保险基金（精选十篇）
保险基金 篇1
一、影响养老保险基金安全运行的有关问题
养老保险事业虽取得重大进展,但影响养老保险基金安全、正常运行的因素不少,笔者通过实践和调查认为,可以从养老保险基金的发放、管理和征收三个方面去分析:
(一)、在养老保险基金的发放过程中,主要存在下几个的问题:
1、想方设法“提前退休”。
根据现有的养老金计算办法,无论缴费年限长短,其基础养老金都是一样的,因此有些参保人员在自身条件不符合相关政策的情况下,还是千方百计地提前退休。这样做,一方面缩短了这些职工的缴费年限,降低了养老保险基金的征收;另一方面,提前了这批职工领取养老金的年限,增大了养老保险基金的支出。
2、起“死”回“生”冒领保险金。
在养老金实行社会化发放过程中,由于有不少退休人频繁更换居住场所,管理部门对他们的生存状况难以掌握,因此在养老金的发放过程中,有些实际已经死亡的退休人员,其亲属仍在冒名顶替死者领取养老金,造成养老保险基金的无谓流失。
3、确定和调整养老保险待遇的标准不统一,制度不规范。
在为参保人员办理退休手续或调整养老金时,存在着标准不统一、制度不规范的问题,造成企业与机关事业单位同类人员待遇水平有较大差距等问题。退休人员的年龄、工龄等基础信息的确认标准也存在着差异,导致退休金核算的不准确。
4、重复享受养老待遇。
由于养老保险是由各统筹地区分别征收、支付和管理的,而个人账户基金转移手续繁琐,这就造成部分跨地区调动的人员可在两个统筹地区同时参加养老保险,当在两个统筹地区参保均15年以上时,就可在两地同时办理退休手续,领取养老金,造成了养老基金的流失。
(二)、在养老保险基金的征收方面,主要存在以下几个的问题:
1、养老保险覆盖面窄。
既然是社会保险,就必须充分体现其“社会性”,而“社会性”又以广泛性为基础,但我国养老保险的现状是,国有企业基本实现全覆盖,城镇集体企业覆盖率为75.39%,但其他经济类型企业仅为17%。这显然谈不上广泛。
2、少缴漏缴养老保险基金。
一些企业尤其是非公有制企业为了降低经营成本,便以种种理由来降低员工养老保险的缴费基数,或剥夺部分员工参加社会保险的权利,少缴漏缴养老保险基金。这样不仅严重侵害员工的切身利益,而且也造成养老保险基金的流失。
3、养老保险基金缴纳的比例和时间问题。
企业缴纳养老保险基金的起始时间和比例等因素都直接影响着养老保险基金缴纳的多少。而企业整体参保时间有早有晚,缴纳比例又有高有低,这将影响部分企业缴纳养老保险的积极性,也不能充分体现养老保险的和谐与公平。
4、养老保险基金的欠缴问题。
产生欠缴的原因:一是部分单位领导只考虑眼前的经济利益,对缴纳养老保险基金不积极、不主动;二是部分事业单位经费紧张或企业效益不佳,无力为职工缴纳养老保险费;三是社会保险机构执行力度不到位。欠缴养老保险基金直接影响退休金的正常发放和养老保险基金的保值和升值。
(三)、在养老保险基金的管理方面,主要存在下几个的问题:
1、养老保险基金的安全问题。
养老保险基金既是参保人员的“血汗钱”,更是退休人员的“活命钱”,国务院明确规定,专款专用,任何地区、部门、单位和个人均不得挤占挪用。而最近一段时间,社保基金大案迭起。先是上海社保基金弊案,紧接着浙江又爆社保大案,涉资数亿。所有这些,都说明养老保险基金的安全管理存在着严重的问题。
2、养老保险基金的升值问题。
要想在不增加或少增加参保人负担的情况下,持久地维持养老金的支付承诺,就必须提高养老保险资金的投资效率,实现其持续的保值增值。而保险基金靠什么去保值增值,又迫切需要研究。
二、养老保险基金安全运行的对策和建议
从以上分析的问题来看,要解决好这些问题,应从以下几个方面开展工作:
1、建立和完善养老保险内部审计、外部监管和考核机制,将养老保险基金的安全管理放在首位。
笔者认为,养老保险基金的管理应从以下两个方面着手:一是建立健全养老保险基金管理制度,劳动保障、财政部门和社保经办机构,按照各自的职责,协同配合,齐抓共管,形成行政监管、专业监管、内部监管和社会监管四位一体的监管机制,对基金的运行实现全过程的监管。二是建立相应的养老保险基金投资运营机构,专司养老保险基金运营工作。只有如此,养老保险基金的运营才能有法可依、有章可循;也只有如此,才能针对养老保险基金被挤占、挪用情况进行相关的处理。
2、尽快出台《养老保险法》,为养老保险基金的征收、发放和管理提供法律依据。
现行的社会保险法规不能对缴费单位采取查封银行帐户、拍卖资产等强制措施,社会保险费征缴也缺乏法律手段。国家应尽早出台《养老保险法》,为养老保险基金的征收、发放和管理提供法律依据。
3、在全国范围内建立养老金发放体系。
健全街道(乡镇)劳动保障机构,实行退休人员登记卡制度,将每名退休人员都纳入到街道保障机构的社会化管理中去。通过这些机构社会化、精细化的管理工作,确保退休人员养老金的按时、足额发放;同时也能杜绝养老保险金的冒领、重发和漏发。
4、加大养老保险基金的征缴、扩面工作。
一是做到养老保险基金的足额、及时征收。对于故意拖延缴纳养老保险基金的企业,决不姑息,坚决加收滞纳金。二是核准缴费信息,从基础工作入手,确保养老保险基金的应收尽收。当前基本养老保险“扩面”工作的主要任务是向非公有经济延伸,有效满足非公有经济对社会养老保险的需求。
5、加大养老保险信息化建设。
一是不断完善社会保险信息化系统,尽快完善省级养老保险的信息化系统。二是不断提升社会保险信息化职能。三是充分发挥网络信息化的优势,提高养老保险基金的征收、发放和管理水平。
6、逐步完善退休审批和退休金调整制度。
制定标准统一、信息准确、制度严密的退休审批程序,在办理过程中,增加透明度,加大公示力度,疏通信息交流渠道,确保退休审批的公平、公共。退休金调整的水平,要根据工资增长、物价、养老保险基金和财政承受能力等情况,以当地企业退休人员的养老金水平和上年度企业在岗职工平均工资增长率的一定比例来确定。
7、社会保险靠社会,争取全社会的理解与支持。
一是建立举报奖励制度,争取全社会的支持,加强社会监督,防止工作疏漏。二是加大宣传力度,使养老保险有关的法律法规深入人心,全社会都能够了解养老保险,支持养老保险。
养老保险基金 篇2
2012年，是中国社会保障制度实现了“制度全覆盖”的重要的一年。但是，盘点2012年的养老保险，却有一个非常奇怪的现象：一方面，是政府信誓旦旦地宣称养老保险基金富裕有余；另一方面，却有一些官员和学者大谈特谈养老保险基金的“缺口”、“欠账”、“亏空”和“债务”。这些相互矛盾甚至相互对立的信息，弄得普通百姓是“丈二和尚摸不着头脑”。养老保险涉及到每一个公民，事实上公众对此也越来越关注。但正如时下对蔓延全国的雾霾的调侃：我在街头牵着您的手，却看不清您的模样。
2012年8月，国家审计署发布《全国社会保障资金审计结果公告》，其中关于城市职工基本养老保险制度的审计结果是：“„十一五‟以来，企业职工基本养老保险基金规模迅速扩大。截至2011年底，全国企业职工基本养老保险基金累计结余18500.41亿元，比2005年底增加14896.89亿元”。关于新型农村社会养老保险制度、城市居民基本养老保险制度和城乡居民基本养老保险制度的审计结果是：“截至2011年底，基金累计结余1635.53亿元，比2005年底增长36.67倍”。综上所述，国家审计署的“审计结果”得出了结论，审计结果表明：中国包括养老保险在内的“社会保障资金规模不断扩大，资金总体安全完整，基金运行平稳规范，有效保证了各项社会保障待遇支付。”
然而，2012年12月，“社会保障国际论坛暨《中国养老金发展报告·2012》（以下简称《养老金报告》）发布会”在京召开。此次会议上发表的报告中的统计数据称：“2011年（养老保险基金）收不抵支的省份有14个，收支缺口达到767亿元。”“到2011年底，全国城镇职工基本养老保险个人账户为2.5万亿，但是个人账户实有资金2703亿元，空账金额高达2.2万亿元。”在报告发表之前，研究者已经将一些主要的数据披露给媒体，所以上述信息在社会上早已广为流传。不过，更为惊心动魄的爆炸性新闻出于2012年年中发布的一个题为《化解国家资产负债中长期风险》的研究报告（以下简称《政府债务报告》）。媒体在报道这份报告时给出的标题是，“报告称2013年我国养老金缺口将超18万亿”。
这两份报告抛出的“缺口论”和“债务论”，在社会上引起了轰动。尤其是18万亿“准天文数字”，就连专业人员也堕入了云里雾里。因为按最新消息，2012年中国政府的财政收入才11万亿。于是，在网上，便有不明真相的网民，把“缺口”和“债务”与前几年的“上海社保案”联系起来，怀疑社保基金是被贪污挪用，因而才会造成如此之大的亏空，甚至嚷嚷要抵制养
老保险缴费。之后，虽然人社部的官员极力辩解，有专家学者也作出了理性的分析，但是，由于众所周知的原因，这些解释和分析都被淹没在吐沫口水造成的雾霾中。也正因为如此，再加上中国养老保险制度本身背负的历史包袱，如今要还养老保险基金“缺口”或“债务”之真相，居然成了一件困难的事。
当《养老金报告》正式面世之时，关于养老保险基金“缺口”的表述，加上了“如果剔除财政补贴”这样一个假设的限制条件。反过来看，其实报告中所讲的“缺口”，基本上指的就是财政补贴。在另外一个场合，研究者对此解释道：“全世界比较规范的社会保障制度中，融资的资金来源主要是雇员和雇主，即社保制度应能够自我平衡，追求本身财务的可持续性。”这也就是说，研究者的研究目标是：试图以“剔除财政补贴”为前提实现养老保险的“自我平衡”。综上所述，其实可以这样解释：如果没有财政补贴，养老保险基金就会有“缺口”；如果加上财政补贴，养老保险基金就没有“缺口”。
当前，在中国，对于国外的，特别是发达国家的养老保险基金的运行模式，一直存在着一种误读。实际上，这些国家的养老保险基金都会分成基础养老金和补充养老金两大块：基础养老金由政府运作，基本上是“现收现支”，当年筹措的资金当年给付。筹资方式是“三方筹资”，即雇主、雇员和国家。因为美国格外强调“国家扮演最后出台的角色”，所以相应的解释是：雇主和雇员双方缴费，不足部分由政府财政补贴。从实际的运行状况看，在当今世界上，比较成熟的养老保险制度，基本养老保险大多要靠国家财政补贴来维持平衡。据最新资料，日本的“国民年金”，国家补贴已经达到全部支出的二分之一。
补充养老金，也称“企业年金”或“职业年金”，一般实行“储蓄积累”的个人账户模式。在国家立法规范和行政监督下，实行市场化或准市场化的经营。所以，只有补充养老金才会形成大量的资金积累，并进入资本市场。有关方面说的“养老金储备”及其占GDP的比例，并举例说“最高的是挪威，为83%左右，日本是25%，美国是15%”，实际上主要指的是这一块。专家学者在一些场合谈论的养老金的保值增值、投资回报以及将来是否会有亏空，应该指的也是“补充养老金”这一块。
上述国际惯例到了中国，就被“国情”所改造，在基本养老保险这一块就变成了“社会统筹＋个人账户”。90年代中后期进行养老保险制度改革时，对采用怎样的制度模式曾经有过激烈的争论，一种意见主张学习新加坡的中央公积金制度，即采用以储备积累为特点的“个人账户”模式；另一种意见主张延续过去劳动保险制度筹资模式，即采用以现收现付为特点的“社会统筹”模式。两种意见相持不下，最后以合二而一的方式来了个妥协，这就形成了现行的“社会统筹＋个人账户”的“中国模式”。从理论上来说，就是要以“社会统筹”来支付已退休人员的养老金，同时还要以“储备积累”的方式建立在职人员自己个人的养老基金账户。
“统筹＋账户”的模式看起来很好，但这意味着正在工作的劳动者既要为赡养离退休人员作出贡献，又要为自己的个人账户储备积累。这与社会保险筹资的一个基本原则不相容，即无论是企业缴费还是个人缴费都得有个限度——对于企业，不能影响其正常的经营活动；对于个人，不能影响其当前的基本生活。另一个影响因素是：当时正处于下岗失业的高峰期，体制内企业中有三分之一的“冗员”下岗失业了，这也就是说原先参保的人中有三分之一不缴费或者只是象征性地缴费了。因此，新的制度模式实际上从一开始实施就陷入了困境，按理说：社会保险缴费的一部分应该存入个人账户，但实际上收上来的所有的保险费，全部用于支付当前的离退休人员的养老金都还不够。早在1997年，因为要实现“两个确保”的承诺，政府就为此支出了50亿元的财政补贴。到2011年，这个“缺口”已经扩大到2272亿元。这个“缺口”随着人口老龄化程度的不断增长，还会继续扩大，也就是说，政府的财政补贴还会继续增加。但这是政府必须承担的责任。理由如下：其一，计划经济时期的劳动者，每月领取的只是很少的“生活费”，其他的都让国家以“必要扣除”的名义拿走了，当然也给了劳动者“生老病死有依靠”的承诺。所以，对这一部分人，即圈内常说的“老人”和“中人”，国家是欠了债的，所以现在的财政补贴仅仅是还债而已。其二，80年代开始的严厉的“计划生育”国策，使中国的老龄化在20多年后突然加速。这个政策后果，国家也必须承当，财政补贴就是给予老年人以必要的经济补偿。
国家对于养老保险的财政补贴究竟会达到一个什么样的规模呢？2011年的补贴是
2200多亿元，占整个预算内财政10万亿元的2.2%——多乎着，不多也！前文中提到的《政府债务报告》披露的18万亿的天文数字，其实说的是从2013年到2050年38年中，政府在养老保险方面可能要支付的财政补贴，平均每年4500亿元。占2011年财政收入的4.5%，这仍然不是一个很大的比例。何况，即使今后中国的财政收入每年的增长幅度减少到个位数，但因为整个基数越来越大，所以上述补贴即使翻一番，也应该仍然是可以承担的。当然也有人喜欢唱衰中国的经济增长，如果这成为事实，那么可以说，采取什么办法都没有用。在相关研究中，还有一个惊人的数字，就是个人账户的“空账”已经达到2.2万亿。然而，如果从迄今为止养老保险制度运行的真实情况看，其实实行的就是现收现付的模式，亦即“企
业缴费＋个人交费＋财政补贴”的模式。严格来说，所谓的“社会统筹＋个人账户”只是一种养老金给付的计算方式，仅此而已。如果上述的空账2.2万亿真的“做实”了的话，那么这几年的贬值又会是多少呢？前些年，据媒体披露，审计部门对个人账户资金收益率的分析，仅为2%，这能跑赢CPI吗？以这个判断为基础，如果硬要“做实”个人账户，那会不会形成这样一种局面：一方面，在个人账户中屯积了很多资金在那里不断贬值；另一方面，国家财政则要付出更多的资金去支付当期的养老金“亏空”。这种状况现在因无奈的误打误撞而避免，难道不是不幸中的万幸吗？
综上所述，我们是否可以得出这样的结论：
第一，一些报告中所说的“缺口”、“欠账”、“亏空”和“债务”，实际上讲的是政府的财政补贴。从国际惯例看，这样的财政补贴恐怕是必须的。尤其在中国，因为计划经济时期的欠账和实行计划生育政策而使老龄化突然加速，政府的责任是不可推诿的。否则，导致的后果不但是经济风险和社会风险，而且会是政治风险。
第二，空账的问题，在于怎样看待现行的养老保险制度：如果尊重事实，在当前国际、国内金融市场激烈波动、前景不明的大背景下，以“做实”的办法大量积累养老基金恐怕是不明智的。如果尊重事实，将现行制度看成就是“现收现付”的，那么“空账”的问题就并不存在。第三，在前两点分析的基础上，应该承认，现行养老保险制度目前收支相抵、略有盈余的结果是可以接受的。而且经过精算，在未来几十年中，也是可以承担的。
第四，但是即便如此，现行养老保险制度还是必须进一步改革。改革的方向应该如前文中所说的国际惯例去设计方案，作出符合中国国情的制度安排。
银行、保险、基金等 篇3
浦发行信用卡正式发行
6月9日，上海浦东发展银行信用卡正式在北京、天津、大连、南京、宁波和苏州6地同时发行。这是此卡继2004年2月在上海首发和广州、深圳、杭州继发之后又一次重大战略部署。至此，该卡已在中国信用卡市场上完成了一个三级跳，意味着浦发信用卡开始了在国内市场加速前行。
中国人民银行要求妥善处理中国持卡人信用卡信息泄漏问题
针对美国信用卡资料外泄波及中国持卡人事件，央行支付结算司负责人表示，已要求相关万事达、Visa等信用卡组织妥善处理该问题，同时要求国内发卡机构、银行卡清算组织以及提供银行卡数据处理的第三方服务机构切实加强管理，采取有效措施，确保银行卡持卡人的信息安全。
保险
第3届
友邦北分举办高峰竞赛颁奖典礼
6月13日，友邦北京分公司在嘉里中心酒店二层大宴会厅举办了第三届高峰竞赛颁奖典礼暨荣誉晚宴。共有269名业务同仁分别荣获三连奖、PA个人组十大巨星、个人组十大巨星、主任组十大巨星、襄理组十大巨星、区经理组十大巨星等奖项，获奖人数超过了以往历届高峰竞赛。颁奖典礼还邀请到了原中国国家体操运动员桑兰作为演讲嘉宾。
16家机构
首家汽车保险公司圈定渠道商
全国第一家专业汽车保险公司——天平保险日前举行了分销商签约仪式，上海环亚保险经纪、上海东大保险经纪等5家经纪公司和11家保险代理公司被天平保险列为第一批分销商。这16家机构是从上海100多家保险经纪、保险代理公司中精心挑选出来的。
首次
短期缴费保险现身哈市
日前，针对中高收人人群中的收入不稳定人群及目前个人理财不合理的状况，哈尔滨推出了首个短期缴费理财保险，在减轻保险客户缴费压力的同时，还将由理财专家负责客户资金的保值增值。以前的保险产品从缴费期限上看，长期的一般为10年、15年、20年、30年缴，除此之外就是一次性缴费。对收入不稳定人群来说，长期缴费时间过长，一旦工作发生变动导致收入下降，就会对缴费造成困难，导致无法续保，而一次缴费又给生活带来压力。业内人士表示，该保险产品的确弥补了缴费方式的某些缺陷，但是否能通过专家理财获得投资回报还要理性分析。
7月
北京邮政保险代理局开卖车险
北京市民从7月份开始，可以在一些规模较大的邮局直接购买车险。北京邮政险代理局提供两家财产险公司的车险产品供消费者选择，目前正处在招标过程中，具体公司尚未确定。除了北京450多家邮局渠道，北京邮政保险代理局还在考虑充分利用北京的2000多个报刊亭以及投递员渠道。
基金
2亿元
首家银行系基金管理公司获批
中国证监会消息称，工银瑞信基金管理公司正式获准设立，这是首家由商业银行——中国工商银行联合境内外机构发起设立的基金管理机构。工银瑞信注册资本为2亿元，其中，工行出资占注册资本的55％，瑞士信贷第一波士顿(Credit Suisse First Boston)出资占25％，中国远洋运输(集团)总公司出资占20％。
首次
中国基金公司获国际一流评级
6月9日，海富通基金管理有限公司公布了国际三大评级机构之一——惠誉评级的资产管理评级结果，海富通的资产管理业务获得“AM2(中国)”的资产管理人本土评级。据了解，惠誉为投资者提供的资产管理人评估报告兼具独立性和专业性，评级共分5个等级，按“AMl”到“AM5”由高到低的级别排序。海富通公司所获得的AM2意味着其在公司治理、独立性和控制、客户沟通、投资、风险管理等5个方面已经具备了国际一流水准，与国际一流资产管理机构如德意志资产管理、汇丰资产管理(欧洲)等处于同一级别。此次评级也是国际评级机构对中国资产管理人的首次正式评级。
最大规模合资基金公司诞生
日前，嘉实基金管理有限公司发布公告，宣布经公司临时股东会审议通过，并经中国证监会和商务部批准，德意志资产管理受让公司原股东持有的公司股权生效，嘉实公司正式成为中外合资基金公司。
合资后嘉实基金各股东出资及其出资占公司注册资本的比例为：中诚信托投资有限责任公司4800万元人民币，占注册资本总额48％；立信投资有限责任公司3250万元人民币，占注册资本总额32.5％；德意志资产管理(亚洲)有限公司1950万元人民币，占注册资本总额的19.5％。
股 票
中证·亚商上市公司50强揭晓
第七届“中证·亚商中国最具发展力．上市公司50强”近日揭晓，万科A等50家公司从沪深两市1476家上市公司中脱颖而出，成为2004年“中证·亚商50强”上市公司。连续7届的评选折射出一个现状：没有一家上市公司连续7年人围前10名，连续6年位列前10名的仅有中兴通讯1家，连续4年位列前10名的也只有4家公司，这说明我国上市公司业绩波动幅度较大，难以形成投资者对绩优股的信赖和预期。
2项
资本市场减免税措施实施
经国务院批准，财政部、国家税务总局于6月13日出台并实施了两项减免税措施。具体规定为：对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50％计人个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税；股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股的股东所应缴纳的企业所得税和个人所得税。
上市公司回购流通股正式启动
为了适应市场需要，稳定证券市场，增强投资者信心，为上市公司股权分置改革营造良好的市场环境，中国证监会6月16日正式发布实施《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》。
对于正在推进股权分置改革的试点公司来说，回购可以作为公司实施股权分置改革方案的配套措施，以形成市场对公司股价的合理预期，维护投资者的信心，保证试点工作平稳有序地进行。
国务院国资委公布《国有控股上市公司股权分置改革的指导意见》
国务院国资委6月17日发布《关于国有控股上市公司股权分置改革的指导意见》要求，国有控股上市公司的控股股东要根据调整国有经济布局和结构、促进资本市场稳定发展的原则，确定股权分置改革后在上市公司中的最低持股比例，并与上市公司股权分置改革方案一并披露。《意见》明确了最低持股比例的原则要求，目的是要给市场一个明确的信息：国有股股东所持有的股份虽然获得了流通权，但并不意味着这些股份都会马上上市出售，其中为保证控股地位所必需的股份应继续持有。
债券
05年(六期)国债上市交易
上证所消息，2005年记账式(六期)国债于6月22日起在该所上市交易，交易方式为现券和买断式回购。其中现券交易的证券简称为“05国债(6)”，证券代码为“010506”。买断式回购可同时在上证所竞价交易系统和大宗交易系统进行，其7天品种证券简称为“0506R007”，证券代码为“203022”，履约金比率为1.5％；28天品种证券简称为“0506R028”，证券代码为“203023”，履约金比率为3％；91天品种证券简称为“0506R091”，证券代码为“203024”，履约金比率为5％。
300亿元
财政部发行一年期国债
6月13日，财政部招标发行300亿元的一年期跨市场国债。该期国债将以低于票面金额的价格贴现发行，采用美国式招标方式确定发行价格，全场加权平均中标价格为发行价格，各中标机构按各自中标价格承销。其中竞争性招标额247亿元，基本承销额53亿元。该期国债的缴款日为6月15日，6月22日起上市交易。
汽车
国产奥迪A4提前换代
6月16日，一汽一大众销售公司高层透露，新款的奥迪A4很快实现国产，目前市场销售的奥迪A4将和老奥迪A6—样逐步停产。
不“清洁”汽油下月禁售
7月1日起，我国强制执行新的汽油质量标准，加油站所供汽油的含硫量从原来的800PPM降为500PPM，使汽车排放指标达到欧Ⅱ标准。所有含硫量超过500PPM的汽油不准零售，其中包括90号汽油。目前，中石化已对旗下部分未达标的90号汽油进行加工调整，添加汽汕清洁添加剂以降低硫的含量。
桂林启动汽车尾气排放欧川标准
桂林市决定从7月份开始启动汽车尾气排放欧Ⅲ标准。欧洲Ⅲ号标准是目前国际上最先进、最环保的汽车尾气排放标准，实行该标准后，机动车一氧化碳排放量将在原有基础上减少30％，碳氧和氮氧化合物分别减少40％。
房产
140平方米北京大户型二手房契税9月上调
北京市地税局、市财政局、市建委联合出台通知，对在6月1日前签订房屋买卖合同、购买面积超过140平方米二手房的个人(含外籍及港澳台籍个人)缴税期限为8月31日。8月31日后办理契税申报手续的，将按新税率(3％)缴纳购房契税。
20％个人出售二手房征个人所得税
近日，北京地区已经开始对个人出售二手房征收个人所得税。由于新征收细则没有出台，此次征税的根据依然是2003年北京地税发布的《关于个人出售住房征收个人所得税有关问题的通知》。按照该通知规定，个人房屋转让过程中的所得应该缴纳20％的个人所得税。同时，南京市也开始征收此税种。
北京公示楼盘退房情况
从6月15日起，北京市建委对预售项目的退房、退订情况(认购书签订后7日内末正式签订商品房预售合同的，将被视为退订行为)在网上公示，专门列出楼盘的退订情况包括房号，每天更新结果。如果某个楼盘退订率很高，建委相关部门会进行调查，消费者也可以慎重选择。
北京建立房价披露制度
北京市房地产市场信息系统和预警预报体系的重要环节——房地产价格信息披露制度已正式建立，并于7月首次正式向社会公布北京房地产交易价格信息。披露的信息包括住宅、办公和商业用房的预售交易市场价格、现房市场价格，以及各行政区域和典型区域已购公有住房和经济适用住房再上市买卖指导价格、二手商品住房买卖指导价格等。届时这些信息通过《北京市新建商品房交易市场价格手册》、《北京市存量住房交易市场价格手册》、北京建设网(WWW．bjjs．gov．CD_)和北京市房地产交易管理网(WWW．bjfdc．gov．cn)向社会公布。
其 它
天恩理财师俱乐部举办首次活动
确保养老保险基金更保险 篇4
关键词：养老保险基金,征收,管理,安全
养老保险是社会保障的重要组成部分, 对国民经济发展、尤其是社会和谐稳定具有重要的影响。随着人口老龄化, 我国养老保险面临严峻挑战, 而养老保险基金是养老保险赖以生存的根本。因此加强养老保险基金的征收、管理, 特别是严防养老保险基金的流失, 确保养老保险基金更加保险是十分迫切和必要的。
一、影响养老保险基金安全运行的有关问题
养老保险事业虽取得重大进展, 但影响养老保险基金安全、正常运行的因素不少, 通过实践和调查认为, 可以从养老保险基金的发放、管理和征收三个方面去分析:
(一) 在养老保险基金的发放过程中, 主要存在以下几个的问题:
1、想方设法“提前退休”。
根据现有的养老金计算办法, 无论缴费年限长短, 其基础养老金都是一样的, 因此有些参保人员在自身条件不符合相关政策的情况下, 还是千方百计地提前退休。这样做, 一方面缩短了这些职工的缴费年限, 降低了养老保险基金的征收;另一方面, 提前了这批职工领取养老金的年限, 增大了养老保险基金的支出。
2、起“死”回“生”冒领保险金。
在养老金实行社会化发放过程中, 由于有不少退休人频繁更换居住场所, 管理部门对他们的生存状况难以掌握, 因此在养老金的发放过程中, 有些实际已经死亡的退休人员, 其亲属仍在冒名顶替死者领取养老金, 造成养老保险基金的无谓流失。
3、确定和调整养老保险待遇的标准不统一, 制度不规范。
在为参保人员办理退休手续或调整养老金时, 存在着标准不统一、制度不规范的问题, 造成企业与机关事业单位同类人员待遇水平有较大差距等问题。退休人员的年龄、工龄等基础信息的确认标准也存在着差异, 导致退休金核算的不准确。
4、重复享受养老待遇。
由于养老保险是由各统筹地区分别征收、支付和管理的, 而个人账户基金转移手续繁琐, 这就造成部分跨地区调动的人员可在两个统筹地区同时参加养老保险, 当在两个统筹地区参保均15年以上时, 就可在两地同时办理退休手续, 领取养老金, 造成了养老基金的流失。
(二) 在养老保险基金的征收方面, 主要存在以下几个的问题:
1、养老保险覆盖面窄。
既然是社会保险, 就必须充分体现其“社会性”, 而“社会性”又以广泛性为基础, 但我国养老保险的现状是, 国有企业基本实现全覆盖, 城镇集体企业覆盖率为75.39%, 但其他经济类型企业仅为17%。这显然谈不上广泛。
2、少缴漏缴养老保险基金。
一些企业尤其是非公有制企业为了降低经营成本, 便以种种理由来降低员工养老保险的缴费基数, 或剥夺部分员工参加社会保险的权利, 少缴漏缴养老保险基金。这样不仅严重侵害员工的切身利益, 而且也造成养老保险基金的流失。
3、养老保险基金缴纳的比例和时间问题。
企业缴纳养老保险基金的起始时间和比例等因素都直接影响着养老保险基金缴纳的多少。而企业整体参保时间有早有晚, 缴纳比例又有高有低, 这将影响部分企业缴纳养老保险的积极性, 也不能充分体现养老保险的和谐与公平。
4、养老保险基金的欠缴问题。
产生欠缴的原因:一是部分单位领导只考虑眼前的经济利益, 对缴纳养老保险基金不积极、不主动;二是部分事业单位经费紧张或企业效益不佳, 无力为职工缴纳养老保险费;三是社会保险机构执行力度不到位。欠缴养老保险基金直接影响退休金的正常发放和养老保险基金的保值和升值。
(三) 在养老保险基金的管理方面, 主要存在下几个的问题:
1、养老保险基金的安全问题。
养老保险基金既是参保人员的“血汗钱”, 更是退休人员的“活命钱”, 国务院明确规定, 专款专用, 任何地区、部门、单位和个人均不得挤占挪用。而最近一段时间, 社保基金大案迭起。先是上海社保基金弊案, 紧接着浙江又曝社保大案, 涉资数亿。所有这些, 都说明养老保险基金的安全管理存在着严重的问题。
2、养老保险基金的升值问题。
要想在不增加或少增加参保人负担的情况下, 持久地维持养老金的支付承诺, 就必须提高养老保险资金的投资效率, 实现其持续的保值增值。而保险基金靠什么去保值增值, 又迫切需要研究。
二、养老保险基金安全运行的对策和建议
从以上分析的问题来看, 要解决好这些问题, 应从以下几个方面开展工作:
1、建立和完善养老保险内部审计、外部监管和考核机制, 将养老保险基金的安全管理放在首位。养老保险基金的管理应从以下两个方面着手:一是建立健全养老保险基金管理制度, 劳动保障、财政部门和社保经办机构, 按照各自的职责, 协同配合, 齐抓共管, 形成行政监管、专业监管、内部监管和社会监管四位一体的监管机制, 对基金的运行实现全过程的监管。二是建立相应的养老保险基金投资运营机构, 专司养老保险基金运营工作。只有如此, 养老保险基金的运营才能有法可依、有章可循;也只有如此, 才能针对养老保险基金被挤占、挪用情况进行相关的处理。
2、尽快出台《养老保险法》, 为养老保险基金的征收、发放和管理提供法律依据。现行的社会保险法规不能对缴费单位采取查封银行帐户、拍卖资产等强制措施, 社会保险费征缴也缺乏法律手段。国家应尽早出台《养老保险法》, 为养老保险基金的征收、发放和管理提供法律依据。
3、在全国范围内建立养老金发放体系。健全街道 (乡镇) 劳动保障机构, 实行退休人员登记卡制度, 将每名退休人员都纳入到街道保障机构的社会化管理中去。通过这些机构社会化、精细化的管理工作, 确保退休人员养老金的按时、足额发放;同时也能杜绝养老保险金的冒领、重发和漏发。
4、加大养老保险基金的征缴、扩面工作。一是做到养老保险基金的足额、及时征收。对于故意拖延缴纳养老保险基金的企业, 决不姑息, 坚决加收滞纳金。二是核准缴费信息, 从基础工作入手, 确保养老保险基金的应收尽收。当前基本养老保险“扩面”工作的主要任务是向非公有经济延伸, 有效满足非公有经济对社会养老保险的需求。
5、加大养老保险信息化建设。一是不断完善社会保险信息化系统, 尽快完善省级养老保险的信息化系统。二是不断提升社会保险信息化职能。三是充分发挥网络信息化的优势, 提高养老保险基金的征收、发放和管理水平。
6、逐步完善退休审批和退休金调整制度。制定标准统一、信息准确、制度严密的退休审批程序, 在办理过程中, 增加透明度, 加大公示力度, 疏通信息交流渠道, 确保退休审批的公平、公共。退休金调整的水平, 要根据工资增长、物价、养老保险基金和财政承受能力等情况, 以当地企业退休人员的养老金水平和上年度企业在岗职工平均工资增长率的一定比例来确定。
7、社会保险靠社会, 争取全社会的理解与支持。一是建立举报奖励制度, 争取全社会的支持, 加强社会监督, 防止工作疏漏。二是加大宣传力度, 使养老保险有关的法律法规深入人心, 全社会都能够了解养老保险, 支持养老保险。
参考文献
[1]、张左已。领导干部社会保障知识读本【M】。中国劳动社会保障出版社, 2002。
[2]、蔡秀静。防止养老保险基金不必要流失的思考与对策【J】。经济师, 2006 (11) 。
保险基金银行理财个人投资 篇5
答案总结个答案
胡琛，这一年，在做团800，团购导航。
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补充一个经典的个人真实例子吧，09年夏天的时候有一个XX保险的销售经理找到我，游说我买他们一个叫富贵人生的保险理财项目，以三十岁的人为例，分五年储蓄，每年储蓄5万元，就能马上享有六大利益：
（一）从储蓄的第二年开始即可获得9000元的固定收益，此后每隔一年都会固定有9000元打到您的帐户上，直至终身。
（二）与此同时每一年约5000元的浮动收益也将准时打入您的帐户，让您足不出户即可享受到机构理财带给您的丰厚收益。
（三）当然这两笔钱如果您暂时不用，我们还可以以每年4%的利息让它们以复利形式不断生息，只按3%计算的话到80岁可累积到114万元，相当于本金的4.6倍，为您赢取更多财富。
（四）除此之外，在获得收益期间，如您急需用钱，还可以在完全不影响收益的同时即刻取出30万元急用，以确保资金超高的灵活性。
（五）以上说的都是收益，更重要的是您的本金始终安全，并且有两种方式供您灵活选择，1、您可以将本金安全的转移给您的受益人；
2、也可以选择在年老时随时提前赎回，用来补充养老。
（六）更加人性化的是上述所有利益全部免税，使您在享有机构理财安全、稳定收益的同时更完整的保全了资产。
我开始同意了，也交了第一年的钱了，后来在犹豫期内退掉了。并且写了一封长信配合一个excel试算图表说明了我的理由，对方也就不再说什么了。
如果没时间看长信的，我提供个摘要如下：
A.保险的现金价值随着时间累积，在一定年限后确实会看起来很高。但是你只能死了转让给受益人，而不能直接给自己——除非是申请退保赎回，这样就比那个值要亏很多。因此，保险基本上是一个遗产转让的渠道，但对你自己的生活享乐不是很大的帮助。用年老时账号里的总价值去暗示你这都是你的，而不提醒你这个钱其实是给受益人的，是不合适的。
B.比较时，往往会拿存银行去对比，说放在银行一年利率才多少多少。但其实如果放在银行连续存N年，如果利率稳定的话，复利计算下来也很可怕。拿自己几十年后的复利加总，去PK 银行一年利息才多少多少的说法，是不合适的。
C.为了修补A带来的疑虑，往往会给你生存奖励金和每年的红利计息等等。但奖励金的来源就等于是你这笔钱的利息预支给你（别忘记，你可是要在这个库里放几十年的复利计算呢），羊毛出在羊身上；而红利计息最大的问题，是她和你描述的是该保险公司每年的盈利率X%，但这个是指该保险公司的业绩情况，和你计算红利用的是Y%。但Y%此时此刻是不知道的！包括销售自己都说不清楚如何制订，只能说精算师会根据每年的X%而定出一个Y%。所以，用整个保险公司的盈利率，让你错误映射以为你的分红计息也是这个，是不合适的。
D.在最后一步说服的时候，往往会说，这个是保本的，而且还有红利这些增值。其实国家政策看好，前途看好，最不济您肯定是保本的，您担心个啥？错。每年通货膨胀3%都说少了（我09年11月写的），现在吉野家一个牛肉饭套餐都小30了亲，09年才1x元吧！没能跑赢银行利率，就是失误！用“这个理财项目至少是保本的”，来让你放开警惕，也是不合适的。
======================= XXX，你好！
首先感谢过去一段时间你对我的悉心帮助。对富贵人生这个理财项目，我已经有了相对丰富的认识。对任何一个30岁左右的年轻人来讲，拿出25万去投资自己的未来，都不是一个轻松和简单的决定。而帮助我自己做判断的方法，就是通过逻辑思考说服我自己。上周三（4日）我签收了保单的回执，我想我可以好好利用11月5日到14日这10天的犹豫期，把所有的细节再过一遍。
附件是我自己做的excel表格，分享给您也看一下，让您见笑了！想和你探讨的几个疑问如下：
富贵人生是2007年中推出的新产品。到目前也只有2年的售卖期，其中也有过3年型，现在均改为5年型。这款保险最重要的特点就是本金保本（但需要以遗产方式转让，否则只能按退保领取现金价值和退保前获得的生存金及红利），而唯一肯定确认可以获得的就是2年一次的9000元生存金。至于红利以及（红利+生存金）的复利利息计算，目前是4%，但并不确定一定是至少这个数字。这也就是说：
1.在分红水平为中档时，可以看到只有到第十年后，生存利益（现金价值+红利+生存金）才能超过每1年定期存款的本金+利息。也就是说在10年后如果退保，可以高枕无忧的说——“至少比存银行这10年划算！”但是，以上结论的基础是，每年的分红都需要如这张表上所列的中档水平及以上才可以。而贵司对分红不做任何的承诺，也就是说也有可能分红为低档，甚至为0。
可以看一下低档那张表，如果在低档分红的情况下，需要在第21保单后，生存利益才能大于每1年定期存款连续21年的本金+利息，但永远也跑不赢5年定期的存法。
2.目前银行定期我用两种方法计算，一种是头5年每年存入48630，然后为了领取的灵活，都是1年定期来存；另一种是尽可能保证每一笔48630的最大利益，存5年定期，直到最后的年数不够5年时，以3年、2年、1年的方式拼凑为最大利益而努力。之前的理解中，我们会忽略银行定期存款的复利累积。其实，银行定期复利计算下来也很可观。以5年定期来算，30年后，总收益为575200元。也可以写成，31岁存入4.8W*5年，60岁回报60万元；以1年定期的银行存款来算，30年后，收益为453589元。所以，单纯用银行每年才2%的定期利息，和富贵人生的收益去比较，会忽略掉这部分稳定的收益。而且每年银行利率调整都不定，我预计未来几年会开始回调上涨了。
3.每年贵司的分红水准，不管盈利率是多少，和我个人这份保单的最终分红没有线性关系。比如说贵司过去两年分别是8%和4.5%，这并不是说因此我会获得本金或者现金价值的8%或者4.5%的红利。这只是表达贵司自己的收益，至于每个保单每年的分红，要根据年限和当年现金价值的情况等数据精算而得。我做了一个曲线图比较，可以看到，如果我们用分红/现金价值来比拟银行每年利息/本金的话，头几年是非常不稳定的。虽然我们的保单不能单纯以现金价值来计算，但是这么比拟的意义在于，看回报率就是看收益与本金之比，银行回报率=利息/存款本金，富贵人生的现金价值就是类似“存款本金”在最关键时刻可以取出拿到手的基本部分，所以用“当年红利/现金价值”是合适的。
从图中可以看出，前30年中档分红的年平均回报只在3.8%，虽然说超过银行定期利率
2.25%，但不要忘记这两个数字的基数不同，一个是243150的本金，一个是10年后才走到21万左右的现金价值；在头几年，现金价值会比银行的定期少很多。
我考虑的几个问题：
1.关于现金流急需时的救急作用。在银行我可以随时取现，5年后我可以把银行里存的48630*5=243150元全部取走，损失的只是当年的定期利息，而之前的利息都有的。富贵人生虽然可以贷款，但只是现金价值的80%，而在未来几十年内现金价值都不到241350元，所以能拿回的现金流比银行紧急破掉定期要少很多。
2.关于分红的不稳定性。因为无法找到过去2年中，与我情况相近的投保用户的数据来参考，我无法根据贵司分红2年的整体盈利水准来推断，假设像我这样一个具体的个体保单，我的年分红收益大概是多少。是否会像您之前发的简版PPT里中介绍的，差不多每年有5000元？我对中国经济大面是看好的，对贵司的能力也是看好的，我也希望每年5000这个是应该可以保证的。因为只要这个能确保，10年超过银行就是可能的！但如果这一切的一切都非常不定的话，我等于是把手头的现金留给了30年后的希望。
3.这个理财险对于手上有大量余钱或者需要做资产转移的人来说，可能是一个很好的金融工具。但对我来讲，25万元放在银行 30年后也能有45万的稳定回报，而富贵人生以中档计算的话30年后是64W，以低档的时候就是51W。虽然至少多了6W元。
4.通货膨胀与保本的问题。如果按照每年3%的通货膨胀的话，其实243150元的本金在未来30年后 243150*(0.97^30)=97504元。也就是说单纯强调保本意义不大，因为即便身故或者提前支取到手的钱最多也就不到10万元的价值了。也就是说必须有好的理财方法，才能降低通胀的影响。这也是为什么希望富贵人生可以帮我把这部分钱增值的原因。但如果分红最坏情况为0的时候，是不如银行定期的，而且还丢失了现金变现的自由（不是足额，是现金价值，而且还有另外不低于4.5%的贷款利息）
综上，我需要在明天和您探讨清楚这个方案对我目前的适合程度还有多大。您可以看到，我对理财有期望，但从回报的价值来看，显然房子投资、黄金这些来讲，未来几年内的回报更大更多。而股票基金虽然有风险，但至少回报率应该是本金的5%以上吧。在我需要同时把车、房和理财都考虑的情况下，需要仔细排一下这些事情的优先级顺序。很可能我还是会买您推荐的富贵人生，但是究竟要不要在这个时间点做这个决定，这是一个个人的选择。毕竟，钱是从我的帐户上划掉而且未来5年内都将如此。
银行 基金 保险 其它 篇6
民生女人花——欧珀莱联名卡绽放上市
3月26日，中国民生银行携手全球著名资生堂化妆品集团旗下欧珀莱品牌共同打造的全国首张化妆品联名信用卡——“民生女人花——欧珀莱联名信用卡”在北京正式面世。
作为全国首张化妆品联名信用卡，本次发行的民生女人花——欧珀莱联名卡包括人民币美元双币JCB卡和人民币单币银联卡两大品牌，覆盖普，金两个级别，包含标准卡和晶钻卡两大系列。申请该卡的前6万名客户均可获赠欧珀莱唇膏或美白按摩露精美试用装1份，成为民生女人花——欧珀莱联名卡的前3万名持卡人，刷卡满一定条件，还可获赠欧珀莱化妆品中型3件套。
中国民生银行财富管理在北京启动
3月22日，“中国民生银行财富管理启动仪式暨投资理财报告对话会”在北京五洲皇冠假日酒店隆重举行，500多名民生银行的贵宾客户和有关专家、领导一起见证了民生银行财富管理业务的全面启动。
“中国民生银行财富管理启动仪式暨投资理财报告对话会“标志着民生银行对个人客户开始推广全面的财富管理。 “非凡财富“品牌的推出也拉开了民生银行致力于打造零售银行品牌的帷幕。随后还将在上海、杭州、深圳等地陆续启动。
深发展成功发行65亿元次级债
深发展于3月21日在银行间债券市场成功发行65亿元次级债券，有效补充了该行的附属资本。该行预计3月底的资本充足率将超过8％，将是该行自2003年以来首次资本充足率达到监管标准。
本期债券分为固定利率和浮动利率2种，其中固定利率品种发行额为60亿元，浮动利率品种发行额为5亿元，债券期限均为10年期，发行人在第5年末具有赎回权。根据簿记建档结果，前5个计息年度，固定利率品种票面利率为6.10％；浮动利率品种票面利率为SHIBOR3M+1.40％。
经联合资信评估有限公司综合评定，深发展本次发行的次级债券的信用级别为AA级。
深发展推出“固定利率气球贷”产品
4月9日，深发展房贷省息系列再推新品——固定利率气球贷，该产品为“气球贷”升级版，锁定未来利率上升的风险，专为二次购房的客户量身定做。
目前，5年以上贷款利率为7.83％，根据“第二套房贷款利率不得低于基准利率的1.1倍”的规定，第二套房贷执行的实际利率即为8.613％。3年期“固定利率气球贷”贷款利率为8.316％，5年期”固定利率气球贷”贷款利率为8.514％。选择3年或5年期固定利率气球贷，最多可比普通的第二套房按揭贷款降低两个利率档次，从而减少因第二套住房利率标准较高带来的利息支出。此外，气球贷产品最长可按30年计算月供，不会因为实际贷款期限为3年，而产生特别大的月供，让还款压力维持在比较小的水平。
美国运通旅行支票提供优化留学支付方案
3月24日，随着中国国际教育巡回展在全国全面铺开以后，涉及大额学费和生活费支付的留学金融服务吸引了广泛关注。
美国运通公司则力荐“组合钱包”(“Share WaLle”的优化留学支付方案，提倡学子们组合搭配各种支付工具，如旅行支票、汇款，银行卡和少量现金。根据美国运通长期以来的经验，和一般出行者相比，建议出国留学者携带旅行支票的比例应当超过70％，以保障支付学费与生活费的安全和便利，并以最经济的方式处理各种开销。
花旗银行首家代理销售中美大都会人寿
“财富动态平衡投资连结保险”
中美大都会人寿保险有限公司(中美大都会人寿)和花旗银行(中国)有限公司4月15日联合宣布，将在北京、广州、深圳三地通过花旗银行独家代理销售中美大都会人寿一款投连保险新品——“财富动态平衡投资连结保险”，其最大特色就是：特选优质基金，一站购齐，锁定风险比例，高抛低吸。
花旗银行一直致力于为客户提供符合其需求的创新理财产品，是国内首家代理销售具有自动高抛低吸功能的投资连结保险。财富动态平衡投资连结保险是北、广、深三地市场上第一款专为应对目前的震荡市场而设计，自动高抛低吸的功能可以帮助客户事先锁定风险比例，降低其在震荡市场中所面临的投资风险。
此次由中美大都会人寿设计推出的“财富动态平衡投资连结保险”是由投资专家精选优质的基金管理公司所管理的基金产品进行投资的投连保险，可投资多家银行代理的多只优质基金，客户无需跨行调拨资金，安全便捷，省时省力，另外，有别于基金只带来投资收益，该款“财富动态平衡投资连结保险”还拥有保障功能，附带了最高5倍于所交保费的航意险保障，让客户在投资的同时还能拥有高额保障。
花旗中国北京分行办公室乔迁新址
3月25日，花旗银行(中国)有限公司北京分行办公室乔迁新址。花旗北京分行办公室新址位于北京金融区的中心位置——北京金融街上的卓著中心。约250名花旗员工将在此工作，为跨国和本土企业，中国居民以及外籍人士提供广泛的产品和服务。首层为花旗银行零售网点，其中包括为客户提供世界级财富管理服务的CitiGoId贵宾理财中心。花旗2年期美元结构性投资账户回报稳定
4月9日，花旗中国宣布，其第9期个人理财产品“2年期美元结构性投资账户——挂钩亚洲股票指数产品”，在时下波动的金融环境中成功锁定产品到期最低总收益率不低于13.63％。
该2年期美元结构性投资账户于2006年11～12月对公众发售，产品收益与恒生中国企业指数、日经225指数和摩根斯坦利资本国际新加坡自由指数表现挂钩。
渣打银行杭州分行开业
3月27日，渣打银行(中国)有限公司杭州分行隆重开业，新开业的杭州分行可为包括港澳台在内的外商投资企业和外籍人士、以及本地公司和个人提供全面人民币和外币服务。
杭州分行设于杭州市中心城区庆春路，是渣打在中国设立的第13家分行，也是渣打在浙江地区的第一家分行。
汇丰中国本地注册一周年
正式启动私人银行业务
3月31日，汇丰银行(中国)有限公司庆祝本地注册一周年，并正式推出私人银行业务，为内地高资产人士及其家人提供个性化的财富管理服务。
本地注册一年以来，汇丰(中国)服务网点达到66个，分布于17个主要城市，员工人数达到4900多人；46家卓越理财中心分布于15个城市，为卓越理财客户提供量身定制的财富管理服务。
经中国银行业监督管理委员会批准，汇丰中国已在北京，广州和上海开始提供私人银行服务，根据本地客户的不同需求，提供高度个性化的产品和服务。在中国内地，汇丰私人银行的目标客户是拥有1000万美元净资产、其中可投资资产达到300万美元的群体。开立汇丰私人银行账户的最低存款额为100万美元。
中国工商银行在沪正式启动私人银行业务
3月27日，中国工商银行在上海正式向社会公众推出私人银行服务。
工商银行私人银行业务是该行为个人金融资产在800万元人民币以上
的客户提供的以资产管理与顾问咨询为核心的财富管理服务。工商银行私人银行总部设在上海，目前下设上海分部和广州分部，直接服务私人银行客户，今后将根据市场及客户发展情况，在国内其他主要城市增设分部。
工行私人银行业务将按照“诚信相守，稳健相传”的经营理念，提供财务管理服务、资产管理服务、顾问咨询服务、私人增值服务与跨境金融服务等5大系列服务，为客户在全球范围内寻求合适的产品，提供跨领域的综合服务。
工商银行携手网通推出牡丹网通信用卡
4月8日，中国工商银行与中国网通在北京举行了“收单合作协议签署暨牡丹网通信用卡首发仪式”。双方联合推出联名卡产品——牡丹网通信用卡和开通网通营业厅POS收单业务。在以上合作基础上，双方还将进一步推出信用卡分期付款业务合作、中国网通公务用卡服务、固网支付等业务。
中国信用卡市场五大预测
近日，中信银行信用卡中心总裁陈劲在2008年深港共建经济大都会金融高层论坛说，他所在的机构对中国信用卡市场有五大预测，其中最基础的预测就是，中国信用卡市场将会在今后10年甚至更长时间内，成为全球发展最快的市场。
陈劲说，从理财的角度看，信用卡既是消费的工具，又是贷款的工具。他所在的机构对中国信用卡市场作出了以下五大预测。这五大预测分别是 中国信用卡市场将会在今后10年甚至更长时间内，成为全球发展最快的市场，经营规模化和作业集中化将成为重要特征，银行卡总部的建成将极大推动当地经济发展，并积聚优秀的金融人才；信息技术的进步将会成为信用卡行业发展最重要的支撑力量，全球最新的信息技术以最快的速度应用到信用卡的领域，今天的市场领跑者不一定会是今后的领先者，赢家可能是成功开发高端产品的银行；市场成功者将推出一种全新的信用卡模式，全世界都会为之倾倒，因为今天还没有人见过这种模式。
基金
工行成为天治创新先锋基金代销新渠道
天治基金日前公告，该公司目前正在募集期中的天治创新先锋股票型证券投资基金自3月24日起，新增中国工商银行为其销售机构。至此，天治在发新基金的代销渠道已经涵盖了交行、建行，工行，农行，邮储、兴业、浦发、民生、中信等银行的全部网点以及各大券商。
工银瑞信3000万元自购工银添利债券基金
日前，工银瑞信基金公司以3000万元自有资金，认购了旗下正在发行的工银瑞信信用添利债券基金。
工银瑞信2007年6月以固有资金申购旗下工银增强收益债券基金7000万元，2007年11月又追加了8000万元，加上此笔认购，工银瑞信购买旗下债券基金的数额已达1.8亿元。业内专家表示，工银瑞信此举不仅体现了该公司对工银信用添利基金前景的看好，也表明公司对其投资管理团队的充分信任。
作为国内首只主投信用类债券的债券型基金，工银信用添利债券基金自3月5日发售以来，其“新股+信用债”的升级投资模式得到了众多投资者的青睐。
汇丰晋信基金开展建行定投优惠活动
汇丰晋信基金管理公司近日发布公告，4月1日～12月31日，对通过中国建设银行定期定额申购旗下基金的投资人给予前端申购费率8折的优惠(折扣后最低费率不低于0.6％，一次申购金额超过500万元的，保持1000元申购费不变)。可定投的产品包括汇丰晋信2016生命周期基金、汇丰晋信龙腾基金和汇丰晋信动态策略基金3只基金。每月最低申购额为500元人民币。
益民多利债券型基金发行
经中国证监会批准，益民基金管理公司旗下的第4只开放式基金——益民多利债券型基金4月8日面向广大投资者发售，投资者可以通过招商银行，中国农业银行、北京银行，华夏银行、中国邮政储蓄银行，中信银行、深圳发展银行及多家券商等机构的营业网点以及益民公司的直销中心进行认购。
益民多利债券基金投资于在交易所和银行间市场交易的债券、短期金融工具，可转换债券，沪、深交易所上市的股票和权证，现金以及根据证监会相关规定允许投资的其他金融产品。其中股票投资以绩优股为主，并参与新股申购。在正常情况下，具体投资范围为债券等固定收益类产品不低于基金资产的80％，其他证券资产不高于基金资产的20％，其中，现金或到期日在1年内的政府债券不低于基金资产净值的5％。
信诚盛世蓝筹股票型基金正式发行
4月10日，信诚基金管理有限公司正式发行蓝筹基金。信诚基金表示，本次发行的信诚盛世蓝筹股票型基金的发行期正值市场估值相对合理的阶段，同时蓝筹群体估值风险经过一轮剧烈的释放，中长期已经拥有一定的投资价值，这对于信诚盛世蓝筹基金而言，是建仓的较好时机。
保险
光大永明人寿第一个“合规宣传季”活动圆满落幕
3月21日，光大永明人寿在总部天津组织了“合规知识竞答”活动，来自总公司客户服务部，财务部、人力资源部，总务部、信息技术部、银行保险与多元行销等部门的共计70名员工积极参与其中，并取得了优异成绩，为光大永明人寿2008年第一季度的“合规宣传季”活动画上圆满句号。
友邦投资连结产品新设货币市场投资账户
为了进一步适应市场的需求，让广大客户能更全面地体验到投连险产品的理财优势，友邦保险在以往选择基础上，经中国保监会的批准，设立了新的投资账户货币市场投资账户。
友邦货币市场投资账户为固定收益类投资账户，该账户的投资范围包括剩余期限在397天以内的国债、政策性金融债、企业债券，央行票据、短期融资券、银行存款、以及债券回购和货币市场基金等，皆为中国保监会允许保险资金投资的人民币计价的固定收益类金融工具。对于选择了友邦财富通A/B款及友邦少儿财富通以往3种类型账户的老客户，也可申请转换到货币市场投资账户，享受低风险稳定收益。
泰康人寿新推一款分红型年金保险
面对越来越多人关注的养老问题，泰康人寿应势推出一款分红型年金保险产品——泰康盛世人生2008年金保险(分红型)。该产品于4月正式在全国各地上市销售。
“盛世人生2008”的红利和年金双重账户采用复利生息，保单分红，一定程度上可以规避通货膨胀的风险，附加的投保人重大疾病保费豁免，在投保人一旦出现风险的情况下，对于被保险人的保障和呵护依然存在。0(出生且出院满30天)～55岁客户均可投保该险种，保至88周岁，有趸交、3年、5年、10年、20年等多种交费方式供客户任意选择。
恒安标准人寿正式启动“心暖family”公益平台
4月2日被联合国确认为“孤独症日”。当日，恒安标准人寿在京召开新闻发布会，正式启动“心暖family”爱心平台。 “心暖family”是该公司2008年重点公益工程。该平台是由恒安标准人寿发起，包括公司员工、客户在内的热心社会公益事业的爱心人士自愿组成的群众团体。公
司统一负责规划、指导、组织、协调所有“心暖Family”的爱心行动。
作为“心暖Family”的重点关注对象，孤独症儿童成为最先受助的群体。为“星星雨”孤独症儿童提供团体意外保险，也使恒安标准人寿成为市场中首家承揽此项业务的保险公司，此举解决了孤独症儿童、家长乃至孤独症教育机构的后顾之忧。
此次活动适逢恒安标准人寿北京分公司成立两周年之际，包括该公司领导，监管机关领导、合作伙伴、客户、北京“星星雨”教育研究所代表及媒体在内的80余人出席了当天的发布会。
恒安标准人寿总经理Bob Gibsorl荣膺“年度外资经理人”
4月8日，“满目风华谁今日英雄——2007中国保险业年度评选”在北京隆重揭晓，恒安标准人寿总经理Bob Gibson荣膺“年度外资经理人”称号。
美国安森保险有限公司北京代表处成立
4月7日，美国安森保险有限公司在北京成立代表处，开始进军中国健康保险市场。安森保险有限公司的母公司为美国最大的健康保险提供商weopoint，后者在美国拥有超过3500万名被保险人。
美国安森保险有限公司北京代表处将关注于了解中国的健康医疗市场，致力于同中国健康保险行业展开更广泛的交流，并寻求各种同政府、企业及其他相关利益者的合作机会。
民生富贵年年两全保险(分红型)上市
民生人寿于4月1 6日推出一款名为“民生富贵年年两全保险(分红型)”的产品，分为计划A、B两款。其中计划A保障至80周岁，设计时主要针对经济较发达地区的中高收入阶层，计划B保障至60周岁，适合大众客户群体。该款产品具有“安全保本、快速见利、年年养老、越领越多”4大特点。
长城保险“喜康人生”推动中国健康险变革
“喜康人生”定位于O～60岁的客户。在被保险人66岁之前，“喜康人生”以重疾险的形式提供3项保障，包含重疾保险金，身故保险金和高度残疾保险金。66岁保单周年日以后，“喜康人生”升级进化，既可以当医疗险又可以当重疾险同时也有人身高残保障，这意味着“喜康人生”的客户到了这个年龄段后，通过“喜康人生”一款产品，既拥有重疾保障又能拥有医疗保障。在被保险人100周岁保单周年日之前，如果发生重疾、身故或高残，可一次性得到高额赔偿，而如果发生医疗费用支出，则以赔付医疗保险金的方式解决高龄被保险人日常医疗的费用需求。
其他
2008中国国际金融展9月在京举办
经国家科技部、中国人民银行批准，第十六届中国国际金融(银行)技术暨设备展览会将于2008年g月25～28日在北京展览馆举行。届时，将同期举办“2008中国国际金融服务展”，两展并称中国国际金融展。2008中国国际金融展的主题为“科学发展，和谐金融”。其中，技术设备展主题为“IT创新提升金融服务”，金融服务展主题为“荟萃金融产品，惠及社会民生”。
具体来说，今年的金融展将有以下重要举措第一，技术设备展将要紧密结合金融业务需求，创新展示内容，彰显技术创新引领金融业发展的能力，第二，金融服务展将要着力展现改革开放30年金融业取得的辉煌成就，推荐金融产品，普及金融知识，第三，会展结合，活动丰富，措建交流互动大舞台，第四，继续加大观众组织力度和品牌宣传，持续提升展会核心价值，第五，在时间和地域上拓展，进一步夯实金融展平台。
世德贝第3份《国内投连险产品市场分析》报告出炉
目前基金投资有多个排行榜，但20多家保险公司在销售投连险产品的是非优劣则少人关注。中国内地第一家北欧背景理财咨询公司——世德贝投资咨询(北京)有限公司凭借强大的分析研究能力，从投资能力，风险控制能力，产品费率、投资表现、服务水平等各个方面进行考察，得出《国内投连险产品市场分析》报告，目前第3份报告已经推出。
奥运火炬接力纪念章正式发行
由北京奥组委授权中国印钞造币总公司发行的第29届奥林匹克运动会火炬接力纪念章日前开始发行。中钞奥运火炬接力纪念金银章共发行5种规格，1000克金章、1000克银章、1盎司金章、1盎司银章，1/10盎司金章，材质分别为Au.999(黄金)和Ag.999(白银)。
1盎司金章134个品种在每个火炬传递城市发售2000枚，1盎司银章134个品种在每个火炬传递城市发售4000枚，1000克金章限量发行500枚，1000克银章限量发行6000枚。1/10盎司金章在每个火炬传递城市发售2500枚。
浅谈银行存款保险基金审计 篇7
国务院发布的 《存款保险条例》 ( 以下简称 《 条例 》) 自2015年5月1日起施行。 《条例》制定的核心目的是为了保障存款人的合法权益,同时,对加强金融风险的防范、 促进银行业的公平竞争以及维护金融稳定等方面都起到了积极作用。
在这样一项利国惠民措施施行之后,其施行过程能否顺利进行,该举措的目标能否成功实现, 都是人们密切关注的。 而有效的保障措施之一就是利用审计的“诊断”功能来对存款保险基金加以审计,确保及早发现问题,及早治理。
二、银行存款保险基金审计的意义
银行存款保险基金是由投保机构 (在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收存款的银行业金融机构) 向存款保险基金管理机构交纳的保费形成的。 存款保险基金管理机构利用保险基金支持合格的投保机构对出现问题的投保机构进行收购或风险处置,或者向存款人偿付被保险存款。 如果说存款保险条例制定的核心目标是保护存款人的合法权益, 那么存款保险基金就是该目标得以实现的物质保障。
(一)对于存款人来说 。 由于存款保险基金是由投保机构来缴纳的,保护的是存款人的合法权益,所以,存款人更关心基金是否交纳到位, 自己的权益是否真正得到了保障。
(二)对于投保机构来说 。 投保机构所缴纳的存款保险基金, 由基金管理机构按照《条例》规定的原则存入中国人民银行或投资政府债券、 中央银行票据等 国务院批准的 资金运用形 式。 由于在这个过程中所带来的基金保值增值 问题能够有 助于基金的积 累, 从而可能减轻投保机构日后的保费负担, 故他们会更关心所缴资金的用途和去处, 要弄清楚该保费的保值增值情况。
(三 )对保险基金管理机构来说 。 从保险基金管理机构的角度来讲,同样希望基金的收取、 使用以及发放的整个过程都能顺利地落实开展。 从这些方面考虑, 单纯地依靠机构本身的自我约束或者说是《条例》的明文规定还是不够的, 必须加之独立于投保机构和基金管理机构的第三方, 即审计机构来对 存款保险基金 加以审计监 督,这样才能够很好地防患于未然,保障《条例》的顺利实施。
三、银行存款保险基金审计的内容
根据 《存款保险条例》 的具体内容, 特别是对投保机构以及存款保险基金管理机构做出的具体相关规定, 对一些可能出现问题的环节加以审计是十分必要的。
(一)投保机构方面。
1. 对投保机构是否按时 、 足额缴纳保费加以审计。 《条例》 第十条规定,投保机构应该每6个月交纳一次保费;第九条规定 ,投保机构按照 基准费率 和风险差别费 率进行交纳保 费。 保费是否按时、足额交纳会直接影响存款人合法权益的保护效力,基金管理机 构对投保机构 进行监督是 一方面,而审计部门利用强制手段对其加以审 计检查将会更 有利于该环 节的顺利进行。
2.对投保机构报送的相关资料以及机构内部资料进行审计。 《条例》规定投保机构要定期报送被保险存款余额、 存款结构情况以及与确定适用费率、核算保费、偿付存款相关的其他必要资料。但是,在对投保机构报送的资料进行审计核查的同时, 还应对其内部经营报告进行审计, 检查是否存在虚假报告问题, 特别是该投保机构的存款资金余额、资金结构、资金放贷情况以及经营收益状况, 同时检查该机构的内部控制情况, 保证投保机构对外保送的资料真实可靠。对此,审计机关可以授权由社会审计机构分区域、 定时地来对投保机构加以审计,同时, 审计机关要对各社会审计机构的审计报告进行核查,确保审计结果的真实、 可靠。
3.对投保机构的经营收费情况加以审计。 虽然规定存款保险基金是由各银行缴纳组成,但不容忽视的是,所交保费增加了银行的运营成本, 进而影响了银行的利润。那么,银行是否会采取隐性收费等措施将这一部分费用转嫁到存款人身上? 比如增加存款人账户的收费项目、变相调高服务费等。 因此, 对投保机构的经营收费情况加以审计十分必要。
(二)存款保险基金管理机构方面。
1. 对基金的管理 、 运用情况加以审计。 在各金融机构按规定及时进行投保的情况下, 基金管理机构将存有大量的资金,虽然《条例》中对基金的运用和使用情况都有明确规定, 但是否就一定排除了管理机构滥用基金、 挪用公款甚 至过度投资的 可能性了呢?因此,有必要就基金管理机构对基金的管理和运用情况加以审计, 监督其是否按规定形式对基金加以运用和使用。
同时, 还要对基金管理机构每一会计年度编制的财务会计报告、 报表进行审计。 对照各投保机构所执行的保险费率, 检查基金管理机构的基金收缴、支出及收益情况,查看是否存在虚假编报、 私自挪用基金的现象以及拖欠存款人赔偿款问题。
2.对各投保机构费率制定情况加以审计。 由于各投保机构所适用的费率是由基金管理机构根据投保机构的经营管理状况和风险状况等因素来加以确定的,因此,这在一定程度上加强了银行对自身的规范, 创造了银行间的公平竞争的环境。 但同时我们不能忽视的是,既然有竞争,就会有评定, 就会无形中产生等级之分,毫无疑问, 存款人都愿 意将存款存入 经营状况好、风险等级低(所交保费少)的银行, 那么, 是否会出现一些投保机构为了提高自己的等级水平或者为了少交纳保费而与基金管理机构进行串通,达到自己的目的?此时,审计部门可以结合投保机构的实际经营情况和风险状况来对基金管理机构在费率制定环节加以审计, 从而有效减少这一问题的发生。
3.对投保机构的监管情况加以审计。 加强基金管理机构对投保机构的监管方面的审计,原因有二:一是并不是说基金管理机构收取了各投保机构的保费就可以放松监管了, 虽然存款保险基金的收取是为了保护存款人的合法权益, 但是各金融机构的具体经营情况会影响到金融市场的稳定和发展。因此,要促进基金管理机构对各投保机构加以监管, 要求投保机构定期报告经营状况。 二是不排除基金管理机构存在为了避免偿付存款人被保险款而对投保机构疏于监管的可能,即对出现问题的银行置之不顾, 最终损害存款人的利益。
四、银行存款保险基金审计方式
我国的审计组织形式包括政府审计、 部门和单位内部审计以及民间审计, 审计方法又包括审查书面资料和证实客观事物两大类。 然而不论采取何种组织形式、 何种审计方法来进行审计, 最重要的是要结合被审计对象的实际情况,达到审计目的。针对银行存款保险基金情况, 可考虑以下几种审计方式。
(一)政府审计、民间审计以及内部审计相结合。不论是对于投保机构还是基金管理机构来说,既需要外在的强制性监督审查, 又需要内在的自律性审计。 对投保机构的保费交纳情况以及报送资料、内部经营资料的真实情况需进行政府审计或者民间审计,同时为了使该机构持续良好的运营下去,必须有完善的内部控制机制,加强内部审计可以及时纠错防弊,提高经营业绩。 对于基金管理机构,特别是基金的管理和运用方面,应重点加强政府审计和民间审计, 确保基金的管理和使用准确到位。 除此之外,重点审查该机构在为各投保机构制定费率方面二者之间是否存在串通舞弊的情况。
(二)定期审计与不定期审计相结合。 各审计部门除了按照规定在特定时期对投保机构和基金管理机构进行审计之外, 也可采取突击的方式对各机构进行审计。 在不提前通知被审计对象的情况下, 对被审计单位的财务报告、预算决算方案、合同等相关书面资料进行审计, 发现其中存在的问题和疑点。 同时,在审计的过程中,将投保机构的审计材料与基金管理机构的审计材料联系在一起进行比较分析, 毕竟投保机构所交保费是基金管理机构资金来源之一, 基金管理机构对投保机构费率制定的标准是与投保机构经营状况相联系的, 将二者进行同步分析更容易发现问题。
(三)多种审计方法并用的审计方式。 对于存款保险基金不仅要从书面报告、财务收入状况来加以审核,还应结合实地盘存、 实地观察以及调查取证等方式进行审计,做到全面、具体、 及时。
五、结论与展望
加强对存 款保险基 金的审计 是确保存款保 险制度在我 国顺利有效 落实的重要措施之一,更是保障存款人合法权益、保证投保机构与基金管理机构工作顺利开展的必要手段,同时,对于维护金融市场的稳定也有积极作用。
社会保险基金管理初探 篇8
一、严格规范财务行为
财务管理人员要依法筹集资金和使用资金, 建立健全财务制度, 搞好基金的计划、分析、核算、控制和考核, 如实地反映基金收支状况, 加强对基金的监督检查, 确保其安全。为保证社会保险按时、足额收缴和支付, 要严格按照规定要求缴费单位如实提供单位的用工情况、职工工资表、财务报表等与社会保险有关的原始资料。社会保险基金按险种分别建账、核算, 设立单独基金专户, 实行收支两条线管理, 专款专用。社保经办机构在做好财务分析的基础上, 认真做好基金的预算工作, 并严格按上级批准的预算执行, 及时分析收支情况, 定期报告预算的执行情况, 纠正存在问题, 对基金实行实时动态监控, 努力实现合理使用社会保险基金。
1、社会保险基金的筹集。
严格执行国家相关的规定, 按时、足额地筹集, 坚决杜绝擅自减免和截留应缴的社会保险缴费。要细化各个险种的收入, 对其产生的利息、财政补贴、转移、其他等收入按照项目规定进入各个险种的专户。缴存时, 社会保险经办机构按凭证进行记账。对所管辖的单位和个人所提供的资料要整理存档, 并定期对参保单位进行缴费稽查。
2、社会保险基金的支付。
按照规定的项目、标准支出, 不得以各种借口增加支出项目和提高支出标准。社会保险基金支出包括养老金支出、失业保险金支出、基本医疗支出、工伤待遇支出、生育费支出等。设立保险基金支出专户, 明确用途。
3、严格收与支的管理。
加强对各个险种的基金收入、支出帐户的监管力度, 认真审核原始凭证, 并据此进行入帐、收款和付款。做好各项基金决算的编制, 提高预算管理水平和执行力。
二、强化财务监督管理
1、要加强经办机构工作人员的政策业务学习。
重视和加强经办机构相关人员的政策和业务的学习, 切实提升法律、法规的执行力度, 转变管理理念, 不断提高创新意识, 提高社会保险基金方面管理监督的工作水平。
2、要强化社保机构内部控制制度。
搞好内部管理与监督, 找出工作中存在的问题, 不断地改进工作作风, 形成对社会保险基金全面、定期和不定期的检查审计制度, 研究有效并且切实可行的工作机制和办法, 控制社会保险基金的风险。
三、加强非现场管理及监督
社会保险基金非现场管理监督是劳动保障行政部门、社会保险基金监督机构对手工报送或者网络传输的数据资料进行检查和分析, 掌握被监督单位社会保险基金管理和制度运行的状况, 及时发现问题, 采取相应防范措施的一种远程监督。有效地开展非现场管理监督, 有利于提高社会保险基金的监督管理工作质量和工作水平, 促使事后监督向事前、事中监督转变, 对完善社会保险基金管理监管体系具有非常重要的意义。
1、社会保险管理部门组织实施非现场监督工作。
确定社会保险基金监管的指标体系和数据库结构, 制定数据标准和工作的流程, 专门开发了社会保险管理软件。基金监管应用系统, 要从数据的采集起步, 实现对银行、财政、税务等有关部门基金管理数据信息的收集、整理、监控和分析。进一步规范数据指标、宏观决策和业务管理等工作, 实现对社会保险基金管理运行情况的网络化监督, 确保基金的安全和完整。在实施非现场监督的过程中要结合实际, 本着实施的范围是由点到面, 数据信息是由简到繁的原则, 及时总结经验, 不断补充和完善。
2、增加社会保险监督内容, 扩展所需监管数据的指标。
实施符合非现场监督技术要求统一的、规范的数据库, 在数据中心生产区集中建立社会保险业务和基金财务数据库, 为基金监督提供准确、完整和及时的数据信息, 以此为依托, 按照全国统一的基金监管指标体系的要求, 从生产区采集基金征收、管理、支付等环节的业务, 在交换区建立统一规范社会保险基金监管的数据库。借助金保工程网络, 通过金保工程业务专网, 进行基金监督数据的采集和传输。逐步地实现与财政、税务、公安、银行、统计等相关部门和单位的联网, 并通过网络获取相关的监督数据。建设满足需求的应用系统, 不断升级财务管理服务软件, 实现业务管理软件与财务管理软件的无缝对接。设计统一规范的非现场监督工作流程, 确定指标需求, 建立基金监管应用系统, 完善宏观决策和业务管理等应用系统, 对各项社会保险基金的管理和制度的运行状况实施有效的监控、评估和分析。
3、规范核算管理的方式, 满足非现场监督需求。
社保险办机构要按照社会保险基金管理的政策规定和全国统一的基金监管指标的要求, 规范核算管理的方式, 细化核算的有关内容, 以满足非现场监督的需求。掌握实情, 提高质量, 使监控从生产区数据库转入交换区基金监管数据库的数据信息确保准确、及时和完整, 及时审核和分析各项数据指标及其变化, 对结构不合理、波动异常以及相关数据不匹配等情况, 应进一步访问宏观决策和业务管理等应用系统, 并运用传输、查询等功能查明数据指标影响因素、形成过程, 与业务、财务的原始数据进行核对, 及时发现问题和疑点。必要时可通过函件、询问和咨询以及进行现场监督等方式进一步地了解情况, 查清问题。对于非现场监督过程中发现的问题应当及时与被监督的单位进行沟通, 反馈监督的结果, 提出整改的要求。发现重大问题的, 要及时向上级监督机构报告。监督机构要按月、季度、年度编写非现场监督报告。非现场监督报告应以事实为依据, 突出进行量化分析, 做到依据详实, 问题清楚, 观点明确, 情况完整、无误。社保部门应当配备必要的设备, 为非现场监督提供较好的物质条件。同时要加大培训的力度, 不断丰富计算机、审计、财务、金融、法律等相关知识, 提高基金管理监督人员的业务素质, 胜任非现场基金管理监督工作。
摘要：社会保险基金的安全性、完整性, 关系到广大参保职工的切身利益和社会的稳定, 加强对社会保险基金的管理, 是保证基金的安全和社会保险制度可持续发展和健康运行的必要手段。
关键词：社会保险基金,财务管理,监督管理
参考文献
[1]、《中华人民共和国社会保险法》
养老保险基金管理分析 篇9
一、在养老保险基金的发放过程中存在的问题
1. 提前退休。
由于目前我国的养老保险基金的发放制度是无论所缴纳基金的年限长或是短, 在方法养老金时都是按照同样的金额发放, 这就使得一些参保人员动起歪心思, 想尽办法办理提前退休手续, 以此来减少对养老保险基金的缴纳年限, 且能够提前申领养老金。这样以来, 就使得国家的养老保险基金征收降低, 支出增大。
2. 冒领养老金。
我国的养老金发放年限是从参保人员正式退休以后, 直到去世这段时间都会对其发放养老金。但一些参保人员由于经常更换住址, 使得相关管理部门很难确定其是否仍在人世, 以及养老金是否应当发放。据调查, 有些人在去世之后, 仍有其亲属冒领本应该停止发放的保险金, 这就形成了养老金发放的一个漏洞, 导致基金白白流失。
3. 制度不规范。
在为参保人员办理退休手续或调整养老金时, 存在着标准不统一、制度不规范的问题, 造成企业与机关事业单位同类人员待遇水平有较大差距等问题。
二、在养老保险基金的征收方面存在的问题
1. 养老保险覆盖面窄。
既然是社会保险, 就必须充分体现其“社会性”, 而“社会性”又以广泛性为基础, 但我国养老保险的现状是, 国有企业基本实现全覆盖, 城镇集体企业覆盖率为75.39%, 但其他经济类型企业仅为17%。这显然谈不上广泛。
2. 少缴、漏缴、欠缴养老保险基金。
在我国, 养老保险基金管理工作的实施虽然已经有了一段时间, 国家政府对养老工作的重视度也有了一定程度的提升, 多数企业已经开始为旗下员工购买了相应的养老保险基金, 但在一些非公有制企业中, 仍然存在着企业剥夺员工权利, 不为其缴纳或少缴纳保险基金的行为。部分企业为了降低其经营成本, 对旗下员工的福利以及权利进行剥夺, 甚至编造各种理由来降低员工养老保险的缴纳基数, 不为旗下员工缴纳养老保险基金, 只重视企业自身的经济利益, 甚至在维护企业经济利益的基础上去侵害旗下员工的切身利益。企业的少缴、漏缴或不缴行为, 是造成养老保险基金流失的重要因素之一。
三、在养老保险基金的管理方面存在的问题
1. 养老保险基金的安全问题。
我们知道, 养老保险金是一项惠民政策, 它关系到我国公民在年老之后的安置工作与实际利益, 参保人员上缴的每一份保险金额都是自己或家人退休以后的“活命钱”, 它是参保对象辛勤劳动换来的血汗钱, 也是其在年老色衰, 没有工作, 没有收入来源以后的主要经济来源。因此, 负责养老保险基金管理工作的人员应该严守纪律, 尊重其职业道德, 做好强有力的安全防范措施, 确实保证养老保险基金的安全。任何部门、单位和个人都不得以任何借口将其基金挤占或挪作它用。
2. 养老保险基金的升值问题。
要想在不增加或少增加参保人负担的情况下, 持久地维持养老金的支付承诺, 就必须提高养老保险资金的投资效率, 实现其持续的保值增值。
四、如何保障养老保险基金的安全运行
由上述分析我们可以了解到, 虽然养老保险制度对于加强我国社会保障体系建设起到非常重要的作用, 但在实际的执行实施过程中, 并没有真正完全体现出养老保险基金的功能和应有作用。在养老保险基金征收、发放以及管理中存在的问题必须要尽快得到有效解决, 只有这样, 才能确保养老保险基金的安全运行。笔者建议, 可以从以下几点措施进行管理:
1. 建立和完善养老保险管理制度。
建立健全养老保险基金管理制度, 劳动保障、财政部门和社保经办机构, 按照各自的职责, 协同配合, 齐抓共管, 形成行政监管、专业监管、内部监管和社会监管四位一体的监管机制, 对基金的运行实现全过程的监管。
2. 尽快出台《养老保险法》。
现行的社会保险法规不能对缴费单位采取查封银行帐户、拍卖资产等强制措施, 社会保险费征缴也缺乏法律手段。4.3加大养老保险基金的征缴工作
在加强养老保险基金的管理工作中, 一定要做好养老保险基金的征缴工作。相关部门应该做到定时定期的对其基金进行征收, 在征收过程中, 一定要做到资金的足额收取, 避免部分企业或个人投机取巧, 少缴纳或不缴纳的情况发生。如果在征缴过程中遇到了以上所述情况, 对于故意拖延缴纳时间的缴纳对象, 不论是企业还是个人, 都要做到严格执法, 绝不姑息, 坚决加收其拖延对象的滞纳金, 提高养老保险基金的公正性。、
五、结语
我国社会保险基金预算思考 篇10
1993年, 党的十四届三中全会通过的《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》首提“根据需要建立社会保障预算”。1995年的《中华人民共和国预算法实施条例》正式将社会保障预算纳入政府公共预算体系。1996年财政部明确规定了保险经办机构编制养老保险基金预算。2006年劳动保障部、发展改革委等部门制定的《劳动和社会保障事业发展“十一五”规划纲要》明确了“建立健全社会保险基金预决算制度”。2007年全国人大在预算审查报告中提出, 要将基本养老、基本医疗、失业、工伤和生育等社会保险基金纳入预算管理。此后, 社会保险基金预算被广泛使用, 并开展试编制。2010年的《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》政策, 标志着社会险基金预算正式拉开序幕。2010年通过的《社会保险法》从法制高度要求实施社会保险基金预算。2013年财政部向全国人大正式报送全国社会保险基金预算 (草案) 并形成逐年上报制度, 标志着社会保险基金预算从试编制步入正轨。
执行过程中, 2013年我国社会保险基金就出现当期保费收不抵支省份 (黑龙江省) , 2014年分险种社保基金有7个省份收不抵支。在经济发展进入新常态期间, 社会保险基金预算需要得到足够重视, 确保社会保险制度持续健康稳定运行。
注:a:基金累计结余总额与当期结余总额存在差额, 是因为存在基金运营收益或其他收入, 此项不包括全国社保基金理事会管理的储备基金;b:基本养老保险基金中包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险;c:城镇基本医疗保险基金包括城镇职工基本医疗保险和城镇居民基本医疗保险基金, 也包括一些实施城乡居民医疗保险一体化地区隶属人社部门管理的基金;d:数据来源历年《中国统计年鉴》。
注: (1) 数据根据《2015年中国统计年鉴》整理; (2) a表示当期基金结余占当期基金收入的比例, 其中“5%”指结余率在5%以内, 不含5%;“10%”指结余率在10%以内, 不含10%;“15%”结余率在15%以内, 不含15%;各险种基金结余在15%以上不作统计。
二、我国社会保险基金运行分析
2014年, 我国社会保险基金收入39, 828亿元, 支出合计33, 003亿元, 当年期结余6, 825亿元, 累计结余52, 413.1亿元。从宏观数据及短期来看, 我国社会保险基金整体上还处于“安全”区间, 如表1所示。 (表1) 由表1可知, 2010~2014年, 社会保险基金当期基金结余率分别为22.09%、25.8%、24.10%、20.81%、17.14%, 基金结余率均处于较为稳定的区间;从当期社会保险基金收支总额来看, 2012~2014年支出增长率要高于收入增长率水平, 并有呈逐年扩大的态势;以2014年基金支出水平为例, 累计结余总额可支付19个月全国社会保险待遇支出。
但是, 近年来经济发展步入新常态, 各省、市、自治区、直辖市人口结构、经济发展方式等出现变化, 社会保险基金也随之变化。继2013年社会保险基金当期出现缺口省市外, 2014年社会保险分险种当期基金收不抵支省份达到7个, 其中, 2个省份在职工养老保险基金出现收不抵支、2个省份在工伤保险基金出现收不抵支、1个省在生育保险基金出现收不抵支、2个省出现居民医保基金收不抵支, 如表2所示。 (表2)
注: (1) 数据根据《2015年中国统计年鉴》整理; (2) “-”表示该险种当期未出现收不抵支现象。
注:数据根据《2015中国统计年鉴》整理;a:居民医保基金预算收支中均剔除了新农合基金, 其中预算收入中剔除2014年全部执行数收入3, 025.28亿元, 预算支出中按2013年实际执行数2, 908亿元进行剔除;b:总预算中的基金以上述同样的方式剔除掉了新农合基金。
通过对2014年社会保险各险种基金当期结余水平进行分析, 职工养老保险基金、职工医保基金、居民医保基金当期结余分别占当期基金收入在15%以内有19个省份、15个省份和14个省份;7项保险中有18个省份26省份次当期基金结余在5%以下 (含负结余、零结余) , 其中有10个省份分布在职工养老保险基金内、6个省份分布在居民医保基金内。 (表3)
三、我国社会保险基金预算及编制
表1、表2、表3显示, 社会保险基金的收支状况运行欠佳, 应当引起高度的重视。社会保险基金预算作为基金收支预测的方法之一, 按照现行法律法规, 我国社会保险基金中分不同险种分别进行收支预算编制, 这一制度安排, 有其独立运行的优势, 也有其难以综合统筹的不足。
2014年财政部数据显示:全年预计基金收入37, 667亿元 (含新农合基金) , 支出32, 581亿元 (含新农合基金) 。如果剔除2014年新农合基金收入3, 025.28亿元, 实际当年社会保险基金收入 (剔除新农合基金) 34, 641.72亿元。2014年分险种预算与实际执行数相比, 发现2014年社会保险基金预算误差较高, 其中基本养老保险、职工医保、居民医保收/支误差分别为16.12%/12.84%、33.76%/28.82%、25.18%/22.31%;6项保险预算收入平均误差为18.83%、支出平均误差为15.92%。较高的预算误差不利于基金的调控与风险管理。 (表4)
社会保险基金预算编制工作是一项系统而复杂的工作, 涉及内容广。在编制社会保险基金预算时要充分考虑基金收支状况及长远安排, 并适时根据基金收支状况及时作出调整。虽然, 社会保险基金预算的功能并不在于控制基金收支而只是基金收支的预测 (张荣芳, 2015) , 但科学的预测有助于正确决策作出, 及各种应急预案的制定。
(一) 社会保险基金收入预算。在社会保险基金收入中, 保费收入和政府补贴收入占到社会保险基金收入中的绝大多数, 2015年全国社会保险基金预算中, 保费收入 (31, 633.39亿元) 、财政补贴收入 (9, 741.75亿元) 分别占当年基金预算总额43, 088.07亿元的73.42%、22.61%。做好社会保险基金的保费收入和财政补贴收入预算, 是减少预算误差的关键因素。
1、社会保险基金保费收入预算。按照我国现行社会保险费征缴的有关规定, 静态看, 社会保险基金保费收入与缴费人数、缴费基数、费率、征缴率等因素关联;动态看, 缴费群体、缴费基数及征缴的完成情况, 即便同一地区同一单位, 在不同的时间, 保费征缴也会出现波动。因此, 社会保险基金保费收入预算时还要充分考虑经济发展态势、参保人群变化、社会保险基金征缴政策变动等因素。
(1) 经济发展水平影响企业和个人是否按时足额缴纳社会保险费, 直接关系到社会保险基金筹集能力。经济发展水平高时, 社会保险基金筹集容易;当经济增长进入新常态, 与历史相比较, 经济增长速度总体呈现相对缓慢, 经济下行压力背景下的失业问题凸显时, 民众生活将受到较大的影响, 社会保险基金的筹集能力将会下降, 缴存各方的压力将会较大。
(2) 人口变动也影响社会保险费的缴存。我国劳动参与率从20世纪90年代初的84.16%下降到2010年的77.37%, 未来还将持续下降, 中青年劳动力未来供给减少。在劳动力总规模供给不减背景下, 中青年作为社会保险基金收入贡献主力军持续减少, 势必会造成社会保险基金保费缴存乏力。
(3) 征缴政策的变动直接影响到社会保险基金收入水平。2015年失业保险费用已从3%降至2%;工伤保险平均费率由1%降至0.75%、生育保险从1%降至0.5%, 仅这三项政策变动将直接减少基金收入约700亿元。
除此之外, 诸如缴费偏好、社会保险费的征缴力度等因素都会影响到社会保险保费收入。
2、政府财政补贴收入预算。我国社会保险基金的筹集遵循的是“三方性”原则, 其符合“集聚众多的经济力量, 分摊个别意外事件的损失”的保险机理。其中, 国家对社会保险的责任主要通过财政补贴来实现。《社会保险法》明确规定, 当社会保险基金收不抵支时, 由政府负责兜底责任。这就要求财政补贴进行预算时, 第一, 要处理好经济社会发展与社会保险基金补贴之间的关系, 处理好当年与上一年度基金收支关系;第二, 要充分估计由于社会保险转制形成的社会保险基金历史欠账, 需要利用财政补贴进行若干期分摊;第三, 结合经济社会发展, 合理安排政府补贴进入社会保险基金收入, 化解远期社保基金支出带来的基金风险。
此外, 社会保险基金投资收益预算也要逐步纳入预算管理范畴。一直以来, 我国社会保险基金投资收益率极低 (陈林、董登新, 2015) , 多年来一直跑输CPI, 实际收益呈负增长。在国务院明确养老保险基金投资后, 社会保险基金预算中有关基金投资收益的预算也应适度科学估算。
(二) 社会保险基金支出预算。社会保险基金按险种分别支出, 属于法定支出, 支出项目有着严格规定。相比收入预算, “刚性”增长似乎成为社会保险基金支出的一个总体态势。截至2015年, 我国企业退休人员养老金已实现连续11年上涨, 18年来养老金上涨约4倍 (胡晓义, 2015) ;2010~2014年, 社会保险基金支出平均增长率为21.79%, 略高于20.09%的收入增长率, 但从表1可以看出, 2014年基金支出增长率为18.22%, 而基金收入增长率仅为12.98%, 支出增速明显高于收入。因此, 社会保险基金支出预算在社会保险基金预算中的地位也愈发重要。
一般情况下, 社会保险基金支出预算主要由待遇支出预算、转移支出预算、其他支出预算等构成。由于待遇支出法定, 因而支出预算也应考虑包括经济发展、人口政策、社会保险政策等在内的多种因素。支出预算在经济发展缓慢时, 支出相对较多;在经济发展较好时, 支出较少。我国人口预期寿命预计到2030年延长至80岁, 65岁以上老年人占比达到15%~17%, 老年人规模达到2.3亿人, 养老保险基金、医疗保险基金均面临较大支出压力。随着人口政策的调整, 二孩政策全面放开, 生育保险基金支出也会增加;各险种待遇陆续上调, 都会增加基金的支出总量。因而, 做好社会保险基金支出预算, 保持对社会保险基金支出快速增长的警惕, 增强社会保险基金风险意识, 保持社会保险制度持续稳定发展。
四、加强社会保险基金预算的措施
社会保险基金预算是一项系统工程, 需要多方共同努力, 扎实推进多项工作协调发展, 方能达到最佳效果。
一是提高对社会保险基金预算功能的认识。社会保险基金预算不是控制基金收支平衡的工具, 而是预测基金收支, 是调控基金在一定时期内收支的方法。各级政府、编制社会保险基金预算的单位和个人, 在思想认识方面, 进一步提高对社会保险基金预算重要性的认识, 充分认识到社会保险基金收支的控制功能, 进一步解析社会保险基金预算对社会保险事业发展的规划功能, 准确把握社会保险基金收支中组织与个人的“沟通、协调、评价、激励”功能。
二是细化社会保险基金预算编制工作。社会保险基金预算编制单位要根据预算编制要求, 做好社会保险基金的财务精算, 并依据精算结果科学地调整预算指标, 以实现社会保险基金财务上的可持续。在编制社会保险基金预算时, 除了做好下一年度预算外, 还应提供3年、5年、10年、20年等短期、中期、中长期、长期多个预算数据, 便于决策参考。由于我国社会保险基金制度缺乏科学的精算, 政府财政补贴往往是被动地投入, 没有形成积极主动的持续补贴机制, 最终的结果就是社会保险制度裹挟财政, 影响到经济社会发展、人民福祉。
三是强化社会保险基金预算基础能力建设。社会保险基金预算结果很大程度上依赖预算人员能力、数据的质量、管理人员水平等。因此, 要加快社会保险信息化建设水平、健全社会保险基础数据库, 形成高质量的数据资源, 全面提升预算的水平和质量。加强预算人才队伍建设, 培养和锻炼一批“懂会计、精统计、能精算、会经济、强管理”的复合型预算人才。此外, 还应做好与公共财政的衔接, 将社会保险基金财政补贴纳入一般公共预算, 最大效度地发挥社会保险基金作用, 在保证基金安全的前提下避免基金的闲置与浪费。
四是构建社会保险基金预算监督机制。社会保险基金预算报请同级人民政府审批, 并在同级人大获得通过, 从某种意义上说, 获得通过的社会保险基金预算, 是具有法律约束力的。为了使社会保险基金预算编制的各项指标如期完成, 一方面提升预算执行力, 加强社会保险基金知识的宣传, 提高全社会对社会保险基金的认识;另一方面向社会公开预算方案, 接受社会监督。如遇社会保险基金预算指标无法完成, 一般不得随意调整, 但是如遇特殊原因需要进行调整时, 应当编制调整方案, 会同有关部门报请同级人民政府批准, 方可调整, 保证社会保险基金预算的严肃性。
社会保险基金是社会保险制度的核心, 是确保社会保险制度可持续、可稳定、可发展的原动力。提高全社会对社会保险基金预算的认识, 提高社会保险基金预算编制水平, 着眼化解社会保险基金风险, 是一项造福子孙万代的伟大“工程”, 任重而道远。
摘要：社会保险基金预算从提出到正式编制历经20余年, 从2013年起开始正式编制社会保险基金预算, 又因误差较大而受人诟病。近两年连续出现社会保险基金当期收不抵支, 社会保险基金预算的功能备受质疑。为提高社会保险基金预算“精度”, 基于新常态背景和社会保险基金运行分析提出:需要在提高相关认识基础上, 细化社会保险基金预算编制, 强化社会保险基金基础能力建设, 构建社会保险基金监督机制, 以实现社会保险基金财务长期可持续发展。
关键词：社会保险基金,预算编制,措施
参考文献
[1]张荣芳.基于财务独立的社会保险基金预算[J].武汉大学学报 (哲学社会科学版) , 2015.3.
[2]童玉芬.人口老龄化过程中我国劳动力供给变化特点及面临的挑战[J].人口研究, 2014.3.