基层行信贷风险防范

基层行信贷风险防范（精选八篇）

基层行信贷风险防范 篇1

一、基层央行集中采购工作中的现状及存在的风险

(一) 基层央行集中采购工作中的现状

1. 集中采购工作作程序周期较长。

基层央行于每年年都将提出下一年度的采购需求, 并经过逐级审核后向上级行管委会上报采购计划, 以便于及时掌握各基层行的采购需求量并进行审核。但是, 目前采购计划审核指标下达都在次年的6月份左右, 而且《中国人民银行集中采购工作规程》 (以下简称“工作规程”) 规定“采取公开招标、邀请招标方式采购的, 应在35个工作日内确定中标供应商”;《招标投标法》规定“自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止, 最短不得少于二十日”。从采购申请立项、论证、计划、申报、实施和验收, 至少需要近八个月时间, 极大地影响了集中采购工作任务的完成, 使一些急需、特殊的需求将无法按时得到满足。

2. 存在年底采购量“井喷”现象。

目前基层央行集中采购工作存在年末特别是12月份采购量激增的现象。主要是部分基层央行由于多种原因。很难提前半年甚至一年结合全年业务发展情况, 全面考虑、准确估计本年需求, 并提供商品质量、数量、金额等完全准确的采购计划。预算和采购计划的准确性难以保证。集中采购预算编制水平不高。采购计划编制“头轻脚重”一方面增加年末集中采购的工作量, 另一方面因受到时间、供货、发票开具等因素的制约, 难以充分体现集中采购的规模效应。

3. 集中采购法规制度尚待明确。

集中采购工作是一项新业务, 无论是法律本身还是配套制度、保障措施等都还不够健全和完善。经过几年的探索和研究。人民银行虽然出台了部分与之配套的采购制度和措施, 但在实际操作过程中, 还存在法规和制度上尚不明晰的问题。如《管理办法》第二十九条“采购机构 (部门) 应自觉接受监督检查, 如实反映情况, 提供有关资料”, 但并未规定对违反上述的行为处罚。第三十三条处罚内容不具体。如违反第三十三条第二款“将应集中采购的项目化整为零或采取其他手段规避集中采购的”, 按规定是“应依法追究直接负责的主管人员和其他责任人的经济、行政责任”, 实际操作中, 具体追究谁, 承担何种经济、行政责任都不明确。首先是经济责任的种类不明确;其次是承担经济责任的金额不明确;最后是行政责任的种类不明确。

(二) 基层央行集中采购工作中存在的风险

1. 集中采购管理制度执行不力。

一是基层央行组织机构行使职权不均衡。有的采管会没有能很好的履行职责, 对采购计划外的临时急需性以及追加预算的采购事项, 没有履行审核的职责。二是制度建立不完整。部分基层央行在制度建立方面重视不够, 不同程度的缺少《管理办法》和《工作规程》中规定的应建立的相应的管理制度。三是没有严格执行总行集中采购项目及限额标准规定, 部分项目未纳入集中采购范围。四是管采未彻底分离, 难以有效制约。部分基层央行未严格执行“财权与事权分离、管理与操作职能分离”的内部控制制度, 导致集中采购各环节之间职责不分、权责不明, 协调机制不顺, 给采购工作带来了摩擦。

2. 采购操作程序存在不规范现象。

一是采购预算编制不完善。对集中采购工作缺少预见性, 采购预算编制过于粗糙, 导致临时性采购需求增加, 给规范集中采购工作带来了一定难度, 而且也容易滋生腐败问题。二是采购方式选择不符合规定。三是公开招投标、邀请招标时采购单位不足规定数量, 邀请、询价招标过程简单。四是合同签定不够规范。

3. 集中采购的监督管理不到位。

一是采购监督机制不够完善。《管理办法》对内审、纪检的监督检查职责作了相关规定, 但这些都是原则性规定, 没有明确内审、纪检等部门各自的监督重点, 检查的方式方法也不明确, 缺乏可操作性。二是集中采购监管部门参与具体操作环节多, 从宏观上进行政策指导和监督管理的少。三是集中采购部门与会计、纪检监察、内部审计等相关部门缺乏经常的、稳定的沟通机制, 协调配合不够密切, 没有形成监督合力。四是民主监督渠道不够畅通。职工的民主监督意识不强。大部分基层央行在集中采购活动中, 一般只注重对结果的公示, 而对采购过程和重要环节公示的渠道单一、范围有限, 以会议通报形式在中层干部范围公示为主, 一般职工对采购工作知晓程度不高, 无法起到监督作用。

4. 集中采购档案管理有待加强。

目前, 基层央行集中采购程序相对规范很多, 但是对档案管理工作重视不够。一是采购档案归集不完整, 对相关采购程序性资料收集不齐, 不同程度的缺少中标通知书、定标文件、补充合同等资料。二是档案保管不合规。采购过程结束后, 集中采购文件未纳入全行档案管理范围, 部分采购资料分散在其他相关部门的现象依然存在。

5. 组织机构职能缺位。

根据总行规定, 基层央行都成立了采管会、采管办等组织机构, 并制定相应的规章制度, 规范采购行为, 明确工作职责。但独立的集中采购职能机构尚未建立, 成员都是职能部门人员兼职。一方面, 难以实现机构设置上“采管”的真正分离;另一方面, 由于没有专职工作人员, 在处理业务工作与采购工作关系上难免顾此失彼, 实际采购工作中往往会出现拖拉、效率不高的现象。独立集中采购职能机构的缺位, 很大程度上制约了集中采购工作的开展。

6. 专业技术人才匮乏。

集中采购工作是一个贯穿计划、采购、管理、验收等各环节的系统工作, 在采购过程中, 纳入集中采购的货物、工程、服务等项目批次多、数量大、种类杂, 对采购管理人员在掌握集中采购专业知识领域的深度和广度上有一定的要求, 但是由于采管会、采管办、评审库的人员大多都是兼职, 平时又疏于对集中采购知识、政策制度的学习, 专业能力相对不足。主要表现为:一是集中采购队伍的政策理论水平、知识水平及专业管理能力整体上偏低;二是专业评审人才匮乏, 对一些专业性、技术性强的采购项目评审把握不准, 影响评审工作质量。

7. 基础信息工作薄弱。

一是缺少对供应商的系统管理和资格审查机制。主要是对供应商的信息收集工作不重视, 部分基层央行没有建立“供应商信息库”, 对供应商产生没有实地考察, 对入围供应商的产生缺乏统一的准入机制, 没有制定对供应商评价规则、标准和办法, 供应商产生过程不清晰。二是没有建立“商品信息库”, 往往是在采购任务下达后才匆忙查询, 个人主观随意性较大, 很大程度上影响了采购工作质量。三是尚未建立“评审专家库”。基层央行在实际采购过程中, 对于一些技术含量较高的产品, 每次招投标活动只能临时邀请一些有关专业人员作为评委参与评标, 在一定程度上影响了招投标的权威性, 也严重影响了集中采购的效率和质量。

8. 参与竞争的供应商太少。

一方面, 有的基层央行从维修和售后服务等角度出发。不对外地发布招标公告, 使外地的许多客商不知道招标事项, 无法参与采购招投标;另一方面, 有些外地客商虽然知道集中采购的招标事项, 但出于招标规模、成本费用等多种因素的考虑, 不愿参加投标, 造成参加竞标的单位太少。特别是有的基层央行为了确保集中采购产品的质量, 对某些物品采取指定品牌的办法进行招投标, 而部分电子设备类产品的厂家都搞区域代理, 这就使得外地供应商不敢来参与竞争。本地供应商则不用竞争就能中标, 而其他品牌的相关经营单位都被排除在集中采购之外。另外对于定点采购, 主要是确定的定点供应商数量偏少, 不利于定点供应商之间开展有序竞争, 对定点供应商的日常监管力度不够, 措施、办法不多, 容易使基层央行采购的合法权益得不到有效保障。

二、基层央行进一步完善集中采购工作及风险防范的几点建议

(一) 以健全制度体系为重点, 保证集中采购工作规范运行

健全的制度是防范各类违规行为或腐败现象发生的“天然屏障”, 集中采购工作能否规范运行并达到效益最大化, 关键是要建立健全和认真落实各项集中采购制度。一是要对现有制度进行梳理。基层央行要根据国家有关法规和人民银行总分行的制度办法要求, 结合本行实际。及时修订和完善采购管理实施细则和操作规程。努力提高制度的完整性、规范性、适用性和可操作性。只有完善了制度, 才能以制度来规范人的行为, 也才能切实有效防范各类风险和案件的发生。二是要进一步完善组织架构。基层央行应建立独立的集中采购部门, 改变目前采管不分的状况, 使管理机构与执行机构、财权与事权相分离:管理者、执行者、使用者相分离;招标人、评标人、使用人相分离;采购、验收、付款相分离。使组织机构之间、参与采购活动的人员之间既要相互协作, 又要相互制约, 以分解权利, 从源头上切断商业贿赂的触角, 压缩和减少权利寻租空间。三是要建立监督检查机制, 明确各监督部门监督职责、监督内容和监督重点、监督方式方法和要求, 使监督工作具有针对性, 形成制度化、规范化。四是要优化集中采购方式。根据基层央行采购工作特点实行“抓大放小”的采购模式, 对基建维修、批量办公设备等金额较大、易出现腐败行为的采购项目, 应严格实施集中采购。而对于采购数量少、金额小、时间要求紧的采购项目可以灵活选取采购方式, 可采取协议供货采购或分散采购方式, 这样, 既可以缩短采购时间和提高工作效率, 又可以减少采购成本支出, 提高资金使用效益。同时, 政府采购中心推出的协议供货、定点采购和二次报价等采购方式, 是比较便捷的集中采购组织方式, 对基层央行有一定的适用性, 建议纳入人民银行集中采购方式中, 并制定相应的操作程序。五是要统一制定集中采购文件标准格式文本, 对五种采购方式文件的编制内容进行统一规范, 做到招标 (谈判) 文件、评标 (谈判) 报告、采购合同文本、验收意见书等采购文件格式统一、内容全面, 达到以规范促安全的管理目标。六是要尽快建立集中采购区域性信息网路系统, 逐步实现集中采购信息资源共享。

(二) 以加强思想教育为依托, 增强采购人员拒腐防变意识

集中采购的工作人员, 无论是作为管理层的领导者还是最终执行者的基层操作人员, 若风险防范观念淡薄、防范意识较差, 就极易形成风险隐患, 因此需要强化教育, 筑牢思想道德防线。一方面要加强正面教育, 深入开展党纪法规教育、理想信念教育、职业道德、纪律作风等教育, 引导采购人员牢固树立正确的世界观、人生观和价值观, 增强法纪意识, 做到自觉依法行政。另一方面, 要开展警示教育, 从发生在采购领域的各类案件中吸取教训, 以案说纪、以案普法, 做到警钟长鸣, 使采购人员严于律己, 自觉遵守有关廉洁自律的规定, 切实杜绝集中采购中的腐败行为。

(三) 以加强监督管理为保障, 堵塞商业贿赂的产生渠道

集中采购是一项涉钱管物的重要工作, 规范集中采购工作, 就是要建立集中采购长效监督制约机制, 形成一整套内外结合、全方位、多层次、科学有效的监督制约机制。监督制约机制主要包括内部监督与外部监督。内部监督而言, 首先是建立和完善采购工作的考核和问责制度。将采购工作的监督检查结果与年度目标考核、人员评先争优挂钩, 对集中采购活动中的违规违纪和不廉洁行为要严肃处理, 落实责任追究。其次是加强监督检查, 内审部门对集中采购工作事中事后要开展专项审计, 把对本单位集中采购的检查纳入年度工作计划, 实行一年一审, 对集中采购人员履职情况进行评价, 将检查结果与部门和个人考核挂钩。纪检部门要加强对集中采购的全程监督, 重视群众信访和采购中投诉反映的问题, 采取专项执法监察形式定期对集中采购工作进行全面的检查, 防止集中采购领域违法、违纪和违规行为的发生。外部监督而言, 主要是公开集中采购信息。充分利用内联网、公示栏、行务公开系统、职代会、职工大会、工作通讯、报刊等形式, 不断拓宽集中采购的民主监督渠道和范围, 广泛接受社会和职工的监督。通过内外部监督, 达到对某一项目在采购执行的事前、事中、事后进行全方位、多层次的监督, 将容易诱发商业贿赂等腐败问题消除在萌芽状态, 彻底杜绝暗箱操作和腐败现象的发生, 使集中采购成为名副其实的“阳光工程”。

(四) 以加大培训教育为手段, 提高集中采购队伍素质

基层行信贷风险防范 篇2

一、商业银行房地产信贷业务现状

近年来，房地产业投资的迅猛发展，使得房地产信贷余额占银行信贷总余额的比重也快速增长。据央行的统计数据显示，2013年全年，房地产贷款余额增加2.34万亿元，同比上一年多增9，987亿元，增量占同期各项贷款增量的比例达28.1%，其中包括开发贷款和个人房贷，而个人房贷又占到整个房地产贷款的7成左右。较2012年末大幅增加了10.07个百分点。可见，我国商业银行对房地产贷款依赖度较高。年初，银监会数据显示，2013年末，商业银行房地产开发贷不良余额为214.4亿元，较上年下降64.7亿元，不良率为0.48%，同比下降0.23个百分点；住房按揭贷款去年末不良贷款余额为225.8亿元，同比上升21.4亿元，不良率为0.26%，同比下降0.03个百分点。

另一方面，受利益驱使，大多数开发商热衷于高价化、大户型商品房开发，低价位、普通商品房供应偏少，过剩与小足并存，高档、别墅类住房大量空置，增大银行信贷资金安全风险。目前我国小城镇房地产市场存在自有住房拥有率偏高、存量过剩、空置率偏高、购房需求降低、住房供大于求、房价存在下行趋势。

在正常合理改善需求、城市拆迁被动需求、长期投资需求和短期投机炒作等因素共同作用下，小城镇房价上涨而偏快。房地产价格是引导投资和消费的重要市场信号，房价偏高或波动幅度过大，会给当地经济金融带来诸多不利影响：一是房价虚高带来的高额垄断利润，会诱发盲目投资行为。二是房价大幅上涨，加重居民购房负担。三是房价租金持续上涨，容易诱发抵押物价值虚高评估，银行存量房地产贷款而临较大贬值风险。如何保证商业银行房地产开发贷款资金的安全，避免市场风险，已成为商业银行资产质量健康发展首要任务。

二、基层商业银行房地产信风险

结合以上银行对房地产信贷过程，银行可能遇到风险如下：

（一）来自开发企业的风险

房地产开发粗放型特征明显，开发企业规模小，资质水平偏低，综合实力弱，部门协调机制不健全。作为房地产开发贷款的承贷主体，房地产开发企业素质的高低直接影响着基层商业银行贷款安全。近年来，由于房地产行业高速增长，吸引社会各种资本竞相进入房地产市场，这就不可避免地出现鱼龙混杂的问题。但其中真正具备开发实力的不足半数，而且普遍存在着开发资质低、规模小、负债率较高的问题。这些房地产开发企业，由于自身实力不强，必然主要依赖银行贷款进行项目开发，陷入负债率持续升高的恶性循环，一旦资金链条断裂，信贷风险就会集中暴露。

（二）市场风险

房地产项目的市场定位往往成为市场风险的主要决定因素，其中价格和当地对该同类项目的供需情况是衡量市场风险的主要参考指标。一是房地产价格上涨过快容易造成市场价格过分偏离其真实价值，从而产生泡沫，一旦泡沫破灭，房地产价格下跌，作为抵押物的房地产就会贬值甚至大幅缩水，这将给银行带来不小的损失。

地方政府把房地产业、尤其是住房产业，作为当地经济新的增长点，房地产金融成为了房地产业发展中不可替代的重要支持和保障因素。一些地方财政亦存在“以地生财”的倾向。而从宏观层面来剖析，“以地生财”贻害匪浅，扭曲了政府职能，导致政府与百姓争利。

（三）房地产开发企业高负债经营隐含财务风险

据有关统计我国房地产开发商通过各种渠道获得的银行资金占其资产的比率高达70%以上，房地产开发企业负债经营的问题较为严重。由于房地产开发企业良莠不齐，随着房地产市场竞争日益激烈，监管力度不断加大，开发贷款门槛提高，房地产开发企业资金链条日趋紧张，一旦资金链条断裂，风险就会暴露。由于房地产项目按揭时间较长以及周围经济环境影响，在此期间容易滋生许多不确定性风险因素。

（四）基层银行发放房地产贷款存在操作风险

由于基层房地产起步晚，房价虚高、受利益驱动，无论是政策性房地产还是商业性房地产都把目光转向了银行业，而基层商业银行业在利益驱动下，争相进入房地产融资领域，承担了房地产业的大部分资金需求，同时也积聚了房地产业大量融资风险。突出表现在：贷前审查经办人员综合业务参差不全，对资料真实性、正当性审核不严或难于把握；抵押物管理不规范，办理抵押的有关职能部门协调配合不力，缺少有关的风险预警方法。另外，由于土地储备中心运作不规范、对其监管不严而导致土地开发贷款有较大信用风险，由于有关法律法规的不配套而导致房地产贷款的法律风险也在加大。诸如此类，银行房地产贷款的风险几乎无处不在。

（五）经济风险

房地产上游的风险传导，如原材料价格的上涨将会加大房地产开发的经营成本，甚至推动房价的上涨，给市场带来许多不确定性。此外，政策及国民经济总量的发展和人们消费水平都将影响到房地产的需求市场。由于房地产的行业特性，其受经济环境的影响因素较多，影响也较大。

三、房地产信贷风险防范措施

（一）政府对房地产市场的宏观调控能力

政府要增强对房地产宏观调控的前瞻性和科学性，改善对房地产市场的监督管理，特别是对起步晚发展迅速的经济欠发达地区的房地产开发，要积极完善调控手段，提高调控能力，促使房地产业稳定、健康、有序地均衡发展，防止大起大落，防范房地产泡沫的产生。完善土地收购储备供应制度，改善土地供应形态和方式，促进房地产市场成熟、健康发展。

（二）房地产企业要提高自身的抗风险能力

房地产企业自身应增强管理能力、市场竞争能力、风险控制能力和诚信度，提高抗风险能力。作为资金密集型产业，房地产业的规模经济效应较其他行业尤为明显，对于经济欠发达的地区房地产业内部适度的资本集中，能有效地节约房地产开发和经营成本，提高抗风险能力。

（三）银监会要充分发挥监管作用和服务功能

小城镇房地产在大中城市房地产市场总体繁荣的驱动下，基层金融部门和房地产开发企业双方投资扩张冲动在一定程度上互相强化。银监会应加快发挥在社会信用基础和市场诚信制度建设中的重要作用，完善监管手段，提高监管能力，充分发挥其监管作用和服务功能，对基层商业银行对房地产贷款进行多范围监督，以促进金融稳定。

（四）提高商业银行的风险防范能力

商业银行自身应加强管理，提高风险防范能力。基层商业银行要建立和扩大房地产市场信息来源，及时关注各地房地产市场的发展变化情况，提高对房地产市场发展形势的分析预测能力，加强对房地产行业周期波动的研究，防范市场风险于未然。信贷从业人员必须树立牢固的风险意识和良好的职业道德意识，在调查环节尽职尽责，认真做好贷前调查工作，及时分析信贷业务的客户风险和经营风险。

加强信贷档案管理防范信贷资产风险 篇3

关键词：信贷,档案,风险,管理

信贷档案是指银行在办理信贷业务过程中形成的，记录和反应信贷业务的重要文件和凭据，主要由相关契约及凭据、借款人的基本材料、借款人的信贷业务资料、银行综合管理资料等组成。信贷档案是银行业务发展业绩的呈现，是出现信贷资产风险时的有力证据，加强信贷管理有利于防范信贷资产风险的作用。随着贷款风险分类及信贷征信系统的不断完善，对信贷档案立卷的内容也提出了更高的要求。因此银行业务人员必须持有积极的观念、高度的责任感，必须要重视绩效考核、重视服务意识，共同提高信贷档案管理水平。

一、信贷档案管理的模式

信贷档案管理模式不同银行单位采取的模式不尽相同，但大概主要采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。首先分段管理主要是将每一个信贷项目的文件资料根据信贷的执行状态分为执行中的文件（简称新卷、增补卷统称为信贷文件）和结清后的信贷档案（简称结清档案），相关信贷文件与结清档案应该分开存放管理。其次专人负责是指银行各级行的业务经办部门和风险管理部门应设立专职人员负责信贷文件的日常立卷归档及审核等工作。再者按时交接是指业务经办人员及风险管理部门应该按要求完成信贷文件的立卷、审核及移交工作。最后定期检查是指信贷档案管理工作由办公室及风险管理部门共同监督与指导，将检查纳入年度绩效考核和档案工作综合管理考评，最后将结果检查报送相关部门负责人及主管行领导。[1]

二、信贷档案管理的作用

信贷档案是银行金融各种业务的历史记录，反映了银行业务运行的真实状况。信贷档案管理工作是一项基础性、严肃性工作，自始至终贯穿整个借贷过程，加强信贷档案管理是检验信贷员办理贷款的材料是否齐全、手续是否合格、操作是否逆向、信贷风险是否人为等现象。通过归档移交前的检查，可以矫正信贷员在整理档案的过程中出现的不认真、不负责任的工作态度，有效推动信贷管理水平和资产质量的提高。

（一）建立健全的信贷档案管理，是银行日常经营活动决策参考的核心信息资源，是银行减少损失的必要条件

每家银行的业务都是从无到有，而信贷档案也是随着业务的量的增加而增加，特别是加大了项目的贷前、贷后检查的力度，也形成了大量的客户资料、用款材料证明、贷后报告等信贷档案材料。加强对贷款人第一手资料的信贷材料的收集和积累，能及时了解和掌握贷款人的信誉及资产情况，在信贷管理中把好贷款关、掌握客户综合信贷与单笔信贷风险的程度，合理掌握信贷投放量、降堵住信贷风险源头，确保贷款的安全回收，有效预防信贷风险。

（二）建立健全的信贷档案管理，可以防范企业经营风险、规避企业改制风险，是防范和化解银行信贷风险的有效手段

及时对企业资金用途所涉及到的合同、发票等材料的收集，促进企业“以销订购，以效订购”，减少盲目采购引起的经营风险。建立健全的档案管理，能够保证银行积极与企业改革，坚持“债随资产走，资产与负债相统一”的原则，及时有效落实贷款债务，制止企业人员挤占信贷资金，从而有效地防范和化解信贷风险。

（三）建立健全的信贷档案管理，是银行维护自身合法权益，依法管贷的依据

银行档案信息是维护自身权益的有效凭证。大量信贷档案信息真实的记载和反应了在开展业务以及管理工作内容，它具有潜在的使用价值及一定的社会价值和经济价值，而且具有法律效力，有很强的制约作用，有利于对到期贷款及时通知，对不良贷款及时催收，并收回回执，有利于保证诉讼时效。通过对信贷资料的分析，并以借贷资料为依据，对不良贷款及时实行依法诉讼，对资不抵债、通过陪同诉讼程序无法回收的，及时提出破产申请，对依法破产的及时申报债权，积极参与和监督借款人资产的清算、评估、变现和分配，最大限度减少信贷资产的损失，利用档案调解贷款纠纷、解决经济纠纷等方面取得较好的社会效益和经济效益。

三、信贷档案管理的现状

（一）信贷档案管理认识存在偏差，重业务发展，轻档案管理

有些信贷员认为只要业务提高就行了，而忽视规范整理档案材料的重要性，认为只要来得及应付检查就行了，而忽视整理档案材料的及时性，而造成有些资料不能弥补而缺失，认为档案管理是档案员的事，于是能拖就拖，能推就推，以一种不负责任的心态对待，最后很有可能深埋了一颗隐形的炸弹而造成不可挽救的损失。

（二）信贷档案管理中资料收集不够严谨

有些信贷员在收集资料的时候不够严谨表现在有的企业营业执照及组织机构代码证的有效期过期却没有发现，有的复印件中由于油墨变质，纸张粘贴，造成自己重叠甚至模糊不清，有的没有签字盖章，有的合同复印件断了序号，缺页，一旦贷款出现风险，这将在诉讼时处于不利地位。

（三）信贷档案管理中资料收集存在漏收和多收等现象

例如在土地贷款项目中，由于各地标准不统一，出现了缺少规划的、施工许可证，有缺少环保测评的材料。有的把不必要的企业质地探勘材料全部归档等。这些都有可能影响未来档案的法律效力。

（四）信贷档案管理的操作不规范

虽然各银行都对信贷档案管理制定了规章制度和实施细则，但在实际操作中仍然不够规范，存在着大量的漏洞。例如签订合同的日期比合同审查日期要早，合同审查表信息少填或多填，放款通知单日期在审批时间之前，企业信用记录查询不及时，信贷员岗位变动时，没有根据制度执行相关移交手续，而造成管理上的脱节等，这些不规范操作将会造成操作风险，从而引发各种信贷风险，后果不堪设想。

四、信贷档案管理的改进

针对上述问题，为了加强信贷档案管理，发挥信贷档案的作用，防范各类信贷风险。各级银行应采取以下措施，不断健全和完善信贷档案管理。

（一）加强信贷档案管理制度的建设，明确责任与操作流程

俗话说无规矩不成方圆，要做好信贷档案管理，务必加强信贷档案管理制度的建设，要根据业务发展及实际情况，不断完善信贷档案管理制度，明确责任人，明细工作要求，细化操作流程。要求每位信贷员在做业务之前，必须加强信贷管理制度的培训，履行责任义务，熟悉操作流程，必须加强法律知识培训，提高法律意识，确定办事准则，在贷款申请、贷前调查、贷中审查、贷后管理及跟踪等各项环节中做到材料齐全、合规，并建立相应的信贷档案，定期关注贷款本息安期回收和逾期贷款问题的材料的收集，及时立卷归档，提高信贷档案管理水平。

（二）加强信贷档案审核力度，提高归档质量

信贷档案在审核环节中，要求审核人员必须严格把关，在审核过程中特别留意整个档案的材料是否齐全、字迹是否清晰、资金用途材料证明是否合法合规、企业提供材料是否有盖企业公章、贷款审批时间与签订合同的时间、放款时间是否存在逆向操作、信贷员是否按要求做相关的贷后检查报告等等。

（三）加强信贷档案资源无纸化利用管理，优化借阅流程，便于审查

信贷档案在审核通过后应及时移交给档案管理部门进行统一管理。为了便于借阅及内外部门的审核，银行机构要充分利用互联网体系，改进信贷档案传统的“坐等查阅”服务方式。通过扫描上传到相关系统，授权于借阅人及审查机构。银行机构同时要做好系统的安全维护，防范信息泄露而造成相关操作风险。

（四）加强信贷档案管理的绩效考核，促进信贷档案管理的有效开展

信贷档案管理应纳入日常业务考核范围内，应制定信贷档案规范化考核标准及办法，与主管部门负责人的奖罚挂钩，激励主管部门负责人对该部门信贷档案工作的积极性。要根据考核办法建立惩戒机制。对被查出问题的档案应按要求整改并根据问题严重性程度执行相应的通报批评和惩罚金额，同时对档案立卷没有问题的信贷员应给予一定的物质上或精神上的奖励。

参考文献

商业银行信贷风险防范分析 篇4

一、我国商业银行信贷风险现状及成因分析

银行信贷风险一般是指信贷偏离原定目标, 进而影响贷款本息按期收回, 并会造成经济损失的可能性。信贷资产是银行最主要的收益性资产, 也是银行实现盈利和可持续发展的重要因素, 在坚持企业价值最大化目标下, 银行信贷风险管理尤为重要, 现对信贷风险情况进行简要分析如下:

当前商业银行的信贷风险主要来自借款人造成的风险和银行管理不善造成的风险两个方面。

(一) 借款人方面的信贷风险

1. 借款人的收入波动和道德风险。

贷款发放后, 一些借款人由于收入大幅下降或暂时失业等市场原因, 无法按期还款, 有的虽然具备还款能力, 但迟迟拖延还款, 使银行信贷风险大大增加。而中国目前刚刚建立起的个人信用体系尚未完备, 银行缺乏征询和调查借款人实际资信的有效手段, 加之个人收入的不透明和个人征税机制的不完善, 银行难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况作出正确判断。

2. 借款人蓄意诈骗贷款。

借款人以非法占有为目的, 编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法, 诈骗银行贷款, 造成重大经济损失, 致使贷款无法偿还。

3. 借款人多头贷款或透支, 导致信贷风险上升。

目前, 国内许多银行之间缺乏整体协调和互通机制。一些借款人抓住这一可乘之机, 报送不完整的个人信息资料, 在银行多头借款或进行透支, 增加了银行贷款风险。

4. 抵押物难以变现, 贷款担保形同虚设。

一旦贷款发生风险, 银行通常会把贷款的抵押物作为第二还款来源, 而抵押物能否顺利、足额、合法地变现, 就成为银行化解信贷风险的重要环节。由于中国消费品二级市场尚处于起步阶段, 交易秩序尚不规范, 交易法规也不完善, 各种手续十分繁琐, 交易费用偏高, 导致银行难以将抵押物变现, 贷款抵押形同虚设。

(二) 银行经营管理方面的信贷风险

1. 基础工作薄弱, 信贷档案资料缺漏严重。

信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的文字记录, 而目前有些商业银行管理工作混乱, 大量存在借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的缺漏。

2. 贷款“三查”制度执行不力。

“三查”工作做得不深不细, 这是信贷风险产生的主要原因。一是贷前调查往往流于形式。贷前调查作为风险控制的关键环节, 需要调查人员深入企业查账, 核实相关数据, 了解企业的产品、生产经营及管理等各种情况, 通过大量的数据资料进行综合的分析研究, 形成客观、公正、有决策价值的结论, 但有些信贷人员只是根据企业提供的相关文字材料进行摘录、整合, 做表面文章, 根据这样的贷前调查报告做出的结论已经使贷款失去了安全性。二是贷中审查不严。

3. 银行管理缺乏系统性, 致使潜在风险增大。

现在, 国内商业银行管理水平不高, 各部门之间缺乏系统性的信息互通机制, 对同一个借款人的信用信息资料分散在各个业务部门, 而且相当一部分资料尚未上机进行联网管理, 从而难以实现资源共享。通常, 仅凭借款人身份证明、个人收入证明等比较原始的征询材料进行判断和决策, 对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的证明, 对借款人的资产负债状况、社会活动及表现等缺乏正常程序和有效渠道进行了解征询, 导致银行和借款人之间的信息不对称。

4. 内部监督机制不健全, 忽视对管理者的管理。

主要表现在: (1) 一些基层行长权力过大, 监督约束机制没有真正起到作用; (2) 贷款责任无法对等落实, 最终导致虽有人负责, 但难以挽回损失; (3) 行长经营目标考核办法不科学, 助长了行长经营上的短期行为, 为了完成指标任务, 不得不采取违规的做法。

二、构建有效的国有商业银行的信贷风险管理体系

基于我国国有商业银行所面临的信贷风险问题, 建立一个有效的信贷风险管理体系, 对于防范我们当前所面临的风险, 降低运作成本, 提高银行的经营效益都有着十分重要的作用。

(一) 建立有效的风险评估机制

风险的评估是指对信贷过程出现的风险状况进行分析、估计, 其目的是为了明确对风险的管理。

1. 风险评估的方法。

就方法而论, 对银行信贷风险的评估方法可以是定性的或定量的。

定性的分析可以利用商业银行的资本充足率, 该比率不低于8%;以及国际五级分类标准对贷款资产质量的规定等等这都可以作为对银行风险的一个定性化的评估。现在数学金融学已成为一门新兴的交叉学科, 在金融的风险管理中, 定量化分析的模型也起到了很重要的作用。

2. 风险评估的机制。

一个良好的风险评估体系不仅仅需要方法的科学, 还需要从机构上加以保证。

(1) 完善“三查”分离制度是建立有效的风险评估机制的一种途径。这三个环节应紧密的配套, 从人员、机构上加以分离, 在每一个环节都应建立有效风险评估体系。如在贷前调查中, 要对本次贷款的风险收益可能性概率进行评估。在贷时审查中要利用现有信息库中的客户资料, 对企业的信用状况进行分析, 并对贷前调查中的信贷风险收益情况进行重新的评估。在贷后检查中, 要对企业的经营情况和信用情况进行及时的跟踪、检测和再评估, 以减少由于信用降低或突发事件等对企业履约产生的困难。

(2) 在对风险的评估过程中, 除银行信贷专家外, 还应聘请企业经营管理专家、财务专家、大的证券商等银行内外部的人员贷款风险进行综合的评估, 并定期对贷款企业进行检查, 帮助客户发现企业经营管理、日常生产和销售中的一些问题, 并提出解决问题的合理建议, 使贷款风险得到有效的抑制, 防患于未然。

(3) 对风险的评估要充分的利用现有的信息资源, 一方面银行要建立自身的客户信息数据库;另一方面, 要有条件的实现各银行间的部分信贷信息的共享。通过对信息库的分析, 可以省时又有效的实现对部分贷款的信贷风险分析。

(二) 建立预警机制

由于商业银行的信贷风险主要是在贷款企业经营活动中形成, 而信贷经营中的风险预警机制就是指利用现代化工具和各种技术手段, 收集各类投资环境变化的情况, 企业的业务经营状况和内部管理状态, 同时针对企业的业务经营活动进行评估、分析、监测, 针对企业不同阶段的实际情况发出贷款预警信号。所以建立预警机制需要做到以下几点:一是要拓宽信息来源的渠道, 广泛收集有关行业及相关企业的企业法人代表个人资料, 企业的信用状况及有无违约记录, 企业的偿债能力、成长能力、盈利能力, 生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录, 企业经营水平及市场发展前景等资料, 并及时进行分析和评价, 从而获取足够的信息, 才能对企业实行有效监测, 防范信贷风险。二是发挥银行同业信息共享, 及时互通信息, 共同防范企业利用银行之间的竞争, 采取欺骗的行为。三是加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系, 及时了解和掌握政府职能部门对企业监督检查中的信息和资料, 再将资料进行分析和判断, 及时发现有可能要出现的风险, 并提出防范措施, 做好防范工作。

(三) 建立有效的风险转移机制

风险转移是指将风险发生之前通过各种交易活动把可能发生的危险转移给其他人承担。风险转移的三种基本方法有保险或担保、分散投资和套期保值。

1. 保险或担保。

指通过保险公司的保险、第三方的担保、抵押等多种手段部分或全部的风险转嫁机制。第一, 在某些贷款过程中, 商业银行要求贷款企业以其贷款的金额和数目向保险公司进行投保, 当企业由于契约范围内的原因不能履行还款的义务时, 由保险公司对其的债务承担责任。而保险公司通过对为数众多的企业进行担保, 以其收益对个别损失进行补偿。第二, 实行贷款担保人制度, 严格考核担保人资格。对有问题的贷款, 银行应要求企业追加有效担保人, 当借款人不能履约时, 由担保人代之偿付, 使银行损失得到补偿, 以降低银行的信贷风险。第三, 对于抵押贷款, 银行应当重点考虑抵押的物品的变现能力, 以减小银行的信贷风险。

2. 分散投资。

指通过银行资金的多元化投资来分散银行所面对的信贷风险。这个多元化既可以是对资金利用方式的多元化, 又可以是对投资的资金主体的多元化。第一, 银行要积极开发和利用多种金融工具, 以减少存贷款业务在银行总业务中的比重, 稀释信贷风险, 并利用新的金融工具本身来分散信贷风险。第二, 对于商业银行的信贷结构而言, 要注意对长期、中期、短期贷款的调节, 并要防止过多的资金流入过于集中的地区和行业, 对于大客户的资金额度也要进行严格的控制, 以避免过于大量的贷款额流入极少量的企业, 减少由于这些企业的信贷问题对银行的不利影响。

3. 套期保值。

随着我国期货、期权市场的不断完善, 我们完全可以利用期货的套期保值, 如买进看涨期权、卖出看跌期权、转换套利等期货、期权市场的操作手段来转移贷款风险。

(四) 建立有效的风险消化机制

风险的消化是指在既定的信贷风险损失已经发生的情况下, 通过有效的措施使风险损失得到转化, 减弱和消除的过程。

1. 利用风险后备基金冲销贷款损失。按照财政部的规定, 及时足额提取风险后备基金, 以备出现风险时能够及时消化。

2. 利用已有的风险转移机制对风险进行化解。如通过对已有的保险把风险转嫁到保险公司, 对于担保贷款可利用担保方实现对信贷风险的转移。银行应有效的利用这些工具来降低风险的自留, 实现风险的转嫁和消除。银行要对贷款过程中的抵押、担保等行为进行严格的把关, 以减少如担保方也不能实现损失补偿等情况的发生。

3. 利用债转股、贷款证券化等工具来消化企业的负债, 同时改善了银行的账户和不良贷款率, 在一定程度上也降低了银行的信贷风险。

(五) 建立有效的风险监管机制

信贷风险的监管机制是指对信贷过程中出现的风险从机构和制度上进行监控和防范的机制, 它应能有效地控制信贷风险的发生。

1. 建立贷款责任制。首先, 要对不同部门的管理人员和贷款人员推行信贷授权制度。根据职权的大小决定不同的信贷额授权度, 这即提高了部门的决策权限, 增加了决策的速度, 也对风险进行了一定的控制。其次, 切实推行信贷风险责任制。对每项贷款都要有专人进行负责, 对贷款的跟踪监测管理, 实行责、权、利挂钩的风险奖惩机制, 使信贷人员的工资、晋升与信贷工作业绩相挂钩, 强化信贷人员风险意识。

2. 实行严格稽核监督体系。稽查机构应该作为一个独立的银行部门, 负责对贷款过程中的信贷情况进行稽核审计, 对贷款的全过程进行跟踪稽核, 以发现在信贷资产运行过程中的风险问题, 并及时的提出措施加以改进, 稽查机构应发挥在监督中的核心地位, 以约束信贷部门的部分不合理的信贷, 有效的减小在实际信贷过程中由于决策的失误、人员的错误操作等造成的不必要的不良信贷资产的产生。

3. 进一步深化对国有商业银行的改革, 建立“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度。第一, 要进一步明晰产权, 建立各层级的信贷风险责任制, 并通过完善公司的治理结构实现银行机构间有效的激励和约束机制。第二, 在条件成熟时要争取银行的整体上市, 利用市场的外在约束模式进一步的推动银行对自身监管的完善。第三, 要建立充分公开的银行信息披露制度, 通过内外部的推动来有效的实现多种力量对银行信贷风险的监控。

(六) 加强银行业的外部环境建设

外部环境所造成的风险可以分为两类:一类是不可控的, 如社会大环境的变化、战争等;另一类则是可控的, 政府、社会、其他与银行业相关的行业可以通过不同的措施按照市场经济的规则来减小银行所面临的信贷风险问题。对于银行业的外部环境, 需要整个社会共同努力, 通过加强社会法制建设、建立良好的社会信用体系、改善国有企业的经营状况、加强各金融机构之间的合作等多方面的措施来加以改善。

参考文献

【1】林水挺商业银行的信贷风险及其管理与防范[J]金融论坛2001 (11)

【2】刘全林孝术.对建立信贷风险监控防范机制的思考[J]现代商业银行导论2002 (2)

【3】乔纪法.商业银行信贷经营管理工作的改进建议[J].济南金融2001 (3)

【4】曾文生构建国有商业银行防范和化解信货风险体系[J]金融科学2001 (3)

【5】吴之间史建平银行信贷管理学[M]武汉大学出版社1996

【6】杨力商业银行风险管理[M]上海财经大学出版社1998

商业银行信贷风险防范对策 篇5

1、市场盲目性风险。

在市场经济条件下, 银企借贷双方都要对借贷行为的经济前景进行预测, 只有借贷双方预计将来均可得到补偿, 并获得一定的经济利益, 借贷行为才会发生。但是, 由于社会经济的随机性和偶然性引发市场经济有许多不确定因素, 使得银行借贷资金风险加大。然而, 目前我国市场经济体系不完善, 市场法制不健全, 信贷项目要素的信息不充分, 这必然带来信贷决策的盲目性, 从而扩大了银行资产的风险性。

2、道德困境性风险。

随着企业经营自主权的不断扩大, 特别是在建立社会主义市场经济体制中, 企业和个人的主体地位更加明确, 企业以经济效益为驱动力竭力追求利润最大化, 个人追求收入最大化, 精神道德上的约束力就显得苍白无力了。

3、管理失误性风险。

从银行内部环境看, 员工风险意识不强, 内控机制不全, 管理手段不力, 特别是防范风险措施不力, 使银行成为信贷风险承担者。例如, 申请 (担保) 人资格和资信审查不严;对贷款对象和项目以及抵押物没有进行调查评估或调查失误、评估失准;超越权限发贷款;违反规定对客户评信和授信;发放假名、冒名贷款;向关系人发放信用贷款;借款 (担保) 合同不规范、不合法;未及时发现、报告企业发生重大事项或风险防范措施不落实而导致其贷款偿还能力降低、债权落空等。

4、法制缺陷性风险。

一是金融法律体系不健全, 部分法规制度缺位, 导致某些金融活动无章可循, 市场秩序混乱;二是部分法规不尽合理或有效, 导致某些金融活动相互矛盾和产生负面影响;三是法律的宣传、普及力度不够, 金融法律盲区甚多。法制缺陷表现的一系列问题, 如企业逃废债、金融舞弊、地方干预等, 有些是无法可依, 有些是处于法律的边缘。可见, 法律缺陷是信贷风险产生的重要原因。

二、防范商业银行信贷风险对策分析

1、建立贷款风险预警机制。

一是要拓宽信息来源的渠道, 改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法, 广泛收集有关行及相关企业的企业法人代表个人资料, 企业的信用状况及有无违约记录, 企业的偿债能力、成长能力、盈利能力、生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录、企业经营水平及市场发展前景等资料, 并及时进行分析和评价, 从而获取足够的信息, 才能对企业实行有效监测, 防范信贷风险;二是发挥银行同业工会的作用, 及时互通信息, 共同防范企业利用银行之间的竞争, 采取欺骗的行为;三是加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系, 及时了解和掌握政府职能部门对企业 (或企业法人代表) 监督检查中的信息和资料, 再将资料进行分析和判断, 及时发现有可能出现的风险, 并提出防范措施和防范机制。

2、完善经营人员激励机制。

要从培育内控制度入手, 建立事前内控机制, 强化过程监控, 突出内控重点, 逐步实现补救性控制向预防性控制的转变, 切实防范风险, 稳健经营。内部控制要由事后补救向事前防范转变, 必须建立健全一套科学的内控机制。要以加入世贸组织为契机, 对现有内控制度进行认真清理, 由法规部门组织有关部门和专家进行充分研究, 待讨论通过后, 统一在全行发布, 使预防性控制落实在各业务制度之中。同时, 要规范“立法程序”, 明确“立法”权限, 对内控制度的评价、修改和制定都要在程序上予以明确, 以增强“立法”的严肃性与统一性。

3、完善信贷制度建设。

完善信贷制度建设, 实施银行和企业共担信贷风险制度, 从根本上降低信贷风险。继续坚持“区别对待, 择优抉择”的原则, 盘活贷款存量, 优化货款增量。国有商业银行对企业出现的信贷风险要有一个认真、清醒、全面的认识, 不能谈虎色变, 实行一刀切。实行企业与银行信贷风险共担制度, 间接地防范银行信贷风险;实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度;实行企业贷款预交风险保证金制度, 进一步完善贷款证制度建设。

4、加强与政府的沟通。

加强与政府的沟通, 提高政府为银行创造宽松环境的积极性, 减少因政府行政干预带来的信贷风险。针对不正当行政干预对国有商业银行产生的种种不利影响, 应保障商业银行的自主经营;划清信贷资金与财政资金的界限, 加强宣传, 统一认识, 理顺地方政府和银行的关系。地方政府的主要目标是发展地方经济, 而银行资金也是用来支持国家与地方经济建设的, 二者的最终目标是一致的。但划清资金, 坚持商业性资金的有偿性、流动性、盈利性原则, 减少和停止各级政府特别是地方政府对金融机构经营活动的不当干预, 保证金融机构的经营自主权, 也是防范信贷风险的重要措施。同时, 银行应加强宣传, 做好对地方政府创新的解释工作, 互相体谅, 共同发展地方经济。地方政府更要大力促使企业改革, 增强企业自身活力和竞争实力, 以保证偿还贷款本息, 真正减轻银行负担, 为银行创造宽松、良好的投资环境和条件。当然, 银行在资金宽裕, 不违背信贷政策的情况下, 可以适当对地方予以信贷倾斜, 扶植一些地方优势项目, 促进地方经济的进一步发展。

基层行信贷风险防范 篇6

当前由于中小企业独有的经营特征和我国商业银行管理理念的落后、操作流程中存在的不规范性,在业务受理和贷款管理环节,中小企业的信贷风险更加难以控制。换句话说,如果商业银行不能有效地对中小企业信贷业务的信贷风险进行有效防范,便会对银行的竞争力和经营绩效带来较大影响,甚至会关系到银行的资产安全和生死存亡。因此,需要引起足够的重视。

二、商业银行面临的主要中小企业信贷业务风险概述

通常情况下,商业银行在企业或者个人的信贷中往往存在着信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及法律风险等等,而针对中小企业的信贷业务风险中虽然都或多或少有所涉及,但是最为突出的部分仍然是信用风险。和大型企业相比,很多中小企业在信用方面并不是十分的重视,在偿还银行贷款方面显得随意性比较大,很多中小企业的信贷负责人往往会因为忙于公司经营而忘了偿还贷款,另外,如果企业在经营过程中如果出现了资金周转不畅,也很容易出现不能按时按量偿还贷款的现象。

当前,随着我国市场经济格局的不断完善,中小企业的信用风险问题也变得越来越突出,如果不能对这些问题进行解决的话,势必会对中小企业的融资能力产生重要的影响,从另一方面来看,如果商业银行在发展针对中小企业的信贷业务过程中,如果无法有效控制和缓释中小企业的信用风险,风险的积累必将演变成危机。因此,对商业银行中小企业信贷业务风险的防范探讨,具有非常重要的现实意义。

三、当前商业银行中小企业信贷业务的信贷风险管理现状

(一)中小企业信贷风险防范体系不健全

目前很多商业银行还缺乏健全的中小企业信贷风险防范体系,它们往往只注重于微观层面上的管理,很少在整体上对中小企业信贷风险进行把控。而且在对信贷风险管理方面,还普遍存在着层次不明确的情况,审批和业务部门相脱节。

(二)商业银行中小企业信贷后管理不到位

对于商业银行来说,贷款后管理是商业银行中小企业信贷业务风险防范的关键环节,因为,在信贷批准之前,中小企业很可能会利用自己的优势信息去获取贷款,骗取商业银行的信任,而如果商业银行在发放贷款之后就放手不管,而是等到规定的还款日期再去联系,这种做法必然会放大中小企业信贷风险。但是本文通过对很多商业银行的调研情况来看,这种现象还比较突出,这样就会给商业银行埋下信贷风险的隐患,而且在贷款后管理中,商业银行也要注重对中小企业情况不断动态变化的掌控,以降低信贷业务风险为银行带来的影响。

四、针对当前商业银行中小企业信贷业务的信贷风险防范措施

(一)完善商业银行中小企业信贷防范体系

我国应该倡导加强和完善商业银行的风险管控体系,尤其要加强对商业银行的信贷风险管理监控,避免商业银行出现信贷危机。而且银行之间也需要加强资源共享,共同对监督机构进行执行。对于商业银行自身来说,它们也要建立起一套可行有效的中小企业信贷管理机制,包括商业银行统一客户准入标准和全行审批制度,实行完善的监测指标体系,定期对信贷资产质量的变化状况进行跟踪和监测,避免出现不同分支行为了争抢一个客户而出现多头授信的现象,要真正能够做到审贷分离,分级审批,以保障商业银行信贷业务的专业性和风险的可控性。

(二)加强商业银行中小企业信贷后的管理

中小企业贷款后管理对于商业银行加强中小企业信贷业务风险防范来说也是非常重要的,商业银行不能仅仅将眼光局限在贷款之前的审批阶段。而本文通过作者的实践来看,渐进策略是商业银行进行中小企业信贷业务贷款后管理风险防范的最为有效措施。具体来说,商业银行在拨付中小企业贷款时,应该按照企业实际使用资金的情况分步给予,在这种方式下,商业银行可以有效确保了解到企业的资金用途,还可以对下一步资金的发放提供借鉴。如果中小企业按时履行贷款合同,而且进展顺利,则银行可以继续给予贷款补助,否则,便可以终止下一步的合作,使的银行免于承担资金风险。因此,对于商业银行来说,如果加强了对中小企业信贷后的管理,就能够有效降低中小企业信贷风险给银行资产带来的影响。

五、结束语

综上所述,中小企业是我国市场经济的重要组成部分,也是商业银行不断获取回报、发展前行的巨大金矿,而随着当前商业银行之间的竞争加剧,面对日益突出的信贷风险,我们要做的不是胆怯退步,而是不断加强在中小企业信贷业务风险防范中的水平,以促进商业银行的快速发展。

摘要：中小企业是我国市场经济的重要组成部分,而信贷也是中小企业实现发展的重要融资渠道,对于商业银行来说,中小企业便成为了其拓展业务、获取回报的重要信贷业务对象。而中小企业由于其自身特征,在信用风险上表现的更加突出,需要引起商业银行对风险防范的重视。

关键词：商业银行,中小企业,信贷业务,信贷风险,问题,对策

参考文献

[1]马建峰.商业银行中小企业信贷风险评估体系的构建[J].经营管理者,2015,02:76+397

[2]龙正清.我国商业银行中小企业信贷风险管理研究[J].金融经济,2015,06:140-142

[3]赵瑞波.商业银行中小企业信贷风险管控问题浅析[J].河北金融,2014,04:47-49

商业银行信贷风险与会计防范 篇7

一、信贷风险产生的原因

第一, 不能偿还贷款。无法偿还贷款是说商业银行在贷款款项拨出后, 虽然采取了一系列可能的措施和利用一切有利的法律程序, 但还是无法收回贷款和利息或者只是收取了一小部分。

第二, 银行事前风险防范意识不强, 贷前调查不透彻。银行在进行贷款审查时大多是在审查借款企业的合规性之后, 就与企业建立信贷关系, 没有深入分析企业的偿债能力和盈利能力, 没有应有的贷款风险预警体系, 容易导致银行对企业贷款管理上的意识淡薄, 这从一开始就增加了信贷风险。

第三, 管理体制和经营机制不完善, 水平不高是形成信贷风险的重要内部因素。从制度体系上看, 内部控制制度、贷款审查制度薄弱, 安全性、流动性、盈利性的经营原则难以落实到位。从管理体制上看, 国有商业银行集约化经营意识不断增强, 初步建立了较为完善的信贷管理体制, 从经营机制上看, 决策机制不健全, 对经营决策缺乏有效的约束;信贷人员的责、权、利不统一, 激励约束机制没有充分制度化。

二、从会计制度上防范和化解商业银行信贷风险的意义

(一) 是防范和化解我国商业银行信贷风险的迫切要求

由于商业银行经营的特殊性、在国民经济中所处的地位和作用, 会计信息真实性对于商业银行而言至关重要。商业银行会计工作现存的各种问题致使商业银行会计提供的会计信息无论是在数量质量上还是时效上都难以满足防范和化解商业银行信贷风险的需要。完善商业银行会计制度, 提高商业银行会计信息质量、增强会计信息透明度是防范和化解我国商业银行信贷风险的迫切要求。

(二) 是我国银行业改革和发展的需要

1、国有商业银行股份制改造和规范上市, 需要加快商业银行会计工作改革和完善步伐。随着金融体制改革的不断深入, 我国金融业发展迅速, 国有商业银行股份制改造的进程也将加快。我国资本市场的完善和国有企业股份改造的过程中, 会计制度的逐步完善和改革发挥了至关重要的作用。国有商业银行股份制改造和规范上市, 同样需要加快商业银行会计工作的改革, 建立和完善商业银行会计核算制度, 为国有商业银行进行股份制改造和综合改革奠定基础。

2、激烈的市场竞争要求改善商业银行会计制度。随着银行改革的深化, 竞争就更为激烈。银行会计部门作为商业银行经营管理中的一个重要管理职能部门, 银行会计工作作为商业银行经营管理活动的重要组成部分, 同样要适应来自商业银行内外部环境的变化, 进行改革和调整, 以提高商业银行的经营管理水平, 增强商业银行的竞争实力。

(三) 适应经济一体化, 完成WTO改革要求

加入WTO是我国经济融入国际经济的重要体现, 同时要求我国的会计标准与国际会计惯例相协调。一方面便于国外投资者更好地了解我国企业的财务状况、经营成果和发展潜力;另一方面也便于我国企业在国际资本市场筹资。我国企业会计制度改革基本实现了会计标准的国际化, 上市银行会计标准的主要方面也采用了国际通行的做法。但是必须对我国各类银行的会计问题进行系统研究, 全面改革商业银行会计工作, 才能适应加入WTO的要求。

三、完善商业银行会计制度, 防范和化解商业银行信贷风险的建议

(一) 严查贷款企业会计信息, 从源头上防范商业银行信贷风险

1、由于向银行借款筹集资金仍然是我国企业筹资的一个重要渠道, 考虑到目前我国企业会计信息失真, 报表信息质量较差的现实情况, 银行在接受贷款申请时, 应要求其报送经由中国注册会计师审计验证后的会计报表, 以提高借款人提供的会计信息的可信度, 减少虚假会计信息。同时商业银行应对会计师事务所出具的审计报告进行律师函证, 申明银行依据其出具的借款人财务报表审计报告, 分析改善商业银行会计工作防范和化解商业银行风险借款人的财务状况和经营成果, 据以作为信贷决策的依据, 要求会计师事务所回函再次确认其审计报告真实、合法和公允, 以进一步确保会计信息的真实性, 同时可明确会计师事务所的法律责任。

2、银行在接受企业贷款申请时, 应要求所有的贷款企业必须提供现金流量表, 并应将原先着重对企业利润指标和静态财务比率的考核, 转变为对现金流量指标以及与现金流量表有关的财务比率的考核上来。

3、鉴于我国企业编制与提供的会计报表过于简化、信息含量低的情况, 银行在接受企业超过一定数额的贷款申请时, 除要求企业报送主要会计报表以外, 还应要求企业在会计报表之外, 提供相关能详细披露其偿债能力的补充会计信息。

4、银行应借助于先进的计算机与网络技术, 将借款企业的情况, 包括企业的会计报表及补充会计信息、担保抵押和信用度及开户状况等录入计算机、建立完整、连续的银行信贷信息数据库, 从而实现银行对企业的经营管理、财务状况的完整、连续、动态的监控, 以便及时发现企业异常, 防止企业重复抵押、连环保、多头套贷等不规范行为和高负债经营等现象的发生, 保证银行信贷资产的安全。

(二) 完善贷款体系, 减少商业银行信贷风险可能带来的损失

1、严格贷款审批程序, 提高贷款质量。商业银行建立一套严密的贷款审批规程能够在很大的程度上减少贷款的损失, 降低贷款业务风险。贷款审批规程的制定应涵盖贷款业务的全过程, 包括贷前的调查、贷中审查和贷后的检查, 保证贷款决策、发放、收回等环节都得到有效管理和控制, 防止贷款发放的随意性、逆向性和违法性。信贷人员应严格按照贷款程序和贷款规章制度办事。

2、积极推行贷款五级分类法, 加强贷款管理。贷款五级分类法是以借款人的偿还能力大小来将贷款划分正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种贷款分类方法, 该法以借款人的偿还能力为核心, 充分考虑到影响还款能力的各种因素及其影响大小, 能够真实、客观、全面地反映银行信贷资产的质量和风险程度, 及时发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题, 有利于加强信贷管理, 同时还可以为商业银行计提贷款呆账准备金提供可靠依据, 使商业银行自我承担风险的能力得到增强。因此, 应积极地推行贷款五级分类法, 加强银行信贷管理, 提高信贷资产质量。

(三) 建立健全内部控制制度, 防范和化解商业银行信贷风险

为保证银行信贷资产质量的稳定提高, 还要注重银行内部管理, 坚持稳健的经营方针。完善审贷分离制度, 建立信贷风险预警机制, 完善内部控制, 防范内部风险, 加强全程控制, 实现以补救为主的控制向以预防为主的控制转变, 从而提高商业银行信贷风险防范能力。一是按照合理性、严密性、可操作性的原则, 实行总体规划;二是内部控制设计的现实性与前瞻性相结合;三是综合使用多种控制手段, 全方位实施事前、事中、事后控制, 使其有效结合, 对商业银行会计防范工作进行全面的、全过程的动态控制。

(四) 提高会计人员素质, 加强金融会计队伍建设, 降低信贷风险

高质量的会计信息的生成要求会计人员具备扎实的理论功底和丰富的实践经验。银行会计内部控制制度建立和实施也对会计人员的素质提出了要求。为了防范商业银行信贷风险, 培养一支具有良好职业道德、业务素质过硬、理论知识扎实、管理经验丰富的会计队伍, 须加强以下方面的工作, 要防范和化解商业银行信贷风险, 会计人员的素质是关键, 特别是需要一支高素质的信贷管理和会计队伍。要从思想和行为上强化内部控制, 防范风险。强化他们的职业道德教育, 加强业务素质培训, 促进会计人员的责任心和事业心, 防范信贷个人的能力差异带来的风险。

摘要：文章从会计制度角度, 针对商业银行存在的一系列信贷风险及其产生的原因, 提出了完善商业银行信贷体系, 健全商业银行内控制度, 提高银行信贷人员专业素质等相应的建议, 以防范和化解我国商业银行的信贷风险。

关键词：商业银行,信贷风险,会计防范

参考文献

[1]、沈亚波.商业银行会计风险的防范与控制[J].金融资本, 2009 (6) .

[2]、杨铂.新会计准则实施与银行信贷风险防范[J].银企互动, 2007 (5) .

[3]、邹小玲.论加强银行会计内部控制问题[J].现代经济信息, 2008 (6) .

小额信贷风险的成因与防范 篇8

关键词：小额信贷,风险防范,信贷管理

一、小额信贷的含义

小额信贷是一种特殊的金融服务, 它主要为那些低收入的被排斥在正规金融机构门外的贫困人口提供贷款服务, 改善其生活状况, 所以又称小额信贷为微型融资, 小额信贷运用不同于正规金融机构的管理技术为客户提供服务, 特别是小额贷款服务。

在实际的运用当中, 不同的国家的小额信贷业务都有一定的区别, 无论从操作机构、服务群体和经营模式等方面都存在一定的不同之处, 因此, 国际上没有关于小额信贷的统一定义。国际上认为, 小额信贷是一种不需要抵押担保的金融服务, 它主要为贫困人口提供一系列持续、小规模、短期的、利息高的制度化和组织化的金融服务。

二、小额信贷问题的成因分析

(一) 小额信贷存在的具体问题。

1. 合规风险意识薄弱。

一是预留部分款项作为利息。银行为确保借款人能够按时还款, 要求或建议借款人在收到款项后, 预留一部分金额作为贷款利息。这种做法虽然一定程度上可以降低借款人非恶意逾期的概率, 但其必须以借款人自愿为前提。如果变成强迫借款人预留部分款项作为利息并留有证据, 即使银行的实际放款金额与合同金额相一致, 在发生纠纷的过程中, 存在被法院适用《合同法》第二百条规定的可能性, 从而承担不利后果。二是信贷员利用自有资金代借款人还款。信贷员利用自有资金代借款人还款的主要表现形式有两种:一种是应借款人的口头要求, 在还款日到来之前, 利用自有资金代借款人还款;第二种是借款人出现逾期的情况下, 为降低信贷员自己名下贷款逾期率, 在借款人不知情的情况下, 利用自有资金代借款人还款。

2. 信贷从业人员存在道德风险问题。

所谓信贷道德风险就是信贷从业人员由于主观意识在面对不正当利益的诱惑时, 故意违反相关法律法规和道德规范所形成的风险。自信贷业务开办以来, 通过广大信贷从业人员的共同努力, 信贷业务实现了快速发展, 但同时也逐渐显现出一些不容忽视的问题, 尤其是信贷从业人员暴露出的道德风险;不严格执行基本条件和限制性条款;对于客户提供的申请资料检查不仔细, 从而导致材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性受到影响, 甚至有的从业人员为了提升自己的业绩帮助客户编造虚假的信息。贷前调查阶段流于形式, 了解分析工作不到位;刻意提高客户信用评分和授信额度;在撰写调查报告时, 人为夸大客户经营业绩, 报告内容与实际情况不符, 甚至故意编造虚假信息, 造成审查审批或决策失误。审批贷款时, 信贷员为了促使贷款的发放, 甚至做其他员工的工作使其同意给不符合贷款要求的人发放贷款。贷后管理阶段, 忽视贷后检查工作, 没有对借款人贷后的经营状况进行跟踪调查, 导致存在一定的经营风险。

3. 信贷人员与客户之间存在可疑转账。

由于信贷管理上的失职可能会导致的问题:一是存在信贷员向借款人账户转账替借款人还款的现象。二是存在借款人将贷款资金向该行信贷人员账户转账的现象。此种行为违反了总行《小额贷款业务管理办法》第五十八条, 严禁挤占、挪用、截留小额贷款资金的规定, 存在严重的风险隐患。

4. 贷后检查工作质量不高。

一是贷后检查粗浅且不全面。贷后检查时只注重微观信息、不注重宏观信息;只关注财务状况等“硬信息”不注重涉及还款意愿的“软信息”。二是贷后检查人员不能有效发现风险点。由于贷后检查工作复杂, 防止出现漏洞, 需要工作人员有丰富的经验。贷后检查人员由于经验欠缺, 不熟悉检查方法和工作重点, 往往导致在贷后检查中不能有效发现业务风险点, 增加了信贷工作的风险隐患。三是贷后检查工作效率较低。由于检查人员经验不足、准备不充分, 导致贷后检查时间过长, 不利于提高检查工作效率。

(二) 小额信贷问题的成因分析。

1. 缺乏合规风险的教育培训。

银行为了迎合上级领导, 忽略了对信贷员进行定期合规风险的教育工作, 从而在扩大小额信贷业务的过程中, 缺乏合规风险意识。

2. 忽视对员工思想道德教育。

邮政储蓄银行未正确处理好加快业务发展和加强员工学习教育的关系;没有制定定期学习制度, 放松了对员工思想道德的教育工作;未定期与员工沟通, 及时了解员工思想波动, 导致员工对企业文化缺乏认同感和归属感。因此无法与企业达成一致的目标追求和共同的价值取向, 造成重大后果或恶劣影响。

3. 信贷管理上的力度不够。

有些银行开办初期, 对于小额信贷业务方面的工作没有专职人员负责贷后检查工作, 而是由信贷经理兼任贷后检查工作, 信贷经理不仅要负责放贷工作还要兼顾贷后检查工作, 长时间下来, 无论是精神上还是身体上都会很劳累, 从而就忽视了对信贷员的监督管理工作, 这就使得一些不遵守规章制度的员工利用空隙做一些违反银行制度的事, 为了降低逾期率提升自己的业绩, 就会与客户进行私下转账活动。

三、解决小额信贷问题的对策建议

(一) 提高合规风险意识。

加强信贷合规意识的教育培训工作, 建立了定期学习制度, 树立合规意识。每周定期组织信贷人员认真学习、深刻理解总行、省行、市行有关信贷业务的规章制度和文件精神, 掌握理论知识, 通过系统性业务培训和加强员工风险防范意识教育, 提高各岗位人员履职能力以及风险识别能力, 进一步强化小额贷款业务的制度执行, 提高全行风险合规意识。提高全行的风险管控能力, 降低信用风险和操作风险。对信贷系统进行定期清理, 杜绝信贷员使用未注销但已经调离的人员的工号进行放款的情况, 不断提升信贷员的整体素质和风险意识, 从而提高银行内部风险控制水平。

(二) 加强对员工的思想道德教育。

银行应把防范道德风险的工作作为首要任务来抓, 所以对信贷员展开定期的思想道德教育成为了主要的工作, 这项工作能够了解员工在不同时期的思想动态, 对一些有不良行为的人及时进行思想教育, 适时给予关怀, 消除员工的不良情绪等, 从而也提高员工的法律意识, 使信贷人员能够端正自己的思想, 能够遵纪守法, 尽职尽责地工作, 从而建立一个良好的工作氛围。为了防范道德风险的出现, 银行也经常开展法制教育和警示教育活动, 为信贷员敲响警钟, 杜绝道德风险的出现。

(三) 杜绝信贷员与客户之间的资金往来。

为防范各种风险隐患, 真实反映资产质量, 银行应彻底杜绝信贷人员、信息员与客户之间的资金往来。要求信贷员、信息员不得代客户垫付还款资金, 不得将贷款资金以任何理由转入银行人员账户, 也不得与借款人发生其他商业往来, 业务流程严格按照小额贷款相关业务制度规定执行, 保证资金安全。

参考文献

[1] .王丹丹.我国房地产政策对住房价格影响及调控措施研究[J].统计与决策, 2013