企业的合规经营

企业的合规经营（精选九篇）

企业的合规经营 篇1

一、合规经营的含义

任何事物的发展都有它特定的规则, 正所谓“无规矩不成方圆”。同样, 企业的经营发展也要遵循一定的规则, 这里所说的规则就是合规经营中的“规”。合规经营的意思顾名思义是:企业在经营过程中应当遵循法律、规则的规定。目前对于合规经营研究较多的行业大多是风险较大的行业, 例如商业银行、证券和保险。保险业对合规经营的定义是:合规经营是保险业通过建立合规管理机构, 配备合规工作人员, 按照外部法规的要求同意制定并持续修改内部规范, 并据此制定和执行合规政策, 站合规检测和合规培训等措施, 预防、识别、应对、化解和报告评估合规风险的系列经营活动的总称。合规经营并不是金融行业特有的要求, 无论哪个行业要想长期发展, 都必须遵循法律法规以及行业内部的有关规定。

关于合规中的“规”的范围银行界界有两种不同的看法, 一种认为银行内部规定不属于“合规”的范围, 另一种看法则相反。本文认为合规并不仅仅是“合乎法律”这么简单, 根据《合规与银行内部合规部门》和《保险公司合规管理指引》的有关规定, 合规不仅仅只包括具有强制性的法律文件, 还包括行业准则、企业内部规定以及更广义的商业道德。合规经营还有一层意思就是, 在不违背国家法律法规的前提下, 企业通常会制定企业内部的规章制度。所以合规经营的第一要求就是企业自己制定的内部规定必须与国家的法律法规相一致, 其次是要求企业及其员工严格按照有关的规定进行经营活动。

二、合规经营的利弊分析

合规经营对企业来说具有至关重要的意义, 如果企业合规经营失效, 随时可能受到监管处罚甚至法律制裁, 更加严重的将会导致企业破产。首先, 合规经营能够防范和降低经营风险。企业违规经营, 如果触犯的是没有法律强制力的行业规则或者是企业内部的规定, 可能会受到来自行业协会或者企业内部高层的处罚, 虽然这些惩罚不足以危机企业的生存, 但仍会给企业的发展造成一定的阻碍。如果企业在经营中违反了国家的法律法规, 那么往往会付出巨大的人力、财力的代价。例如三鹿公司, 由于违法生产劣质奶粉, 最终导致企业破产。而具有合规经营意识的企业, 他们的行为合乎各种规定, 其职员各司其职, 在各种规则的制约下, 无形中降低了经营风险。其次, 合规经营可以提升企业的商誉。企业在消费者心中的形象关乎企业的兴衰存亡, 如果企业屡屡出现违规经营事件, 势必会影响消费者对企业的信任, 从而降低企业的商誉和知名度, 从长期发展的角度看, 这绝对是得不偿失的。要想持久发展的企业不能为了蝇头小利而违规经营, 破坏企业名誉。再次, 合规经营有利于形成健康向上的核心价值观。合规经营要求企业的经营在透明、公开的环境下进行, 强调企业的商业道德伦理和社会责任。注重合规经营的企业会组织员工进行合规经营培训, 提高员工的合规意识, 能够在整个企业中形成良好的合规风气, 从而激发员工的凝聚力和进取心。

合规经营是我国民族企业增强竞争力, 持续、健康发展的唯一途径。合规经营能够降低合规风险, 保障企业有法可依, 有章可依, 使企业在制度规章的保驾护航下真正走上安全、稳健的发展轨道。但在利益的驱使下, 我国的经济案件频频发生, 这些案件的发生大多是因为没有严格遵守国家法律法规和行业准则而导致的。企业违规经营的形式是多种多样的, 例如商业垄断、限制经营、非法销售、商业贿赂、侵犯商业秘密等行为, 现实中发生最多的案件就是商业贿赂。

我国《反不正当竞争法》第8条的, 该条规定:“经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品。在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的, 以行贿论处;对方单位或者个人在帐外暗中收受回扣的, 以受贿论处。”商业贿赂的一般含义是指具有竞争关系的经营者通过秘密收买竞争对手的代理人或者雇员的方式, 争夺交易机会, 获取市场竞争优势的不正当行为。依据该定义可以得出商业贿赂具有以下特征:

(一) 行为主体具有普遍性

《反不正当竞争法》第8条将行贿主体限定在“经营者”的范围内, 这是符合实际的, 行贿人的目的是进行销售或者购买商品, 这是经营者常见的经营行为。经营者包括各类公司法人、普通合伙、合伙企业、个体工商户以及从事经营活动的行业自律组织、事业单元、团体等经济组织。

(二) 以经济利益为目的

商业贿赂的目的是为了销售或购买商品, 这是区别其他贿赂形式的重要标准之一。在竞争激烈的行业, 行为人给予受贿人财务, 以达到让受贿人购买自己商品或者自己购买受贿人的商品的目的, 这样一来就损害了其他竞争对手公平竞争的机会, 而且如果行贿人的商品是劣质的, 同时还会损害消费者的合法权益。“商业贿赂是一种以‘小利换大利’的纯营利性的不正当竞争行为”。

(三) 行为手段多样性和隐蔽性

商业贿赂的手段是多种多样的, 既可以是给予受贿者财物, 也可以是其他名义的各种好处, 例如职务升迁、免费旅游等形式。由于商业贿赂是一种违法行为, 所以当事人在进行该行为时往往非常小心谨慎, 尽量使其行为不被察觉, 行为手段具有隐蔽性, 通常说就是“以合法形式掩盖非法目的”。

商业贿赂是合规经营失效的一种表现形式, 该行为损害的不仅仅是竞争对手的合法权益, 还会涉及到广大消费者的权益。如果药品供应商通过商业贿赂行为让医院优先出售其劣质药品, 可能会造成就医人员的伤亡, 那么违反的不单是《不正当竞争法》, 同时违反了《侵权法》、《刑法》等法律法规。

三、从法律层面看我国合规经营

合规经营是一个很笼统的概念, “规”包括有法律强制性的法律、法规、规章等, 还包括行业规则、企业内部准则, 商业道德等。商业道德包括自愿、平等、公平等原则, 这本身就是一个很难把握的概念。商业本身的纯粹营利性决定了商业道德核心不在于实现真、善、美的到的诉求, 而在于维持商业活动中相互争夺利益行为的方式和尺度。如何把握经营行为中的“度”是合规经营所要解决的第一问题。法律是指引企业经营的最低标准, 所有企业内部准则和行业规则都不得与法律相冲突, 以法律制度保障企业的合规经营能够有效规范企业的合规经营。

(一) 内部规定符合国家法律法规

内部规定是指除去法律法规之外的, 企业所应遵循的行业内部规则和企业内部的规章制度。内部规定符合外部法律法规的规定是合规经营的重要内涵, 因为内部规定也是合规经营所要遵循的规则, 如果内部规定与外部法律相抵触, 那么就会出现对外违法、对内合规的尴尬现象。违反了企业合规经营的最低标准——法律, 那么合规经营就无从谈起。企业内部规定是由企业高层管理人员制定的, 很多人以为合规经营只是管理层的义务, 其实不然, 企业的所有部门必须有机结合在一起, 各司其职, 才能实现企业的有效运转。在保证高层管理人员制定的内部规则符合法律规定后, 企业的其他人员就要严格按照该规定行事, 真正做到合规人人有责。所以合规经营所要做到的第一步就是确内部规定符合法律。

(二) 依法建立合规部门对企业经营进行监督

目前由于我国合规经营意识并没有得到普及, 企业是以盈利为目的的, 所以盈利几乎成了检验经营成果的唯一标准。在这种考核制度下, 很多企业机构把目光局限于完成经营目标, 盲目追求利润从而忽略了合规经营, 甚至有些企业不惜违法经营以求实现短期业绩。我国目前关于合规经营的立法大多集中在高风险的金融业, 合规经营并没有完全融入到经营实践中, 存在很多制度上的缺陷, 例如银行内部没有建立合规监管部门或者合规监管部门设置不合理、缺少合理的合规评价标准等。在企业规模能够承受的情况下, 可以建立合规监管部门, 以监管企业内部的合规情况。

作为市场主体, 企业有合规经营的义务, 营造良好的经济市场秩序。但我国合规经营意识并没有得到普及, 应当加大合规经营意识的宣传, 对企业员工进行合规培训, 力求合规意识渗透到每个岗位和环节。

摘要：合规经营是企业稳健发展的有效途径, 而我国大多企业并没有合规经营的意识, 即便在最早提出合规经营的银行业也没有形成良好的合规经营文化, 企业是以盈利为目的的, 当合规与利润发生冲突时, 大多企业管理人员会选择利润而违规经营。构建合规体系, 培养企业员工合规意识是, 完善风险监督是每个企业应当注重的问题。本文着重分析了合规经营的利弊及其法律意义, 希望能为企业合规经营起到启示作用。

企业的合规经营 篇2

(2012-11-02 12:45:35)

郭伟

◆《经济参考报》记者近期在浙江省调研时发现，从去年下半年开始国家出台一系列支持小型微型企业发展的减轻税费负担的政策，赢得企业界一片叫好，但小微企业实际感受到的政策效果却非常有限，普遍反映“雷声大雨点小”。当前形势下，小微企业税负过重仍是一个突出问题。【评】这是一篇“不讲政治”的报道。

◆在中央企业法制工作座谈会上，国务院国资委副主任黄淑和说：越是市场形势严峻，越要坚持合规经营。中央企业各级领导班子要牢固树立合规经营的理念，不搞违法获利，不踩法律红线，不抱侥幸心理，做到违法违规“一票否决”。【评】只有将“风险可控、价值最大”的理念落实在行动中，企业才会走得更远。◆财政部22日发布数据：今年前三季度税收总收入增速同比回落18.8个百分点，税收收入增速总体大幅回落。而22日披露完毕的各省份前三季度财政数据显示，一些地方在税收收入增长“失速”的情况下非税收入大增，有的地方非税收入高出税收收入40多个百分点。【评】羊毛是不会出在狗身上的，受伤的永远是企业。

◆媒体称：财政部财政科学研究所所长贾康说：房产税铺开具体时间表最有可能是在11月后，而且大方向已经明确无疑了，主要征收对象应是拥有豪宅或多套房的高收入人群。【评】我认为这个信息是准确的。各地税务局早已做好相关准备，而舆论对广东的“房叔”热炒，说明房产税全面开征的“铺垫”工作已经做好。

◆财政部相关负责人称:要切实将减税等政策措施落实到位。【评】只凭一个部门来落实政策到位，用宋丹丹的话说“那是相当困难的”。对于地方税务机关来说，财政部即管不了当地干部的任免，也管不了经费的划拨，更管不了各项税收指标的考核。一个“三不管”的上级部门，说话的权威性可想而知。

◆媒体称：深圳市地税局第四稽查局原副局长蔡某文涉嫌徇私舞弊不征少征税款、受贿一案，近日在深圳市福田区人民法院审理。经查：蔡某文受贿15万港元为人“减税”20余万。【评】收钱和送礼的人都有“病”。涉及举报去“铲事”的钱不能收，因为这其中的恩恩怨怨很复杂；送礼的人要把帐算清楚后再行动。

企业的合规经营 篇3

一、明确合规文化建设的目标，蛟河市农发行从合规意识入手，制定符合业务特色、针对性更强的合规文化建设方案，形成符合农发行业务经营特点，从业人员认同的合规文化理念。

二、蛟河农发行领导带头，全员参与，讲合规、倡合规，营造合规文化氛围，各业务部门和从业人员积极参与，加强宣传，将合规文化建设目标和合规经营理念普及到每位员工的心中。

三、强化合规文化是建设合规经营的制度基础。蛟河市支行在各项业务开展中培育健康的合规文化与合规经营，以制度为保障，用制度引导行为，通过制度约束，防范道德风险。

四、以人为本，切实加强员工队伍建设。蛟河市农发行合规文化建设体现以人为本的思想，注重保持每名员工的积极性、创造性，提升个人能力，培养团队精神，为蛟河农发行各项业务有效发展和合规经营水平的不断提升，打下坚实的基础。

浅谈粮油信贷管理工作

蒋博宇

为贯彻落实全省农发行分支行行长会议精神，进一步加强粮油信贷管理，根据中国农业发展银行吉林省分行客户一处2013[4]号文件《关于开展粮油信贷管理工作调研的通知》要求，结合我行实际工作中反映出来的问题及相关建议报告如下：

诚信积分管理方面

在实际操作中发现，系统中定义的针对企业的扣分项相对较少且分值分布不均，可以将一些问题细化并分摊扣分分值，避免因问题的轻重程度不同而产生同样的扣分结果。

粮油库存网络监控方面

粮油库存网络监控，从我行实际情况看，面临“三个难题”。一是收购期间，难于核对监管入库粮油。二是对购销企业粮油库存的动态控制缺乏有效手段。三是技术上，如果普及该方法需要相对较大的资金需求，且对设备的检修维护工作量也较大。

粮油库存第三方监管方面

由于县支行工作人员数量较少，可以借鉴商业银行的模式，由监管公司来完成库存监管任务。但通过调查，企业对第三方监管公司反映出的态度增加企业的财务费用。

粮油库存质押方面

由于我行信用敞口较大，对企业发放的信用贷款的风险也相对较大，通过库存质押能够有效的将库存监管与风险防范相结合，在法律上对我行信贷资金提供更强的保障。

农发行磐石市支行经营效益稳步提升

延忠民

磐石市农发行在贯彻落实国家宏观政策和上级行的安排部署的基础上，继续着力强化信贷支农，突出加强基础管理，大力支持农村基础设施建设项目，为支持该市农业和农村经济发展作出了突出的贡献，全行自身经营也取得阶段性的成果。

截止到2013年10月份累计发放收购贷款73367万元，贷款余额186834万元，确保国家调控和惠农政策的落实；累计发放非经营性贷款（政府融资平台）78000万元，有效支持了企业的发展和产业升级。

截止到今年10月份该行在农业服务业发展方面进行的比较顺利。今后该行将继续按照国家政策性银行的相关要求重点扶持粮食收购企业，并加大对中储粮的信贷支持；继续支持农村基础设施中的路网建设和土地收储项目，要在前期工作的基础上，加大对政府融资平台项目的支持力度。

农发行磐石市支行

会计基础管理工作初显成效

为全面贯彻省、市行会议精神，进一步加强会计基础管理工作力度，今年磐石市支行被市分行确定为会计基础工作试点行。作为试点行，该行按照省、市行的部署，强化会计基础管理工作，现已初显成效。

合规对经营的影响 篇4

近几年来我国的经济案件频繁发生, 给我们再一次敲响了警钟, 它像一个警示牌, 时刻提醒着我们要严格遵守国家法规, 严格执行行业行规, 历史的教训历历在目, 深刻惨痛。因此, 一个企业不能一味地、盲目地发展业务, 而忽视了加强内控制度的管理, 而应防微杜渐, 本着“诚信、正直、守法、合规”的经营理念, 把合规理念转化为合规行动, 把合规行动升华为合规文化, 把合规文化打造为合规价值, 推进合规经营持之以恒, 与时俱进。

近年来, 证券行业得到了快速的发展, 各方面都取得了较好的成绩。但是, 证券业是一个高风险行业, 稍有不慎, 良好的发展机遇也许就变成了灾难。因此, 在这个充满机遇和竞争的时代, 证券公司更应该积极应对改革发展, 加快合规合法建设步伐, 努力构建符合时代发展需要的合规文化体系, 造就和谐发展的合规风险管理机制。

1 合规文化、合规经营的内涵

“合规”, 顾名思义, 就是合乎规范、符合规章。具体说, 合规, 就是确保我们的行为、我们的活动, 与国家的法律法规、行业的规章制度、内部的规定准则等相一致, 遵规守矩, 依法办事。

那么, 什么是合规文化?最简单的理解, 就是为了保证一个单位、一个团队里的所有成员都能够自觉做到依法合规, 而在单位内、团队里确立合规的理念、倡导合规的风气、加强合规的管理、营造合规的氛围, 形成一种良好的软环境。对于我们来讲, 应该紧密结合实际, 紧紧围绕“规范、谨慎、诚信、严格”来培育具有自身特色的合规文化。“规范”, 就是要建章立制、业务操作不随意;“谨慎”, 就是要坚持制度先行、业务发展不盲目;“诚信”, 就是要恪守职业道德、不作假;“严格”, 就是要认真执行规章制度、不走样, 对违法违规问题严肃查处、不姑息。

合规作为一种文化, 相对应的就是要求公司进行合规经营。合规经营绝不仅仅是合规部门或者合规人员的事情, 合规经营与公司的各个流程、各个工作环节和每个员工都息息相关。让合规的观念和意识渗透到每个员工的血液中, 形成大众性的合规文化, 并在这种文化的熏陶下合规经营。只有这样才能达到全员合规、人人合规, 才能有效控制合规风险, 确保公司的经营不偏离目标, 实现经营价值的最大化。

2 合规文化背景下合规经营的重要意义

首先, 培育合规文化、强化合规经营是对证券行业的必然要求。证券公司自身工作性质、经营产品以及金融服务的特殊性, 决定了它的风险性大、规范性强, 对合规经营、合规管理的要求比较高。证券公司一旦因不合规发生问题, 就可能造成不良的社会影响和巨大的经济损失。可以说, 合规是根本所在, 没有合规做保障, 公司就无法生存和发展。近年来, 人们对证券行业的合规问题越来越关注、越来越重视。

其次, 培育合规文化、强化合规经营是公司又好又快发展的有力保证。面对日新月异的新形势, 我们的发展面临着机遇。但是, 发展必须是科学的发展、稳健的发展、持续的发展, 说到底必须是依法合规的发展, 否则今天的“发展”, 可能就是明天的包袱、明天的隐患, 甚至是明天的案件。强化合规理念, 完善规章制度, 熟悉法律规定, 让每个人都自觉养成依法办事、合规经营的良好习惯, 在公司营造规范、谨慎、诚信、严格的良好氛围, 尽最大可能避免盲目经营、违规操作等问题的发生, 必将对公司又好又快发展起到积极的促进作用和有力的保证作用。同时, 培育合规文化、强化合规管理, 也有利于在社会上和公众中树立公司的良好形象。

再次, 培育合规文化是预防案件风险和经营风险的根本举措。合规理念缺失、合规意识不强、合规管理薄弱造成了一例例金融案件的发生, 有章不循, 有法不依, 这是最根本的原因。要开展合规文化建设活动, 就是要紧密配合防范长效机制建设, 变堵为疏, 变被动为主动, 将检查处理与正面引导相结合, 着眼源头, 综合治理, 从根本上扭转案件高发、损失巨大的局面, 真正让公司走上安全、稳健、快速的发展轨道。

3 如何培育合规文化、强化合规经营

第一, 全员树立合规管理和合规文化的经营理念

要让全体员工意识到合规管理和合规文化建设是经营管理的一件大事, 不是监管者要我做, 而应是我们自己要做, 而且要自觉地做。因为合规与公司的成本控制、风险控制、资本回报等经营的核心要素具有正相关的关系, 有效的合规文化将能够消除合规风险于无形。合规管理和合规文化建设是规范操作行为, 遏制违规违纪问题和防范案件发生, 全面防范风险, 提升经营管理水平的需要;是完善制度管理体系, 从源头上预防风险的迫切需要;是落实科学发展观, 实现我们新一轮发展目标的重要保证。必须让合规的观念和意识渗透到全体员工的血液中, 渗透到每个岗位、每个业务操作环节中, 促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准, 努力培育员工的合规意识, 真正推行“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造价值”等合规理念, 倡导诚实、守信、正直的道德价值标准或行为操守准则和企业文化。

第二, 强化员工的合规培训

高层管理者、合规管理人员和员工是合规文化建设中的三个层次。应通过组织开展持续有效的合规培训, 将证券业所适用的法律、规则和准则、合规政策等字面要求及其精神实质, 贯穿于业务政策、行为手册和操作规程中。按照全员参与的原则, 开展教育和培训, 培训要注重系统性、针对性、专业性、实用性和多样性。要针对适用法律、规则和准则的变化, 与时俱进地开展相应的培训和教育;要加强正反两方面的教育, 大力宣传遵纪守法、恪尽职守、勤政廉政的先进典型, 弘扬正气, 同时剖析典型案例、公开处理典型案件和违规违纪责任人, 对员工进行警示教育。通过多层次地合规培训, 逐步形成合规文化的氛围, 确保内外部的相关规定得到贯彻落实。

第三, 建立健全合规管理组织机制, 制订一套具有较强执行力的好制度

一定要充分认识设立合规部门的重要性, 努力克服各种困难, 设置独立的、强势的合规部门, 并高度重视合规部门的建设。合规专业人员既要具有较强的专业素质, 又要具有较强的个人素质, 要选派那些具有高度的敬业精神, 相应的技术资格和业务能力的人员充实到合规经营管理队伍中, 培养和造就一支高素质的专业化队伍。合规管理组织机制必须实行一把手负责制, 层层落实责任制, 明确合规部门的枢纽地位, 界定好合规部门与业务部门的关系:业务部门实施有效自我合规控制的第一道防线, 合规部门在事前与事中实施专业化合规管理的第二道防线;合规部门作为内部管理和外部监管规则连接的主要渠道, 将监管规则、风险提示以及监管意见等分解给各业务部门或其他后台支持部门, 各个业务部门主动寻求合规部门的支持和帮助, 主动提供合规风险信息或风险点, 并配合合规部门的风险监测和评估;合规部门要通过提供建设性意见, 帮助业务部门管理好合规风险, 为业务与产品创新提供合规支持, 最大限度地减少业务创新带来的法律风险。

合规经营呼唤科学合理的、完善的规章制度和操作流程, 需要强化规章制度的执行力, 杜绝制度执行时“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等不良现象的发生。通过制度层面不断修订与完善的方式, 形成事事都有明确合规守法的工作标准、处处都有严格的合规经营纪律约束, 使依法合规经营成为全行员工的自觉行为。

第四, 以人为本, 构筑合规经营的思想道德防线

人是生产力中最活跃因素, 一切规章制度的贯彻和落实都要人来具体完成, 规章制度是死的, 而人却是活的, 选好人、用好人、管好人是稳健、快速、合规发展的保障。所以说, 我们要以人为本, 构筑合规经营的思想道德防线。从管理着眼, 从细节入手, 从每一个业务操作流程、每一个环节的管理模式入手、从每个人的思想和行为取向入手, 从身边的日常小事做起, 一级对一级负责, 一级对一级问责。只有这样, 合规经营才有所保障, 政令畅通才能得以实现。

4 合规是执行力得以实施的前提

执行力需要一个合规的企业文化氛围来引导一个正确的发展方向, 只有如此执行力才能在经营发展中有用武之地。合规是经营发展的方向盘, 执行力是引擎所在, 也只有在合规的前提下, 发展才不会失去方向, 而执行力才会有真的用武之地。

随州邮政：建设合规经营文化 篇5

高度重视，未雨绸缪

随州市邮政局党委历来高度重视代理保险合规经营工作，2009年初，根据代理保险业务当时的状况和对今后形势的分析，随州邮政专门召开局长办公会，提出进一步加强代理保险合规经营文化建设，合规文化并非孤岛，要将其融入到随州邮政企业文化中，成为企业文化建设过程中不可或缺的部分，会议指出，从企业的长远发展来看，良好的合规文化必将对全局的企业文化建设起到积极的促进作用，各级管理人员要树立合规创造价值的理念，带头摒弃合规影响业务发展的不良观念，站在保护企业声誉、保护干部职工长远利益的高度，坚决杜绝误导销售、长险短做、商业贿赂等违规行为。

根据局长办公会意见，随州邮政成立了“合规经营工作领导小组”，一把手亲自挂帅，相关职能、业务部门为成员，制定下发了《关于在全市邮政开展“合规经营年”活动的通知》、《关于进一步规范银行代理保险业务的通知》、《关于加强代理保险业务合规销售与管理的通知》等活动方案和文件，在全市邮政范围掀起了一场轰轰烈烈的整改风暴，尽管当时带来了一些阵痛，但近年来代理保险业务持续健康发展的事实证明，当时这样做是完全正确和有必要的。

构建体系，过程管控

健全制度有利于合规文化的内涵固化、形式统一和时效延伸，随州邮政在将合规文化写入企业文化的基础上，制定了一系列的制度来构建完备的合规体系，从而实现过程管控。在中层管理人员层面，制定了《合规管理办法》，内容包括：网点资质管理、产品准入管理、检查监督办法、履职问责制度等，以此来规范各级经营管理者的行为；在普通员工层面，整理印发了《代理保险合规营销知识手册》，内容包括：保险基础知识、销售流程、投诉及异议处理、合规营销的基本要求及违规营销带来的危害、代理保险营销常见错误做法和规范要求做法对比、责任追究制度等，每个员工人手一册。

制度的关键在落实，落实的关键在过程。各级代理保险局作为合规经营工作的最直接责任单位，其一项重要的日常工作就是通过不断的组织学习、培训和通关演练，让每个岗位都很清楚地认知本岗位的合规规则，保障各项制度的贯彻落实，让这些制度能够深入人心，进而转化为从业人员的自觉自发行为。同时相关职能部门各负其责，齐抓共管，形成合力，在全局上下营造出浓厚的合规经营文化氛围。具体表现在：一是亮证经营，持证上岗。全市62个营业网点均取得“保险兼业代理业务许可证”，并按规定在网点醒目位置悬挂，全市从业人员持证率达到95%以上，未持证人员一律不得销售保险。二是产品准入更严格，保费结构更合理。对各合作公司推出的保险产品，随州邮政都要组织专家小组进行认真研究和市场调查，引进一批适合本地市场销售、客户综合回报率（投资收益和保障收益）高的产品，逐步淘汰一些客户综合回报率低的产品。目前，随州邮政代理保费总规模中分红型保险、万能险、保障型保险三类保险产品的结构比已趋近4：5：1，经营风险在可控范围内。而且，未经专家小组审核通过的产品，一律不得上线销售，专家小组对引进的新产品负责，实行“终身追责制”。三是业务检查与考核做到有章可循，有据可依，各部门不存在互相推诿现象，对检查发现的问题做到责任人不明确不放过、问题整改不到位不放过、违章必究、违纪必罚。

内外并举，塑造品质

企业文化建设必然要与塑造企业形象相统一，随州邮政对内教育员工像爱护自己的眼睛一样爱护企业的品牌声誉，使企业的产品（包括代理产品）、服务质量在社会上叫得响、打得硬、占先机，展企业精华；对外坚持以“客户满意”为原则，竭尽所能为客户提供最优质高效的服务。

在代理保险的客户服务上，随州邮政突出重点，具体抓好以下工作：一是严格履行风险提示和客户告知义务。在全市各网点均悬挂统一的投保提示牌，告知客户风险可能带来的损失，提醒客户不要听信柜员夸大或变相夸大保险合同利益、承诺不确定收益或进行误导性演示，并公布投诉电话；二是建立客户档案，严格为客户保密，动态维护客户信息，跟踪提供年度分红报告、保单变更、续期缴费、满期给付提醒、出险协助理赔等售后服务，为客户节省了大量的人力、物力和财力。尤其是在协助理赔方面，由于多数出险客户对理赔常识不懂，导致材料准备不全而往返保险公司数趟，作为中介机构，随州邮政在不违反原则的情况下，尽可能的给予客户专业的协助和便利，深受广大用户好评；三是积极稳妥做好中途退保和处理满期给付工作。2013年随州邮政共有五年满期保费2.36亿元，涉及客户20147人，工作量和工作难度之大显而易见。但是，随州邮政直面困难，积极应对，从加强组织领导、建立预警机制、开展排查走访、强化邮保协商、提高处理技能等方面做了大量工作，各基层网点按照市局下发的满期给付处理流程和处理话术，以对客户负责任的态度，认真对待每一笔满期给付客户，保证了满期给付工作的平稳过度，维护了社会的和谐稳定。

如今，合规的经营理念已贯穿于随州邮政代理保险业务的每个流程和工作环节，合规的意识深深根植于全体员工的思维之中，诚信服务成为他们自觉和必然的行为准则，随州邮政正朝着“打造随州人民最满意的企业”这一经营管理目标继续前行！

农信社如何推进依法合规经营 篇6

(一) 合规风险管理意识淡薄合规文化欠缺

一是由于受到传统经营和管理模式的影响, 将工作重点放在了业务拓展上, 而忽视了合规管理的重要性。部分行社甚至冒着违规的风险来实现短期绩效, 加大了农村农信社合规经营的风险。二是从高级管理层的高管人员到分支机构的一般员工, 由于对合规管理存在模糊意识, 没有自觉地将合规风险当做一项重要的风险源却管控, 才导致积极参与合规风险管理的积极性不高。

(二) 规章制度执行没有落到实处

近几年, 随着农信社规章制度的不断更新, 联社基层县级行社组织学习了一系列新规和业务操作知识, 许多员工也利用业余时间进行“充电”, 促进了学习意识增强, 但是存在对制度一知半解、执行不力等现象, 部分干部员工主要的精力依然放在业务经营和完成任务之上, 合规意识不强, 不能主动维护规章制度的严肃性。

(三) 维护金融消费者权益力度需进一步加强

金融市场竞争日趋激烈, 农信社要守卫和争夺金融阵地, 除了其产品要适销对路和强化经营管理外, 必须重视维护客户利益。因此, 维护金融消费者权益就成为我们的现实要求, 我们要切实扭转过于注重业务经营指标的完成, 而忽视消费者权益的情况, 严格自律, 优化服务, 充分考虑客户心理, 兼顾客户利益, 维护农信社的良好声誉, 实现农信社的持续发展。

(四) 业务操作程序复杂, 责任分工不明确

随着农信社业务系统不断升级, 合规管理主要依赖于业务办理的事终控制, 柜员在业务办理过程中存在环节多、流程多、业务审核复杂等问题, 导致一笔业务的办理涉及到调查人、审查人、审批人、发放人等多个责任人, 责任划分不清, 无疑增加了业务的合规风险。

二、农信社完善合规经营体制的建议和对策。

(一) 培育合规文化

培育合规文化是稳健长远发展的根本保障, 合规文化的建设不仅能推进信用社改革的进一步深化, 降低风险、控制成本, 促进业务发展, 而且能统一思想、凝聚力量, 加强信用社员工队伍建设, 提升经营管理水平。开展合规文化建设, 就是要紧密配合案件防范长效机制建设, 变堵为疏, 变被动为主动, 将检查处理与正面引导相结合, 着眼源头, 综合治理, 逐步走上安全、稳健、快速的发展轨道。首先, 转变观念, 加强合规意识。通过广泛的风险教育, 要进一步倡导“合规人人有责”、“合规创造价值”、“合规与监管有效互动”等合规文化理念、意识和行为准则。通过加强宣传教育, 让员工了解和掌握合规知识, 引导全体员工牢固树立“资本覆盖风险、业务增长与风险控制相适应、风险成本与风险收入相匹配”的风险意识贯穿到自觉行动中。一是针对性开展教育。对高管人员开展党风党纪和廉政建设的教育培训。对在岗员工按条线、岗位、环节开展业务操作流程及制度学习培训, 通过举办道德讲堂、警示教育、新制度新办法学习等方式, 强化职业道德教育和合规操作工作。二是梳理修订制度办法常态化。对现有运行的各项规章制度及时进行修订完善, 及时制定新业务运行相关制度。三是部门联动强化问题整改。积极开展规章制度执行情况的检查, 对信贷业务、票据业务、跨业合作业务、外部风险等业务风险进行排查。

(二) 强化制度执行力度, 提升合规管理效能

一是提高合规管理的独立性。进一步强化审计监察部与风险管理部职能, 增强其独立性。通过合规管理部门之间权限匹配和优化, 才能在部门协调的事务中形成风险防范合力, 而责、权界定不清、风险内控错位失调、制度健全优化滞后, 只会损害员工法律风险和操作风险的敏感度。二是健全良性互动机制, 营造和谐合规氛围。通过各行社与外部监管机构以及信用社内部网点之间、部室之间、管理层与员工之间的有效互动, 彻底走出过去那种的“猫鼠游戏”的“怪像”。

(三) 维护消费者权益

随着金融消费从单一的存取款、贷款、支付结算业务不断向理财、融资、投资等一体化交易延伸的同时, 我们及时将金融消费者权益保护纳入经营管理范畴。同时, 我们认识到, 农信社唯有从经营者角度和消费者角度出发, 依法合规经营, 提高产品透明度和服务质量, 强化教育宣传, 才能够最大限度地维护消费者权益。一是树立以客户为中心的服务理念, 确立居民的金融消费者主体地位。二是细化基层行社诚信、告知、提示、保密、信息披露等业务, 通过制度规定, 防止金融消费者合法权益被侵犯。三是建立以“市场化、差别化”为原则的利率定价机制, 根据风险状况和综合收益对贷款进行定价, 公开利率定价, 阳光操作;杜绝通过贷款捆绑和不当搭售, 强制客户购买保险、理财产品等, 严厉杜绝贷款拿回扣、报销费用、索要财物等各种“潜规则”;未经客户授权不得违法查询、使用、泄露个人和企业信用信息等。四是完善公正合理的服务收费制度, 公开收费标准, 充分告知客户, 做到了“明码标价”。严禁向客户摊派各种形式的查询费、风险金、咨询费、评估费等, 逐步实现了金融服务收费的市场化、规范化。五是合理调整和使用窗口资源, 提高服务效率。基层行社由于代理了国家粮食直补、低保、社保等发放收费工作, 窗口资源不足, 因此我们要求合理调整和使用窗口资源, 协调处理好代理业务与一般客户、黄金客户的关系, 提高工作效率, 维护客户权益。

(四) 强化相互制约的经营管理和决策机制

加强授权、分权管理, 规范决策程序, 通过科学合理的分配权责, 形成决策、执行、监督“三位一体”的制约制衡体系, 减少决策失误。杜绝个人或部门独立完成某一业务而不受监督和制约的情况发生。同时, 推进管理决策信息化, 实现风险管理由事后管理向全程管理的转变。

三、总结

思考与体会笔者参加农信社工作多年, 深刻认识到只有坚持以合规为前提、以制度为准绳, 将依法合规融入到经营管理事前、事中、事后的各个环节, 才能更好地保障农信事业的快速稳定发展。

(一) 领导重视合规工作、带头示范是提高合规经营效力的关键

合规工作要从高层做起, 自觉做合规合法的表率, 严于律己, 率先垂范, 把向员工宣讲合规当作一项长期、持续、常态化的工作, 不厌其烦地沟通、解释、提醒。只有管理人员提高认识, 高度重视, 才能从上到下产生垂直影响, 才能保证合规经营各项工作落实到位。

(二) 邓小平曾说:“制度好可以使坏人无法任意横行, 制度不好可以使好人无法充分做好事, 甚至会走向反面。”

只有良好的制度约束, 才能使工作和谐有序地不断开展。实施依法合规经营, 一是梳理制度, 明确合规经营防风险内容, 有的放矢, 提高合规经营防风险的精度、力度和深度;二是与时俱进, 废止落后、不符合业务发展的制度, 及时更新制度规则, 从制度流程上有效防范新风险;三是完善、细化制度、流程, 让工作中的每一项操作步骤有章可循, 有制可依, 丰富制度内容, 完善制度结构。

(三) 强化意识, 用心执行

合规经营是所有员工的责任。要全面树立“合规创造价值、合规防控风险、合规保障发展”的合规理念, 切实提升合规建设的自觉性, 通过加强合规防风险培训学习、强化全员规则意识、培养员工良好习惯等途径, 以合规文化软约束和持久力提升, 保证合规执行效果。

(四) 严格落实, 要脚踏实地

企业的合规经营 篇7

合规管理是保险公司在经营非车险中一项核心的风险管理活动。其中合规指保险公司遵循法律、条例、准则、相关的自律组织标准和行为守则的活动。其内涵:一是合规管理贯穿于保险公司的基本活动和支持性活动当中, 是降低经营风险的重要环节。在保险公司的各个经营环节, 都必须采取必要的措施去控制合规风险, 避免合规风险的发生或者把合规风险控制在监管机关和保险公司的允许范围内。二是合规管理能体现各利益方的价值需求。加强保险公司合规管理不仅是外部监管的要求, 更是保险公司自身的要求。外部监管部门要求保险公司进行合规经营, 是为了整个行业的健康发展和保证保险客户的利益。对保险公司股东来说, 股东要求管理者合规经营, 不然违规经营会影响公司的长远利益。对保险公司管理层来说, 他们也不希望下一级的管理者违规经营, 这样会造成公司的财务等损失。三是实现非车险风险的控制。即促使保险公司在经营非车险中拒绝同行业恶性竞争手段、非车险费率充足、销售方式和佣金比例合理、控制应收保费、减少单证使用和流转风险、控制非车险经营成本等经营目标, 依靠各项制度、规章、流程, 建立对非车险经营险种风险、市场风险、操作风险、流动性风险有效进行事先防范、事中控制、事后监督与纠正的动态过程和机制。四是提高非车险制度的执行力。即财产险公司在非车险岗位的各级管理者和员工强化非车险内部控制意识, 严格落实非车险各项控制制度, 确保非车险内部控制体系有效运行。四是建立非车险应急预案。即财险公司在做非车险产品创新、非车险承保和理赔等出现重大案件时, 及时有效地评估和控制可能出现的风险。

合规经营在财产险公司非车险管理中的作用是指财产险公司主动识别非车险合规风险, 持续修订非车险合规管理制度, 采取惩戒措施, 避免违规事件发生, 持续管理非车险合规风险的动态过程。加强非车险合规建设, 建立和完善的非车险合规管理工作体制、机制, 对于财产险公司的市场化改革具有深远的影响和意义。

2 我国财产险公司面对非车险合规风险管理存在的主要问题

长期以来, 我国保险公司一直未将非车险合规作为一个重要的风险源来管理, 更没有将合规风险管理摆上应有的重要位置, 目前我国财产险公司在非车险合规风险管理中存在以下问题:

2.1 非车险合规风险管理意识普遍比较淡薄。

由于认识上的误区和理念上的偏差, 非车险合规风险管理意识普遍比较淡薄:一是重业务拓展, 轻合规管理。保险企业各级机构往往把目光局限于完成非车险考核任务和经营目标, 注重市场营销和拓展, 忽视业务的合规性管理, 有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现非车险保费规模, 加大了保险公司合规经营风险。二是重事后管理, 轻事前防范。财产险公司往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施, 试图以严厉的处罚遏制风险的出现, 而承保前的防范和事中的控制措施却关注较少。三是重基层操作人员管理, 轻高层管理人员约束。我国保险业在非车险合规风险管理上存在着一个根深蒂固的错误理念, 即重视对基层操作人员的管理, 忽视对高层管理人员的约束, 似乎只有基层操作人员才有引发合规风险的可能。事实上, 由于高层管理人员掌握着人力、物力、财力等大权, 由其而引发的非车险合规风险, 其危害性要远远大于基层操作人员。

2.2 非车险合规风险管理框架仍存在一定缺陷。

健全的非车险合规管理框架是实现全面的非车险合规风险管理的前提。从目前情况看, 我国保险业在非车险合规风险管理框架上仍存在一定缺陷:一是完善、垂直的非车险合规风险管理体制形同虚设。我国大多数保险公司虽然已经成立了专门的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理, 但还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。风险管理部门一人独挡, 缺乏严重的实质性管理。二是合规风险管理职责有层次型的重复。目前, 各大保险公司非车险合规性管理分别由承保、理赔、渠道、营销部等不同的业务部门进行自律监管下, 还设立了风险合规部、审计部来进行高层次的监管, 但这种合规管理模式, 使得合规风险管理不能有效地独立于经营职能, 而且由于缺乏统一的相互协调, 使得非车险合规风险管理有的部门重叠, 形成重复管理, 有的职责不清, 出现管理真空。

2.3 非车险合规风险管理法规制度缺乏可操作性。

目前, 我国财险公司的非车险合规风险管理还不能完全适应防范和化解保险风险的需要, 不能适应承保业务审慎经营和保险行业监管的需要。保险公司缺乏一个统一完整、全面科学的非车险合规风险管理法规制度及操作规则, 不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象, 缺乏可操作性。同时非车险合规风险管理的激励约束机制比较欠缺, 褒奖力度较小, 惩罚措施较轻。一般情况下, 只要没有资金损失和较高赔付的案件, 对违规人员往往只采取教育和限期整改等措施, 很少进行严厉处分, 对于造成损失或酿成案件的人员, 处罚也不够严厉, 惩戒作用有限。

3 如何加强保险公司非车险合规风险管理机制

我国财险公司应积极借鉴国际先进保险公司关于非车险合规风险管理的最新理念和先进经验, 按照中国保险监督委员会合规管理的文件要求, 积极探索、创新机制, 加强我国财险公公司非车险合规管理机制建设, 提升保险公司非车险合规风险管理能力。

财险公司应倡导和培育自身的非车险合规机制, 并将非车险合规机制作为保险公司文化的重要组成部分。

3.1 强调有效互动的非车险合规机制。

通过合规与监管的有效互动, 解决过去财险公司与监管者博弈、规避监管规定的问题。一方面, 监管者应对保险公司的非车险合规管理提出明确要求, 进一步加强对财险公司的非车险业务监管, 逐步促使财险公司的非车险管理把外部的压力转换成自身合规经营的要求;另一方面, 财险公司的合规部门要密切关注和持续跟踪法律、规则和准则的制定和修改等, 主动争取有利于财险公司未来发展和非车险业务创新的外部政策。合规管理部门, 对外界监管的要求、重点和变化等情况, 要及时、准确地传达给各经营管理者, 提高非车险合规风险防范意识, 做好非车险合规风险的管控工作;对监测到的违规行为, 要及时向违规者进行告知、提示, 督促其及时整改, 依法合规经营。

3.2 树立主动合规的非车险合规机制。

倡导主动发现和暴露的非车险合规风险隐患或问题, 并相应地在非车险业务政策、非车险行为手册和非车险操作程序上进行适当的改进。各财险公司的绩效考核应充分体现倡导非车险合规风险管理的关系, 建立非车险合规问责机制, 提高员工的合规意识, 形成良好的合规文化。

3.3 培育良好的非车险合规机制。

非车险合规文化决定了财险公司的价值趋向和行为规范, 要具体落实到全司员工的非车险业务操作和经营行为中去。一是要确定并贯彻落实的财产险公司职业道德规范和企业价值标准, 明确员工的行为准则, 包括财产险公司明确鼓励和禁止的行为等。二是要改变财产险规章制度的制定范式, 自上而下、自下而上制定, 同时加强财产险规章制度的后评价, 并根据组织结构和业务流程调整, 及时修订和完善各项规章制度和业务操作规程。建立清晰的非车险合规报告路线。从实际出发, 明确非车险合规风险的报告路线, 包括业务部门及其员工向合规部门的报告路线、合规部门上报的路线、合规部门向高管层报告的路线等。要建立诚信举报制度, 鼓励员工举报违法、违反执业操守或可疑行为, 并充分保护举报人。三是要严格有效地落实非车险问责制, 包括制定明确的岗位责任制, 建立严格的非车险问责制等。四是针对非车险合规机制建设的改革要求和完善绩效考核机制, 并将绩效考核机制作为培育非车险合规文化的重要组成部分, 充分体现财险公司倡导非车险合规和惩处违规的价值观念。

摘要：本文以合规经营管理应在财产保险公司中的非车险种经营内涵为研论, 拓展出现代财产险公司在经营非车险种时在合规管理中的重要性。

企业合规管理的路径探讨 篇8

1 企业合规管理, 构建完善的制度体系是基础

任何管理, 建立健全制度是最基本的前提和基础。科学有效的企业管理对于规范企业经营行为, 提高经济运行效率, 实现企业经营目标, 促进企业健康发展等方面具有重要的意义。要通过全面梳理、清理、修订、完善内部制度, 并根据国家法规的变化持续修订, 将日积月累的各种良好做法总结沉淀、积累固化下来, 并清晰地界定实际工作中的尽职、问责和免责标准, 形成一整套合理合规、科学严谨、切实可行的制度体系, 是企业合规管理的基础。

2 加强企业合规管理, 业务部门监管是重点

各业务部门是企业管理的中枢, 是各业务系统的“权威”。各业务部门不仅是企业业务主体, 也是本业务范围的监督主体, 对相关业务流程的落实、制度执行等具有重要的监管责任。

一是要以企业的定位、目标、战略为基础和依据, 综合考虑各业务管理职能之间、本业务职能内部各管理因素之间的关系, 对各方面、各层次的管理制度进行整体设计, 制订和完善一整套相互协调、相互制衡、整体优化的管理制度。在这一过程中, 既要考虑制度的规范性、指导性, 又要考虑制度的操作性、执行力和可追溯性, 为合规监督及进一步考核追责提供依据。

二是业务部门要依据相关制度、规定, 认真梳理各自业务范围和管理权限, 根据业务监管重点、难点, 列出具体监管清单, 明确监管任务和责任, 定期自查监管任务落实情况, 切实落实好监管职责。据此, 业务部门在安排工作的同时, 要加强对执行落实情况的合规性监督, 发现问题及时提醒并督促整改落实。要定期不定期开展业务的合规性检查, 在发现、整改问题基础上, 不断总结、分析、积累业务监管中的好做法, 持续改进业务合规性管理制度和合规性监管经验, 建立更为完善的合规管理体系。

三是要在日常监管实践基础上, 对监管清单进行进一步修订和梳理, 结合不同时段的具体目标、管理重点以及企业员工的认知程度、自觉行为等状况, 提出不同时段的监管重点和目标, 积累固化监管方式和问题改进措施, 不断提高监管水平。

3 加强企业合规管理, 开展专业监管是关键

国有企业在走向市场化、国际化过程中, 合规管理是必然选择。针对国企长期形成的一些管理模式和规则, 以及面对的复杂市场环境, 在合规管理的进程中, 开展专业监管是必须要选择的关键手段。

内部审计作为企业管理系统的重要组成部分, 作为经营管理的控制、监督系统, 是企业经营管理的内在要求, 也是促进合规管理的重要途径和手段。要充分发挥内部审计的作用, 通过对企业经营活动、投资活动、管理活动及相关经济资料的审核和检查, 收集、整理、鉴定和分析, 发现和查处企业经济运行和经营管理中存在的不真实、不合理、乃至不合规等问题, 纠正企业经营管理活动中偏离经营目标和管理权限的行为, 提出加强企业经营管理、发挥管理整体功能、堵塞管理漏洞、提高管理效能等方面的意见和建议, 促进企业规范管理。

法律风险防控是现代企业不可或缺的重要管理环节。在企业市场化、国际化进程中, 法律监管的重要性不言而喻。法律风险监管, 通过系统地对企业的法律风险加以梳理、分析、控制、对比, 利用国家法律赋予的权利和改革发展的各类优惠条件, 充分加以有效利用, 从而实现企业合规前提下的利益最大化和风险最小化。企业法律合规性监管重点就是企业法律风险管控的重点。就目前来看, 企业法律风险重点主要在合同法律风险、人力资源管理法律风险、财务管理法律风险、安全管理法律风险。这些方面的法律风险对企业经营管理来讲, 都是具有毁灭性的, 其合规性监督必须依赖于专业的法律机构、法律部门、法律人员来组织实施并一以贯之, 保证相关业务的法律合规, 防范法律风险。

4 加强企业合规管理, 落实纪委再监督是必要环节

任何管理都不能游离于“监督”之外, 监管工作也不例外。无论是业务部门的监管还是专业部门的监管, 都存在监管职责是否履行到位问题。纪委的再监督职责就成为合规监督中必要的环节。

一要强化教育, 增强组织纪律意识和合规意识。组织纪律性不强、合规意识差以及不学法不懂法是违纪违规的根源。要加强对员工、特别是党员领导干部的教育学习, 增强组织纪律意识和合规意识, 强化纪律观念。

二要强化监督, 促进业务部门监管职责的落实。纪检监察部门要加强业务部门在健全完善制度流程、制度执行落实的监督、合规性监督等情况的再监督, 督促业务部门做好关键事项的事前预防和事中控制, 保证日常业务的合规。对重点领域、重要部门和岗位, 充分采取效能监察、专项监察等有效手段, 开展合规性督查和检查, 对发现的问题线索, 按照“一案双查”的制度要求, 既追查当事人、当事单位的责任, 也要追查监管部门的监督责任。

三要强化问责, 切实推进合规监督责任落实。纪检监察部门不应直接插手界定各业务是否合规问题, 只对业务部门、专业部门是否履行监管职责问题进行监督问责。对于再监督发现的问题, 该约谈的约谈, 该函询的函询, 切实保证监督问责实效。要敢于问责、严于问责、善于问责。要通过查办、问责、督办、约谈、通报等方式, 督促相关部门充分履行监管职责。

5 加强企业合规管理, 健全完善考核机制是重要保证

保持激励约束机制与企业倡导的合规文化和价值观的一致性, 严格责任追究制度。企业应“切实有效地落实问责制, 确保奖惩分明、违规必究”。“不仅要奖励好的合规行为和良好行为习惯, 更要惩罚不合规的行为和违规行为”。要破除“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等不良桎梏, 扭转监管职责不清、责任落实难的状况, 必须强化考核机制, 加大责任追究力度。

摘要：企业要做大做强, 建立健全有效的风险控制体系不可或缺。无论从成本效益角度还是从形象声誉角度考虑, 事后补救不如事中控制, 事中控制不如事前预防。对违规违法行为进行前期预防、控制、化解的管理机制即称为合规管理。如何加强企业合规管理即是本文探讨的问题。

企业的合规经营 篇9

关键词:内部控制 体系建设 合规文化 教育培训 检查监督

The commercial bank controls from the inside the function the effective display is the safeguard legally gathers the inevitably choice which the gauge manages

Jiang Guofang Jia Binghai

Abstract:In recent years,because the domestic and foreign banking industry violated regulations,the contrary operation cause the case which the significant fund lost to be very many,alarmed,was threatening the bank and the customer fund security seriously,Bahraini Bank goes out of business the document,the Hebei Handan agriculture line of especially big national treasury burglary all has sounded the alarm bell to commercial bank’s steady operation,gathered the gauge management to the commercial bank to pose the serious threat legally.This article through controls from the inside the management existence to the commercial bank the question to carry on the analysis,refers to the crux which had problems to be at,and proposed on the enhancement internal control work the practical and feasible operating procedure,to the consummation commercial bank internal control,enhances the economic efficiency,has very strong pointed and the guidance.

Keywords:The internal controlSystem constructionGathers the gauge cultureEducation trainingInspection surveillance

【中图分类号】F842.6【文献标识码】B 【文章编号】1009-9646(2009)05-0132-02

完善商业银行内控监管机制的重要性是由金融业在国民经济中的地位所决定的。金融行业是现代经济的核心,商业银行作为经营货币和信用的特殊企业,具有高负债、高风险、社会效益强等主要特征。加强内控监管机制对商业银行各项业务的健康发展具有重要的现实作用,巴林银行倒闭案、河北邯郸农行特大金库盗窃案的事实证明,商业银行要实现利润的最大化的目标,就必须加强内控监管机制,必须关注的整体性、系统性和重大风险,立足于规范操作,以风险为导向,促进各机构(部门)健全内部控制体系,夯实内控管理基础工作,保障各项业务合规、稳健经营和持续发展。

1.商业银行内控管理存在的主要问题

1.1 管理层和操作层对内控制度缺乏必要的认识,存在模糊现象。个别管理者和操作者简单地认为银行的内控管理就是各项规章制度和政策法规的汇总,做了建章立制方面的工作,就等于建立了内控机制,从而忽视了内控制度实质上是一种机制的特性,也有人认为内部控制不过是内审、检查部门的事,跟自己没有太大关系,还有的把加强内部控制与发展业务对立起来,片面认为内部控制阻碍或制约了业务发展,应该管的没有管,应该检查的没有检查,重业务、轻管理的现象还比较突出。目前,各商业银行都实行了考核指标体系,这些考核指标的设置偏重于业務发展,使基层行只注重业务开拓而忽视或淡化内控管理。

1.2 贯彻执行财务会计制度不严,统计信息失真现象屡有发生。强化财务会计核算是银行内部控制的重要职能之一,但是部分商业银行的操作人员不遵守会计核算审慎性、真实性原则,任意调账、调表,使会计资料及报表很难真实地反映银行经营的实际情况。如银行利息表内、表外科目的设立和运用,商业银行部分会计科目的归属和使用等等,不同程度地存在着一些不真实或不准确的情况。

1.3 某些内控制度不够完善,执行中难以适从。主要表现:一是随着业务操作手段、业务操作流程的日益改进、科技含量的进一步提高和业务品种的不断创新,个别内控制度未得到及时修订,从而出现制度空档;二是现有工作条件难以满足、具有超前性的内控制度;三是存在控制太繁琐或无控制必要的制度;四是存在员工权利与职责不相匹配的制度,或权利缺少控制与制衡,或权利有限难以顺利实现工作目标等。

1.4 检查监督人员的职责与权利不相匹配。检查监督人员履行职责是以事实为依据、以制度为准绳、以规范操作纠偏堵漏为目的。检查监督人员的业务素质、知识结构与其职责存在差距。表现在:一是年龄老化,知识得不到及时更新,二是专业素质参差不齐,三是复合型人才偏少等,在进行综合性检查时往往难以组成合适的检查组,在一定程度上影响了检查质量,对某些执行制度有偏差的业务不能及时予以纠正。部分监督检查缺乏力度,检查仅仅是走过场。同时检查监督手段滞后,工作效率不高。

1.5 业务操作流程、规章制度方面的培训偏少,有时出现培训滞后的现象。近几年来,业务操作流程频繁升级、新的业务品种不断推出,这就要求员工及时掌握新的制度、流程,了解新流程、新产品的特点和风险点。从近几年的检查情况看,系统升级后的一段时间内出现问题较多,一段时间后出现问题较少;传统业务出现的问题少,而新兴业务出现的问题多。这就充分说明对员工的业务培训一定程度上存在不及时、不到位的现象。

2.发挥内控合规职能保障商业银行稳健经营的对策

对策之一:明确职责狠抓落实,全力推进内控体系建设。一要以精细化管理为前提,以价值创造为核心,以风险控制为主线,以严密的评价体系为保障,以强大的信息沟通渠道为依托的内部控制体系的高效运行,制定并实施相应的内控措施,切实提升商业银行风险防控能力。二要增强各级有决策审批权限的委员会、领导的履职能力,充分发挥集体决策、权力制衡、风险防控作用,加强每个营业机构、每名员工积极参与内控执行力活动,培育内控人人有责的理念,使商业银行形成各级行长、各级委员会、各机构业务部门负责人、全体员工分工负责、全方位覆盖、全过程控制的“大内控”工作格局。

对策之二:培养合规文化的核心价值观,夯实合规文化建设基础。一要弘扬“内控建设、人人有责”、“合规管理、创造价值”的内控理念,倡导“规范操作,制度至上”、“严格业务流程,杜绝违规违章”的行为准则,树立“珍惜职业生涯,享受美好生活”“违章是风险之源”的观念,增强“让被监督者乐于接受监督”的意识,形成决策依程序、管理靠制度、业务讲流程的良好内控氛围。二要开展合规政策宣传工作,培育合规文化,倡导和培育良好的合规文化,明确各级管理者是本级合规文化的倡导者和管理者,培育员工树立积极向上的理想信念和职业操守,形成人人自觉合规工作,以合规为荣的局面,达到一种遵章守纪的操作理念,营造一种从严治行的管理氛围,树立一种科学的发展观,最终形成一种健康向上的合规文化。

对策之三:完善财务会计制度并规范其操作。一要保证各项会计数据的真实性和帐务处理的准确性,通过完整的帐务体系发现问题,监控各项业务操作,构建完善的财务分析和预测机制,建立定期实物盘点、各种帐证、帐表、账款、帐帐的对帐制度,规范各项业务活动的事前、事中和事后监督制度。二要强化各级会计主管人员责任制,财会会计机构要有充分的独立性,会计主管同时对主管行长和上级会计主管负责,实行重要岗位离岗审计和岗位轮换制度,定期对重要岗位进行审计和轮换,以便发现问题隐患,及时解决,同时,财务信息管理系统的设计人员与操作人员及相关的业务管理人员应实行岗位分离、相互监督和制约,消除人为的随意性而导致的业务风险。

对策之四:建立健全灵敏有效的合規风险管理分析评价机制,确保合规风险管理目标的实现。一要强化规章制度建设,加强对新产品、新业务流程、新制度开展法律法规遵从性审核,充分发挥事前环节的合规管理作用,增强各级经营管理人员的合规意识,使商业银行更有效地规避合规风险,梳理规章制度和操作规程,制定具有较强操作性和执行力的合规手册,及时制定、修改、清理和完善各项规章制度和配套措施,认真履行合规性审查职能,在依法合规方面提出意见和建议。二要量化评估合规风险,设计合规风险评价指标,运用计量方法加强合规风险的评估,借助技术工具,通过收集或筛选可能预示潜在合规问题的数据来进行量化测算,提出评估意见,定期不定期地对合规事项进行监测分析和报告,包括合规风险状况的变化情况,概述所有已识别的违规问题或缺陷,采取的各项纠正措施,同时要加强合规管理信息化建设,在信息采集、信息共享、风险控制方面实现全面优化管理。

对策之五:强化教育与培训,以全面提高员工素质为支撑。一要正面典型教育与反面警示教育相结合。组织员工观看警示案例专题片、宣讲案例,加大业务培训的力度,对商业银行的新业务、新知识进行全方位、多层次的教育和培训,及时总结先进经验,树立正面典型,对自觉规避风险、挽回经济损失的典型事例大张旗鼓地给予宣传和表彰,使员工在执行制度中学有榜样、赶有目标。二要?业务培训与风险防范教育相结合。提高内控制度执行力,首先要提高员工(包括检查监督人员)的业务素质,而提高员工业务素质的最好方法就是定期对员工进行业务能力考试和考核。不仅让员工知道怎么做,还要向员工讲明白每一环节的风险点和每一控制的含义,将风险防范教育寓于其中,使员工不仅知其然,更知其所以然,增强员工的风险防范意识,促使员工自觉地按规定操作、规避操作风险。

对策之六:从精细化入手,强化商业银行业务的检查监督。一要根据商业银行经营管理的实际情况,分析各类风险的高低及发生的可能性,在分析的基础上,确定监控重点,加大对案件高发领域及屡查屡犯问题的监控力度。将控制关口前移,变传统的事后检查,向事前控制、事中检测、事后监督转变,将人力控制向科技手段控制转变,随着科技的进步,控制手段要随着业务的发展不断更新和变化,加大机器控制流程的覆盖面,达到对各项业务进行持续不断的连续监督检查,使控制活动贯穿于业务操作流程的全过程。二要加强对商业银行重要空白凭证、权限卡、金库与现金管理的重点关注,并严格财务及其他业务授权的合规性管理。重点分析风险发生的原因、特征以及解决问题的方法,完善对关键人员、重点岗位、重点环节、重点交易的制度约束,及时发现经营管理工作中的风险隐患,提出改进经营活动、加强管理的建议。

对策之七:严格落实各项规章制度,杜绝各类违规违章行为。内控制度,重在建设,贵在落实。一要把内控工作的各项要求,扎扎实实地落实到全行的每一个岗位、每一个操作环节、每一项业务的每一个过程,才能保证规章制度的执行力,才能有效地防范案件风险。抓好岗位责任制的落实。行长、主管行长、部门主管、经办人员岗位责任制要层层落实,分清职责,要熟悉本岗位各项制度和操作流程,轮换新岗位的,要进行岗前培训,熟悉业务后方能上岗。二要建立有效的管理机制,强化监督举报制度。银行员工对违反制度者,都有权利和义务进行抵制和制止,抵制和制止无效的,可以直接向上级行揭发检举。对揭发检举属实的,上级行要予以奖励,同时要采取严密措施为举报人保密。对于打击报复的,要严肃处理。