔓延到了全球,影响深度和影响范围也越来越大。金融危机导致欧美国家需求减少,我国的出口商品销售量下降,部分重点出口商品市场需求低迷、订单大幅减少、价格下滑,贸易违约现象增加。

(5)生产成本、环保成本等的上升。企业用工成本的上升、节能减排投入的增加、国际油价迅速攀升等,对我国外贸生产加工企业造成巨大的冲击,导致工业品生产资料成本上升,生产企业成本增加,利润空间减少,严重影响到专业外贸公司的采购货源。

二、江苏专业外贸企业发展现状

江苏作为经济大省,经济开放度和外向度较大,2009年进出口总额突破3388亿美元,占全国的15.4%,名列全国第二,江苏对外贸易依存度已超过100%。同时,江苏对外贸易已进入从数量扩张到结构升级的新阶段。近年来,江苏专业外贸公司发展迅速,进出口绝对额均有大幅增加,在江苏进出口上发挥了重要作用。

1. 国有专业外贸公司主体地位下降。

自我国对外贸管理体制改革以来,国有专业外贸公司进出口总额、进口额、出口额占全省进出口、进口、出口的比重显下降趋势。2000年国有专业外贸公司的进出口额、进口、出口占江苏省进出口额、进口、出口分别为28.9%、17.2&和38.0%、38.8%,到2009年已下降至7.6%、5.9%、8.7%,虽然国有专业外贸公司进出口额、进口、出口总值一直持续增长(2009由于整体出口环境差出现下滑),但已无法改变其在江苏省对外贸易中的主体地位被外资企业所替代的局面。

资料来源:2000-2010江苏统计年鉴

2. 外商投资企业发展迅速。

外商投资企业进出口额、进口、出口比重快速上升,2001年以来年增长速度大大高于国有和集体专业外贸企业,截至2009年外商投资企业进出口、进口、出口的比重已由2000年的66.13%、79.16%、56.1%上升至2009年的76.7%、81.0%、73.6%,逐渐成为进出口的主力。

3. 近年来在江苏省政府部门的大力扶持下,内资

企业特别是中小民营外贸企业发展迅速,在外贸进出口方面高速增长,中小民营外贸企业已成为江苏对外贸易新的增长点。2001入世以后,内资外贸企业进出口保持快速增长,其增长速度有赶超外资企业之势。内资企业中,集体经济保持了较高的增长,2001年以来有3个年度年增长率在30%以上。民营外贸企业进出口更是高速增长,2002年增长率达到258%,在2008年前均保持30%以上的增长率。2009年,由于金融危机的影响,除外商投资企业增长率有所提高外,内资企业均为负增长,国有企业和集体企业负增长率更达到两位数以上,亦可见金融危机对外贸行业冲击巨大。

三、江苏专业外贸企业存在的问题

随着外贸体制改革的深入和外贸政策的调整,专业外贸公司原先享有的进出口经营权、配额、许可证、贷款等政策优势已经失去,2004年7月1日新《外贸法》施行后,外贸经营权进一步放开,获得进出口经营权的生产企业、工贸企业、科贸企业等中小型民营企业不断涌现,外资企业更是发展迅猛,正逐渐瓜分专业外贸公司原有的市场份额,可以说江苏专业外贸企业面临着严峻挑战。与其他外贸经营主体相比,专业外贸企业自身也存在一些问题,主要表现在:

1. 缺少实体依托,传统经营模式受到挑战。

目前,绝大多数专业外贸企业的经营模式,仍是在扮演着传统的进出口中间商角色,即“买断”或“收购”后再加价转手。随着配额的取消和外贸经营权的放开,越来越多的生产商和进口商开始绕过中间商,直接开展贸易活动。一方面,内资生产型企业开始倾向于自己进口原料出口产品,并加大了国外市场的营销力度,这不仅使得专业外贸公司原有货源生产企业流失,采购成本增加,而且面临着国外客户被抢夺的危险。大批外资企业更是凭借其资金雄厚的优势,除经营自己的产品外,还可及时根据国外客户的需求和订单,直接自己生产或从国内采购产品。另一方面,国外客户的采购也不断压缩采购的中间环节,降低采购成本。这些都给专业外贸企业的传统经营模式带来很大的冲击,导致其出口货源缺乏。

2.“官商”作风仍没有根本改变,体制机制不适应激烈的市场竞争。

江苏专业外贸公司一般都为国有,产权结构单一,在管理上还有很多“官商”的味道,企业和职工的积极性不高,企业经营长期处于惰性状态。在当前市场竞争激烈的背景下,企业经营机制僵化,效率低下,缺乏新的盈利模式。经营业务分散,投资缺乏战略观念,涉及行业过多过泛,行业跨度大,缺乏统一的规划和协调。产品结构和市场结构较为单一,市场营销能力弱。出口为主的外贸业务模式单一,价值链短,缺乏协同效应。

3. 中小型专业外贸公司大多数规模小、实力弱。

企业整体经营管理水平还比较低,普遍缺乏长远规划,经营决策的盲目性和随意性很大,一些企业盲目效仿大企业划小经营单位,使管理成本加大,整体竞争力削弱,无法发挥出应有的规模经济效益,有的企业甚至出现了企业内部争抢客户的现象。专业外贸人才流失严重,抵御风险的能力降低。

四、江苏外贸企业转型升级对策

江苏专业外贸公司发展必须深入研究外部环境,把握机遇,发挥优势,应对挑战,提高企业竞争力。

1. 通过供应链管理,整合经营资源,提升竞争优势

(1)向产业链上下游延伸,通过实体经营保证出口货源、扩大出口市场。传统专业外贸公司只参与流通,与生产脱节,导致产业化程度低、综合竞争力弱,难以保证稳定的出口货源和产品质量。因此,专业外贸企业要在出口经营上形成竞争优势,应重新定位,不应只做一个中间商,而应该通过强化供应链管理,努力成为供应链或供应网络的管理者和运营者,重新确立自己在产业价值链中的战略地位。通过公司产业链的纵向延伸,实现由产品经营向集团化经营的转变,由“中间商”角色向“全能型”角色的转变。通过自行投资、兼并、收购及授权管理、联合与合作等方式,进入产品的开发、生产、销售及售后全过程,实现向产业链上下游的延伸,形成一个集研发、销售、原材料供应、生产等各环节的产业集团,并最终实现从适应市场需求到引导市场消费。一方面,企业或依靠自己所拥有的人才优势、市场渠道优势和信息优势,或与外包企业合作,着力于市场研究和品牌开发,争取以自有品牌和技术进行生产加工,建立自己的货源基地,既规避了投资风险,保证了稳定的货源,又能提高企业对市场的反应速度。另一方面,通过和国外佣金商合作,以特许经销的方式让零售商加盟,建立国外虚拟的营销网络,进一步拓展国外市场空间。江苏专业外贸公司可依托本省轻纺、电子、机械等重点支柱产业,引导和促进企业走出去,不断开拓南美、中东、非洲等资源比较丰富的新兴市场,加快转型升级的步伐。

(2)整合经营资源,分清主次业务,打造主业规模效益。供应链管理的实质是专注于核心业务,把非核心业务转包给其他的合作伙伴,以此降低交易成本。通过对经营资源的整合,对现有的投资链进行清理,经营亏损、没有发展前景的投资和非关联业务要逐步退出,使资产向核心业务、竞争力强的部门集中。一方面,要以具有相对优势的主业为根本,在优先发展主业的基础上,根据市场需求,不失时机地在其它相关产业行业中寻求机会,配合主业的发展,弥补主业的缺陷和不足,不能主次不分,更不能本末倒置。另一方面,要适应技术革命和产业结构演变的需要,审时度势,在条件成熟的时候,及时调整战略布局,选择、培育和发展新的具有生命力和规模经济效益的主业,果断放弃已不适应市场发展需求,并且规模经济效益严重递减的原有主业,而不能因循守旧,不思变革。

2. 利用专业优势开展进出口代理等贸易服务,拓展业务领域。

专业外贸企业起始于贸易服务行业,其传统核心能力主要体现在非技术性方面,如企业品牌、客户资源、销售渠道、人员的专业知识、经验、工作能力等。因此,专业外贸公司在转型升级中,应充分发挥拥有的核心能力,以现有行业为基础、以市场、人力资源优势为纽带,积极拓展贸易先导或金融主导型的贸易服务业务领域。各类为进出口服务、为招商引资服务、为境外投资服务的外贸专业服务,如国际展览、物流货代、国际商务旅行、广告、信息咨询等,专业外贸公司都可开展。专业外贸公司通过开展贸易服务,使专业服务与产品贸易的相互促进、共同发展,进而实现从“有形的货物贸易为主”向“有形的货物贸易与无形的服务贸易并重”的方式转变。

3. 发展综合商社,成立企业集团。

企业所处的行业对于其自身发展的作用常显现出一种自我增强的正反馈形态:越是排名靠前的企业,就越是能在竞争中获取更多的利益,企业在未来市场竞争力的强弱,主要取决于资本集中的程度,即企业规模的大小。因此,国有专业外贸公司可以借鉴日韩经验,建立综合商社。按市场原则,以现有专业外贸企业为依托,与产业企业或产业集团、金融企业和科技部门以股权连接,相互渗透、相互参股持股、相互融合,建成以国际贸易为龙头,以科技为先导,产品为中心,生产为基础,金融为后盾,集外贸、生产、科研、内贸、金融、信息和服务为一体,以资产为纽带的实力雄厚的企业集团。

4. 争取更大的进口权。

积极落实国家鼓励进口的政策,争取更大的进口资质,加大先进技术、设备和资源、原材料进口。利用区域贸易协定,开辟进口渠道。给予专业外贸公司更大的进口权,加大从贸易顺差国进口的力度,大型展会增加进口功能,进一步简化进口手续,完善进口管理法规,规范进口市场秩序等。

5. 发展内贸市场。

金融危机的发生,使未来国际市场不确定性增加,外贸增长乏力,贸易争端加剧;同时,随着出口退税率的多次调整,国内市场的优势正逐渐显现,此时,发展内贸、拓展内销市场成为部分专业外贸公司的一次难得商机。如果专业外贸公司能勇于在经营观念上实现由外销向内销的转变;在产品上主动适应国内市场需要,开发生产适应国内消费需求的本土化产品;在管理上善于结合自身特点,发挥自身优势,重新建立定位;在营销上积极向内销转型,并建立自己的品牌根据地,就可能抓住商机,逐步实现内外贸结合。

参考文献

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专业外贸公司 篇2

本科生学位论文

浅析我国专业外贸企业存在的问题及对策

学 号： 姓 名： 批 次： 学 院： 学习中心： 专 业： 完成日期： 指导教师：

091110370012

章米兰 0903 现代远程教育学院 奥鹏远程教育杭州学习中

心（直属）国际经济与贸易 2011年5月

张兵

摘 要

本文首先分析了当前我国专业外贸企业面临着变化着的国内外经济环境的严峻挑战，接着对其自身存在的问题进行了探讨，最后针对上述问题，并结合当前依然复杂的国内外形势，提出了应正确定位、分化组合以赢得发展空间，充分利用新经济手段，积极开展电子商务，加快建立健全法人治理结构的步伐，注重品牌创新和品牌保护，保留、吸引更多的人才，注重研究与开发以把握机遇，全面提升对外贸易质量和效益。

关键词：专业外贸企业 生存环境 风险防范 走出去

目 录

一、我国专业外贸企业的发展现状..........................1

（一）发展空间的扩展....................................1

（二）生存环境的稳定....................................1

（三）竞争日趋激烈......................................1

（四）经营环境的不确定性增大............................2

二、当前我国专业外贸企业面临的外部挑战..................2

（一）国际金融危机及其影响..............................2

（二）贸易保护主义与贸易摩擦............................2

（三）人民币升值的压力..................................3

三、我国专业外贸企业存在的自身问题......................3

（一）专业外贸企业实力不强..............................3

（二）人事问题严重......................................4

（三）缺乏针对高素质人才的机制..........................4

（四）尚未建立起有效的风险防范和规避机制................4

（五）外贸企业产权意识不强，缺乏特色品牌................5

四、我国专业外贸企业应采取的对策措施....................5

（一）扩大规模、增强实力................................5

（二）实行减员增效......................................5

（三）改变传统体制......................................6

（四）建立起针对高素质人才的机制........................6

（五）建立风险防范和规避机制............................7

（六）“走出去”战略....................................7

（七）必须跟上信息革命的步伐............................7 参考文献...............................................9 致谢...................................................9

浅析我国专业外贸企业存在的问题及对策

无论是从国内还是从国际经济形势来看，目前我国专业外贸企业都面临着日益严厉的外部挑战。如何正确分析判断我国专业外贸企业的外部挑战及内在缺陷，以及采取正确的对策措施对此加以解决，以促进专业外贸企业在新世纪的进一步发展，便成为本文探讨的主题。

一、我国专业外贸企业的发展现状

（一）发展空间的扩展

从我国专业外贸企业发展的进程看，随着外贸体制改革的逐步深化，外贸企业的经营方式、经营范围已发生许多变化。其中一个最显著的变化就是所谓经营多元化，即外贸企业的经营范围不再仅限于进出口贸易，而是涉足内贸、金融、生产等众多领域。对外贸易作为一项产业而言，在世界贸易稳定增长、第三产业迅速发展的大前提下，有相当广阔的发展空间。

贸易蛋糕变大最先受益的将是我国的所有专业外贸企业，其发展空间将得到极大的拓展。

（二）生存环境的稳定

总体上看，2011年中国外贸发展具有许多有利条件，世界经济缓慢复苏特别是新兴经济体较快增长将带来更大的需求空间。虽然也存在不少困难和问题，但综合考虑各种因素，2011年中国对外贸易将继续平稳发展，但增速比去年可能略有回落；在国内需求不断增加、扩大进口贸易政策支持和国际市场大宗商品价格上涨等因素共同作用下，进口贸易增长有望继续快于出口，贸易平衡状况将进一步改善。这也为外贸企业提供了稳定、公平的发展环境。

（三）竞争日趋激烈

国际市场竞争更加激烈,中国对外贸易面临压力加大。国际金融危机发生后,一些国家表示将通过扩大对外贸易来缓解国内贸易赤字问题。许多发展中国家对外贸易总体竞争力进一步上升,并且可能继续通过本币贬值等手段争夺国际市场。这将使中国外贸企业出口的中高端产品领域面对发达国家的直接竞争,在传

统优势产品领域面对发展中国家更多的挑战。

（四）经营环境的不确定性增大

经营环境不确定性增大，是当前中国面临的国际贸易环境的三大特点之一，比如：中国的知识产权立法在加入WTO以来已经趋于完善，但在执法层面还不尽如人意，一旦问题暴露，将威胁双边、多边经贸关系；以及金融危机以来，欧美地区及发展中国家的经济均处于艰难恢复之中，贸易保护主义抬头是必然现象；及日本大地震为全球经济复苏增添变数。这必然会加大世界经济波动对我国经济影响的广度和深度，在很大程度上影响专业外贸企业的各种商业行为、决策和最终的商业利润，专业外贸企业经营的不确定性大大增强。如何在适时把握各种相关信息的基础上，运用现代分析手段和金融工具来规避风险同时又能捕捉到稍纵即逝的商机，将是未来专业外贸企业生存的关键。

二、当前我国专业外贸企业面临的外部挑战

（一）国际金融危机及其影响

2008年的美国次贷危机引发了全球金融危机，对世界经济产生了严重影响，特别是对金融危机的起源地美国，世界其他各主要经济体也出现增长下滑甚至负增长，由此导致世界贸易市场需求萎缩，外需急剧下降。2009年，全球贸易下降22%，对我国出口导向型专业外贸企业的经1济而言，外贸依存度（进出口总额占GDP 的比重）高达70%，出口产品、市场结构也主要集中在发达国家，因此，我国总体外贸出口规模减小。总体来看，对东南沿海外向型专业外贸企业经营和就业影响较大，从而对整个国内的外贸企业需求带来了不利影响，国内宏观调控的基调也主要以刺激内需为主。

（二）贸易保护主义与贸易摩擦

贸易自由还是贸易保护一直是国际贸易领域争论的问题，目前在世界范围内形成了全球性舆论，即是贸易市场出了问题，政府来救，面临金融风险、失业，政府赤字、经济减速等经济问题，由此导致美国等西方发达国家以及中国的主要外贸企业出口目的国均出现各种形式的贸易保护主义现象，给中国的专业外贸出 1曹晓蕾.国际金融危机对中国对 外贸 易发展的影响新探[J].世界经济与政治论坛,2009(4):13-17.口企业造成很大影响，贸易摩擦不断升级，使得来自美国、欧盟等发过国家的反倾销反补贴成为我国专业外贸企业在最近及未来一段时期内面临的主要问题。

（三）人民币升值的压力

2005年，中国继20世纪80年代以来的日本，成为美国最大的贸易顺差国，2007年，中国对美贸易顺差达到1633.2亿美元。实际上，自2005年我国实行有管理的浮动汇率体制以来，人们币对美元的汇率一直处在上升的趋势，人民币升值幅度超过20%，而中国的对外贸易企业不降反升。

2008年美国次贷危机发生后，中国对外贸易企业顺差有所减少。2009年，在全球金融危机的影响下，人民币汇率基本稳定，贸易顺差下降了30%多。2但来自美国等西方国家的人民币升值压力依然很大，尤其是近期，面临严重的国内失业和政治大选，美国甚至通过政治手段施加压力迫使人民币升值，寄希望于人民币汇率大幅度升值以减少对中国产品的进口，拉动美国国内的就业和生产，缓和严重的国际收支不平衡。

在人民币不断升值的情况下，专业外贸企业出口受到了很大程度的影响。首先，人民币升值，将导致专业外贸出口产品减少，同时进口产品增加，导致贸易顺差减少，从而减少外汇收入，而外汇收入减少会在一定程度上影响专业外贸企业购买先进的技术设备、原材料和扩大企业规模等。

另外，人民币升值以后，由于生产成本增加，原先竞争力弱的专业外贸企业由于无利可图，可能会退出外贸行业，出口总额最终会减少，出口减少，这就意味着专业外贸企业生产缩小，而生产缩小将导致整个专业外贸国民收入和就业相应的减少。

三、我国专业外贸企业存在的自身问题

（一）专业外贸企业实力不强

与国际上巨型跨国公司和综合商社相比，我国专业外贸企业规模普遍偏小。以出口贸易名列全国第5位的福建为例，年出口超过8000万美元的外贸企业只占十几家。按我国标准年出口超8000万美元的外贸企业可算大企业，但按国际标准却只能算是中小企业。虽然外贸企业的竞争力不完全取决于规模，但规模也 2梅新育.人民币升值将恶化收入分配状况.凤凰网财经，2010（9）

是构成竞争力的一个不可忽视的重要因素。规模偏小使得我国专业外贸企业在激烈的国际竞争中实力明显不足，难以做到船大抗风浪。

（二）人事问题严重

人事制度明显存在计划经济痕迹，造成专业外贸企业人员严重过剩。给专业外贸企业带来难以承受的负担，在向讲究经济效益的市场经济的转变过程中，人员过剩问题使得专业外贸企业负重前行，影响公司的高效运行，难以轻快的向前发展。

（三）缺乏针对高素质人才的机制

专业外贸企业的经营管理人员在计划经济体制下有不少是按行政途径调入的，并不十分了解外贸业务，外贸人员的素质还不是很高。外贸企业缺乏熟悉国际金融及国际资本市场运作的人才，业务人员和财务人员素质跟不上形势需要，相关专业知识不足，很多企业对国际保理、出口信用保险等新型的贸易融资工具不了解，许多经营管理人员甚至不懂英语，更不用说用英语与国外同行交流、谈判。现有专业外贸企业的业务员大多数是从大学国贸系毕业后进入的，虽懂英语和国际贸易业务，但不懂得相关的生产技术。当前，我国专业外贸企业既懂外语、又懂业务、还懂技术的“三合一”人才的缺乏使得企业经营成本无形中增大，因为外贸业务人员不能独当一面、独闯天下，只能几人同行。这就削弱了其拓展国际市场的能力。

更为严重的是，由于专业外贸企业内部经营管理和分配机制不合理，加上离退休人员多、原有的负担过于沉重，致使一些贡献较大的业务人员的正当报酬没有得到应有的体现，这就出现了一些拿到大批国外订单的业务人员离开原有专业外贸企业、带走订单、自行创办外贸公司的现象，造成了专业外贸企业经营资源和经济效益的巨大损失，损害了专业外贸企业进一步发展的基础。3

（四）尚未建立起有效的风险防范和规避机制

国际贸易是风险极高的行业，如果经营管理不当，损失将极为惨重。由于我国专业外贸企业尚未建立起有效的风险防范和规避机制，出口收费风险与有关人员及个人经济利益及其发展前途无法紧密结合起来，因而货物出口后外汇收不回来的情况屡见不鲜，也有的纯粹是为外方所诈骗。据不完全统计，我国专业外 3程燕.金融危机中的贸易保护特点及我国的应对之策[J].对外经贸实务，2009（5）

贸企业由于出口收费风险而遭受的损失就已达100亿美元以上。由于一笔出口收费遭遇风险而导致一家专业外贸企业濒临破产边缘的情况在全国发生过多起。这就不能不引起我们对这一严重问题的高度重视。

（五）外贸企业产权意识不强，缺乏特色品牌

从事外贸出口的企业大多注册有自己的商标，但是缺乏保护意识。如果出现产权被侵犯的情况，企业一般会采取退让态度，不懂得如何维护自己的产权。产权和品牌是紧密相连的。并且，在当前我国专业外贸企业原有的经营模式发生动摇、新型的外贸代理关系尚未确立起来的情况下，我国专业外贸企业很难真正实施以特色商品拓展国际市场的以质取胜战略，在外贸出口产品中缺乏亮点，缺乏自己的特色品牌和强势品牌。因此，面对国际市场日益激烈的竞争态势，要想使外贸经济有更长远的发展，就必须想方设法培养具有特色的出口产品名牌。

四、我国专业外贸企业应采取的对策措施

（一）扩大规模、增强实力

为了在日益激烈的国内外竞争市场上生存和发展下去，我国专业外贸企业首先必须在同一个地区内加快资产重组步伐，把相同类型的专业外贸企业组建成规模更大的集团公司，这样既可消除我国专业外贸企业之间竞争过于激烈、出口价格下降后肥水流入境外国外贸易竞争对手手中的不利局面，同时也可以集团公司更为雄厚的经济实力、更为合理的高效的内部资源配置来增强专业外贸企业在国内外市场上的竞争力。当然，专业外贸企业资产重组应建立在条件具备、可行性论证充分的基础上，切不可在条件不成熟的情况下“拉郎配”，以避免产生消极的后果。

我国有条件的专业外贸企业还必须争取上市，吸收更多的社会资本以增加自身实力、扩大规模。今后我国外贸企业将更多的将以国有控股的企业形式出现。而国有控股的外贸企业将有利于实行财务公开、有利于原有的不适应进一步发展的专业外贸企业经营机制的转换，对原来纯国有的外贸企业在新世纪的继续生存和发展将起到十分积极的作用。

（二）实行减员增效

无论专业外贸企业是保留纯国有形式还是改制成为国有控股的企业形式，都

要卸下原来冗员过多的包袱，轻装前进。对于不能为外贸企业进一步发展做出贡献的员工，要促使其离开，另觅新职。因为专业外贸企业作为经营性机构，必须讲究经济效益，绝不可继续在企业内养毫无用处的闲人。当然，专业外贸企业减员增效的一个重要外部条件是社会保障体制要完备。如果社会保障体制不完备而贸然实行减员增效，不仅专业外贸企业不能减员增效，而且还可能会出现社会不稳定的消极后果。因此，加快社会保障体制的改革步伐是我国专业外贸企业顺利实行减员增效的重要外部条件，我国应加快这项工作的步伐。

（三）改变传统体制

必须改变传统的不利于发展的体制，为专业外贸企业面对瞬息万变的国际市场及时做出反应创造条件。为此，我国行政主管机关首先要把专业外贸企业视为经济组织，而不是政治机构，对专业外贸企业有关人员出国洽谈业务不应做过多的政治方面的限制，只要有利于专业外贸企业的进一步发展，对其人员出境出国都应立即无条件地予以批准。这是我国专业外贸企业适应经济全球化要求的必不可少的外部条件。

（四）建立起针对高素质人才的机制

从我国专业外贸企业的当前情况来看，最迫切需要的是既懂外语、又懂外贸业务、还懂技术的“三合一”复合型人才，而不是仅仅从大学国际贸易系毕业的学生。这就要求专业外贸企业更多地要从理工科大学毕业生中选拔业务精、外语基础好的学生，有计划地把他们送到大学外贸专业中进修，从而培养出切实可用的“三合一”复合型人才。因为从国内外的实践来看，理工科学生学习外贸业务要比外贸系学生学习技术相对容易一些。因此，“三合一”复合型人才的这条选拔途径更易取得成功。

在有了高素质复合型人才的前提下，专业外贸企业必须建立起让人才充分发挥作用的机制。为此，必须把个人收入与经营实绩密切结合起来，从根本上改变贡献较大的员工和经营管理人员的合理报酬没有得到应有体现的状况。为此，首先必须破除我国传统的“不患寡而患不均”的绝对平均主义思想，大胆地在国有企业内部拉开收入差距。当然，收入差距的拉开首先要有正确合理的评价标准。如果没有合理的标准，那么不仅不能使人心服口服，反而会激化企业内部矛盾，使企业的发展陷于困境。其次是以股份为纽带把专业外贸企业员工和经营管理人 6

员的收益与企业发展密切结合起来，这是专业外贸企业在新形势下继续生存和发展的重要途径。

（五）建立风险防范和规避机制

这是针对外贸行业特点而提出的具体建议。为此，专业外贸企业要大力推行风险意识教育，要使每个业务人员都充分认识到外贸业务具有极大的风险，从而努力规避风险，这是在外贸业务中防止上当受骗的必要前提；其次是要做好对贸易伙伴的资信调查。如果没有周密详尽的资信调查，不可盲目开展业务。这对大宗业务而言尤为如此；最后，根据我国外贸业务的实际情况，我们提出专业外贸企业不可轻易为其他公司做担保，否则就有可能由于承担担保责任而在经济上惨遭损失。

（六）“走出去”战略

“走出去”方兴未艾,带动出口效应明显。近年来,中国外贸企业“走出去”步伐明显加快,一大批国内优势外贸企业纷纷走出国门,利用两个市场、两种资源的能力不断增强,在发展当地经济和就业的同时也带动国内产品出口。金融危机爆发后,部分外国公司为摆脱经营困境,国际合作意愿增强。一些国家和地区吸收外资政策相对宽松，并为刺激经济大量投资基础设施，这些都为中国外贸企业“走出去”提供了良好机遇。随着“走出去”战略的深入实施,中国外贸企业将会更广泛地参与到全球经济一体化的进程当中,共同促进世界经济的复苏和繁荣,也将成为带动中国产品出口的重要渠道。要切实加快转变外贸发展方式，坚持科技兴贸、以质取胜和市场多元化，积极推动加工贸易转型升级，鼓励企业发展研发设计、自主品牌和境外营销渠道，争创参与国际竞争和合作的新优势，全面提升对外贸易质量和效益。

（七）必须跟上信息革命的步伐

国民经济信息化是21世纪我国经济工作的重要任务之一。对于直接参与国际市场竞争的对外贸易业务而言，能否跟上信息革命的步伐就显得更为重要。利用电子商务促使我国专业外贸企业更快地与国外客户联系业务，成为新世纪我国专业外贸企业降低经营成本、提高国际竞争力的一条重要道路。近年来，以国际互联网络为媒介进行的商务活动正在全球范围逐渐兴起，发达国家中电子商务的发展尤为迅猛。因此，应加快实现国内和国外、政府和企业的联网，为企业提供 7

广泛的外经贸政策法规信息、商情信息和投资环境信息，做到信息资源最大限度的共享、共用，积极运用国际电子商务开展外经贸活动，增强外经贸发展的国际竞争力。

当然，利用电子商务开展对外贸易首先要做好贸易对手的资信调查。否则，如果没有做好这一工作而贸然行事，所造成的经济损失可能比传统的贸易方式造成的损失更大。因此，如何利用现代信息手段促进我国专业外贸企业的健康发展就成为一个亟待解决的重要问题。信息技术的发展深刻影响国际贸易的交易方式。

参考文献

[1] 朱英姿：“创建竞争优势” 北京经济管理出版社 2006 [2] 薛荣久：“经济全球化下贸易保护主义的特点、危害与遏制” 国际贸易 2009(3)[3] 张小堂：“提高企业国际竞争力”北京经济科学出版社 2006(2)30-33 [4] 李雨时：“仍要一业为主——我国专业外贸企业发展战略抉择” 国际贸易 2002（3）23-25 [5]金培：“产业国际竞争力研究” 北京经济管理出版社 2006

[6]何守超：“金融危机冲击下的民营企业国际化模式转型——基于温州企业的分析”经济社会体制比较 2010(2)6-8

[7] 李亚：“从价值链分析谈外贸企业的发展”全球科技经济了望 2004（8）41-46

[8] 孟卫东，吉进波，司林波：“金融危机对中小企业发展的冲击及应对策略” 技术经济与管理研究 2010(5)

[9] 陈岩：“论个人从事对外贸易的风险和防范” 商场现代化 2005(07)12-16

[10]郭秀君：“入世与我国国有专业外贸企业的存在” 国际贸易问题 2002（5）1-4

致 谢

在本论文的写作过程中，我的导师张兵老师倾注了大量的心血，从选题到开题报告，从写作提纲，到一遍又一遍地指出每稿中的具体问题，严格把关，循循善诱，悉心指导，在此我表示衷心感谢，感谢张老师对我的各种指导与帮助，使我能很好的完成的毕业论文。同时我还要感谢在我学习期间给我极大关心和支持的各位老师。

学生：章米兰

民间　专业　促外贸 篇3

吴桂兴:厦门企协成立于1995年1月8日，迄今已有十年了，这十年既是从小到大的十年，也是自我完善的十年。现在协会的团体会员已从初期的369家，发展到1600多家；专职工作人员从3人发展到20人；总资产从上无片瓦发展到拥有900多平米的办公用房；功能作用从为对外经贸企业单一的协调服务发展为开拓市场、素质培训、法律援助、电子商务等全方位的综合服务。

《中国经贸》：厦门企协是如何为外经贸企业协调服务的？

吴桂兴:针对不同的问题联络相关部门开展业务协调，及时为企业排忧解难。例如针对企业扩大出口遇到的通关、退税、贷款三大难题，及时举办关贸、税贸、银贸、主管与企业等协调会，促使有关问题及时解决。这样的协调会平均每年举行4～5次。

“非典”时期，协会配合厦门市贸发局进一步推广和利用“网上实时在线咨询”的方式。这种方式，已成为协会服务企业的常用平台，至今已举办了近20场，每场都有上千家企业上网咨询浏览。

最近，针对一些挂靠厦门港的船公司对集装箱不合理征收“铅封费”问题，我会与厦门国际货运代理协会、厦门市集装箱运输协会联合采取维权行动，多次与船公司交涉，同时还争取得到中国外经贸企业协会的支持。

《中国经贸》：厦门企协如何帮助企业“走出去”？

吴桂兴:积极帮助企业开拓国际市场，一是组织企业“走出去”，到国际市场抢占份额。十年来，共组织50多个团组760多家企业到国外考察、参展、推销；组织1300多家企业参加广交会、东盟博览会等大型交易会，取得良好效果；二是认真做好厦门市政府委托的中央和地方财政扶持外贸的各项补贴以及“中小企业国际市场开拓资金”的承办工作。累计争取到1.9亿多元人民币，支持600多家企业参与的近千个项目，推动了企业的市场开拓和对外宣传；三是充分发挥自身优势，力邀大批外商、台商参加采购团参加“投洽会”、“台交会”等大型商务活动，使企业获得了大量送上门的商机。

《中国经贸》：厦门企协在帮助企业培养人才上做了哪些工作？

吴桂兴:根据企业面临的新形势、新情况，及时举办富有前瞻性、针对性、务实性的业务培训。十年来，协会共举办定期“市场准入”培训和不定期的各类 “短平快”业务培训120多场次，开办各类专题讲座80多场，“经贸新规”宣讲会每年4场。如针对新进出口企业，特别是民营进出口企业的大量增加，定期举办“市场准入”培训班，邀请海关、检验检疫、公安、国税、外管、市贸发局等相关部门的领导和专家授课。此外，还积极组织企业参加部、中国企协和兄弟省市举办培训。这些业务培训，大大提高了企业从业人员的业务素质。

《中国经贸》：企协设立的“外经贸法律服务中心”可谓国内首创。请介绍一下具体情况。

吴桂兴:“外经贸法律互助中心”由13名法律专家和法律工作者为顾问。“中心”设有法律咨询热线，每周安排1名法律顾问电话值班。“中心”以帮助中小外贸企业“以法治贸”为己任，实行“以大带小，以强帮弱，自愿结合，共同发展”的运行机制。为企业提供法律咨询；组织开展法律培训；指导会员企业签订合同；提供知识产权保护咨询；帮助处理会员企业各争议方提交的外经贸纠纷；为会员企业提供诉讼、仲裁法律帮助；应企业要求，提供其它法律帮助等。据不完全统计，“中心”已为企业挽回经济损失1.08亿元人民币。

《中國经贸》：协会的“经贸信息中心”网站对推进企业电子商务的发展有哪些作用？

吴桂兴:“经贸信息中心”是在厦门市贸发局的支持下设立的，目前用户1500多家。一是为企业提供国内外最新的经贸信息，使企业及时了解市场动态和政府发布的政策法规等；二是开辟网上审批、申报系统平台，方便企业进行申报；三是为企业提供中国电子口岸技术服务和电子商务技术咨询服务。现在，网站已成为会员企业获取信息、与外界交流的一大窗口。

《中国经贸》：厦门企协是如何利用特殊地理位置和民间身份拓展两岸经贸的？

吴桂兴:由于众所周知的原因，两岸的经贸交流不畅。我会发挥自身“民间、专业”两大优势，积极开展“四交活动”，即交友、交流、交往、交易。1996年，时任市贸发委主任、协会会长的黄菱同志率团访台，与台湾同业公会结成“姐妹会”，开了厦台民间经贸机构直接交往的先河。之后，两岸“四交活动”日益拓展，建立了密切的互动、互信、互惠、互利关系。协会还加强与金门县商业会的往来，促进厦金贸易实现“四直达”——船直达、货直达、人直达、钱直达。

《中国经贸》：随着政府机构改革和管理方式转变的深化，越来越多的政府职能将会转移到协会，协会如何抓住这一机会的？

吴桂兴: 近几年来，我会陆续承接厦门市贸发局移交的部分事务职能，如“中小企业国际市场开拓资金”的项目申报受理、汇总及审核；国内外展（博）会组团工作；“广交会”的展务、会务工作；民营会员企业因公出国（境）政审的审核推荐；外派劳务培训；企业拓展新市场培训；承办出口企业各类贴息申请；协助做好外经贸公共信息服务推广等十几项工作。我会对此十分珍惜和重视，努力承接好，并严格按照现行政策和有关规定，责任到人，认真承办，获得了政府和企业的好评。

《中国经贸》：十年来厦门企协多次获得政府荣誉，最近又被民政部授予“全国先进民间组织”。你认为这些成绩的取得靠的是什么？

吴桂兴:首先要开拓创新，不断加强协会自身建设。这是协会生存和发展的关键所在。十年来，协会重视加强自身建设，实现了“七有”，即：有一个好的领导班子、有一个适应市场经济的运作体制、有一个充满活力的运行机制、有一个强有力的“智囊团”、有一支高素质的专职人员队伍、有一个设备齐全服务企业的办公场所、有一份赢得良好声誉的好会刊。

其次定位要准确，自觉做行业利益的代表。协会从成立之日起就十分明确协会是中介组织的定位，协会既不是“二级”政府，也不是政府机构的附属物，更不是企业的领导机关，而是服务企业、维护企业权益、联络各方的桥梁和纽带。

专业外贸公司 篇4

一、江苏国有专业外贸公司发展情况

专业外贸企业是指专门从事对外贸易流通业务的贸易公司, 包括经过产权改革的原国有专业外贸公司, 以及外贸经营权放开后成立的各种专门从事进出口贸易的公司。江苏省位于我国长江中下游地区, 资源丰富, 经济发展水平较高, 拥有一批大规模国有专业外贸公司。近年来, 江苏国有专业外贸公司业务量迅速增长的同时, 市场份额却在不断缩小。

1. 江苏国有专业外贸公司业务量增长迅速。

2000年以来江苏国有外贸专业公司发展迅速, 进出口额从2000年的1320285万美元增加到2009年的2562880万美元, 增长了1.94倍;其中进口额从2000年的341580万美元增加到2009年的825041万美元, 增长了2.42倍;出口额由2000年的978705万美元增加到2009年的1737839万美元, 增长了1.78倍;其中更有4年实现了2位数的年增长率, 2003年度甚至高达21%。 (见表1、表2)

(资料来源:2000-2010江苏统计年鉴)

2. 国有专业外贸公司市场份额不断缩小。

在进出口额大幅增加的同时, 国有专业外贸公司的市场份额却在不断缩小, 占全省的比重几乎呈直线下降趋势, 仅在金融危机后略有回升 (见表2) 。2000年国有专业外贸公司的进出口额、进口、出口占江苏省进出口额、进口、出口分别为27.1%、17.2&和33.9%, 到2009年已下降至7.6%、5.9%、8.7%。与此同时, 外商投资企业比重快速上升, 截至2009年外商投资企业进出口、进口、出口的比重已分别由2000年的66.1%、79.2%、56.1%上升至76.7%、81.0%、73.6%, 逐渐成为进出口的主力军。同时集体和其他民营专业外贸公司的比重略有增长, 2000年以来由进出口额份额由6.8%到15.7%, 进口份额由3.6%发展到13.1%, 出口由10%发展到17.7%, 进一步挤压了国有专业外贸公司的市场。虽然国有专业外贸公司进出口额、进口、出口总值一直持续增长 (只有2009年因为金融危机出现了减少, 见表1) , 但已无法改变其在江苏省对外贸易中主体地位被外资企业所代替的局面。

(资料来源:2000-2010江苏统计年鉴)

二、国有专业外贸公司市场份额下降的原因分析

可以说, 国家外贸政策的调整直接导致了江苏国有专业外贸公司市场份额下降, 但除此之外, 还不乏其他一些深层次原因。

1. 国有专业外贸公司产权结构单一, 公司治理机制僵化。

如同其他国有企业一样, 国有专业外贸公司具有其与生俱来的弊端。国有资本人格化代表的缺位使其内部人控制现象严重, 作为代理人的经理们在行为特征上往往具有政治上的机会主义和经济上的高道德风险;同时由于国家所持股票的非流通性, 经理人从剥削私人股东中得到的好处将远大于从股票市场价值最大化中获得的利益, 这些使得国有专业外贸公司的发展受到极大限制。

2. 外资企业大举占领市场, 民营企业发展迅速。

国有专业外贸公司发展速度放缓的同时, 外资企业开始大举占领市场, 逐渐成为进出口的主力军;中小型民营外贸企业更如雨后春笋般出现, 逐渐占据一部分市场份额。

3. 国有专业外贸公司缺乏正确的企业经营战略, 没有形成核心竞争力。

长期以来, 国有专业外贸企业由于占据着进出口经营权、进出口配额等方面的优势资源, 基本没有外部竞争, 因此根本没有考虑企业的长远发展, 缺乏正确的经营战略, 没有形成自己的核心竞争力。国有专业外贸公司在进出口贸易中一直扮演着中间商的角色, 在国际贸易价值链上参与的环节少, 对客户和供应商依赖性大, 未能把握住贸易价值链的战略性增值环节。

三、国有专业外贸公司发展对策

2008年金融危机的爆发及近年来的人民币持续升值, 使外贸出口业再次遭遇寒冬, 行业内企业面临新一轮洗牌。相对于中小型外贸企业而言, 国有专业外贸公司具有规模大、抗风险能力强等优势, 在此次金融危机冲击下大多经受住了考验。新形势下企业应该抓住契机, 谋求新的发展。具体对策如下:

1. 结合股权分置改革调整企业产权结构, 改善公司治理状况。

从某种程度来说, 国有股份的存在也具备一定的优势, 它可以使企业从政府那里得到更多的行政支持, 在税收、投资等方面更具有优越性;另外, 它带来的政府监督, 是在公司治理结构尚未完善、对经理人员缺乏有效外部监管机制情况下的次优选择。国有专业外贸公司当前的紧迫任务之一, 是最大化国有股份优势的同时, 继续深化股权分置改革的成果, 进一步调整企业产权结构, 以实现其他大股东对国有股股东的股权制衡, 解决内部人控制问题, 改善公司治理现状, 提升企业竞争力。

2. 明确企业经营战略, 逐步形成核心竞争力。

在激烈的市场竞争面前, 一些大型国企已经开始调整其经营战略。2010年4月, 江苏6家国有省级外贸企业中的前三甲开始大规模的战略重组, 旨在通过合并重组, 改变相互间主营业务交叉的状况, 避免内部竞争带来的利润消耗, 充分发展各自优势业务, 以抱团出击方式赢得新生, 逐步形成企业核心竞争力。其他国有专业外贸公司可以借鉴其经验, 逐步培育适合企业的经营战略。

3. 改变传统外贸模式, 实现国有专业外贸企业的转型升级。

新形势下, 传统外贸模式的生存空间越来越狭小, 国有外贸专业企业要生存发展, 必须改变传统外贸模式, 实现转型升级。首先, 可以拓展经营思路, 发展实体化经营。一方面, 可以通过自行投资、兼并、收购及授权管理和联合与合作方式, 进入市场经济中急需发展的产业, 并从各方面进行培育与发展, 使其成为国家支柱产业中的支柱性企业, 走出一条由单纯的贸易企业向产业集团转换的道路, 另一方面, 也可以借鉴日韩经验, 在政府的支持下推进地立于不败之地。因此, 应该把客户的要求作为企业自身努力的方向。第三, 适当发展内贸, 重视国内需求, 鼓励有条件的外贸企业拓展国内市场, 走内外贸结合的道路。随着出口退税率的频繁调整, 国内市场的优势正在逐渐显现, 这对部分实力型外贸企业来说是一个难得的商机。鼓励大型专业外贸公司通过开设专卖店、超市和其他商业业态进入国内分销零售领域和上游产业, 服务国内市场, 实现内外贸结合。

4. 加强人才建设工作, 深化激励机制。

国有专业外贸企业应建立有效的薪酬制度、激励制度, 制定出必要的符合公司和职工双方利益的保护措施, 千方百计使用好现有人才, 启用人才、留住人才。要加速人才的培养, 尤其是要注重培养复合性人才, 积极引进国内其他行业人才及海外人才, 以补充人才的流失和短缺。

参考文献

[1]侯小坤.国有外贸企业经营战略失误分析[J].中国商贸, 2010, (23) :181-183.

[2]Qian Yingyi, Weighast Barry R..China’s Transition toMarket:Market-Preserving Federalism, Chinese Style[J].Journal of Policy Reform, 1996, 1 (2) :149-185.

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[4]郭全洲, 刘文纲, 谭立群.专业外贸企业供应链管理战略研究[J].北京工商大学学报 (社会科学版) , 2007, (3) :65-70.

[5]段金锁.国有专业外贸公司发展问题探讨[J].河南商业高等专科学校学报, 2006, (1) :43-46.

专业外贸公司 篇5

1.管理如要做到公正，公开，绝对需要员工的配合！如果员工藏有私心，不向主管汇报客户情况甚至隐藏客户信息，导致管理者无法作出判断及相关决策。要做到公平公正，员工之间，员工与主管之间需要互相监督。要做到完全公开，管理者必须有实权审核及审批各种单据，并对各种单据进行存档及公共管理，以方便后来的员工查阅参考。

2.如要建立一个好的团队及竞争机制，管理者必须对业务员的薪资有一定影响。管理者每月应对部门业务员进行各项考核，包括销售技巧，付费平台发布信息数量，免费平台广告发布的网站数量，所签订的销售合同数量，达成订单金额。公司应针对这些考核数据给员工发放奖金，而不是仅仅与底薪挂钩，因为底薪原本相差也不大，员工积极性并不能得到很大提升。通过考核制度发放奖金既能调动业务员工作的积极性，也能为公司赢得更多的客户及销售额。

3.关于现在划分的区域，虽然做到了区域平分，但是不可能做到完全平等。总有区域相对好的和一般的。完全按区域分问题在于免费平台，现在原则上是谁接到了另外一个人区域的询盘要给对方，但如果此业务员有私心不拿出来（当然现在我们有公开制度），或者是觉得自己的努力结果给别人了不甘心，因此没有那么努力了。这时我们需要考核制度（免费平台广告发布的网站数量）来约束。深入一步来说，如果他继续努力在更多的平台发布更多的信息，但是还是别人区域的询盘，这时他的积极性会大大下降。这样的情况是否可以考虑算团队业绩或者按50%比例平分业绩？

关于业务员的管理工作，如果要做到完善制度，必须严格按以下制度执行，以确保公司的利益最大化。红色字体是我标出的特别需要注意的。

（一）日常工作

1.8：40之前打开电脑，查收邮件，查看询价信息。

2.综合整理一天要做的事情，列出每天的六点计划，把要处理的事情分为四类：

（1）紧急；（2）重要；（3）日常（4）临时

3.和在线的客户进行及时沟通，聊天记录要进行文档保存。重要信息要摘出来存入备忘录。

4.工作结束之前确认一天的工作结果，将六点计划中完成和未完成的标注出来。注明完成进度，如有未完成的工作，写清未完成的原因。

5.每周一上午9点部门经理给业务员开晨会，安排本周工作计划，每周五下午三点前交本周工作总结，并于下午5点开总结会议，做工作反馈和总结。

总结内容应包括：

（1）所有在跟踪的客户名称，国家，感兴趣产品，本周进程，下周计划。（2）总结一周内遇到的技术性问题。（3）总结在业务上遇到的问题

6.每月对自己的订单进行总结，列明合同号，合同金额，合同数量，价格条款，交货期，目前进行状态，下一步该怎么进行，对本月签单量，款项回收情况进行总结。对客户进行总结，对于每一个客户的要求，对产品，单据，包装的要求作总结，进行客户评价分析。

8.对自己的整体业务进行汇总，做自我分析评价，制订半年的工作目标和计划。

（二）客户开发前期工作 1.收到询盘及报价时，要及时跟部门经理确认是否已有同事联系，如没有，及时跟踪和处理。

2.在与客户商谈过程中，有涉及到技术指标的问题，即时与部门经理或研发部门沟通，并记录该信息。如有客户要求公司没有的证书，需要跟公司及办证机构联系，进行办理。

3.业务员在邮寄样品前，必须向客户收取样品费用，快递费或取得客户到付帐号。不能取得样品费又不能到付，须经部门经理及总经理批准才可邮寄。并将邮寄信息，快递单据整理存档。确认客户收到样品后一个星期，须跟踪样品测试结果。

（三）报价及合同签定

1.收到客户询盘及报价时，原则上按报价单报价，如最终报价低于报价单，应与部门经理确认相关信息后在给客户报价，做报价单或形式发票给客户，并要求客户签字回传。

2.收到客户签字确认形式发票后，严格按照公司合同范本制作销售合同。销售合同必须包含全部客户所需单据，需支付的订金。需支付佣金需与客户签定佣金协议。

3.将填写完整的合同，佣金协议等递交部门经理审核，总经理审批。4.合同盖章后，扫描发给客户确认签字。

5.如客户对销售合同有异议，合同修改后重新确认。

6.双方签字盖章后，合同签订完毕，须将签字盖章原件备案。

（四）安排生产（备货）

非常重要：应安排专门的跟单员安排生产订单及报关发货！

（部门配备一个专门的跟单员，归部门经理管理。不能业务员一条龙操作。）您或许会觉得成本会增加，但这绝对是必要的！

1.业务员在收到财务确认预付款已收到或信用证原件已收到通知后，通知跟单员在速达5000中及时制作销售订单，经部门经理签字后，安排生产。2.业务员需要和生产部计划好生产包装，发货和单据制作的时间表。3.业务员应每天与跟单员沟通生产状况和相关商检，保险，定船定航班情况。

4.业务员需要根据合同内容提前准备发票箱单给跟单员安排发货。5.跟单员负责统计每天的发货记录，并公布在部门白板统计本上。

（五）发货

1.FOB条款下，客户如指定货代，及时与客户确认货代信息，如果是CIF条款，或FOB条款但由我公司负责确认货代公司，须及时联系货代，确认合适的轮班和发货时间。

2.货物报关出口后，把所有单据包括商业发票，箱单，原产地证，提单等扫描存档，并发给客户，进行确认。

（六）文件资料管理

业务人员正在处理的合同订单，以及已经完成的订单（合同，发票，箱单等），必须保留纸质复印件，并分类归档到桌面不同的文件夹中，文件夹应注明标识已完成订单，待处理订单。以便当事人不在场的情况下，其他人能尽快帮助处理紧急事件。

（七）电脑管理

1.电脑密码一律在部门经理，总经理处备案。

2.业务人员的电脑E盘统一设置为业务盘，部门经理，总经理有权查看。客户资料半年进行一次光盘刻录，进行数据备份。

（八）E盘文件管理

1.所有与客户往来及与发货有关文件，必须保留扫描件。扫描文件与往来电子文件，按固定格式统一存放在E盘，保证所有资料在E盘对应的文件夹下都能找到。

E盘：高级客户 ：客户----Business Report----Customer File----Packing----Shipping document

低级客户： 客户-----邮件

潜在客户： 客户-----邮件

2.文件存放说明：Business Report 下存放业务进展，工作总结。Customer File下存放来往邮件，传真，及报价。Packing下放置与包装有关的文件，图片。Shipping document下按合同号设置文件夹，分别存放各合同与出货有关的单据。保证所有与客户有关的往来文件，原件及复印件能在对应的文件夹都能找到。

（九）邮件管理

统一使用Foxmail管理。邮件记录需在F盘保存。总经理，部门经理有权查看工作邮箱。

（十）产品报价程序

业务人员对外报价不得低于底价，如有特殊情况低于底价时，需要向总经理，主管，提出书面或邮件申请，审批单价后才可对外报价。

（十一）合同号登记本

业务员签订合同后，必须及时在合同号登记本上进行登记，并将合同交于部门经理归档于公共文件柜。具体包括：合同签订日期，合同号，客户名称，产品名称，数量，预计发运日期，目的地。

合同号登记本统一挂在部门白板上，以确保所有信息公开透明。

（十二）单证保管

货物发出十日后，收齐所有单证复印件，装订成册，存档保管。

（十三）奖惩制度

专业外贸公司 篇6

出口报价是出口业务员的重要工作之一，国外客户接单首先要看出口业务员的报价是否具有竞争力，能否在众多报价中凸显出来。因此，业务员在报价计算时，会综合考虑出口成本、费用、行业平均利润率、出口市场需求情况、国外客户的购买意图等诸多因素来尽可能找到恰当的出口报价。目前，外贸公司的管控出口报价的方法主要有：出口利润率控制法和出口换汇成本控制法。

一、出口商品利润率控制法

出口商品利润率控制法基于出口总成本，参照国内同行业出口同类商品的利润率制定本公司出口商品预期利润率，现以北京中润东方石业大理石出口韩国为例来看如何确定出口预期利润率，以及该方法如何指导业务员报价。

北京中润东方石业出口到韩国的一款大理石产品为金碧米黄大理石（H.S. CODE为68029190，产品规格为600mm×600mm×20mm），该款大理石的国内含税（含17%增值税）采购价为90元/米2，出口退税率为9%，国内费用为22.5元/米2。

（一） 出口商品预期利润率的确定

该公司林经理介绍，目前我国是世界石材出口第一大国，在越来越强大的消费力拉动下，石材市场需求呈现出高增长态势，又赶上人民币小幅贬值，去年下半年的出口利润好于往年，出口利润基本保持在17%左右，因此该公司去年将大理石产品的出口预期利润率限定在17%，以此指导业务员的对外报价。

（二）对外报价的运用

根据上述资料，业务员可以分别计算出该款大理石出口韩国的FOB、CFR和CIF贸易术语下的保本价，并根据公司的预期利润率规定，分别计算出净价。最后，通过分析买家的购买意图和商业习惯等因素，适当把握讨价还价的度，对外报出合理的价格。

2015年11月15日，该公司业务员接到韩国一老客户的续订单，考虑到该客户的具体情况和现有韩国市场情况，业务员不打算在讨价还价上加点了，于是分别计算了该款产品的对外报价（见表1，2015年11月15日中国银行人民币外汇牌价美元现汇买入价为633.19，现汇卖出价为635.73）。

二、控制出口换汇成本的报价方法

（一）出口商品换汇成本的确定

出口换汇成本是指出口商品换回一单位外汇所支出需多少元人民币成本，计算公式为：出口换汇成本=出口总成本÷出口外汇净收入，其中出口总成本为采购成本加国内费用，出口外汇净收入指FOB净收入。

出口换汇成本和现汇买入价之间存在一定的关系，出口商品盈亏率可以借助现汇买入价和出口换汇成本体现出来，公式为：出口商品盈亏率=（ 现汇外汇买入价÷出口换汇成本- 1）×100%，则出口换汇成本=现汇买入价÷（1+出口商品盈亏率）

仍以北京中润东方石业金碧米黄大理石（H.S. CODE为68029190，产品规格为600mm×600mm×20mm）出口韩国为例，2016年1月初，该公司按照行业出口利润率17%计算出该款产品的出口商品换汇成本为5.58元/美元，则该公司规定该款产品的出口业务的换汇成本不得高于5.58元/美元，这样就可以保持17%的行业出口商品利润率，从而帮助业务员把握好报价和还价，并达到有效管理出口报价的目的。

（二）对外报价与还价的运用

有了预算可参考的出口换汇成本，业务员在报价时就不用再计算出口利润率了；还价时，业务员只要计算出国外客户还价后的出口商品换汇成本，就可以做到心中有数了。举例如下：

2016年1月8日，北京中润东方石业对韩国客户报出2个20尺货柜的金碧米黄大理石（H.S. CODE为68029190，产品规格为600mm×600mm×20mm）即期信用证支付的实盘 ，价格为USD19.80/m2FOB天津（报价当天汇率为1美元=6.5334/6.5596元人民币），其计算过程为：（83.08+22.5）÷5.58×（1+5%）=19.87，其中的5个点作为讨价还价。

第二天，接到韩国客户还价，该客户坚持使用远期付款信用证，付款期限为提单日后30天，可接受价格为USD18/m2FOB天津。如同意韩国客户使用远期信用证，北京中润东方实业要承担大约45天的垫款利息，因此，国内费用上会增加0.49元/米2（贷款年利率为4.35%）。重新计算后的出口商品换汇成本为5.89元/美元，其计算过程为：（83.08+22.5+0.49）÷18=5.89元/美元。

5.89元/美元的出口换汇成本高于公司规定的5.58元/美元，显然，韩国客户还价后的利润低于17%，其实际的出口商品利润率为（6.5334÷5.89-1）×100%=10.92%，显然是不能接受的。

此外，远期45天收汇，还应考虑人民币对美元的汇率的变动因素。自去年8月11日以来，人民币多天连续贬值，8月12日，人民币兑美元即期下挫千点暴跌近2%，触及4年新低6.4491，其后两日人民币急剧贬值。人民币汇率国际化市场化已然是已确定的趋势，未来人民币汇率的波动频率将更为频繁。假如收汇日人民币外汇牌价美元现汇买入价为100美元=658元人民币，则实际出口商品盈亏率为11.71%，其计算过程为：（6.58÷5.89-1）×100%=11.71%，这样，即使人民币继续保持贬值，也没有达到中润东方石业的预期利润率；要是收汇日人民币对美元外汇牌价美元现汇买入价为100美元=650元人民币，则出口商品盈亏率为10.36%，其计算过程为：（6.50÷5.89-1）×100%=10.36%，比客户还价的10.92%的利润率还低。

要保持17%的出口商品盈亏率、出口换汇成本不高于5.58元/美元，还要接受韩国客户远期付款的要求，FOB天津报价最低应为19.00美元/米2，其计算过程为：（83.08+22.5+0.49）÷5.58=19.00美元米2。

假如收汇日人民币外汇牌价美元现汇买入价为100美元=658元人民币，则出口商品盈亏率为17.87%，其计算过程为：（19.00×6.58-83.08-22.5-0.49）÷（83.08 +22.5+0.49）=17.87%，达到了行业平均利润率；假使收汇日人民币升值，外汇牌价美元现汇买入价为100美元=650元人民币，则出口商品盈亏率为16.34%，其计算过程为：（19.00×6.50-83.08-22.5 -0.49）÷（83.08+22.5+0.49）=16.34%，接近行业平均利润率。

最终客户同意以19.00美元/米2FOB天津成交。

2016年2月25日，该笔出口业务收汇入账。当天的外汇牌价美元现汇买入价为651.92元，美元现汇卖出价为654.53元。这笔出口业务的实际出口商品盈亏率为（19.00×6.5192-83.08-22.5- 0.49）÷（83.08+22.5+0.49）=16.78%。

三、 控制出口保本价的报价方法

（一）出口商品保本价的确定

控制保本价，即控制盈亏平衡价，其做法是公司管理部门全面掌握出口商品的保本价，以衡量业务员的出口报价。然而，在FOB、CFR、CIF三种不同贸易术语下，其保本价及其构成又不相同，并受汇率的影响较大，因而对外报价在不同术语下的计算方法也不一样。

（二） FOB术语保本价对外报价的运用

FOB 保本价由成本和国内费用构成，这就需要公司管理部门准确掌握出口商品的国内收购价、出口退税率，以及国内的各项费用明细。现以北京中润东方石业金碧米黄大理石（H.S. CODE为68029190，产品规格为600mm×600mm×20mm）出口韩国为例，该款大理石的国内采购价为90元/米2，出口退税率为9%，国内费用为22.5元/米2；2015年11月15日中国银行人民币外汇牌价美元现汇买入价为633.19，现汇卖出价为635.73。当天，该公司出口管理部门计算出的该款大理石出口韩国的FOB天津保本价及其构成见表2。

（三）CFR术语下保本价对外报价的运用

当国外客户询CFR价时，公司要掌控CFR保本价。CFR保本价除包含成本和费用外，还要计入海运费。公司管理部门在准确掌握出口商品的国内收购价、出口退税率，以及国内的各项费用明细的同时，应及时掌握海运费的涨落情况。还以北京中润东方石业金碧米黄大理石（H.S. CODE为68029190，产品规格为600mm×600mm×20mm）出口韩国为例，2015年11月15日公司对外报出CFR釜山价，则公司出口管理部门计算出的该款大理石出口韩国的CFR保本价及其构成见表3。

（四）CIF术语下保本价对外报价的运用

CIF保本价包含成本和国内费用、海运费和海运保险费。CIF报价时，公司管理部门在准确掌握出口商品的国内收购价、出口退税率，以及国内的各项费用明细的同时，及时掌握海运费的涨落情况，了解海运保险费率的变化。仍以北京中润东方石业金碧米黄大理石（H.S. CODE为68029190，产品规格为600mm×600mm×20mm）出口韩国为例，2015年11月15日公司对外报出CIF釜山价，则公司出口管理部门计算出的该款大理石出口韩国的CIF保本价及其构成见表4。

从上述三个常用贸易术语的保本价计算公式可以看出，要想控制公司所有出口商品的保本价，管理人员需针对不同的出口产品做大量计算；同时，由于该价格受国内、国际供需关系变化、出口退税率调整、汇率变动、海运费涨落、保险费率调整等因素的影响，时时会发生变化。

参考文献：

[1] 中国经济网. 人民币汇率波动加大 险企海外资产配置面临新机遇[EB/OL].（2015-09-11）. http：//finance.ifeng.com/a/20150911/ 13967640_0.shtml.

外贸公司进口付汇汇率风险防范控制 篇7

(一) 外贸公司进口付汇汇率风险表现形式

因人民币在国际外汇市场上尚未全面自由流通, 所以外贸公司在与国外客户结算货款时主要以美元和欧元结算, 公司在进口付货款时必须用人民币去外汇市场上购外汇, 而人民币兑美元欧元的汇率是随时波动的, 这就带来了一个外汇敞口汇率风险。

在国际贸易实务中, 外贸公司进口付汇, 一般以出口国所在国家的法定货币为主要计价货币。签订进口合同时, 贸易合作的双方在考虑保险费、货物成本、税费、仓储费以及清关费、上岸费等国际贸易中特定会产生的费用后会产生一个进口报价, 报价的过程中双方会预估一个汇率, 可能高估也可能低估, 这取决于财务人员的判断, 汇率判断的准确性直接会影响到合同利润的预算。而对于贸易双方而言, 不论是进口公司还是出口公司都希望获得最大的收益, 承担最小的汇率风险。如中国公司与德国出口公司签订一笔合同进口某类设备, 德国公司要求中方以欧元付货款, 到期付汇时进口方必须以人民币兑换成欧元进行支付, 这时中方就要承担实际最终欧元对人民币汇率与预期汇率之间的差异造成的最终合同利润损益。

另外, 合同约定的付款期限也会给进口商带来一定的付汇汇率风险。付款期限的长短对于进口付汇汇率的影响在于:若在此期间, 人民币贬值, 进口公司需要更多的本币去购买外币, 增加购汇成本, 利润减少;若在此期间, 人民币升值, 进口公司则需支付较低的购汇成本, 利润增加。

(二) 外贸公司进口付汇风险防范现状

自从2005年7月21日人民币汇率改革以来, 人民币对美元成单边升值的走势, 美元兑人民币汇率波动非常小, 平均的日波幅在2‰以下, 因此, 对于进口商来说, 用人民币购买美元, 基本没有外汇交易风险。所以外贸公司之前普遍采用传统的延长付汇期限的方法来规避汇率风险。但是这种传统的延迟付汇措施在规避进口付汇上有一定的风险, 财务人员即使能够正确预测汇率走势, 也很难预测汇率变动幅度, 这样的计算误差可能带来财务成本损失, 尤其碰到一些汇率变动幅度较大的货币, 比如日元等, 这种情况表现更明显。

二、外贸公司利用金融衍生产品防范进口付汇汇率风险案例

外贸公司可采取外汇保值策略, 通过远期外汇交易和外汇期权交易等外汇衍生工具, 将进口付汇成本控制在企业运营可以承受的范围之内, 使企业避免了受汇率市场控制, 从而获得一个稳定的、可预估的现金流, 以助于企业制定长远的发展计划。

(一) 人民币汇率平稳升值预期下采取的防范汇率风险金融工具

1. 进口押汇与远期售汇交易结合

进口押汇与远期外汇交易 (多为远期售汇) 业务相结合是外贸公司采用的一种较普遍防范进口付汇风险手段。一方面由于过去的几年人民币大部分情况下处于单边升值状态, 人民币兑美元远期保持看涨态势, 延迟付款期限会降低企业购汇成本。另一方面, 美联储没有退出量化宽松政策, 继续采用较低的利率刺激市场, 这就给企业利用外币贷款节省财务成本提供了空间。

远期结售汇的价格是依据国际通用远期外汇交易的原理计算得出。远期结售汇价格取决于即期结售汇汇率、人民币和外汇利率以及交割期限。远期报价的理论基础是利率平价理论, 理论的核心是国际资本流动将促使高利率货币远期贴水, 低利率货币远期升水。

通过该理论推导出的远期报价公式为:

其中:N为实际天数, rate (CNY) 、rate (USD) 为中美两国利率, f (x1, x2, x3) 为综合考虑各影响因素, 综合当期市价水平做出的掉期点数调整。掉期点为远期汇率与即期汇率之间的价差。影响远期外币报价的因素包括两国的利率水平、人民币升值预期、境内市场上美元和人民币资金供求情况等。

例1:公司与美国公司签订合同, 进口一部大型印刷设备仪器, 其中USD800 000的货款是以信用证形式支付, 于2012年7月26日承兑付款, 当日购汇汇率为6.4008。

(1) 若公司在承兑付款日到期后选择即期付款, 则需要支付的自有资金=应付外汇外币×即期银行外币基准利率, 即5 120 640人民币购美元付款。此笔业务购汇成本即为5 120 640人民币, 人民币3个月贷款利率5.6%, 一般上浮5%。所以融资成本为5 120 640×5.6%×1.05×90/360=75 273元

(2) 公司财务人员判断后期人民币升值预期加强, 选择与从事外汇业务的银行办理一笔进口押汇业务。贷款金额与进口货款金额相同, 用该笔美元贷款支付进口货款, 贷款期限为3个月。美元贷款利率通常为当日伦敦同业拆借利率LIBOR加多少个基点, 具体根据当期银行美元贷款成本及当期美元利率市场情况而定, 当时公司美元贷款利率为LI-BOR+300BP, 当日伦敦同业拆借利率3个月为0.4471, 押汇利率3.45%。公司押汇3个月融资成本为800 000×3.45%×90/360=6 900美元。押汇到期日, 2012年10月24日人民币兑美元汇率为6.2625。与2012年7月26日即期付款相比:

融资成本减少75 273-6 900×6.262 5=32 061.75元

汇兑成本减少800 000× (6.400 8-6.262 5) =110 640元

可看出, 公司财务在判断人民币升值预期的情况下, 采用进口押汇方式延长付款期限, 企业不仅由于不同币种的不同贷款利率节约了融资成本, 同时也因为人民币升值节省了不少的购汇成本。

(3) 实际操作实务中, 财务人员往往不能确定美元未来走势, 升值或者贬值, 或者知道人民币长期升值预期, 却无法博弈短期内尤其是3个月内美元对人民币是大幅贬值或小幅贬值。所以, 为了防范汇率风险, 锁定收益, 外贸公司财务人员有时会采取进口押汇与远期售汇相结合的方式。在押汇的同时, 锁定3个月后的美元对人民币汇率。假设人民币对美元即期价格6.4008, 某银行外汇远期报价见下表1。

同时, 根据公司与银行协定在报价的基础上还有优惠点, 扣除优惠点后得3个月远期报价人民币对美元6.4275, 押汇利率3.45%, 测算得出采用进口押汇3个月并同时锁定远期汇率的方式融资成本为:

800 000×3.45%×90/360×6.427 5=44 349.75 (元)

这个成本比到期后立即购汇兑付减少75 273-44 349.75=30 923.25 (元)

汇兑成本比到期后立即购汇兑付增加

综合来看, 购汇成本还是会比立即兑付减少

公司财务人员认为以达到预定成本控制目的, 最终决定选择进口押汇与远期售汇相结合的融资付款方式完成该笔业务的支付。

在人民币升值预期比较强烈的情况下, 进口押汇与远期售汇是外贸企业常用的比较有效的控制汇率风险、降低财务成本方式。办理进口押汇融资, 相对于人民币流动资金贷款而言, 更为简便。企业获得授信额度后在即期信用证规定的付款时间内, 或对外付款当天办理押汇授信即可。起息日为付款日, 融通资金没有闲置时间。另外, 对于外贸企业而言, 资产负债率高、资金不足是长期存在的问题。商品销售、回收货款的周期一般为1~3个月, 进口押汇正好满足企业在这段时间内的资金需求。如遇未来汇率走势不够明朗的情况下, 企业在办理进口押汇的同时还可以做一笔远期外汇买卖业务, 锁定价格, 这样不管汇率如何波动到期后都以事先与银行约定的汇率交割, 不但能够避免汇率风险, 还可以在办理押汇时就计算出还款时的金额, 有利于企业有计划的调度资金, 优化资金管理。普通远期产品, 即使在人民币升值预期不够强烈的情况下, 远期外汇报价高于市场即期报价的同时, 由于外币融资成本低于人民币融资成本, 公司利用普通远期产品还是能节省一部分进口购汇成本。

但同时, 我们也应看到, 进口押汇和远期售汇这两种金融工具对于防范汇率风险是在人民币升值预期强烈的情况下有效, 若人民币升值预期不强烈, 相反, 人民币贬值预期强烈或未来人民币兑美元走势不明朗, 选择这两种金融工具有可能还会给企业带来损失。

2. DF与NDF

DF是指境内的远期外汇交易 (Deliverable Forwards) , NDF是指境外的无本金交割远期外汇交易 (Non-deliverable Forwards) 。DF是企业与银行签订了远期结售汇合同, 合同中约定了未来办理远期结售汇的币种、金额、汇率、到期日等事项, 合同到期后必须以约定的币种、金额、汇率与银行实际交易。NDF是指企业银行签订合同约定未来的远期汇率及交易金额, 并在未来制定日期, 就之前约定的汇率与即期市场汇率轧差交割。目前在我国, 政府是明令禁止境内企业进行外汇交易的, 但在NDF产品的实际交易过程中, 人民币或外币并不需要跨境流通交易, 境内银行通知其境外分行进行交易, 而企业给予银行的外汇担保也是存在境内银行账上的。因此, 国家外汇管理局很难完全管制NDF交易。

(1) 使用DF产品进行外汇保值

DF实际上就是普通远期, 下面通过实例分析如何利用DF产品节省进口购汇成本。

例2:2010年6月, 公司进口一批印刷设备, 总金额为1 000万美元, 客户要求20%的预付款以T/T形式付出。当日美元即期市场价为6.8415, 直接用人民币购汇需支付100 000 00×20%×6.8415=136 830 00 (元) 。

公司与银行签订相同金额的美元贷款业务3个月, 利率为3.31%, 到期后需支付美元利息2 000 000×3.31%×90/360=16 550 (美元)

同时, 公司与银行签订一笔普通远期业务, 当日人民币升值预期比较强烈, 远期外汇价格为6.7705。

另外, 公司存入一笔人民币保证金给银行, 期限也是3个月, 定存利率1.71%, 用于支付到期时按照DF远期外汇价格购入的美元贷款本息。到期时美元贷款本息合计需人民币 (2 000 000+16 550) ×6.7705=13 653 055元, 需存入的保证金为13 653 055/ (1+1.71%×90/360) =13 594 937元

可看出, 公司实际到期后进口付汇需要的购汇成本为人民币13 594 937元, 比直接购汇13 683 000元节省了88063元。

公司利用DF产品实现汇兑收益, 与远期购汇价格、外币贷款利率、人民币存款利率等相关。外币保值操作人员可根据DF产品的期限、价格、形式来测定利润空间, 选择最优的产品进行进口外汇保值。

(2) 使用NDF产品进行外汇保值

NDF属于无本金交割, 到期后不用实际交割, 只需进行差额支付。双方事先约定交易的本金和金额, 在到期日前两个工作日, 根据中国人民银行公布的外汇牌价计算双方是亏还是盈, 亏损方补差价给盈利方。境外NDF的市场价格完全由市场供求关系决定, 所以境外人民币兑美元汇率要低于境内。

例3:2011年5月A公司进口一批木材, 需支付货款300万美元。A公司选择在银行办理境内人民币存款质押贷美元, 同时在境外拟作一笔NDF远期售汇业务。

当天境内美元即期购汇价格为6.4805, 境外3个月NDF价格6.321, 境内3个月远期购汇价格6.372, 人民币3个月定存利率2.85%, 美元贷款利率3.2%。

当天即期购汇需人民币3 000 000×6.4 805=19 441 500元

企业以当日即期人民币购汇价格做全额质押贷3个月美元, 锁定境外NDF3个月远期价格6.321。3个月到期后, 企业在境内以市场价格购入美元完成美元贷款本息支付, 境外以NDF价格交易, 完成境内外收支抵消。公司的支出为购汇成本加美元贷款利息支出, 收入为人民币存款利息收入。3个月后人民币可能升值也可能贬值, 下面我们基于人民币走势的三种情况对NDF产品如何防范进口付汇风险进行分析:

购汇成本分析:

(1) 3个月后人民币大幅升值, 市场即期价6.2。境内购汇成本相对于3个月前即期价格每一美元少支付6.4805-6.2=0.2805元, 境外NDF价格相对于3个月前即期价格每交割一美元损失6.321-6.2=0.121元, 境内外合计总收益0.2805-0.121=0.1595元

(2) 3个月后人民币小幅升值, 市场即期价6.4。境内购汇成本相对于3个月前即期价格每一美元少支付6.4805-6.4=0.0805元, 境外NDF价格相对于3个月前即期价每交割一美元盈利6.321-6.4=0.079元, 境内外合计总收益0.0805+0.079=0.1595元

(3) 3个月后人民币贬值, 市场即期价6.6。境内购汇成本相对于3个月前即期价格每一美元多支付6.6-6.4805=0.1195元, 境外NDF价格相对于3个月前即期价格每交割一美元盈利6.6-6.321=0.279元, 境内外合计总收益0.279-0.1195=0.1595元

可看出, 3个月到期后不管人民币走势如何, 采用NDF产品进行对冲交易, 每一美元都会获得0.1595元的盈利, NDF交易盈利是固定的, 为3 000 000×0.1595=478 500元

美元融资利息分析:

美元贷款利息支出=3 000 000×3.2%×90/360=24 000美元

人民币定存利息收入=19 441 500×2.85%×90/360=138 520.69元

公司此笔NDF总收益478 500+138 520.69=617 020.69元

总支出24000×交易日人民兑美元市场即期价

由此看出, 除非人民币大幅贬值, 交易到期后人民币购美元贷款利息的支出覆盖了NDF收益与人民币存款利息收入的总和, 此笔NDF交易几乎是无风险的。

实际在2011年8月人民币兑美元市场即期价为6.4085。

境内人民币定存收益138 520.69元。

境外NDF交割盈利3 000 000×0.1595=478 500元

美元贷款利息支出24 000×6.4085=153 804元

此笔NDF交易收益为138 520.69+478 500-153 804=463 216.69元

NDF是金融市场利用境内外人民币兑美元预期汇率差异, 美元贷款利率低于人民币贷款利率, 完成的套利交易。在2008年前, 人民币平稳升值的走势下, NDF产品有效地帮助进口企业减少了购汇成本, 是进口公司一个不错的汇率避险工具。但是, 二次汇改后, 尤其是2014年2月后, 人民币汇率逐渐呈现双向波动的汇率走势, NDF产品套利的空间越来越小。

(二) 人民币汇率双向波动走势下采取的防范汇率风险金融工具

2011年12月1日, 《国家外汇管理局关于银行办理人民币对外汇期权组合业务相关问题的通知》正式施行。为进一步推动国内外汇期权市场发展, 满足进出口企业规避汇率风险需求, 国内各家银行在理论与实务方面围绕外汇看跌、看涨两种风险逆转期权组合进行了广泛探索, 纷纷推出各种金融衍生产品。

1. 外汇期权概述

外汇期权交易 (Foreign Exchange Option) , 又被称为货币期权交易 (Currency Option) , 是指进入此金融衍生产品的买方有权利在合同规定日或者之前以合同的执行价格买或卖出合同相应金额的外汇资产的权利。一般, 在市场对期权持有者有利时, 期权持有者会行使权利, 买入或卖出合同中的外汇资产;在市场对外汇期权持有者不利时, 期权持有者则会放弃行使权利。可见, 期权合同的一方拥有在未来某一时刻以交易日确定的价格买进或卖出某种货币的权利, 而没有必须以执行价格买进或卖出某种货币的义务, 当然, 为获得这项权利, 合同一方必须支付一定的期权费。

外汇期权合同包括的几大要素:执行价格 (Strike rate) 指双方期权交易的交割价格;到期日 (Expiry date) 指期权买方行使期权的日期;终止时间 (Cut-off time) 指期权被执行的那一时刻;交割日 (Delivery date) 指到期日后的2个工作日;期权费 (Premium) 指买方购入期权所需支付的费用。

对于进口企业来说, 主要涉及到的期权是买入看涨期权。期权与远期外汇不同过, 远期外汇具有强制性, 无论未来汇率如何变动公司都将用之前签订远期合同的汇率进行交割。而期权可交割可不交割, 在市场行情不利于期权买方时, 买方可选择不交割, 但需支付一定的期权费。综述, 外汇期权对于买方来讲, 亏损是有限的。下面通过图1来看企业买入看涨期权损益情况。

如图1所示, 对于期权买方来说, 当市场即期价格低于期权执行价时, 选择无交割, 期权合同的最大亏损为期权费, 公司可以以更加便宜的市场价格即期买入美元卖出人民币, 当市场即期汇率达到A点, 与期权执行价相同时, 期权的效益开始慢慢显现。当市场即期汇率价格到达B点, 期权费等于执行价格与市场即期汇率差, 这时候期权损益为0。当市场即期汇率继续上涨, 期权收益无限增大。期权的优点在于当前人民币双向波动的条件下, 买入简单的期权在提供了汇率保护的同时, 也提供了最充分的灵活性, 让公司能100%享受未来汇率的有利变动。公司最大的损失就是期权费, 但是收益无限制。缺点就是前期需支付高额的期权费。

财务成本是企业利润核算时一个重要问题。所以外贸公司在使用外汇期权时都会关注其产生的期权费用问题, 将其纳入成本核算。期权费用又称权利价格、权利金等。一般来说, 期权费用主要受以下几个因素影响: (1) 货币汇率的波动性。市场对未来货币波动预测, 波动越大, 意味着卖方承担的风险也越大, 期权费用相对会高。 (2) 期权合约到期日。期权期限越长, 波动可能性越大, 卖方承担的风险也越大, 期权费就会越高, 反之, 期权期限越短, 期权费也越少。 (3) 约定执行价比远期价格越差, 期权费越便宜。综合来讲, 就是期权交易对买方越不利, 期权费就越低。执行价格较高, 与远期价格越差, 到期执行期权和期权获益的可能性就越小, 所以期权费就越低。所以, 期权的波动性是决定期权费用的一个重要因素。但是对外贸公司来说, 期权合同的期间可能是很长一段时间, 签订期权合同时波动率低, 但是几个月后波动率有可能就会高, 所以企业选择在波动率较低的时候进行期权交易不失为一个不错的保值策略。

2. 外贸公司使用外汇期权的实例

例4:2015年7月份公司与美国公司签订一笔化工原料进口订单, 预计3个月后有笔600万美元的付汇。当时受政策层面影响, 人民币已经有走软趋势。过去的经验显示, 当局可能在为更多的外汇改革做准备, 比如交易区间扩大。当局努力增进外汇自由化和人民币国际化。而关于上海自贸区的政策细节也意味着资本账户开放正在进行中, 人民币升值的单边市场预期可能会令这一过程复杂化, 人民币走贬可能是抑制此预期的方法之一。但是多数人还维持人民币汇价长期稳定微幅走强的预测, 但是对此预测并不十分确认。公司财务人员决定对于3个月后到期的这笔600万美元付汇买入期权保护。

本金:600万美元, 交割日:3个月后, 远期参考:6.2952, 执行价:6.2952, 期权费:本金的0.5%, 交易日即期购汇价:6.2136。

2015年8~10月处于人民币贬值期, 等到10月份期权合同到期日, 当时市场即期汇率为6.3707, A公司选择按照执行价格汇率。

到期购汇成本减少6 000 000× (6.3707-6.2952) =45 3000元

购买期权支付的期权费为6 000 000×0.5%×6.2136=186 408元

可见, 公司通过支付期权费买入期权获得的收益与期权费相抵消, 避免由于汇率上涨带来的损失。单看这一笔交易, 购入期权比做普通远期多付出了一部分期权费用。

下面针对此笔业务做进一步测算分析:

如果2015年10月市场即期汇率低于执行价, 即期汇率为6.20, 则公司选择不交割。用6.2的即期价去市场购美元, 购汇成本=6 000 000×6.20=37 200 000元。而若当时做的是普通远期交易, 到期必须以6.2952的价格购美元, 购汇成本=37 771 200元。普通远期比期权多出的购汇成本=37 771 200-37 200 000=571200元, 期权比普通远期多出的期权费6 000 000×0.5%×6.2136=186 408元。综上所述, 在这种情况下期权比普通远期更好的保护了汇率价格, 让公司充分享受到未来汇率的潜在收益。

在人民币走势判断不太明朗的情况下, 外汇期权与普通远期相比而言, 更具有灵活性。普通远期到期必须交割, 而期权可视到期日市场即期价格做决定, 在人民币贬值的情况下, 普通远期带来的收益优于外汇期权。但是, 在人民币大幅升值的情况下, 选择期权可以使企业参与到较低的即期市场汇率的机会, 充分享受潜在的汇率收益。所以对于外贸公司而言, 采用普通远期与外汇期权相结合的方式防范风险是非常有必要的。

三、外贸公司进口付汇汇率风险防范的建议

列举了外贸公司几个用金融衍生品进行外汇保值的案例, 实际上, 当今外汇市场金融衍生品种类繁多, 外贸公司应该结合自身经营规模、经营特点选择合适的时点进行外汇保值操作, 并且对于各项金融衍生品组合管理以达到最优效果。

(一) 循序渐进锁定价格

公司尽量不要一次性做完全部敞口额度, 应该视外汇市场价格, 依次进入, 分时间、分价格选择有利时机进入市场, 分散风险, 一般来讲, 建议按照付汇量的50%选择3个月内的外汇保值产品, 付汇量的30%选择6个月内的外汇保值产品。

(二) 各类金融衍生品组合管理

外汇市场金融产品种类繁多, 企业应根据自身经营特点、经营规模, 对未来外汇交易总量做出大致预估, 合理、优化组合各类外汇产品。一般来讲, 预测越远的现金流其准确性越差, 所以现在可以操作的头寸更少, 而像普通远期这样的产品需要100%确定, 所以预测准确性差的现金流做普通远期产品比例就应该减少。在外汇保值产品的组合上, 外贸公司可以选择1/3的量做普通远期, 1/3的量做外汇期权, 剩下1/3敞口额度随机根据市场状况应变。1/3的普通远期将付汇成本锁定, 剩余2/3的外汇期权和敞口额度可以按市场汇率水平随时调整外汇交易操作方向, 防范汇率风险。这样一个组合可以分担风险。

(三) 选择正确的金融衍生品、贸易融资产品防范外汇风险

企业防范汇率风险, 降低财务成本, 除了面对汇率变动带来的汇兑成本上升, 还要面对国内人民币资金面紧缩, 银根收紧, 造成的人民币贷款资金成本提高。外贸公司应该利用好自身优势, 去国际市场寻找更便宜的外币融资, 例如海外代付、NDF等产品, 选择境外融资弥补资金缺口, 节省贷款利息支出, 降低融资成本, 提高企业市场竞争实力。

(四) 建立预算汇率制度

预算汇率, 是企业的目标汇率。每个年度开始之初, 企业通过预算汇率制度年度制订经营计划和目标。预算汇率是计算利润目标的一个依据, 是控制企业经营成本的一个依据。对于经营者来说, 防范汇率风险, 规避或消除汇率损失, 目的是为了把企业财务成本损失降低到最低, 而不应该把外汇保值看成企业获取利润的一个方法。所以制定预算汇率制度, 以预算汇率作为参考, 在汇率市场波动下, 寻找合适的时机完成外汇保值交易。而预算汇率则是企业选择完成外汇交易时机的一个重要参考, 以及评判外汇交易保值效果的重要标准。

参考文献

[1]斯文.中国外汇衍生品对冲汇率风险的企业价值效应研究——来自中国制造业上市公司的经验依据[J].武汉:中南财经政法大学学报, 2013 (198) .

[2]李珂, 陈咏梅.新的人民币形成汇率机制下企业规避汇率风险的选择[J].上海:华东经济管理, 2006 (01) .

[3]张晶晶.汇改背景下外贸企业汇率风险控制管理的探讨[D].上海:上海交通大学, 2008.

[4]Huston, E, Driscoll, A, Firm-level exchange rate exposure in the Euro-zone[J], International Business Review 2009.

如何办好高职高专外贸专业 篇8

1 以需求为导向, 科学、合理进行专业设置

1.1 人才社会需求和供给分析

拉动中国经济的三辆车:投资、内需、进出口。可见外贸在国民经济中占有的重要地位。

中国入世, 众多的外国企业将在中国寻求发展的机会, 而中国的企业也迎来走向世界的机遇, 对外进出口获得了发展的良好机遇。与此同时, 随着我国外贸体制改革的深化, 出口经营资格登记和核准制的实施, 这使更多的企业拥有了进出口自主权。据调查, 从目前我国外贸的出口量估计, 未来拥有外贸出口权的公司中将增加20万家以上, 根据我国现有的具有进出口权的公司中所拥有的人才的平均比例算, 我国至少还需180万的外贸人才。而每年我国高校经济类毕业生共13万人左右, 外贸专业只占了一小部分, 即使今后几年经济系毕业的学生全部从事外贸工作, 与180万的需求相差悬殊。因而中国急需一大批具有国际商贸知识尤其是具有扎实英语语言功底, 熟练掌握语言技能和交际能力, 又通晓国际经贸知识及相关法律, 能熟练使用计算机并使用现代商贸手段电子商务进行工作的专门人才。

1.2 外贸毕业生就业状况

全国各院校外贸专业就业率皆列居本校前列, 很多院校招生时外贸专业学生录取线皆高出其他专业30-80分不等。从泉州信息学院外贸专业毕生连续三年就业率100%这点也说明了社会对外贸人才的需求的状况。

2 外贸专业应以“英语为核心, 商务为背景, 实践贯穿全线”

2.1 首先我们谈谈为何是英语为核心, 而不是商务为核心呢?

众所周知, 外贸业务是以英语为基础的, 而高职学生的外语水平皆是较低的, 基础差。要令这些学生学好英语, 与外国人直接交流、接触、谈判, 没有达到全国四、六级水平是不行的。没有良好的英语沟通能力那根本谈不上做外贸生意的。要学好一门外语不是一年半载就可以办到的, 至少也得二、三年才能学好一门外语, 通过国家的四、六级考试;而学好商务知识, 只要有良好的英语基础, 可以说半年、一年时间掌握一些商贸知识, 就可以从事外贸工作了。本人是毕业于某高校外语系, 并非外贸专业学生, 本人与本人的很多同学毕业后从事外贸工作, 有的分配到国家外贸部五矿等公司工作, 有了良好的英语基础, 基本半年就可以胜任外贸工作了, 很多同学半年后就被派到国外独立工作。因而英语中的读、写、听、说、译是外贸的核心课程, 首先必须有良好的英语水平, 兼修外贸知识及一些相关的知识, 才能胜任外贸工作。只要有了良好的英语基础, 商务课程也可用英语来上课。这就兼而有之了。

2.2 商务为背景

学生必须掌握国际贸易知识、单证知识、外汇知识、WTO有关知识等, 才可能胜任外贸工作。

实际上, 英语、电子商务是一种有用的工具是外贸实际运行时必不可少的工具, 就如打仗的枪与炮一样。国际贸易知识是背景, 如果没有了这背景, 再好的枪与炮只能是摆设, 因而外贸知识在外贸中是非常重要的。

2.3 实践贯穿全线是一个重要的环节

高职外贸专业与本科区别主要在于实践, 各所院校创造学生学习的环境, 最好是能和一些外贸公司合作, 直接销售其产品, 并参加诸如广交会、世博会此类的大型会议。有条件的学院应建立自己的外贸公司, 令学生有实践的机会。一毕业就能上岗。每个有该专业的学院一定得开设模拟谈判等实践课程, 这些课程起码得占50%以上。实践应贯穿全部学习过程。

3 优化知识、能力素质结构, 明确职业证书要求

商务英语专业 (外贸方向) , 是以外贸为主, 跨方向的复合型专业。学生必须具备扎实的英语中、读、写、听、说、译的能力, 掌握相当程度的外贸知识, 具备外贸业务能力, 能熟练地使用电脑处理相关事宜, 具有良好的职业道德和创新精神, “跨方向”即英语专业+商务对毕业生的英语能力要求应从通过英语中应用能力考试A级, 提高到通过大学英语四级考试, 以至于六级。当然这种要求需要采取很多新的教学改革。如原华侨大学校长、教育家陈觉万所说的用“非常的教学法”, 才能做到这一点。泉州信息学院外语系已经做到了这点。该学院英语系07届毕业生过级率很低, 经过一系列非常举措到09届毕业生英语下学期四级过级率达90%以上, 这是陈觉万教授指导下, 外语系采取了系列改革而取得的成绩, 从另一个角度说明了高职的学生是有潜能的, 不是像有的教授所说的“朽木不可雕”。

3.1 在良好的英语基础上, 学生必须掌握相应的商贸知识。

有了语言基础, 商务课程可以采用英语教材, 这样令学生掌握了商务知识, 又加深了对英语知识的理解, 一举两得, 因而外贸专业学生通过三年系统的学习, 必须达到以下规格的要求: (1) 树立社会主义核心价值观:具有诚信品质、敬业精神。团体精神、责任意识, 有良好的沟通和协作能力, 职业意识好, 社会适应性强, 对时事、法律、政策等有一定的了解。 (2) 具备较强的英语中读、写、听、说、译能力, 具备英语中环境下进行涉外电子商务。 (3) 进出口业务展销等国际商务活动的技能并获相应的职业资格与技能证书。

以“必需、够用“为原则, 掌握英语中语言外贸知识, 能熟练应用计算机进行商务活动, 了解国际贸易的政策法规。

3.2 要求获得以下证书:

(1) 通过全国大学生英语四级考试, 获得四级合格证书; (2) 通过单证员考试, 获得单证员证书; (3) 全国计算机一级考试。

3.3 其他自选资格证书:

(1) 教师资格证; (2) 物流师证; (3) 电子商务师证; (4) 报关证。

如果学生能获取以上证件及相应知识, 那么可以说一生的工作无忧, 社会上最需要的就是这种综合人才。

4 专业特色与创新:一专多能

致力与“宽平台、多方向、模块化”的专业培养模式, 外贸专业最初定位“进出口”方向, 随着中国的入世和全球经济一体化趋势日益明显。福建经济更加国际化, 各类企业的许多商务活动也是以全球市场为背景, 因此涉外商务活动不仅仅是传统的进出口贸易, 而是涉及到电子商务, 营销服务、物流等众多领域。根据福建涉外事业的发展趋向, 以就业为导向, 灵活调整专业方向, 就业以“进出口业务为主”, 以“电子商务”、“国际物流“、”涉外文秘翻译“为辅, 构建”宽平台、多方向、模块化“的培养模式, 实现一专多能, 为学生的就业及发展奠定了坚实的基础。正是实现了这一点, 泉州信息学院外贸专业实现了三年就业率100%的佳绩。

5 教学体系及师资队伍

5.1 师资队伍的建设师资队伍的建设是每个学院必须特别重视的, 没有强大的师资力量, 就谈不上培养高素质的人才。

外贸专业需致力建设一支“精英语、通商务、强技能“的师资队伍。 (1) 师资队伍中年龄结构需合理配置。主要骨干应在35-50岁之间, 年青教师占的比重不宜太大, 退休教师应少聘用, 应该是中间大, 两头轻的格局。而不应是爷爷和孙子同堂献艺的格局。 (2) 师资队伍中的知识结构需合理化。教师不仅要强外语, 而且要强商务, 并且从企业中聘请教师。专任教师有实践经验应达70%。高职高专的教师绝对不要像本科院校一样只招聘一些有学位而没有半点实践经验的教师。

5.2 教材的选择:

(1) 教材的选择对教学的教师有深远的影响, 教材应选最适宜的, 而不是个别领导认为最好的。每个教师皆在自己的教学方式方法, 教材教师同应是配套的, 一台机器, 零件再好, 配套不起来, 这台机器也是运转不好的。 (2) 有能力自编教材的学院尽量根据自己学生及教师的情况自编教材, 进行教学。这些教材可能不是最好的, 但应是最适宜自己的。教材与教师的教学方式、方法应是配套的, 相辅相成的。 (3) 尽量选择高职高专, 国家规划教材, 但别局限几个出版社。国家打破出版垄断, 只因垄断意味着落后。本人的观点是选择一些大学出版社的“十一五规划”教材为主, 只因大学出版社自身就有教材的需求, 而且大学出版社依附在大学身上, 大学里有一批资深的教授、教师、博士, 有很深的教学经验, 形成了编写的主干力量, 与此同时, 可以引进各高职院校的教授、教师参与编写, 这样编写出来的教材就有了生命力。而有的出版社只靠约稿及组稿来编写教材, 只有编辑力量, 而缺乏主干的编写力量, 这样编写出来的教材较容易脱离现实需要。当然也不是一定的, 每个出版社皆有自己的优缺点, 有长处有短处, 我们应取其长避其短, 选择即适应, 又好的教材来进行教学。

5.3 课程的配置:

(1) 英语的听、说、写是中国学生的软肋, 故在英语课程设置中一定要强化听、说、写课程。 (2) 课程设置中电子商务一定得占有一席之地, 因为只有最现代化的手段, 才能大幅降低运营成本, 进行跨国贸易。 (3) 商贸课程占一半左右比重, 但商贸课程尽量用英语教学, 达到一举两得的目的, 即学到了英语, 又学到了商贸知识。实际上, 有条件的学院商贸课也是用英语上的, 当然这需要学生的水平较高。 (4) 学生同时应兼修一些人文知识, 商业上有句话:要用好生意, 首先要学会做人。 (5) 实践课如:视听说、模拟谈判、商务口语等在课程设置上应占50%以上。

以上是本人对办好外贸专业的一些看法, 我相信如果一个学院能做到以上所说的, 应该是能办好商务英语外贸专业的。

摘要：普通高校本科教学的目标是让学生掌握较强的理论知识, 显然, 高职院校将来走向社会的定位不同, 是以就业为导向, 针对不同的岗位而设置的培养方案, 理论以“够用, 必需”为主, 因而高职的理论水平一般是不如本科生的, 但动手能力必须强于本科学生, 一毕业就能就业, 能胜作岗位需要, 这就是本科与高职的主要区别。

专业外贸公司 篇9

外贸公司的资金管理和会计核算一直是困扰外贸会计的难题。外贸公司的核心业务包括物流和资金流两个方面。物流方面,近年来通过应用计算机程序和理顺业务关系,物流的管理和核算工作已经逐步完善,与物流有关的成本费用核算也已经可以做到核算清晰,相对于物流而言,资金流管理和会计核算要考虑的因素复杂很多。

首先,资金流是通过资金在生产环节以不同的性态存在的。因此,完善资金管理制度必须贯穿于资金的各个性态,包括库存,应收、应付款等。资金的管理应监控不同性态的资金的使用情况,并加以综合管理。

其次,资金流的管理是为了降低资金成本,总公司统一调控是最好的选择。但是,资金的统一调控带来了如何区分业务员之间的资金占用和分摊利息费用的合理性问题。

外贸公司目前的资金核算体制大致可以分为分公司制和业务员分票独立核算制度。

对于业务量大的科室,外贸公司一般选择独立成科室,利用不同的银行账户的隔绝实现资金核算的独立性。但是这种方式下,每个独立科室都需要保存有一定的资金额度,都需要进行独立的融资决策,资金浪费比较严重。

对于同一个部门的情况,很多外贸公司实行按单计算资金占用,核算利息的做法。具体做法是按照同一份出口单据下收汇付款的时间计算利息。但是该种做法核算复杂,工作量大,容易遗漏项目。

二、案例分析

山东华岳五金有限公司(以下简称"公司")的出口额目前在国内同行业中名列前茅,年出口额过亿美元。前些年因为资金管理制度缺乏,资金没有核算明晰,利息分摊政策不合理,因此资金的浪费比较严重,资金占压较大。

根据多年的会计经验的总结和思考,结合公司的实际情况,笔者将公司解决资金管理问题的难点放在利息费用分摊和资金使用效率监控两个方面。

会计记账方法是各项会计核算制度的基础,因此,公司根据资金管理的需要设立了各项会计记账方法,并在此基础上建立了资金监控措施,及时反映各个业务人员的资金占用情况,为科学制定各项资金管理措施提供依据。

首先,公司将所有的资产类科目都按业务员进行了分类。最早的财务程序只是将应收、应付、预收国外账款分业务员设明细科目核算,后来将库存、银行存款和应付账款科目等所有涉及营运资金的会计科目也分业务员设明细科目核算。这样,整个牵扯营运资金的相关科目都分业务员核算到人,会计人员可以从这些对应的科目中提取数据,计算出业务人员的整个业务流程所占用的资金总额,可以揭示出资金占压的主要环节。下面主要介绍设计的资金使用效率表的监控方法,表1是公司部分资金使用效率表,分别说明如下:

1. 占压资金A:

这个项目是经过分别统计各业务员的库存、应收国外账款和预付账款的月末借方余额作为占压资金的增项,统计库存,预收外汇账款的月末贷方余额作为占压资金的减项,增项和减项相抵得出的资金占压金额。

2. 出口额B:

业务员当年累计的出口额,是动态的。

3. 每美元占压资金C:

通过以下公式计算:

各业务员总占压资金/(当年累计出口额/当月月份×12)

每美元占压资金的指标具有跨年和跨月份的可比性,在积累了多年数据的基础上,已经掌握了公司业务人员的资金控制能力和业务风格。按照以前的认识,出口额多的业务员占用资金一定多,因此,需要多分摊利息。但是具实际的每美元占用资金指标反映,出口额大的业务员并不是资金占用大的,相反,因为其最大的客户实行即期付款,其平均资金占用是最小的。资金占用大的业务员是放账期长的业务员。资金监控指标有利于业务员掌握自身的资金占用情况,可以在公司内部进行横向比较,发现资金管理的差距。资金监控指标的建立不仅有利于控制压缩不合理的资金过度占用,还有利于业务员发现自己在资金上的优势,采用预付工厂货款等方式,在自己合理的资金占用范围内利用资金优势拓展新业务。

在资金监控指标被业务人员和管理人员逐步接受的基础之上,公司逐渐开始采用差别利率分摊利息的财务核算方法。在严格了资金收付制度,完善了资金监控体系后,每个业务员资金的周转已经可以从财务账面上加以反映。财务部门因此可以计算每个业务员的资金占压。并据此根据差别利率计算业务员应承担的利息支出,避免资金使用上的"大锅饭",具体做法如下:

公司根据每个业务员当年的出口指标,制定每个业务人员初始贷款的额度即1美元出口计划提供1元人民币的初始贷款。财务部门将初始贷款转入每个业务员的银行存款会计科目中。初始贷款适用于公司不同贷款方式下的中间利率。

业务员的资金收付都通过各自的银行存款二级科目核算,月末计算每个业务员的银行存款余额。可能出现三种情况:(1)余额大于初始贷款金额,说明业务员没有使用初始贷款,不用计算利息;(2)余额为正但小于初始贷款金额,说明业务员使用了部分的初始贷款,按照初始贷款的利率征收利息:(3)余额为负,说明业务人员不仅全额使用了初始贷款,而且还使用了超额贷款,应该征收超额贷款的利息。

对于超额贷款的利率的制定,公司认为应该结合业务员的资金占用情况来确定,资金占用大的业务员适用最高的利率,资金占用小的适用优惠的利率。财务部门认为,在目前公司还可以正常贷款的情况下,最高的利率水平是公司可以贷到款所付出的最高利率,而优惠利率根据公司的融资成本的最低利率确定,两者一般相差2-3个百分点,可以体现奖优罚劣的目的。

差别分摊利息的财务核算方法督促业务员在报价中依据放账时间和自身适用的利率水平加计利息,取得为客户融资所应得的利息收入。

三、结束语

在以上资金管理制度和财务核算体系完善的前提下,公司的资金管理水平上了一个新的台阶,大大促进了业务员的资金有偿使用意识。有效的资金监控体系,有利于及时依据数据发现业务员资金使用上存在的问题,将"融资服务也是外贸服务"的意识灌输到业务员的意识中,在控制资金占用总规模的同时提高了资金的使用效率。公司的每美元资金占压资金的指标逐渐降低,而资金占压大的业务员因为在报价中从高计算了利息,其赢利能力反而成了公司第一名。内部资金统一调控监督,核算清楚的会计做法将公司的资金优势充分发掘出来,创造了内部资金的高效运转,提高了公司的抗风险能力,实现了共赢。

专业外贸公司 篇10

出口信用保险,也称出口信贷保险,是国家为了推动本国的出口贸易,保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务。其是以商品出口赊销和出口信用放款中的国外债务人的信用作为保险标的物,在国外债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭致损失时,由保险人向被保险人即债权人提供风险保障的一种保险,通常由政府指定机构办理。

通过投保出口信用保险,降低收汇风险,保障企业安全收汇;增强产品在国际市场上的竞争力,开拓多元化市场。

一、出口信用保险在S外贸公司出口风险管理中的应用

(一)S外贸公司经营概况及信用保险现状

母公司J公司以自身强大的生产制造实力,成为多家国际品牌公司的供应商,于2004年因业务拓展需要,成立了S外贸公司。S外贸公司以企业转型改革为契机,创新进取,为企业发展不断注入活力,经过十年多的高速发展,S外贸公司的品牌贸易伙伴已有426家,总资产、净资产、销售收入、利润总额等主要经济指标以年均10%以上的速度增长。

S外贸公司财务数据统计表显示(表1):至2014年底,公司总资产超过17 亿元人民币,净资产3.8亿元人民币。2014年营业收入近30亿元人民币,利润总额达1.92亿元人民币。

单位:人民币

数据来源:S外贸公司内部数据

2004 年S外贸公司成立之初,就与中国信保合作,积极采用出口信用保险这一新型的保险方式转嫁赊销带来的收汇风险,不断培养客户群,扩大业务规模,提高市场占有率。S外贸公司出口信用保险数据统计表显示(表2):S外贸公司信用销售额逐年增加,其中2013 年增幅最为明显,到达27%,2015年全年信用销售额达4亿美金。2012年国家出台政策扶持外贸出口,调减出口保险费率,2013年S外贸公司升级为中信VIP大客户,保险费率有优惠,因此近年来保费年支出总额波动幅度不大。S外贸公司总体出险不高,仅有4‰,索赔金额于2011年达到峰值333 万美金,其他各年年均也就几十万美金。从索赔赔付率来看,2010~2014 年索赔申报530 万美金,实际赔付292万美金,索赔赔付率55%,远低于中国信保给出的协议赔偿比80%~90%。

数据来源:S外贸公司内部数据

赊销业务盛行的买方市场下,S外贸公司借助出口信用保险不仅仅为了防范出口风险、保障企业出口收汇安全,更重要的是促进公司全面了解国别风险动向,提升公司风险管理意识与风险控制水平,激励公司业务人员增强自身风险意识,用全球化的思维评价贸易风险,积极开拓多元化市场,促进公司外贸出口更上一级台阶。

(二)S外贸公司出口风险管理流程

近年来,随着赊销业务规模的不断扩大,S外贸公司越来越重视信用交易业务的管理,确立了全程出口风险管理模式,公司专门设立信管员岗位,加强应收账款事前跟踪管理。

S外贸公司结合出口信用保险申报程序的要求,将出口信用保险管理融入到企业出口风险管理制度中,建立了行之有效的出口风险管理流程(图1)。

1.筛选客户

业务员结识客户后,订单签订前,根据预计销售额申请信用限额。审批后,信管员向中国信保提交信用限额申请表。中国信保公司经过10~15 个工作日的资信调查,给客户批复一定的信用额度。信用限额是由保险公司批复的,保险人对被保险人向适保范围内特定买方或特定开证行开立的信用证项下可能承担赔偿责任的最高限额,其具有可循环的、有限的、可调配的及动态的特征。对于未批复限额的客户,S外贸公司出于风险控制的考虑,不予接单。

2.签订合同

业务员与买家签订的合同必须经由信管员复核,满足信保要求。同时,信管员还要跟踪限额使用情况,避免超限额出运,如批复的限额不能满足需要,可向中国信保申请追加限额。另外,信管员要审核该买家项下的逾期未收汇情况,如果存在逾期未收汇,需要报经财务科审批已知风险日后买家出运,财务科敦促业务员追讨欠款。

3.申报出运

业务部门根据合同要求备货、发运,并在收到货代提单后,将相关的出运资料录入到外贸ERP系统内。信管员每月定期将外贸ERP系统内信保信息汇总、复核、整理成表,导入信保通①系统“出运申报”模块下。中国信保计征保险费并承担保险责任。按屮国信保公司的规定,外贸公司对特定买家项下的出运必须在货物发运10 个工作日内逐笔进行申报,申报必须及时、准确,不能漏报、挑保。

4.确认收汇

在收到国外客户的汇款之后,业务员要在外贸ERP系统的模块中进行收汇确认,逐票拆分水单。信管员在信保通系统下做收汇申报,及时释放被占用的信用限额,逾期未收汇的情况统计成表,向业务员确认。

5.报损理赔

信管员依照业务员坏账反馈意见表,在已知风险日后30 日内向中国信保提交《可损通知书》。(图2)按屮信保公司的规定,应收汇日30 天后未到款,说明拖欠风险已产生,被保险人已知风险日后须立即催款并暂停出运以减少损失。已知风险日后出运的保单,保险公司将不承担赔付责任。报损期限为应收汇日后的60 天之内,超过此时间为迟报损。保险公司可以根据情况降低赔付率或拒绝理赔。在提交《可损通知书》后4 个月内,如果仍未成功收汇,信保员要及时准备全套索赔材料,向中国信保

二、S外贸公司出口信用保险应用中存在的问题及其成因

出口信用保险不是投保了便万无一失,如果实际应用中某些环节的操作不符合中国信保的规定,一旦出险,有可能得不到应有的赔偿,失去了投保的意义。例如S外贸公司出口信用保险应用中就存在信用限额晚申请,投保申报有错误和遗漏,收汇确认与实际不符,索赔资料不齐全等问题,其发生的原因还是企业内部管理的不足。

(一)业务员风险意识不足,配合度不高

S外贸公司作为大型的外贸公司,业务环节流程繁多。业务员操作过程中往往疏忽一二:像限额申请环节,部分业务员急着接单,认为客户实力强、国际知名度高,就可以不走信保流程,直到交单出货时,才发现没有信用限额可用,匆匆提交信用限额申请表,等到限额批复下来已是两周之后,延误出货不说,有时还会碰到问题买家,中国信保不予批复限额,公司只能冒着高风险出货,最后能否成功收汇都将成为问题。

另外,出运申报环节也时常出现问题。按规定,S外贸公司每月申报一次出运,业务员在每月20日前要将本月出运票号的信保信息录入外贸ERP系统。由于业务员平时工作繁忙,隔三差五要出差,经常会错过填报时间,加上马虎粗心的人也有之,部分票号存在迟报、漏报、错报的现象。

(二)信保管理手段落后

S外贸公司目前配备的外贸ERP系统为杭州华元计算机系统工程有限公司研发的外贸业务管理系统2005版,使用至今已有十个年头。虽然现今软件还能有效运行,但影响工作效率提高,对于业务量不断上涨的S外贸公司而言,相对落后的ERP系统无疑是企业发展壮大的鸡肋。由于S外贸公司现有的ERP系统无法进行EDI数据转换,不能与中国信保公司的“信保通”系统实现集成对接,导致信保申报时必须将公司外贸ERP系统中填报的信保信息输出,按中国信保公司的要求汇总整理成标准格式的表格,再导入到“信保通”系统中,加上申报数据都是业务员手工录入的,受人为因素影响较大,其与真实单证的相符性还有待考量,需要信管员针对填报信息进行逐票复核,造成人力物力的重复浪费。

(三)应收账款管理不精确

S外贸公司自2012年起逐步完善应收账款管理体系,财务部专门设置了人员跟踪管理收汇事宜,定期分析账龄,实时动态催收,现今应收账款坏账率已有明显下降。笔者也发现,S外贸公司的收汇管理离“精确化”还有一段距离,特别是大客户(贸易额亿元以上的客户)的收汇,其单次付汇金额往往是成百上千票订单的总额,其中部分订单可能存在退换货、报关差异、推销样等多种问题引起的多付汇或少付汇情况,时常要跟客户反复核对才能确认,严重影响出险订单的理赔申报。

另一方面,尽管S外贸公司现有的外贸ERP系统具备催收提醒功能,可是其应收账款逾期推算的基准为业务员制单时填写的出运预估日期,并非是准确的装船日期,由于其技术相对落后,无法与海关的数据系统对接,不能获得精确的报关出运信息,导致应收账款逾期提醒常常失准。更不能排除业务员有私心,故意将出运日期填写晚一点,以逃避逾期催收的追责,致使企业错过追偿的最佳时机。

(四)客户管理过于被动

出于对“中国信保”强大的资信调查网络及数据分析能力的信任,S外贸公司弱化了客户筛选和管理:1.S外贸公司没有对其客户群进行资信档案管理,只要中国信保批复信用限额的买家,S外贸公司就会在有效限额内安排接单和出运,一般不会对客户的资信情况进行再调查;2.客户动态信息获取不及时,比如客户突然宣告破产,往往要到应收账款超期未收回,财务部通知出险后,才去了解客户的实际情况;3.客户信用评价体系不健全,未按客户的付款情况划分信用等级,也没有针对不同评级的客户制定相应的信用管理政策。总之,S外贸公司的客户管理策略存在诸多不足。外贸企业出口信用风险发生的首要原因是买方信用风险,如果不能做到“知己知彼”,将影响企业的可持续发展。

(五)业务资料未存档

从S外贸公司索赔情况来看,2010~2014 年索赔案件申请金额530万美金,实际赔付292万美金,索赔赔付率55%,远低于中国信保给出的协议赔偿比80%~90%。究其原因有以下两点:1.迟报损,怕保险公司介入追讨会影响客户信誉,破坏贸易关系,使客户流失,一再拖延理赔申报;2.未按规定提交全套索赔资料,由于理赔时需要提供真实、齐全的文件信息,业务文件的缺失、客户信息的不符、付款条件的变更、往来函电的保存不当等问题,将使信保公司拒绝理赔或降低赔付率。近年来S外贸公司业务量不断上升,业务员在订单执行过程中要制作大量的单证,平时又对其业务资料疏于管理,等到理赔申请时才寻找,可要大海捞针了。

三、S外贸公司实施出口信用保险的对策建议

目前,S外贸公司虽然逐步完善了出口风险管理流程,但是流程执行缺乏监督,约束力不强,出口风险管理仍然处于粗放型管理阶段,信用风险防范手段比较单一,对客户的风险预警缺乏精准的数据评估。在全球经济复苏乏力和贸易风险走高的大环境下,外贸企业的信用风险管理不能仅仅依靠个人的经验和智慧,必须要有先进的管理手段、科学的管理方法作保证。

(一)加强业务培训,提高人员风险意识

员工业务能力建设是企业管理水平的全面体现,他贯穿于管理工作的全过程,与工作质量密切相关。S外贸公司可以针对基层业务员定期开展出口风险管理培训课程,宣传出口风险管理的重要意义,指导出口信用保险的应用。培训课程还可以邀请信保公司的风险管理专家,向业务员传达国际市场的出口风险信息,分享实用的信保管理案例。培训后可以组织知识竞赛,考核培训质量,确保每位业务员都能学有所获。通过反复宣贯和流程监督,切实提高业务员的风险防范意识,促进出口风险管理举措全面落实。

(二)全面升级外贸管理系统

管理信息系统作为企业管理模式的载体,能整合数据资源,优化业务管理流程,全面降低企业运作成本,提高公司的整体运作效率,进一步提升企业的竞争力。现今,大数据时代已经来临,数据管理的重要性愈加突显。现阶段S外贸公司正在推进卓越绩效管理模式,对原有管理方式进行重塑再造,可以利用这一契机对外贸管理软件进行全面升级。

此次升级应注意以下几点:1.预留标准的EDI数据接口,可以方便地实现与关系部门的数据共享和交换;2.拥有决策支持系统,提供图形化、报表化的市场分析数据,能够对未来的公司业务发展、客户需求发展、市场发展作出预测;3.与企业网络服务平台实现数据交互,国外客户可以通过平台即时下订单,数据能直接传导至外贸管理系统,快速反应成制单信息,实时满足客户的各种需求,大大提升客户服务水平。

(三)应收账款精细化管理

业务员作为应收账款催收的责任人,货物交割后应向客户询问本次交易的满意度情况,确认是否能按期支付合同金额,有收汇风险的尽早向信管员备案,收汇时要求客户提供明确的付汇清单,审核确认后,发给财务科进行系统拆分和关账。外贸管理系统的升级改造之后,对于应收账款精细化管理的实现也大有裨益。收汇水单拆分后,ERP系统里的收汇信息通过数据交互快速反映给信保通系统,自动进行收汇申报,及时释放信用限额。另外,报关出运的数据准确后,应收账款逾期情况也可以一票票精准跟踪,便于应收汇日前提醒客户付款,如发现客户有故意拖欠的行为,可尽早采取应对措施,杜绝漏网之鱼的产生。

(四)建立客户档案化管理制度

1.客户资信建档

积极与中国信保寻求合作,依据中国信保出具的买家资信调查报告建立客户档案,从经营状况、资信情况和偿付能力多个方面考量买方实力,对客户的交易价值进行评估。

2.客户信用评级

根据往期的交易记录,对客户进行信用分析和信用评级,并根据不同的评级分类管理客户档案,便于业务员调档查阅,为业务洽谈提供依据。另一方面,有助于企业筛选信誉良好、竞争力强的客户,优化客户结构。

3.客户动态跟踪

与国外买家保持联系,了解客户的发展需求,广泛收集客户信息,全方位解读信息后,及时更新客户数据,做好风险预警和防控工作。

(五)落实业务资料归档工作

业务资料的完整性对于理赔成功率起着至关重要的作用。S外贸公司的业务部门应该安排专门的理单人员,管理各类单证的存档。在出货当日,业务员将订单相关的采购合同、销售合同、发票、装箱单、提单、发运通知书、报关单、质检报告等相关资料交给理单员归档,理单员做好单证接收记录。每月20日前理单员分类后,交给信管员存档。信管员根据单证资料核对信保申报填写的准确性。每月10日前,业务员将上月与客户重要往来函电(邮件形式)统一打包发给信管员,信管员对相关信息进行电子存档。

四、结论

S外贸公司作为大型的外贸企业,非常重视企业风险管理,日常工作都是流程化管理,出口信用保险应用的基础环境比较良好。投保出口信用险的目的,是为了规避出口风险,减少收汇损失,然而出险后理赔的成功率却受到公司内部多种因素的制约,客户限额申请不及时,出运申报错误率高,收汇申报有遗漏,理赔资料提供不全等。通过S外贸公司的案例研究,发现业务员风险意识不足,企业外贸系统老旧,应收账款管理不精确,客户管理过于被动,业务资料未存档是企业出口风险管理中存在的不足,可以通过加强业务培训,提高人员风险意识,全面升级外贸管理系统,应收账款精细化管理,建立客户档案化管理制度,落实业务资料归档工作,保障出口信用保险的高效应用。出口信用保险是外贸企业控制出口风险的有效手段,然而其也是一把双刃剑,可能保证了出口企业的收益,也可能增加出口企业的损失。

摘要：在全球贸易环境复杂化的大背景下,外贸企业面临的出口风险日益突显。越来越多的外贸企业选择通过出口信用保险来控制出口风险的发生。本文以S外贸公司为例,深入研究了S外贸公司出口信用风险管理的流程,分析S外贸公司出口信用保险应用中存在的问题及其成因,并提出了外贸企业出口信用保险应用策略,以期给刊用出口信用保险进行出口风险管理的外贸企业提供借鉴。

关键词：出口信用保险,风险管理

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