能源计量管理模式

能源计量管理模式（精选十篇）

能源计量管理模式 篇1

如, 某化工企业由于设备和工艺流程老化, 生产成本居高不下, 仅电费每年就要开支3 000万元, 同时, 余热废气排放让企业长期背负减排压力。化工厂想进行设备和工艺改造, 但苦于没有数千万元资金投入, 有心无力。此时, 有节能服务公司主动上门, 与该化工企业签订了8年期合同。节能公司免费提供节能改造技术资金和设备, 化工企业由此顺利实现节能减排目标, 当年节约电费1 000万元, 并获得销售余热废气的部分收益。按照协议, 节能公司每年获得节省电费和余热废气销售收入的八成收益。

这就是典型的合同能源管理。合同能源管理作为一种市场化的节能服务模式, 利用市场化机制, 使用能企业在“零投入”情况下提升能效、减少排放、节约成本, 由于这种模式能够让多方共赢, 目前正逐渐成为我国节能减排市场的重要运营模式。

元。而合同能源管理的发源地美国从20世纪70年代开始发展至今, 其投资也就40亿~50亿美元的规模。如今, 我国的合同能源管理产业还在持续增长。

为支持合同能源管理发展, 国务院2010年4月印发《关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的意见》, 要求对开展合同能源管理的项目考虑实施财政补贴、税收优惠和政策支持等。

2012年6月底, 国务院正式印发的《“十二五”节能环保产业发展规划》更是把节能环保服务业培育工程列入八大重点工程。提出要大力推行合同能源管理, 到2015年, 力争专业化节能服务公司发展到2 000多家, 其中年产值超过10亿元的节能服务公司约20家, 节能服务业总产值突破3 000亿元, 累计实现节能能力6 000万吨标准煤。

《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》也提出:“到2015年, 采用合同能源管理机制的节能服务业销售额年均增速保持30%。”得益于政策的推动和合同能源管理模式自身的良好市场表现, 合同能源管理已成为我国节能减排工作的一大利器。

不断增加的市场需求吸引越来越多企业前来“淘金”。据了解, 截止2012年底, 全国从事节能服务业务的企业4 175家, 从业人员突破40万人, 达到43.5万人。节能服务产业总产值从2011年1 250.26亿元增长到1 653.37亿元, 增长32.24%;合同能源管理投资从2011年412.43亿元增长到557.65亿元, 增长35.21%, 实现的节能量达到1 828.36万吨标准煤, 相应减排二氧化碳4 570.9万吨。

合同能源管理在进入我国10多年来迎来发展高峰期。

发展瓶颈还需进一步突破

我国合同能源管理有了较快的发展, 同时也存在不少问题和困难, 面临投入大、回收慢、融资难、信用差、节能量测算难等难题, 这已成为制约合同能源管理发展的障碍。

资金投入大、回收期长, 是考验合同能源管理的头号难题。对节能公司而言, 强大的持续融资能力是其做大做强的前提。据中国节能协会的相关调查显示, 超过七成的中小型节能服务公司现阶段最大的困难就是融资难。

据《经济日报》报道, 诚信缺失让一些企业对合同能源管理心有余悸。节能服务公司在回收期遭遇违约, 从而导致前期投资“打水漂”的案例近年时有发生。

另据《东方早报》报道, 合同能源管理的收益靠的就是节能量, 节能量的测算和确认不是件容易的事。比如说企业换一个锅炉, 换锅炉之前能耗是多少, 换过之后是多少?还有个运行的问题, 如果没有按照规定运行可能还达不到预想的效率。建筑节能就更别提了, 使用者的行为和操作都会影响到节能量, 实际节能量可能远没有设计的那么多。

另外, 部分工业领域实行垂直管理模式, 也成为合同能源管理的障碍。一位节能行业专家打了个比方, “以电力行业余热余压利用为例, 地方政府和地方企业大多比较积极, 但合同额超过两亿元时, 地方电厂就没有自主权, 需申报到集团总部, 但总部对这些事情一般不感兴趣, 容易导致合同久拖不决。”此外, 一些用能企业也组建了内部节能公司, 加大了专业节能公司获取订单的难度。

节能服务企业需提升自身实力

节能服务企业自身能力主要包括技术能力、融资能力、设计能力、施工能力、管理能力等。仅就技术能力而言, 国际知名的节能公司无一不以技术创新占据产业链的高端, 这类企业拥有自己的核心技术或者知识产权, 多为轻资产、快增长的高科技企业。企业成立之初, 规模较小, 但凭借其技术优势能够迅速做大做强, 占据产业链高端。

节能公司不仅仅需要从企业内部各环节出发, 更需要从企业和企业之间, 从产业视角出发更好地实现节能。其核心技术优势是指该项节能技术必须由节能服务企业独立研发。同时, 节能服务企业要想成功, 眼光不能仅仅盯着某一项节能产品或者节能技术, 更重要的是从用能单位企业工业链上每一个生产工作环节上入手, 通过形成整套的节能技术系统去实现节能。

不仅如此, 业内人士指出, 现在很多节能服务公司的交易仅仅停留在卖出产品的阶段, 而对于节能服务企业来讲, 除了节能产品之外, 还需提供更优质的服务。

正因如此, 民营资本进入节能服务行业, 在调整好心态的同时更要有长远的眼光。节能服务行业并非高暴利行业, 也许项目刚开始启动之时会有很高的利润, 但如果想真正做好, 后期仍需要源源不断地为该项目提供优质的节能服务, 这些都会吃掉部分利润, 但从长远来看, 这对节能企业自身发展是有利的。

合同能源管理模式 篇2

万程大酒店照明改造工程方案【一】

项目名称：传统照明灯用LED灯工程改造

EMC合同能源管理方案书

设计单位：晟合瑞光(北京)科技有限公司

单位地址：北京市朝阳区慧忠北里天创世缘D1座1104室 联 系 人：于红刚 移动电话: 18611929193 邮 箱: shrgyhg@163.com 传 真：010-64809262

第一节 第二节 LED第三节 EMC第四节

目 录

公司简介 „„„„„„„„„„„„„„„3 节能灯特性及特点 „„„„„„„„„4 (合能源管理)数据对比 „„„„„„„5 项目总费用„„„„„„„„„„„„„„„10

第一节 公司简介

晟合瑞光(北京)科技有限公司(简称“晟合瑞光”)是一家综合性节能环保服务应用商。公司是集研发、设计、生产、销售、服务、投资一体化的综合性节能环保公司。为响应国家十二五规划发展需要，公司成立之初已形成了产品研发专家化、科研成果共享化、贸易合作共赢化、投资回报最大化的新时期“四化建设”的经营理念。

晟合瑞光在技术上融合了国内外半导体照明领域研究实力最强的多家研究单位的多项专利技术，拥有自己独立的LED产品研发中心和质量检测中心。公司还与北京大学宽带半导体研究中心建立了战略合作伙伴关系，获得北京大学相应的支持，是国内技术及研发实力较强的企业。

晟合瑞光的发展目标是瞄准电力节能、LED通用和专业照明领域中的应用，成为在电力节能和功能型固态发光领域提供一流技术、一流产品和一流服务的电力和LED服务应用商。

第二节 LED灯的特性及特点

(一) 高效节能：一千小时仅耗几度电(普通60W白炽灯十七小时耗1度电，普通10W节能灯一百小时耗1度电)

(二)超长寿命：半导体芯片发光，无灯丝，无玻璃泡，不怕震动，不易破碎，使用寿命可达五万小时(普通白炽灯使用寿命仅有一千小时，普通节能灯使用寿命也只有八千小时)

(三)健康：光线健康光线中不含紫外线和红外线，不产生辐射(普通灯光线中含有紫外线和红外线)

(四)绿色环保：不含汞和氙等有害元素，利于回收和，而且不会产生电磁干扰(普通灯管中含有汞和铅等元素，节能灯中的电子镇流器会产生电磁干扰)

(五)保护视力：直流驱动，无频闪(普通灯都是交流驱动，就必然产生频闪)

(六)光效率高：发热小，90%的电能转化为可见光(普通白炽灯80%的电能转化为热能，仅有20%电能转化为光能)

(七)安全系数高：所需电压、电流较小，发热较小，不产生安全隐患。

第三节EMC合同能源管理数据对比

1、40W荧光灯用12W LED灯带替换

2、节能灯9W用5W LED灯替换

3、白炽灯25W用5W LED灯替换

4、卤素灯50W用3W LED灯替换

5、球泡36W用7WLED灯替换

第五节项目总费用

合同能源管理模式简介【二】

合同能源管理(Energy performance Contracting,简称EPC)

深圳凌华环保有限公司是一家以合同能源管理(Energy performance Contracting,简称EPC)操作模式为主，推广各种节能环保工程，项目，设备和产品。协助政府节能环保部门达成一定的节能降耗指标。所以公司与政府节能相关职能部门属于战略合作伙伴关系。

公司位于深圳市光明新区公明街道办内。业务遍布全国，只要随便在百度上找一找“深圳凌华环保科技有限公司”都可找到大把关于凌华公司的相关资料。公司以国家相关节能环保政策为主导，以合同能源管理(Energy performance Contracting,简称EPC)模式为主营业务协助各用电企事业单位改善和改造用能情况，达到节能减排;降低生产成本，提高竞争能力的科技服务公司。公司与政府节能减排专项服务部门达成战略合作模式，对用能单位实行全力支持，协助其完善改造目标。

由政府的节能环保部门从节能环保基金中提取资金，对有意实行节能减排的企事业单位支付改造所需的改造工程所有费用，不用用能单位支出改造资金，减轻企业的资金负担，激励企业改造节能的积极性。

在减低用能单位的生产成本同时，也能完成当地政府所需完成的节能减排指标。在工程改造完成投入运行后，企业单位再在每月节省下来的利益中，抽出一部分费用用于偿还工程的改造成本。偿还时间最长可达6年，所以政府为了协助企业达成节能减排目的，将尽量放宽还款期，加大支持力度。

而政府专项节能基金相对有限，而为了能让节能环保事业得以持续发展和壮大，所以改造完成的企业单位必须偿还工程改造成本，才能另到该基金得以循环持续发展。另更多的用能企业得到政府支持政策实惠支持，降低能耗，节能环保。

这也是国家近年来最为关注和重点提倡的.项目之一。希望各用能企业能积极响应并给与支持。

公司的经营性质是协助政府节能环保部门使用国家专项节能基金帮助用电企事业单位进行免费节能改造，主要节约能源为电能。不用用电企事业单位，工厂，医院，车站，商场等所有工商业用电团体作出任何的投资，我们公司出资，帮助这些团体进行工程改造及设备购买。在节能工程改造完成之前，企事单位是完全不用出任何费用的。这些费用是国家专项节能基金先为各改造企业垫付。

在工程完成后，工程开始产生节能效果，节约开始有利益产生时，企事业单位再在这节约下来的利益中抽取出一部分利益用于返还到国有的专项节能基金中去。让其专项节能基金能得以持续发展以及帮到更多的用电企事业单位。实现更高的节能指标。

合同能源管理(Energy performance Contracting,简称EPC)是一种新型的运作模式，它是通过与客户签订节能服务合同，为客户提供节能改造的相关服务，并从客户节能改造后获得的节能效益中收回投资和取得利润的一种商业运作模式。

合同能源管理不是简单的推销产品或技术(高效的节能产品是必备的支持平台)，而是推销一种减少能源成本的财务管理方式，EMC所展开的EPC业务，首先是一种投资服务管理。

节能服务公司(Energy Management Company 简称EMC)又称能源管理公

司，是一种基于合同能源管理机制运作的、以盈利为目的的专业化公司。EMC与愿意进行节能改造的客户签订节能服务合同，向客户提供能源审计、可行性研究、项目设计、项目融资、设备和材料采购、工程施工、人员培训、节能量监测、改造系统的运行、维护和管理等服务，并通过与客户分享项目实施后产生的节能效益、或承诺节能项目的节能效益、或承包整体能源费用的方式为客户提供节能服务、并获得利润、滚动发展。

什么叫合同能源管理?

合同能源管理(简称EPC)是指节能服务公司(简称EMC)通过与客户签订节能服务合同，为客户提供节能改造的相关服务，并从客户节能改造后获得的节能效益中收回投资和取得利润的一种商业运作模式。

合同能源管理的基本运作机制是什么?

EPC运用市场机制来实现能源节约，其基本运作机制是：通过合同约定节能指标和服务以及融资和技术保障，整个节能改造过程如能源审计、节能评估、技改设计、融资、设备采购、安装调试、服务管理等、全部由EMC完成;在合同期内，EMC的投资和合理利润由产生的节能效益来支付;在合同期内，项目

的所有权归EMC所有，并负责管理整个项目工程，如设备保养、维护及节能监测等;合同结束后EMC要将全部节能设备无偿移交给客户，并培养管理人员，编制管理手册等，此后由客户自己负责经营管理。

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合同能源管理情况

合同能源管理项目流程

合同能源管理项目方案

合同能源管理协议范本

合同能源管理技术协议

榆林能源化工基地管理模式创新研究 篇3

摘 要：榆林能源化工基地作为我国重要的能源化工基地将对西部的开发和全国经济的发展起到积极的推动作用，而在建设能源化工基地的过程中，当前的管理体制却成为制约榆林能源化工基地发展的根本因素。为此，提出以下几方面对策：创新能源化工基地吸引资金方式；经营管理公司负责具体的业务实施；加强运营商队伍内部建设；有效推进法制化进程；建成“产学研”一体化的基地；采取相应的税收金融政策；加快现代政府管理的各项要素建设。

关键词：榆林能源化工基地；管理模式；创新研究

中图分类号：D035 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）17-0087-03

国家计委于1998年7月正式批准榆林为国家级能源重化工基地，这是我国唯一一个由国家计委批准建立的国家级能源化工基地。近年来，榆林能源化工基地建设，在我国产业布局中越来越占有举足轻重的地位，是我国能源战略西移的重要组成部分。在榆林能源化工基地建设中，如何按科学发展观走可持续发展道路，坚持生态效益、社会效益和经济效益相统一的原则，在此基础上创新管理体制，建立高效节能的绿色能源化工基地成为当前一个重要的研究课题。鉴于此，本文将在实践调研的基础上对榆林能源化工基地管理模式的建设提出一些建议和意见。

一、榆林能源化工基地管理模式现状

通过对省市两级部门的调研及所收集的资料进行研究分析，我们了解到现有的榆林能源化工基地是在榆林市人民政府的领导下建立的，建设管理委员会是市政府特设机构。能源化工基地设八个开发区，分别是榆神开发区，府谷开发区，榆林开发区，榆横开发区，米绥开发区，定靖开发区，神府开发区，吴堡开发区。榆林市能源化工建设管理委员会下设规划办公室、重大项目办公室、综合办公室。主要职能是代表市委、市政府对榆林能源化工基地建设工作行使领导管理职能，与八个园区之间主要是协调服务关系，并无直接的隶属关系。

（一）榆林市管省批开发区管理模式

神府经济开发区创建于1994年，为榆林市政府直属的省级经济开发区。开发区地处富有“西部煤都”之称的神木县境内，管委会为市政府的派出机构（县处级），目前未设主任，常务副主任同时为神木县副县长。管委会为全额拨款的事业单位，主要职能是服务企业，招商引资，从2006年起开始加入管理企业的职能。在管委会之外，园区还有一个能源开发总公司，它的职能是服务园区建设，扶助民营企业项目发展。主要承担开发区内的市政工程建设，资金来源主要为贷款和土地收益。榆林经济开发区，位于榆林市区南，是1999年省政府批准的陕西唯一的以能源化工项目建设为主体的经济开发区，榆林经济开发区管理委员会是榆林市人民政府的派出机构，行使地市一级经济管理权，主要职责是：负责法律、法规在开发区的实施；编制、实施开发区建设规划；制定开发区的管理规定；领导和协调有关部门设在开发区的派出或分支机构的工作；审查批准在开发区的投资项目；依法管理开发区财政、国有资产、税收劳动人事、工商行政、土地、规划、建设、房地产、环保、绿化、技术监督等工作；负责开发区基础设施和公用设施的建设和管理；管理开发区的涉外事务和进出口业务等。

（二）其他工业集中区管理模式

榆林经济开发区和神府开发区都已经基本建成，并且有自己的园区管委会，其他六个开发区正处在园区规划、招商引资阶段，由当地政府管辖。以米脂县为例：米脂主管能源工业的部门是工业经济局、发展（计划）局。工业经济局主要职能是对县国有企业的经营生产进行协调服务。发展（计划）局主要职能是进行园区（米脂盐化工工业园）规划、招商引资。米脂县针对能源开发专门成立了一个能源开发利用协调领导小组，该小组受米脂县政府的委托，全面负责米脂县能源开发利用的协调服务、行政审批和监督管理等工作。需要指出的是该领导小组的组长是该县一个分管工业的副县长，该小组的办公室主任就是工业经济局长。县级其他各有关部门按照各自职责，分工负责能源开发利用所涉及的具体事宜。

二、榆林能源化工基地管理模式存在的问题

（一）能源化工基地管理较为混乱

目前基地设立了由市委和市政府主要领导挂帅的领导小组，成立初衷是协调管委会同市直有关部门之间的关系，并对开发区重大问题进行决策，但从运行情况看，小组很少或没有开展实质性工作，不能及时了解和解决开发区建设和发展中面临的体制、管理、资金、项目等重大问题，成了名不副实的“领导”。另一方面却表现为“多头领导”，即开发区分别由多个市领导分管开发区的科技、规划、土地等不同的任务，造成管委会向市委、市政府汇报工作的不便，也不利于市委、市政府加强对开发区的领导。而这种矛盾的产生，归根结底源于处于中枢环节的协调小组——领导小组工作没有落到实处。

（二）政府管得多、统得死，违反市场经济原则

能源化工基地由政府组建机构进行管理，即使是开发公司也是由政府投资占股，缺乏市场导向。尤其是在招商引资方面，现在基地的建设资金主要是靠政府的投入，而政府投入有限，不能更好地发挥当地的能源优势。

（三）各个区县各自为“政”，缺乏一定的交流和沟通，不能发挥综合优势

各个区县在资源类型上存在大量的重叠交叉，这样各个区县就不可避免地存在竞争，主要表现在招商等各个环节，使得很多资源被内耗。

（四）部分区县能力薄弱，无法形成循环经济

部分区县特别是南部六县财政非常有限，没有能力去引导市场建立与现有能源化工企业相关的上下游企业与之联动，使得企业不能实现资源的深度利用，不能形成循环经济。使得一些企业的工业废渣不能有效利用，造成了环境污染，也在一定程度上浪费了资源。而且由于各个区县的招商能力有限，所招来的商家只能对资源进行低度、小规模的开发利用，难以培育有市场竞争力的大型企业。

（五）中央、省、市和县之间存在着巨大的冲突，影响能源化工基地的建设

矛盾主要表现在地方的管理权限太少，享受的利益有限。具体来说，企业税收权益分配不平等、地方政府不能争取到对能源资源的开发权、资源开发权审批过于繁琐、土地审批权过小（国家对于开发区土地利用的限制）等等都打击了地方参与开发的积极性。除此之外，地方与中央企业的矛盾也比较大，央企、省企只要服务、不要管理，与当地政府沟通较少，对环境的返还费用也很低。

三、榆林能源化工基地管理模式的创新

由于榆林能源化工基地管理模式的建设尚处于发展阶段，借鉴亚洲一些国家的先进经验，以政府管理的模式为主；又因为以企业为主导的园区积极效果比较明显[1]。所以，笔者认为适合榆林能源化工基地的管理模式是以政府出面成立国有控股公司，这种国有控股公司是以土地资产为原始资本，真正通过市场渠道进行融资而形成的符合公司法的有限责任公司，是以国家投入的原始资本形成具有自我造血功能的以经营性为主的有限责任公司，见图1。

（一）管理模式创新

榆林市政府应把分布于其辖区内各个区县的两个开发区和六个工业集中区的管理权限统一收归市政府，由市政府委托市国资委成立集团公司进行集中管理，见图2。榆林市所辖各个区县按照原有开发区和工业集中区规划分别组建八个分公司。这八个分公司将成为地区利润中心，分别负责本地区内各种资源的开发、生产和销售，整合行业资源，以达到协同效应，见图3。在成立地区分公司的同时，在集团公司同时成立分管煤、石油、天然气、电等产品的事业部，该部门将负责整合各分公司的相应行业，统一协调相应产品的生产和销售。同时负责本行业产品的研究开发，以减少各分公司研发带来的资源浪费，加快新技术在能源基地的推广运用。

（二）管理模式的运作

各个分公司都是集团公司下属，它们不再接受当地政府相应机构的管辖，而接受集团公司的领导。它们将以当地政府股份的形式入股集团，所以当地政府拥有分公司的部分产权，分公司剩余股权按照已经投资各方的投资额在国家、各级政府和其他投资各方之间分摊，见图4。

各个区县的开发区和工业集中区先进行土地资产评估，然后将其作为该区县的股份入股。同时也允许民间资金以适当形式入股，国家对基地的投入资金可以按国有股对待。由市国资委直接负责对全部资产的保值和增值。公司同时组成董事会，各个区县派代表作为董事参与公司的经营管理与决策。年度末根据公司的经营业绩，各方以参股多少为基础参与分红。政府为投资主体的分红返还当地政府，个人为投资主体的分红返还给个人。

政府角色的定位为微观投资环境建设职能与宏观投资环境建设职能：政府对微观投资环境既要放开放活，又要限制其消极作用。所谓消极规制，是指政府通过法律和法规的形式，规定经济个体不该干什么和不应该干什么，防止它们的消极行为，以保障市场机制的健康作用，提供微观经济活动的良好环境[2]。

政府对宏观投资环境建设要进行宏观调控，通过宏观调控使园区投资环境达到政府的目标，纠正市场偏差，遏制错误的投资环境建设走向。具体职能体现在以下几方面：提供基础设施；计划引导，如对园区产业发展方向做出战略性规划；政策调节，运用适当的财税政策、金融政策、政府采购政策、产业政策、贸易政策来扶持园区企业发展；促进公平竞争市场机制的形成，为园区企业提供良好的外部经营环境。

（三）管理模式建设阶段

依据能源化工基地的发展规律，我们规划了榆林能源化工基地的发展进程，并提出了在各个阶段基地发展的推动力量和基地管理公司对基地发展的促进作用。如表1所示。

四、结论建议

上述管理模式的架构作为基地经营管理模式的整体支架，为基地的管理体制建设奠定了基础。而为使基地按所架构的管理模式运行，本文认为榆林能源化工基地的管理模式建设还有很长一段路要走，从长期看，建议在实际运作中采取以下对策。

（一）创新能源化工基地吸引资金方式

由于另外六个开发区为新建园区，在资金上基本没有积累，因此投资环境建设主要靠吸引有资金的企业或团体投资入股和土地差价等方式。

1.吸引资金入股模式。开发区可以根据实际需要，有针对性地选择企业或团体以资金投入入股园区经营管理公司，以缓解园区开发初期的资金困难。

2.地产开发模式。政府划地为域设立园区，土地是资本，土地价差或收益保证硬环境建设投入，因此园区建立房地产经营市场是弥补开发资金不足的主渠道之一。

3.划片开发模式。为使园区投资环境多元化，开发区可以在合理规划的前提下，划出系统开发片区或功能小区，借外部资金开发。经营管理公司采取“我定政策、划片你开发、你赚钱、国家收税”的方式，投资硬环境也相应改善。

（二）经营管理公司负责具体的业务实施

根据政府立项和整体的规划与设计，确定具体引入的企业。对园区进行开发建设，对施工单位采取社会公开招投标的方式。园区的招商与服务。对园区常规物业管理服务采取社会公开招标方式，选择物业管理公司入园管理，减少公司的后勤机构人员。引进先进人才、技术、管理、理念等，促进园区的进一步可持续发展。

（三）加强运营商队伍内部建设

1.获取高水平的人才

榆林在吸引人才上也应采取相应措施，例如可以将高级管理人才安置在西安，基地有事时便飞回榆林处理，其余时间自便；大力推行股票期权等职工持股计划、年薪制等分配模式，加强智力的资本化运作等。

2.建立培训工作机制，加强员工培训以适应园区发展的需要。建立员工培训的工作机制；培训方式应采取多样化：可联系相应的培训基地，对员工进行脱产或函授等方式培训，也可采取请进相关专家进行培训，或采取派出去学习的方式进行实务培训。同时，应加强实际锻炼与业务培训的结合。

3.加强团队协作，树立全员营销观念。为加强团队协作，可以采取由首问首接责任部门向内部协调部门开具工作协调单的方式，对问题的解决情况进行时间登记记录，从完成时间和完成情况上对相关部门协作情况予以考核，加强团队协作监督手段。

4.绩效考评与激励。考评的结果主要用于工作反馈、报酬管理、职务调整和工作改进。绩效考评应从员工的品质（忠诚、可靠、主动、有创造性、自信、协作精神等）、行为、效果三方面进行考评。

（四）有效推进法制化进程

能源化工基地多年的发展实践证明，进一步加快能源化工基地法制化步伐是实现能源化工基地依法治区、规范管理的关键。在没有全国性法律出台之前，建议地方人大加紧制订和出台能源化工基地管理方面的条例、法规，明确能源化工基地及开发公司的法律地位，把能源化工基地的管理纳入规范化、法制化的轨道。

（五）建成“产学研”一体化的基地

在基地发展过程中，必须有科研教育机构和企业的充分参与，目前这两者的结合已成为时代潮流。加强企业与教育科研机构的联合，提高科技含量，建“产学研”一体化的基地，是我们面临的迫切任务。目前国外已建立了政府牵头，大学科研界和企业界三方合作兴办高新区的理论[3]。只有多主体的参与，才能视整个基地为一完整的整体，调动各方面的积极性，实现资源的优化配置，更好地发挥整体的功能。

（六）采取相应的税收金融政策

为促进能源化工成果的转化，对企、事业单位的收入要酌情给予减免税的优惠，激励企业增加投入，引进国外先进技术。各国政府大多通过税收激励政策扶持中小企业的发展。在金融政策方面，银行在信贷计划中可开辟能源化工开发贷款项目，初步形成国家进行风险投入，金融机构、企业多渠道筹资、风险共担、利益共享的投资机制，以国家重点计划形成的成果和部分资金投入，在社会上进行项目的直接和间接融资，按项目资金的比例享受资产权益，分担投资风险。

（七）加快现代政府管理的各项要素建设

首先，要形成强有力的研究决策系统。要形成由从事综合研究、政策设计的专家队伍组成的、具有高度分析驾驭能力的政府软科学研究机构。其次，要建立灵敏的信息反馈系统。通过将信息资源向全社会开放，使基地“透明政府”的轮廓越来越清晰，进一步提升服务的社会化水平。同时，必须建立有效的政府信息管理和处理中心，形成信息反馈体系，为宏观决策提供准确及时的信息。最后，建立严密的行政监督系统。

参考文献：

[1]代帆.世界高新技术产业开发区管理模式比较研究[J].科学学与科学技术管理，2001，（3）：39-42.

[2]李奕.当前我国政府经济职能转变的新抉择[J].贵州教育学院学报，2005，（3）：34-36.

简述合同能源管理机制及运营模式 篇4

上世纪70年代中期以来,一种基于市场的、全新的节能新机制——合同能源管理(简称EPC,Energy Performance Contracting,国内简称EMC,Energy Management Corporation)在市场经济国家中逐步发展起来,而基于这种节能新机制运作的专业化的“节能服务公司”(在国外称ESCo,在国内简称EMCo)也得到了迅猛发展。

合同能源管理机制是通过节能服务公司和用能单位签订节能合同,提供能源审计、节能改造方案设计、施工设计、原材料和设备采购、施工、节能量监测和效益保证、设备运行、保养和维护、项目融资、人员培训等全过程服务,保证实现合同中承诺的节能量和节能效益;通过与用能单位分享项目实施后产生的节能效益来实现自身的发展。合同结束后,所有节能效益归用能单位所有。节能服务公司(ESCo)即运用合同能源管理为客户实施节能项目的实体。因此,与传统的能源管理和节能改造模式相比,合同能源管理是基于市场的节能新机制,不仅能达到项目节能减排的社会效益,还能为合同双方带来经济效益,是一种双赢的节能方式。美国作为EMC的发源地,把对节能服务行业的支持作为节约能源和保护环境的重要政策措施。

中国政府于1998年通过世界银行,全球环境基金合作形式引进合同能源管理机制,意在引进、示范、推广合同能源管理模式,建立基于市场的节能新机制。目前,这种新机制在不增加政府财政开支的前提下,通过市场来实现节约能源控制污染的目的,同时可促进成熟节能技术的推广,提高整个社会福利。随着合同能源管理机制在中国逐步发展,其管理方式及运营模式在应用中的相关问题也得到了不断的探讨和热议,如合同能源管理项目的成本控制、合同能源管理项目风险的规避等。当然,有很多好的模式和管理方法在大型项目中被复制和借鉴。

随着这种机制在中国不断推行和推广,应用这种模式的项目日益增多。本文主要就合同能源管理项目的运营机制及运营模式做分析探讨。

2 合同能源管理机制及运营模式简述

2.1 合同能源管理机制简介

目前,合同能源管理是一种节能投资新机制。主要是以减少的能源费用来支付节能项目全部成本的节能投资方式。允许客户使用未来的节能收益为现在的设备升级,达到降低运行成本的目的。节能服务公司与愿意进行节能改造的用户签订节能服务合同,为用户的节能项目进行投资或融资,向用户提供能源效率审计、节能项目设计、施工、监测、管理等一条龙服务,并通过与用户分享项目实施后产生的节能效益来盈利和滚动发展。其最终目的是通过这种特有的运作机制,促进节能项目的实施并克服现有的节能障碍,扩大节能技术的市场份额,将各种资金吸引到节能投资中来,使潜在的巨大的节能投资市场变为现实。由此可以看出,合同能源管理不仅能减少客户在项目运用新型技术时进行的巨大投资,还为节能公司带来一定的经济效益,是一种双赢的项目运营方式。

2.2 合同能源管理运营模式

目前,合同能源管理主要有以下几种运营模式:

(1)节能效益分享型:主要分布在建筑领域

节能服务公司(ESCo)提供资金和全过程服务,在客户配合下实施节能项目,在合同期间与客户按照约定的比例分享节能收益;合同期满后,项目节能效益和节能项目所有权归客户所有。

这种模式主要是由ESCo来出资进行改造,客户不承担风险,但需要承担由于节能服务公司改造不成功或者ESCo本身运营不利而造成的对客户本身生产造成的不利影响。

(2)节能效益保证型:主要集中在工业领域

客户提供节能项目资金并配合项目实施,ESCo提供全过程服务并保证项目节能效果;按合同规定,客户向ESCo支付服务费用;如果项目没有达到承诺的节能量和节能效益,ESCo按照合同约定承担责任和经济损失。

(3)能源费用托管型:主要用于具有一定规模的医院、宾馆饭店和商业卖场

客户委托ESCo进行能源系统的运行管理和节能改造,并按照合同约定支付能源托管费用;ESCo通过提高能源效率降低能源费用,并按照合同约定拥有全部或者部分节省的能源费用。

(4)合同能源管理名义——实则分期付款投资模式

有一种模式是用合同能源管理的模式,实际上是一种设备的投资模式,实行分期付款的结算方式。该模式在城市路灯照明中的LED灯具改造中应用较多。具体来讲,这种模式是ESCo利用自有的资金购买比较昂贵的专业设备或技术,客户用未来节约的电费来付款。双方预先约定好节能量和节约电费分成比例和年付款额度。

(5)节能总包工程模式

节能总包工程模式是指以降低建筑物的使用能耗,使之改造后达到节能建筑为目的的既有建筑改造工程。GB50411-2007《建筑节能工程施工质量验收规范》明确规定:“建筑节能工程作为一个完整的分部工程纳入建筑工程验收体系”。同智能建筑一样是分部工程。随着国家不再大规模地兴建办公建筑,现有公共办公建筑都存在大规模地以“节能改造”为目的的改造。最近新制定的《公共机构办公用房节能改造建设标准》以法律条文的方式规范这类公共机构节能改造的标准。

2.3 合同能源管理项目流程

目前,合同能源管理项目流程大致分为商务谈判和合同实施两大阶段。

2.3.1 商务谈判阶段

(1)与客户接触

ESCo与客户进行初步接触,就客户的业务、所使用的耗能设备类型、所采用的生产工艺等基本情况进行交流,以确定客户重点关心的能源问题。向客户介绍节能服务公司的基本情况、业务运作模式及可给客户带来的利益等。向客户指出具有节能潜力的领域,解释合同化节能服务的有关问题,确定节能服务公司可以介入的项目等。

(2)初步能源核查

通过与客户接触沟通,由客户配合对EMC项目所涉及的建筑区域进行初步能源核查。具体是对客户相关建筑区域的耗能情况(如建筑以往的各项能耗情况,各个大型能耗设备或系统的设备参数和设备运行状况等情况)进行现场核查。

(3)审核能源数据,初步分析项目投资收益

ESCo通过对从客户核查得到的相关能耗数据,对项目节能潜力进行分析,并估算建筑节能量及项目预计初步投入成本及投资收益等。

(4)提交节能项目建议书

基于上述工作,ESCo起草并向客户提交一份节能项目建议书(建议书中主要描述节能项目的概况、估算的节能量和双方收益等信息)。ESCo与客户一起审查项目建议书,并回答客户提出的关于拟议中的节能项目的各种问题。

(5)客户承诺并签署节能项目意向书

根据以上项目步骤,客户决定是否有意向与ESCo继续合作,进行该项目相关工作,否则EMC项目结束。如继续合作,ESCo则就项目相关事宜为客户拟议节能服务项目意向书。双方认可后,客户承诺并签署该意向书。

(6)详尽的能耗调研

客户签订意向书后,由客户配合,对项目涉及建筑区域进行详尽的能源调研,包括ESCo对客户的用能设备或生产工艺进行详细的审查,对拟议中的项目的预期节能量进行更加精确的分析核算。根据以上调研分析情况,ESCo进一步详尽核实和确认项目投入成本,并作详尽的项目风险分析。

(7)合同准备

双方对以上步骤各项内容商定无分歧后,由ESCo拟议一份节能服务合同。合同内容应包括:规定的项目节能量、EMCo和客户双方的责任、节能量的计算以及如何测量节能量等(具体可参考《合同能源管理技术通则》)。同时,ESCo方面准备一份包括项目实施计划在内的详尽的项目方案。

(8)合同确定

如果客户对拟定的节能服务合同条款无异议,则双方正式签订节能服务合同,此时项目商务谈判阶段就此结束。在这期间,ESCo应注意对项目成本反复核定,确保无误,并对项目中预计存在的较大风险有清晰认识。如果客户无法与ESCo就合同条款达成一致,或者由于其他原因而最终放弃该项目,则该项目结束。

2.3.2 项目实施阶段

ESCo结束商务谈判阶段后,随后进入该项目的实施阶段。ESCo实施流程具体如下:

(1)现有能耗监测

在施工前进行建筑能耗监测,即对需改造的建筑区域耗能系统或设备进行能耗监测工作和设备性能检测,以建立节能项目的能耗“基准线”,并对相应能耗进行记录,出具能耗监测报表。

(2)工程实施方案和施工组织计划制定

对改造项目的相关现场情况进行分析,制定详细的施工设计方案和施工图纸,并对整个工程进行施工组织计划的规划(如项目施工不是太复杂,施工组织计划可以含在施工设计方案中)。

(3)现场施工及调试

ESCo按照施工设计方案及施工图纸进行相应的工程施工及调试工作,并做好施工过程相应文档的存档及备案。

(4)项目验收

项目实施完成后,ESCo与客户进行项目验收工作,并对相应验收文档进行存档和移交。

(5)监测改造后节能量

根据合同中规定的能耗监测类型,对相应项目内容进行节能量监测工作,并核定节能量和节约能耗费用(监测工作根据合同要求来定,可以是间隔的、一次性的或是连续性的)。

(6)项目维护

ESCo按照合同的条款,在项目合同期内,向客户提供所安装设备的维护服务。此外,ESCo应与客户保持密切联系,以便对所安装设备可能出现的问题进行快速诊断和处理,同时继续优化和改进所安装设备的运行性能,以提高项目的节能量及其效益。

(7)分享项目产出的节能效益或者以约定方式收回项目资金

ESCo按照合同的条款,根据项目要求回款时间对项目分享效益进行回款。以上两大阶段简化后的流程参见图1、2。

3 结论

目前,能源和环保已经成为了一个世界性的议题,合同能源管理这一节能服务方式的产生和发展正是为实现节能减排提供了一个良好的途径和有效的方法。随着这种机制的不断完善和发展,应用这种体系的项目也越来越多。本文主要就合同能源管理项目的运营机制及运营模式做分析探讨,其目的在于促进合同能源管理体系日益规范,节能效益越来越高。

参考文献

[1]许艳,李岩.合同能源管理模式的中美比较研究.环境科学与管理,2009年8月,第34卷第8期

[2]冯小平,李少洪,龙惟定.既有公共建筑节能改造应用合同能源管理的模式分析.建筑经济,2009年第3期(总第317期)

合同能源管理服务模式 篇5

摘要：合同能源管理是一种以减少的能源费用来支付节能项目全部成本的节能投资方式，项目的节能率一般在10%-40%，最高可达50%。

通过对合同能源管理的概念、运作环节与运作流程参、与主体以及市场潜力等方面展开研究，分析和探寻信托公司服务于合同能源管理相关领域的可行性，探讨适合信托业务运作的介入方式和运作模式，最终能够为信托公司开拓合同能源管理信托服务业务创造条件。

一、合同能源管理的概念及项目运作模式

(一)什么是合同能源管理

“合同能源管理”(Energy Performance Contracting，简称EPC)是一种新型的市场化节能机制，其实质是以减少的能源费用来支付节能项目全部成本的节能业务方式。

即由专业的节能服务公司(Energy Management Company，简称EMC)通过与客户签订节能服务合同，为客户提供包括能源审计、节能评估、方案设计、项目施工、设备安装调试、人员培训等一整套的节能服务，并由此得到应回收的投资和合同的利润。

与传统的能源管理和节能改造模式相对比，合同能源管理是一种市场机制，在合同期内，EMC的收益与节能量直接挂钩，项目的收益主要来自于节能效益，合同结束后客户得到全部设备和节能效益。

(二)合同能源管理项目运作的模式

我国目前运行的合同能源管理项目有以下三种基本模式：

一是节能效益分享型，即由节能公司提供资金和全过程服务，在客户配合下实施节能项目，在合同期间与客户按照约定的比例分享节能收益。

节能效益分享型模式适用于诚信度很高的企业，其特点是：节能改造工程的全部投入和风险由节能公司承担，项目实施完毕，经双方共同确认节能率后，在项目合同期内，双方按比例分享节能效益。

项目合同结束后，先进高效节能设备无偿移交给企业使用，以后所产生的节能收益全归企业享受。

二是节能量保证型，即客户分期提供节能项目资金并配合项目实施;节能公司提供全过程服务并保证项目节能效果。

按照合同规定，客户向节能公司支付服务费用。

三是能源费用托管型，即客户委托节能公司进行能源系统的节能改造和运行管理，并按照合同约定支付能源托管费用;节能公司通过提高能源效率降低能源费用，并按照合同约定拥有全部或者部分节省的能源费用。

目前节能效益分享型项目仍是主流，节能量保证型项目迅猛增长，能源费用托管型项目纷纷涌现。

而在分布上，节能效益分享型项目主要分布在建筑领域;节能量保证型项目主要集中在工业领域;能源费用托管型项目主要出现在具有一定规模的医院、宾馆饭店和商业卖场。

在时间上，节能效益分享型项目的分享期限有延长的趋势，平均超过4.5年，最长超过;能源费用托管型项目的托管期普遍较长，平均超过10年，最长为。

随着国内合同能源管理公司运营管理的不断成熟，目前开始出现节能效益分享型与节能量保证型相结合、节能效益分享型与能源费用托管型相结合以及租赁业务与合同能源管理相结合的复合型商务模式。

二、引进和推广合同能源管理机制的市场环境、发展潜力及存在问题

(一)节能服务的市场环境分析

1.我国的能源形势分析

目前中国正在建设资源节约型、环境友好型社会，增强可持续发展能力。

如果能源消费调控不力，可能约束经济正常运行，这就要求我们在使用能源过程中如何打破这种瓶颈，来实现经济的可持续性。

(1)能源供需矛盾突出，结构不合理

我国能源资源分布不均，经济重心偏东偏南，能源资源重心偏西偏北。

我国煤炭资源主要集中在新疆、内蒙、山西、陕西和贵州等省区，这五个地区共占全国总资源量的80%以上，而经济发达的华东和华南不到5%。

常规能源(特别是煤)需经过三、四千公里的长途运输才可抵达用能中心，这给交通运输及能源安全造成严重压力。

我国的能源消费结构中，煤炭占据了主导地位，所占比重超过70%。

同石油、天然气相比，煤炭的能源利用效率要低8%-10%，而所造成的环境污染要严重得多，这种以煤为主的能源结构是造成我国能源效率低、环境污染严重的重要原因。

(2)能源消费引起的环境污染严重，面临严重的环境挑战

我国高耗能产业快速发展、煤炭为主的能源结构及能源利用效率低下等众多因素造成了我国环境受到严重污染的局面。

目前，我国二氧化硫和二氧化碳排量分别列居世界第一位和第二位，造成的经济损失占GDP的3%至7%。

由于直接燃烧煤炭未能采取有效的环保措施，70%的烟尘和二氧化碳排放量、90%的二氧化硫排放量来自烟煤。

面临许多城市空气质量不达标、温室气体减排等压力。

因此，通过节能达到减排目的是我国当前的一项紧迫任务。

(3)我国能源效率明显落后于国际先进水平，节能潜力巨大

我国的`能源利用效率明显低于世界平均水平。

据统计，我国的综合能源效率为33.4%，比国际先进水平低10%;单位产值能耗是世界平均水平的2倍多，比美国、欧盟、日本、印度分别高2.5倍、4.9倍、8.7倍和43%;我国8个行业(石化、电力、钢铁、有色、建材、化工、轻工、纺织)主要产品单位能耗平均比国际先进水平高40%;燃煤工业锅炉平均运行效率比国际先进水平低15%-20%;机动车每100公里油耗比欧洲高25%，比日本高20%。

2.节能政策形势分析

近几年来，我国政府针对合同能源管理机制的推广及节能减排项目出台了一系列政策措施，对推进节能环保产业的发展起到了积极的引导、鼓励与支持作用。

合同能源管理的政府扶持政策大体经历了三个阶段：一是合同能源管理机制获得政府逐步重视，产业扶持政策正式出台。

二是合同能源管理机制上升为国家战略，中央政府产业扶持政策密集出台。

如《关于加快推行合同能源管理 促进节能服务产业发展的意见》、《合同能源管理财政奖励资金管理暂行办法》、《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》、《国务院关于印发“十二五”节能减排综合性工作方案的通知》。

三是地方政府配套政策不断完善，节能产业扶持力度不断加大。

《合同能源管理项目财政奖励资金管理暂行办法》的通知出台后，各省、自治区、直辖市等地方性财政奖励管理实施细则紧随其后地陆续公布。

综合政策形势看，与合同能源管理相关的政府扶持政策呈现以下特点：一是政策层级体系日益完善，从中央到地方，从财政奖励到技术规范，节能扶持政策渐成体系;二是优惠政策种类繁多，中央政府、相关部委、地方政府等都有涉及，各地开展合同能源管理的优惠政策存在差异;三是有些优惠政策可能增加财务成本及项目实施难度。

如相关财政奖励政策规定能取得财政奖励的合同能源管理模式为节能效益分享型，有些节能服务公司为申请取得相关优惠政策，可能通过改变节能服务业务模式等方法迎合优惠政策申请条件，由于现阶段优惠政策申请时审批标准不一，可操作空间较大，申请时间存在不确定性，导致节能服务公司存在较大政策风险。

(二)中国节能市场发展潜力估计

目前，我国能源利用效率比发达国家低10个百分点，产值能耗比世界平均水平高2倍多。

据分析，我国的综合节能潜力约为4亿吨标准煤，相当于全国能源消费总量的11.49%。

有关机构预测，节能服务产业实现总产值3000亿元，其中合同能源管理投资超过1500亿元，实现节能能力超过4000万吨标准煤。

当前我国电力、钢铁、有色金属、石油石化、化学、建材、煤炭和机械等八大重点行业存在着巨大节能市场，改造潜力相当大。

而仅在节电行业中，电机系统耗电量约占全社会耗电总量的60%。

未来五年，我国电机系统运行效率提高2至3个百分点，年节电能力将达800亿千瓦时，其中电力系统的变频调速改造就可贡献节电300亿千瓦时/年。

若以每千瓦时0.6元计，其年节电效益可达180至480亿元。

(三)合同能源管理发展存在的问题

虽然中国节能服务产业得到较快发展，但从总体上看，产业规模还比较小、发展水平也较低，难以适应当前推进节能工作的需要。

主要问题体现在以下几方面：

1.节能改造项目融资渠道有限

由于合同能源管理的业务性质尚未充分被人们所认知，节能服务公司在初创时，尚未建立商业信誉，较难获得客户信任和商业贷款，因此，措资金渠道十分有限，只能依靠自身的资金进行运作。

2.缺乏有效的激励管理体制

节能涉及到财政、税收、金融、投资、贸易、技术监督、环境资源保护等众多职能部门，由于不同职能部门之间缺乏有效的协调机制，加之职能交叉、重叠等因素，造成节能管制体系不统一，政出多门、条块分割、多元领导现象突出，结果导致制度实施效果欠佳，甚至有些制度设计完全流于形式。

3.税收政策有待完善

近几年来国家出台一系列税收优惠政策，对推动节能服务产业发展起到了积极作用，但其作用还存在不系统、调节范围和力度有限等问题。

4.法律法规有待健全

节能服务业法律法规体系尚不健全，还未建立完善的节能服务法律体系，立法仍处于起步阶段。

除以上困难外，企业节能认识不强，能源服务公司节能技术力量还不能提供全方位节能服务，节能经济效益的评估体系还不够完善，合同能源管理项目缺乏相应的法律保障，缺乏专业人才等问题也成为合同能源管理发展中面临的问题。

三、合同能源管理运行机制分析

(一)合同能源管理基本模式

节能服务公司作为合同能源管理项目的核心，是一种基于“合同能源管理”机制运作的、以盈利为目的的专业化公司。

EMC通过与客户分享项目实施后产生的节能效益、或承诺节能项目的节能效益、或承包整体能源费用的方式为客户提供节能服务，并获得利润、滚动发展。

要完成整个合同能源管理项目，通常要经历包括与客户接触、初步审计、审核能源成本数据、估算节能量、初步的项目建议、客户承诺及签署意向书、详尽的能耗调研、合同准备、项目被接受或拒绝、签订合同、监测、工程设计、建设/安装、项目验收、监测节能量项目维护/培训等。

节能服务公司尚不具备完成上述全部服务的能力，但可以通过整合如工程公司、设备供应商、担保公司、银行等各类外部资源来完成整个项目。

(二)合同能源管理目标市场

1.八大重点行业

《节能中长期专项规划》将是我国中长期节能工作的指导性文件和节能项目建设的依据。

按照规划的内容，电力、钢铁、有色金属、石油石化、化学、建材、煤炭和机械等八个行业将成为节能的重点领域。

2.十大重点工程

与八大行业提出的同时，国家为加快推进节能技术进步，建立严格的管理制度和有效的激励机制，加大政府资金的引导力度，充分发挥市场配置资源的基础性作用，调动市场主体节约能源的自觉性，尽快形成稳定可靠的节能能力，发改委还通过了十大重点节能工程实施意见。

这十大工程包括：节约和替代石油工程;燃煤工业锅炉(窑炉)改造工程;区域热电联产工程;余热余压利用工程;电机系统节能工程;能量系统优化工程(综合性的系统节能工程);建筑节能工程;绿色照明工程;政府机构节能工程;节能监测和技术服务体系建设工程。

这十大工程分布在八大重点行业和建筑行业中。

3.节能重点企业

节能重点企业应根据八大重点行业中，有实施十大重点节能工程可能的耗能大户企业中去寻找。

实际操作过程中，应配合适当的市场调查和具体的项目信息，来重点开发和寻访，这是合同能源管理的目标市场。

四、合同能源管理信托服务模式探讨

根据我国合同能源管理机制的市场环境、发展潜力分析，节能服务产业在未来一段时间内将处于高速发展时期。

但节能服务公司规模偏小、融资渠道受限等问题也成为制约节能服务产业发展的重要障碍。

作为非银行金融机构，信托公司具有天然的制度优势，产品设计灵活，资金渠道广泛，因此探讨信托如何根据节能项目的特点，特别是合同能源管理项目的特点，设计出多种投资和融资金融品种，以切实可行的多种渠道和模式为节能服务公司投资和节能项目融资创造有利环境，对推广合同能源管理机制、促进节能服务产业发展具有重要意义。

(一)信托介入合同能源管理项目的可行性分析

1.信托公司可充分发挥资源纽带作用，保障合同能源管理项目顺利实施

信托公司具有联系货币市场、资本市场与产业市场的功能，在整合各方资源，提供针对性产品与服务方面具有独特优势。

目前节能服务公司一般尚不具备提供全过程节能服务的能力，需引入如工程公司、设备供应商、担保公司、融资方等各类外部资源达到合同规定的节能量，而信托公司正好可利用自身优势充当这一角色，保障合同能源管理项目的顺利实施。

2.合同能源管理项目的市场化程度较高，与信托产品资金成本的市场化存在契合可能

与传统的能源管理和节能改造模式相对比，合同能源管理是一种市场机制，除了项目节能减排的社会效益，其运行的关键是项目将给合同双方带来经济的效益。

提供服务的节能服务公司也与政府或企业的能源管理机构不同，是一种市场化的、以赢利为目的的、以合同能源管理机制为主要经营模式的企业。

合同能源管理项目的高度市场化为信托产品设计时资金成本的市场化提供了有利条件，也为信托顺利发行融资提供了可能。

3.合同能源管理项目技术风险的可控性为信托产品风险的有效控制提供了可能性

在合同能源管理项目中，节能服务公司的核心任务是寻找和发现客户，并运用已被实践证明的、成熟的和没有风险的技术解决客户的难题。

与传统的节能公司有很大区别，EMC主要在客户的现有设施中寻找、开发节能减排项目，而不是开发和推广新技术。

信托公司作为融资方，往往不具有专业的节能减排技术认定能力，对技术风险的认识、把握和控制方面存在劣势。

而合同能源管理项目的全部收益都来自于节能减排技术应用带来的节能效益，因此，对节能减排技术的风险控制是信托产品风险控制的一个重要组成部分。

合同能源管理项目技术风险的可控性为信托产品风险控制创造了有利条件。

(二)合同能源管理的信托服务模式探讨

1.信托公司参与合同能源管理项目的特点分析

目前信托公司参与合同能源管理项目存在以下特点：一是参与的信托公司尚不普遍。

仅北京信托、百瑞信托等极少数信托公司有所涉及，且涉及程度也存在较大差异;二是还未形成明确的信托服务模式。

信托公司可通过参与基金、发行集合信托产品等不同形式参与合同能源管理项目，承担的角色及发挥的作用存在较大差别，成熟的可复制的信托服务模式尚未形成;三是对政府相关部门及专业技术机构支持的依赖性较大。

合同能源管理项目的政府推动特性及专业技术特征，导致信托公司参与其中时对政府相关部门及专业技术机构的依赖性较大。

2.合同能源管理的信托服务模式探讨

信托公司参与合同能源管理项目的特征，一方面说明了信托公司参与合同能源管理项目具有可操作性，且具有较大市场发展空间;另一方面也表明信托公司参与合同能源管理模式的形成将存在一个较长期的过程。

结合节能服务公司及合同能源管理项目的特征，以项目融资需求为基本出发点，以八大重点行业、十大重点工程及节能重点企业为目标市场，基于合同能有管理的基本模式，探讨通过以下模式为合同能源管理提供融资服务：

(1)应收账款转让

指在用能单位、节能服务公司与信托公司之间建立一种契约关系。

根据该契约，用能单位、节能服务公司将其现在或将来的基于合同能源管理合同所产生的应收账款转让给信托公司。

同时，由信托公司为其提供项目融资、应收账款催收、信用风险控制等服务。

(2)收益买断

收益买断，是指信托公司从节能服务公司手中收购合同能源管理项目节能分享期内的收益。

节能服务公司通过转让其开发的合同能源管理项目的收益权，实现未来收入的贴现。

收益买断后节能服务公司仍需根据能源管理合同，履行维护、培训等义务。

同时，需要根据收益买断所签署的合同，在未来节能收益未达到买断约定值时进行赔偿。

(3)抵押贷款

抵押贷款，是指节能服务公司以项目投资设备、节能技术等作为抵押向信托公司进行融资，取得信托贷款。

作为传统融资方式，合同能源管理项目中的抵押品范畴有所创新，将节能收益作为抵押品。

贷款到期，节能服务公司需如数还本付息，否则信托公司有权处理其抵押品，作为一种补偿。

(4)融资租赁

融资租赁，是指节能服务公司在合同能源管理项目中的投资设备采取向信托公司租赁的形式订购，节能服务期内由节能收益支付设备租赁费用。

当节能服务期内支付完设备全部价款后，由信托公司将设备所有权转让给节能服务公司。

融资租赁可在合同能源管理项目开发时节省项目投资所需的设备资金部分。

(5)项目组合信托融资

指信托公司以大型合同能源管理项目或同类合同能源管理项目组合为未来收益来源，面向信托计划委托人群体发行信托产品。

委托人提供并被募集的资金用于系列合同能源管理项目开发和运行维护，项目节能收益由节能服务公司、信托公司及委托人分享。

(三)信托介入合同能源管理需注意的问题

信托公司在参与合同能源管理项目时，需注意以下问题：

一是要客观分析合同能源管理机制特点、市场前景、发展潜力及公司实力，避免盲目乐观或过度悲观，导致信托风险或丧失市场机遇。

二是要根据信托公司熟悉、专注的相关行业来开发合同能源管理项目，有利于信托公司利用已有专业优势有效控制项目风险，避免不必要的交易成本及沉默成本。

三是要注重合同能源管理信托项目的长期规划，使其系列化、品牌化，从而增强其与不同信托公司、信托公司不同产品之间的差异性，对信托公司品牌及专业化形象的树立形成助力。

参考文献：

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[2]常燕.合同能源管理渐入佳境[J].金融博览，2010(9).

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[4]王康，程丹明，胡洁.国外合同能源管理的发展状况[J].建筑经济，2010(10).

[5]陈剑.节能服务发展的经济学分析及政策见解[J].现代财经，2011(8).

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[7]曹小琳，张森.我国建筑节能服务公司发展的障碍及对策研究[J].建筑经济，2010(10).

普天新能源 模式变招 篇6

在国内充电基础设施领域，普天是较早切入其中的企业，并在去年上半年国网宣布放开充电桩市场之后介入公共公电网络的建设。普天为什么会选择进入这一领域？目前的进展如何？

曹宏斌：应该说普天是一个通讯企业，我们原来是邮电部的工业总公司，实际上是一个搞信息网络的企业。五年之前我们开始涉足新能源汽车的运营，当时也有同事问我，你搞通讯运营的怎么到汽车领域了？我们认为汽车领域是一个跨行业的产业，包含了车、电池和通讯。所以往往一个新产业都是跨境的，需要颠覆性的创新才有大发展。大家会看到过了四五年以后，互联网和汽车怎么进行结合，通讯怎么和汽车进行结合。

我们已经在北上广深、合肥、盐城这六个城市成立了基础设施的运营公司，每年将拓展几个城市，并且我们的目标是成为中国最大的充电设施运营商之一。比如我们在深圳干了4年多，投入了5个多亿来做这件事，现在深圳全市有我们的充电站，有1000多个充电桩，我们在深圳布充电站没有另外用地，就是在公交公司的停车场，这样实际上不需要再另外批地，现在能提供6300万度电用于服务电动车，去年一年充电量超过了1亿度，这是目前国内唯一一个超过亿度的，也是规模最大的充电设施网络。

据了解，普天新能源早期曾创造性地提出过“裸车销售、电池租赁、充换兼容、智能管理、刷卡消费”的商业模式，之后又推广“整车租赁，刷卡消费，智能管理”，这一调整背后有哪些原因？目前效果如何？是否能在近期实现盈利？

曹宏斌：在做的过程中，我们逐渐认识到创新是非常关键的，比如商业模式的创新，通过这几年的运营我们总结出一个整车租赁、刷卡消费和智能管理的模式，电动车贵到什么程度？是燃油车的一倍，最早提出你买裸车，我来买电池，现在提出让老百姓不买车，来租车，觉得好就租，觉得不好就换一个，所以这种形式是电动车发展的主要趋势，分时共享也是这种形式。

第二是刷卡消费，有一张卡可以做到全国通用，现在这也已经成了现实。

第三是智能管理，不管是车也好，电池也好，还是基础设施也好，都处在管理状态下，使用户的安全得到保障，新能源汽车发展的初期，老百姓不敢买，很重要的原因是对于电池不放心，对于新能源汽车不放心，对这个基础设施也不放心。怎么办？我们就建了一个城市智能管理平台，在此基础上再建一个全国智能管理平台，我们觉得这个非常有必要。

“整车租赁，刷卡消费，智能管理”的商业模式得到了实践和验证，这个商业模式怎么样赚钱呢？当时我们提出来叫做燃油对价，你把这个油钱给我，我来建充电桩，我来建充电站，我来提供相应的服务，这样经过了4年的时间，到2014年年底我们已经可以说实现了盈利。这也给我们很大的信心，规模达到一定的程度，这个商业模式是能够成立的，也就是说可以持续发展。我们还建了一个智能管理系统，可以监控到每一块电池以及电压和温度的变化，所以这个智能管理平台是在车辆没有发生问题的时候，已经能够做到提示用户需要靠边停还是应该注意什么了。

智能管理平台能发挥哪些具体作用？对电动汽车产业发展的意义是什么？

曹宏斌：我们提出要对车、电池、基础设施进行全程全网的监控管理，实际上也是利用了通讯的概念，一辆车在深圳什么地方开？速度是多少？哪一条路上？每一块电池的情况等，我们都能够知道，同时还可以预约充电桩，了解到底有哪些充电桩，手机上的APP都可以实现，到目前为止，入网的车辆没有发生过一起大事故。

对城市而言，很关注的一点就是不管推广多少辆新能源汽车都不能出事情。曾经有人说过，中国电动汽车爆炸一次，倒退十年。我深深地感觉到，这个管理平台不能解决电池本身的问题，但可以协助电动汽车实现相对的安全。这个智能管理平台，实际上有两种服务，一种是作为运营商的服务，即提供充电运营的平台，这种运营平台对于我们这种运营商来说实际上起了很大的作用。现在充电桩主要是充电，今后会进行各种服务，也就是移动互联网的概念，车联网的概念。

比如用户在路上开车的时候，没有注意到电池的情况，我们在后台已经知道电池有什么问题，是不是到危险的临界点了，接下来会催生出互联网公司做维护。我们现在也是在搜集数据，有人说这个数据有没有用，我不知道现在有没有用，我知道早晚会有用。这对运营商来说很关键，作为政府需要数据的搜集和挖掘。实际上我觉得作为一个城市，地方政府也需要这种数据的挖掘，来为整个一个城市发展电动汽车提供依据。

我们认为合肥市是非常好的一点就是做出整个城市的充电设施规划，而且这个规划是与城市的规划设计院一起来做的，这就把充电设施作为城市的基础设施来看，而且建这个平台来通过企业建设、政府购买服务的方式来把整个城市的新能源汽车安全交通服务平台建设起来。

中国普天作为充电设施建设及充电服务提供方，近期在市场推进方面有哪些规划和重要行动？对细分市场的侧重点是否有调整？

曹宏斌：我们也在发展“双网市场”，比如机场、民航总局提出了油改电，今后可以逐步看到，可能机场的VRP和Follow me接下来会变成电动式了，在民航总局的支持之下，中国普天与国航、东风汽车公司等一起签定了协议，做这个方面的工作，目前武汉和成都已经开始在这一市场跑电动汽车了。

我们也感觉到物流市场这一方面非常重要。我们现在和国药集团、邮政和顺风等企业达成了合作，共同在物流领域推广，我们公交公路是政府买单，政府的财力有可能不够，私家车领域是我们自己完全买单，不用政府出资，但是目前还在基础设施方面存在一些问题等。物流公司希望轻资产，对于他来说，车就是他的劳动工具，所以车是他的刚性需求。此外还有公务车市场也很重要，我们目前在国家28个部委建充电设施，随着公车改革以后，这一领域的市场也在不断加大，将来会不断地扩充。

虽然今年国内电动汽车销量有井喷之势，但特别是在私人用户市场的推广仍然不尽如人意，充电桩等基础设施的建设是纯电动汽车打开消费市场的越来越突出的掣肘。普天新能源在这一领域耕耘已久，从充电设施建设运营方的角度看，推广新能源汽应当采取什么样的发展路径？

曹宏斌：其实在两三年前我们就提出了“双轮驱动”，城市要发展电动汽车，两个轮子是不可缺少的，一个是车，另一个是充电基础设施，这两个轮子互相协同发展。如果特别关注车，不注意基础设施，早晚会有麻烦。现在大家都认识到基础设施的重要性了。

我们认为，发展路径有以下三个，第一是在优先发展城市领域新能源汽车的时候，培育私人市场，对于公共车辆，政府也好，机构也好，应该带头使用。

第二，基础设施中，公共充电设施以直流电为主，私家车以交流电慢充为主。

第三，优先发展公共汽车网络，比如公交、出租、物流等，这些车辆运行起来就要大量地布公共充电桩，一旦快速充电桩在整个城市达到一定规模，老百姓自然而然地就会来买电动汽车了，通过补充公共的充电设施给私人的电动汽车大规模推广赢得时间。

合同能源管理创新节能商业模式 篇7

能源, 是人类生存、经济发展和社会进步不可缺少的重要物质资源, 是关系国家经济命脉和国防安全的重要战略物资。能源与人类社会息息相关, 它对于经济社会发展的重大作用不亚于人类对粮食、空气和水的依赖程度。随着社会的迅速发展, 人类对于能源的需求量也日益增加。尤其是对于石油、煤炭、天然气等非可再生资源的开采和利用几乎达到了极限, 严重的超出了自然界可承受的范围。各种自然资源即将开采枯竭, 人类社会正面临着越来越严重的全球范围的能源危机。

在能源消耗日益增加的同时, 由此带来的地区环境和全球环境的急剧变化也对人类生存构成了极大的威胁, 其中, 由温室效应引起的全球气候变暖是国际社会最关注的热点。温室气体的排放主要来源于人类对矿物能源——煤、石油、天然气等的大量消耗。因此, 世界各国在大力发展经济的同时, 都把节约和充分利用能源当成首先考虑的问题。而对于高耗能的企业来说, 能源成本在企业总成本中占有相当大的比重, 所以想方设法开源节流, 降低能耗费用, 也已成为企业积极探索的问题之一。

20世纪70年代世界石油危机爆发后, 合同能源管理作为一种全新的节能机制在市场经济国家逐步发展起来。所谓合同能源管理 (Energy Management Contract, 简称EMC) , 是指节能服务公司 (Energy Service Corporation, ESCo) 通过与客户签订节能服务合同, 为客户提供节能改造的相关服务, 并从客户节能改造后获得的节能效益中收回投资和取得利润的一种商业运作模式。就像医院一样, 我们要有专家, 为用能企业进行能耗诊断, 计算出节能服务公司能为它节省多少能源;要有资金、设备和技术, 可以为企业进行节能改造, 安装调试;最后还需要系统性的服务和培训, 建立一个长效的节能机制。经过近30年的发展和完善, 这一新机制在北美、欧洲、以及一些发展中国家逐步得到推广和应用, 在这些国家中出现了基于这种“合同能源管理”机制运作的、专业化的“节能服务公司” (ESCo) , 并且其发展势头十分迅猛, 目前, 全球已有80多个国家通过节能服务公司 (ESCo) 采用新的电能提升技术、能源合同机制及对电力需求方的有效管理等方式来帮助用户提升电能使用效率, 在美国, ESCo已发展为一种新兴的节能产业, 每年有10亿美元左右的业务。

合同能源管理运用市场机制来实现能源节约, 其基本运作机制是:通过合同约定节能指标和服务以及投融资和技术保障, 整个节能改造过程如项目审计、设计、融资、施工、管理等由节能服务公司统一完成;在合同期内, 节能服务公司的投资回收和合理利润由产生的节能效益来支付;在合同期内项目的所有权归节能服务公司所有, 并负责管理整个项目工程, 如设备保养、维护及节能检测等;合同结束后, 节能服务公司要将全部节能设备无偿移交给耗能企业并培养管理人员、编制管理手册等, 此后由耗能企业自己负责经营;节能服务公司承担节能改造的全部技术风险和投资风险。合同能源管理机制的实质是一种以减少的能源费用来支付节能项目全部成本的节能投资方式。这种节能投资方式允许用户使用未来的节能收益为工厂和设备升级, 降低目前的运行成本, 提高能源利用效率。

注:中国合同能源管理项目的期限较短, 为3-5年, 在更为成熟的市场期限可达到10年以上。

合同能源管理机制的载体是节能服务公司 (ESCo) 。节能服务公司 (ESCo) 是一种基于合同能源管理机制运作的、以赢利为直接目的的专业化公司。节能服务公司与愿意进行节能改造的用户签订节能服务合同, 为用户的节能项目进行自由竞争或融资, 向用户提供能源效率审计、节能项目设计、原材料和设备采购、施工、监测、培训、运行管理等一条龙服务, 并通过与用户分享项目实施后产生的节能效益来赢利和滚动发展。能源管理合同在实施节能项目的企业 (用户) 与专门的节能服务公司 (ESCo) 之间签订, 它有助于推动节能项目的实施。

从节能服务公司 (ESCo) 的业务运作方式可以看出, 节能服务公司 (ESCo) 是市场经济下的节能服务商业化实体, 在市场竞争中谋求生存和发展, 与传统的节能改造模式有根本性的区别 (见图1) 。

节能服务公司 (ESCo) 一般向客户提供的节能服务主要包括以下内容: (1) 能源审计。ESCo公司针对客户的具体情况, 测定客户当前用能量和用能效率, 提出节能潜力所在, 并对各种可供选择的节能措施的节能量进行预测。 (2) 节能改造方案设计。根据能源审计的结果, ESCo公司根据客户的能源系统现状提出如何利用成熟的节能技术来提高能源利用效率、降低能源成本的方案和建议。如果客户有意向接受ESCo公司提出的方案和建议, ESCo公司就可以为客户进行项目设计。 (3) 施工设计。在合同签订后, 一般由EMC公司组织对节能项目进行施工设计, 对项目管理、工程时间、资源配置、预算、设备和材料的进出协调等进行详细的规划, 确保工程顺利实施并按期完成。 (4) 节能项目融资。ESCo公司向客户的节能项目投资或提供融资服务, ESCo公司可能的融资渠道有:ESCo公司自有资金、银行商业贷款、从设备供应商处争取到的最大可能的分期支付以及其它政策性的资助。当ESCo公司采用通过银行贷款方式为节能项目融资时, ESCo公司可利用自身信用获得商业贷款, 也可利用政府相关部门的政策性担保资金为项目融资提供帮助。 (5) 原材料和设备采购。ESCo公司根据项目设计的要求负责原材料和设备的采购, 所需费用由ESCo公司筹措。 (6) 施工、安装和调试。根据合同, 由ESCo公司负责组织项目的施工、安装和调试。通常, 由ESCo公司或其委托的其他有资质的施工单位来进行。由于通常施工是在客户正常运转的设备或生产线上进行, 因此, 施工必须尽可能不干扰客户的运营, 而客户也应为施工提供必要的条件和方便。 (7) 运行、保养和维护。设备的运行效果将会影响预期的节能量, 因此, ESCo公司应对改造系统的运行管理和操作人员进行培训, 以保证达到预期的节能效果。此外, ESCo公司还要负责组织安排好改造系统的管理、维护和检修。 (8) 节能量监测及效益保证。ESCo公司与客户共同监测和确认节能项目在合同期内的节能效果, 以确认合同中确定的节能效果是否达到。另外, ESCo公司和客户还可以根据实际情况采用“协商确定节能量”的方式来确定节能效果, 这样可以大大简化监测和确认工作。 (9) ESCo公司收回节能项目投资和利润。对于节能效益分享项目, 在项目合同期内, ESCo公司对与项目有关的投入 (包括土建、原材料、设备、技术等) 拥有所有权, 并与客户分享项目产生的节能效益。在ESCo公司的项目资金、运行成本、所承担的风险及合理的利润得到补偿之后 (即项目合同期结束) , 设备的所有权一般将转让给客户。客户最终就获得高能效设备和节约能源的成本, 并享受ESCo公司所留下的全部节能效益。

节能服务公司 (ESCo) 自身可能没有能力完成上述全部的服务, 但是, 作为专业化的节能服务公司, EMCo可以通过整合各类外部资源, 达到合同规定的节能量。可能会涉及各类型的机构 (见图2) 。

节能服务公司 (EMCo) 所开展的EMC业务具有以下特点:一是商业性。EMCo是商业化运作的公司, 以合同能源管理机制实施节能项目来实现赢利的目的。二是整合性。EMCo业务不是一般意义上的推销产品、设备或技术, 而是通过合同能源管理机制为客户提供集成化的节能服务和完整的节能解决方案, 为客户实施“交钥匙工程”;EMCo不是金融机构, 但可以为客户的节能项目提供资金;EMCo不一定是节能技术所有者或节能设备制造商, 但可以为客户选择提供先进、成熟的节能技术和设备;EMCo也不一定自身拥有实施节能项目的工程能力, 但可以向能源管理合同客户保证项目的工程质量。对于客户来说, EMCo的最大价值在于:可以为客户实施节能项目提供经过优选的各种资源集成的工程设施及其良好的运行服务, 以实现与客户约定的节能量或节能效益。三是多赢性。多赢性是EMC业务的一大特点, 一个该类项目的成功实施将使介入项目的各方包括:EMCo、客户、节能设备制造商和银行等都能从中分享到相应的收益, 从而形成多赢的局面。对于分享型的合同能源管理业务, EMCo可在项目合同期内分享大部分节能效益, 以此来收回其投资并获得合理的利润;客户在项目合同期内分享部分节能效益, 在合同期结束后获得该项目的全部节能效益及EMCo投资的节能设备的所有权, 此外, 还获得节能技术和设备建设和运行的宝贵经验;节能设备制造商销售了其产品, 收回了货款;银行可连本带息地收回对该项目的贷款, 等等。四是风险性。EMCo通常对客户的节能项目进行投资, 并向客户承诺节能项目的节能效益, 因此, EMCo承担了节能项目的大多数风险。可以说, EMC业务是一项高风险业务。EMC业务的成败关键在于对节能项目的各种风险的分析和管理。

二、合同能源管理的优势及基本类型

(一) 合同能源管理的优势

在传统的节能投资方式下, 节能项目的所有风险、所有盈利都由实施节能投资的企业承担, 这也是许多企业在节能面前踌躇不前的原因。而且大多数情况是, 实施节能企业的客户由于自身种种原因的限制, 自行的节能投资并不一定能够达到预期的节能效果, 存在节能投资的浪费, 甚至项目的失败。因此, 有关专家指出, 当前我国节能最为迫切的任务, 就是引导和促进节能机制面向市场的过渡和转变—有没有一种方式, 让企业“零风险”地收获节能技术改造带来的效益?让项目的节能投资达到最科学、最完美的节能效果?回答是肯定的, 这就是我们所讲的“合同能源管理”, 这也是合同能源管理机制的本质功效。合同能源管理是在市场经济条件下的一种节能新机制、新模式, 这种模式可以有效降低用户的风险, 为客户最大限度地创造价值。它不仅适应现代企业经营专业化、服务社会化的需要, 而且适应建设节约型社会的潮流。

合同能源管理这一基于市场运作的节能机制, 不仅是一种推动节能产业成长的节能综合服务的商业模式, 更是一种减少企业能源成本的财务管理方法。它打造的是一个优质的专业化模式的服务新平台, 采取的是一种双赢的共同承担风险的商业新模式, 推行的是一种为企业一条龙服务的“交钥匙”工程。节能服务公司的经营机制是一种节能投资服务管理, 客户见到节能效益后, 节能服务公司才与客户一起共同分享节能成果, 取得双赢的效果。节能服务公司公司服务的客户不需要承担节能实施的资金、技术及风险, 并且可以更快地降低能源成本, 获得实施节能后带来的收益和节能服务公司公司提供的设备。如果把能耗大户比成“病人”, 那么, 节能服务公司就如同“医生”。不用“病人”投入一分钱, 医生却能对症下药, 开出疗效显著的“节能药方”, 然后再从节约的能耗中获得分成收入。合同能源管理机制的实质是一种以减少的能源费用支出来支付节能项目全部成本的节能投资方式, 这种节能投资方式允许用户使用未来的节能收益为企业的设备升级, 降低目前的运行成本, 提高能源利用效率。

节能服务公司提供一条龙服务, 不仅可以形成节能项目的效益保障机制、降低成本和风险, 而且能促进节能服务产业化, 从而为建立节能产业提供了具体途径。合同能源管理可以解决耗能企业开展节能项目缺乏资金、技术、人员、管理经验等问题, 实现节能零投资、零风险、持久受益, 从而提高其节能积极性, 并使企业有更多精力发展主营业务。

合同能源管理模式的引入, 使得节能有机会变成一项创造财富的过程, 把环保、生态等众多产业的绿色价值变成了人们能看得见摸得着的实际效益。按照EMC模式运作节能项目, 在节能改造之后, 客户原先单纯用于支付能源费用的资金, 可同时支付新的能源费用和ESCo的费用。合同期后, 客户享有全部的节能效益, 会产生正的现金流 (如图3) 。

合同能源管理的节能效果不止是一个节能设备的参数度量, 更是一个时间度量。由于节能设备生产企业只负责销售节能设备给用能单位, 买卖结束后, 节能设备生产企业难以保证节能设备能够达到预期的节能效果, 而合同能源管理的节能服务正是要帮助企业发挥出节能设备的最佳效果。合同能源管理作为节能设备生产企业和用能单位之间的一种节能效果契约, 以节能服务为手段, 以节能效果收益为盈利模式, 能保证节能项目的节能效果。合同能源管理将加强节能设备生产企业和用能单位之问对节能环保的认识, 促进节能设备产业和节能服务产业发展。

因此, 合同能源管理还可以成就一个行业并带动相关产业发展。合同能源管理具有明确的经济效益和社会效益, 它的产业禀赋使其适应了社会经济发展的要求, 成为低碳经济的代表性产业之一。在能源紧张、节能减排日益重要的中国, 节能服务行业有巨大的市场需求。由于具备高增值性的特点, 它还可以吸引投资、扩大就业, 带动信息咨询、技术服务、实验研究等相关产业部门的兴起, 从而对节能服务行业的立业和发展提供支撑。合同能源管理作为一个高效率的市场化机制, 与众多产业有密切的交集, 可以带动这些产业尤其是新兴产业领域的发展。比如融资租赁产业, 合同能源管理机制为融资租赁提供了一个发展的新领域, 在节能领域里, 融资租赁能够发扬优势, 避开劣势。合同能源管理涉及更广泛行业领域, 从基础设施建设到制造业、从纺织行业到石油化工等链条关系行业, 其中一些行业是单靠融资租赁无法涉及的, 还有一些是融资租赁在中国的市场环境下很难涉足发展的。合同能源管理机制还使融资租赁能够进入中小企业, 为中小企业的节能技术改造服务, 发挥其推进市场化进程、提高企业技术水平、促进中小企业发展的积极作用。两者的结合, 可以为双方的全面健康发展提供条件。

(二) 合同能源管理模式的基本类型

结合国内外合同能源管理的实践, 可以把合同能源管理模式划分为以下5种基本类型: (1) 节能量保证支付型。此种模式是在项目合同期内, ESCo公司向企业承诺某一比例的节能量, 用于支付工程成本, 而达不到承诺的节能量的部分, 由ESCo公司自己负担;超出承诺节能量的部分双方分享, 直到ESCo公司收回全部节能项目投资后, 项目合同结束, 先进高效的节能设备无偿移交给企业使用, 企业享有以后产生的全部节能收益。该模式适用于诚信度较高、节能意识一般的企业。 (2) 节能效益分享型。此种模式是在节能改造项目合同期内, 由ESCo公司与企业双方共同确认节能效率之后, 双方按比例来分享节能效益。例如, 在5年项目合同期内, 客户和EMCo双方分别分享节能效益的20%和80%, EMCo必须确保在项目合同期内收回其项目成本以及利润。此外, 在合同期内双方分享节能效益的比例可以变化。例如, 在合同期的头2年里, EMCo分享100%的节能效益, 合同期的后3年里客户和EMCo双方各分享50%的节能效益。项目合同结束后, 先进高效节能设备无偿移交给企业使用, 企业享有以后产生的全部节能收益。这种模式其实是第一种模式的演进模式, 制约这种模式发展最重要的是诚信问题, 这也是该模式发展的最大障碍。该模式适用于诚信度很高的企业。 (3) 能源费用托管型。此种模式是指由ESCo公司负责改造企业的高耗能设备, 并管理其新建的用能设备。EMCo公司向客户提供能源系统管理和改造服务, 承包能源费用和运行费用;承诺为客户实施节能改造并规定节能效果;双方的经济利益来自于提高能源管理水平和节能改造产生的节能效益;合同规定能源管理和改造服务标准及其检测和确认方法。如果EMCo没有达到合同规定的服务标准和节能效果, 应赔偿客户的相应损失。项目合同结束后, 先进高效节能设备无偿移交给企业使用, 以后所产生的节能收益全归企业享有。该模式适用于诚信度较低、没有节能意识的企业, 一般不采用。 (4) 改造工程施工型。企业委托ESCo公司做能源审计, 节能整体方案设计、节能改造工程施工, 按普通工程施工的方式, 支付工程前的预付款、工程中的进度款和工程后的竣工款。该模式适用于节能意识很强、懂得节能技术与节能效益的企业。运用该模式运作的ESCo节能公司的效益是最低的, 因为合同规定不能分享项目节能的巨大效益。这种模式的风险重要在实施节能工程改造的企业, 因此对节能服务公司的要求非常高。市场上往往有一些企业在某一项节能技术上有优势, 但其他的配套技术不能满足用户需求。因此, 这种模式目前采用还不多, 但随着市场竞争的发展, 节能服务企业最终会采取这种模式进行全方位服务。 (5) 能源管理服务型。此种模式是指企业委托ESCo公司进行能源规划, 给予整体节能方案设计、节能改造工程施工和节能设备安装调试。ESCo公司不仅提供节能改造业务, 还提供能源管理业务。在节能设备运行期内, ESCo通过能源管理服务获取合理的利益, 而企业所获得的收益为:因先进节能设备能耗降低而降低的成本和费用。对许多经营者而言, 能源及其管理不是企业核心能力的一个部分, 自我管理和自我服务的方式是低效率、高成本的方式。通过使用ESCo公司提供的专业服务, 实现企业能源管理的外包, 将有助于企业聚焦到核心业务和核心竞争能力的提升方面。能源管理的服务模式有两种形态:能源费用比例承包方式和用能设备分类收费方式。

从目前情况看, 大部分能源管理合同是上述五种方式之一或某几种方式的结合。对每一种付款方式都可以作适当变通, 以适应不同耗能企业的具体情况和节能项目的特殊要求。但是, 无论采用哪种付款方式, 建议均应坚持以下原则:EMCo和客户双方都必须充分理解合同的各项条款;合同对EMCo和客户双方来说都是公平的, 以维持双方良好的业务关系;合同应鼓励EMCo和客户双方致力于追求可能的最大节能量, 并确保节能设备在整个合同期内连续而良好的运行。

目前节能效益分享型项目仍是主流, 节能量保证型项目迅猛增长, 能源费用托管型项目纷纷涌现。而在分布上, 节能效益分享型项目主要分布在建筑领域;节能量保证型项目主要集中在工业领域;能源费用托管型项目主要出现在具有一定规模的医院、宾馆饭店和商业卖场。在时间上, 节能效益分享型项目的分享期限有延长的趋势, 平均超过4.5年, 最长超过10年;能源费用托管型项目的托管期普遍较长, 平均超过10年, 最长为15年。随着国内合同能源管理公司运营管理的不断成熟, 目前开始出现节能效益分享型与节能量保证型相结合、节能效益分享型与能源费用托管型相结合以及租赁业务与合同能源管理相结合的复合型商务模式。

三、我国合同能源管理政策及发展前景

我国是世界上能源消费大国, 同时也是能源效率较低的国家, 目前在能源用户中存在大量的技术上可行、经济上合理的节能技改项目, 这些项目完全可以通过商业性的以赢利为目的的合同能源管理 (EMC) 来实施。从较成熟的市场经济国家的节能事业发展的经验和我国的实际情况来看, “合同能源管理 (EMC) ”这种节能机制同样适合我国的情况, 我国已有的节能机构和潜在的投资者完全可以结合我国的实际情况, 通过“合同能源管理”新机制实施节能项目, 并从中获得赢利和发展。合同能源管理是完成节能降耗任务的重要举措。

合同能源管理 (EMC) 在中国起步较晚, 1997年才进入中国, 相关部门同世界银行、全球环境基金共同开发和实施了“世界银行 (WB) /全球环境基金 (GEF) 中国节能促进项目”, 第一次引入合同能源管理机制, 并在北京、辽宁、山东成立了示范性能源管理公司, 它们分别是北京源深节能技术有限责任公司、辽宁省节能技术发展公司和山东省节能工程有限责任公司, 其任务是按合同能源管理机制为客户实施节能项目, 自此拉开了我国节能服务产业的序幕。“世界银行 (WB) /全球环境基金 (GEF) 中国节能促进项目”的核心内容是: (1) 利用世界银行和GEF的资金和技术支持, 在我国引进、示范和推广“合同能源管理”的市场节能新机制; (2) 促进我国节能机制面向市场的全面转轨和节能产业化进程; (3) 不断提高我国能源利用效率水平, 有效减缓我国温室气体的排放增长速度, 从而为缓解全球温室效应作出积极的贡献。

2000年6月30日, 原国家经贸委资源节约与综合利用司向全国发出《关于进一步推广合同能源管理机制的通告》, 并做了大量的宣传、培训工作。这一通告得到了社会各界的响应, 随之涌现出许多新兴/潜在的节能服务公司 (EMCo) 。2003年11月, 在中国投资担保有限公司设立世行项目部为中小企业解决贷款担保的难题, 并专门成立了一个推动节能服务产业发展, 促进节能服务公司成长的行业协会——中国节能协会节能服务产业委员会 (EMCA) 。EMCA是我国节能服务产业的行业协会性组织, 也是国家发改委/世界银行/全球环境基金 (GEF) 中国节能促进项目二期子项目执行机构之一。EMCA为民政部正式批准成立的非盈利社会团体组织, 其目标是推广和发展以EMC机制运作的节能服务公司, 有针对性地为新兴/潜在EMCo提供强有力的技术援助, 帮助他们建立与提高各方面的运营能力, 促成更多新EMCo的建立与发展, 并最终形成我国的节能服务产业。EMCA在节能技术、节能项目运作、国家节能政策和规划、金融、财务、税务、法律等方面拥有强大的专家队伍和技术实力, 并与美国、日本等国的ESCO协会、UNDP、UNEP、WWF、EVO等国际组织有着良好的合作关系。在国家发展改革委、财政部、世界银行的指导下、在世界银行/全球环境基金中国节能促进项目办公室的直接领导下, 以宣传和推广“合同能源管理”节能机制为手段、以新兴/潜在节能服务公司 (EMCo) 发展需求为导向、以配合政府机构推动节能工作为依托、以建立和提升EMCA自身能力为根本开展工作;节能服务产业发展的机遇与挑战并存, EMCA已逐渐发挥越来越重要的作用。

2004年4月1日, 国务院办公厅颁布的《关于开展资源节约活动的通知》 (国办发[2004]30号) 要求2004年至2006年在全国范围内组织开展能源、原材料、水、土地等资源节约和综合利用工作, 并提出七项综合措施, 其中第五项为, 要推行适应市场经济要求的节约新机制, 推行合同能源管理、节能融资担保等新机制, 培育和发展节能节水技术服务体系, 为企业提供节能节水技术服务。2004年11月25日国家发展改革委发布的我国第一个《节能中长期专项规划》第二条指出:“推行合同能源管理, 以促进节能产业化, 为企业节能改造实施全程一条龙服务。”2005年6月国务院颁发的《关于做好建设节约型社会近期工作重点的通知》 (国发[2005]21号) 第八条指出:“推行合同能源管理和节能投资担保机制, 为企业实施节能改造提供服务。”2006年4月国家发改委、国家能源办等五部委联合下发的《千家企业节能行动实施方案》第四条指出:“重点推广合同能源管理, 为千家企业节能改造提供节能诊断、融资、设计、改造运行、管理等一条龙服务。”2006年7月25日国家发改委颁布的《关于印发“十一五”十大重点节能工程实施意见的通知》》 (发改环资[2006]1457号) 指出:“培育节能技术服务体系。各级各类节能技术服务机构要强化服务意识, 拓宽服务范围, 增强服务能力, 提高服务水平, 在竞争中不断做大做强, 在十大重点节能工程的实施中发挥重要作用。要加快推行合同能源管理, 为企业和用户提供诊断、融资、设计、改造、运行、管理‘一条龙’服务, 以节能效益分享方式回收投资和取得合理利润, 推进企业节能技术改造。”2006年8月国家环保总局、国家发展改革委在《“十一五”期间全国主要污染物排放总量控制计划》指出:“开展能源审计, 推行合同能源管理, 自愿协议, 电力需求侧管理等节能新机制, 促进节能技术进步。”于2006年8月6日颁布的《国务院关于加强节能工作的决定》 (国发[2006]28号) 明确提出加快推行合同能源管理来推进企业节能技术改造。2007年6月3日颁布的《国务院关于印发节能减排综合性工作方案的通知》 (国发[2007]15号) 第十九条指出:“培育节能服务市场, 加快推行合同能源管理, 重点支持专业化节能服务公司为企业以及党政机关办公楼、公共设施和学校实施节能改造提供诊断、设计、融资、改造、运行管理一条龙服务。”2007年11月颁发的《国家发展改革委关于做好中小企业节能减排工作的通知》 (发改企业[2007]3251号) 指出:“健全节能减排服务体系, 探索污染集中治理模式。组织专家深入开展节能减排咨询和诊断, 鼓励专业化节能服务公司为中小型企业开展节能减排咨询, 并提供设计, 培训, 融资, 改造, 运行管理一条龙服务, 完善相关政策, 大力发展产业化, 社会化, 专业化的中小节能服务体系。”2007年10月28日颁布的、2008年4月1日起实施的新修订的《中华人民共和国节约能源法》 (中华人民共和国主席令第七十七号) 第二十二条规定:“国家鼓励节能服务机构的发展, 支持节能服务机构开展节能咨询、设计、评估、检测、审计、认证等服务。国家支持节能服务机构开展节能知识宣传和节能技术培训, 提供节能信息、节能示范和其他公益性节能服务。”2008年10月正式施行的《公共机构节能条例》 (中华人民共和国国务院令第531号) 第二十六条规定:“公共机构可以采用合同能源管理方式, 委托节能服务机构进行节能诊断、设计、融资、改造和运行管理。”这为中国节能服务行业提供了在公共机构节能中更加广阔的发展空间。

据统计, 我国“十一五”期间运用合同能源管理机制的节能服务公司由76家增加到782家, 节能服务产业拉动社会资本投资累计超1800亿元。《“十一五”中国节能服务产业发展报告》预计, “十二五”期间, 全国节能服务公司数量将从782家发展到2500家, 节能服务产业将实现总产值3000亿元。节能服务企业的发展无疑成为社会关注的热点。实践表明, 在我国引进和推广“合同能源管理”具有十分重大的意义。实行合同能源管理, 可以大大降低用能单位节能改造的资金和技术风险, 充分调动用能单位节能改造的积极性, 国内外的实践证明, 是行之有效的节能措施。加快推行合同能源管理, 积极发展节能服务产业, 是利用市场机制促进节能减排的有力措施, 是培育战略性新兴产业、形成新的经济增长点的迫切要求, 是建设资源节约型、环境友好型社会的客观需要。

2010年是“十一五”的收官之年。2010年以来, 合同能源管理再次迎来政策扶持的曙光, 先是国务院将其确立为国家重点发展的产业;随后, 财政部、国家税务总局联合对节能服务公司从事节能减排项目给予营业税、增值税和企业所得税减免。2010年是合同能源管理驶入快车道的一年。国务院及相关部委密集出台了一系列政策文件。2010年3月17日, 国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议, 研究了加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的政策措施。为加快节能服务产业发展, 2010年4月2日, 国务院办公厅转发了国家发改委、财政部、中国人民银行、国家税务总局四部委《关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的意见》 (国办发[2010]25号) (以下简称《意见》) , 为合同能源管理推广创造了良好的政策和体制环境。《意见》强调, 要加大资金支持力度, 将合同能源管理项目纳入中央预算内投资和中央财政节能减排专项资金支持范围, 对节能服务公司采用合同能源管理方式实施的节能改造项目, 符合相关规定的, 给予资金补助或奖励。通过税收优惠政策, 对节能服务公司实施合同能源管理项目取得的营业税应税收入, 暂免征收营业税;对其无偿转让给用能单位的因实施合同能源管理项目形成的资产, 免征增值税。节能服务公司实施合同能源管理项目, 符合税法有关规定的, 自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起, 第一年至第三年免征企业所得税, 第四年至第六年减半征收企业所得税。用能企业按照能源管理合同实际支付给节能服务公司的合理支出, 均可以在计算当期应纳税所得额时扣除, 不再区分服务费用和资产价款进行税务处理。能源管理合同期满后, 节能服务公司转让给用能企业的因实施合同能源管理项目形成的资产, 按折旧或摊销期满的资产进行税务处理。节能服务公司与用能企业办理上述资产的权属转移时, 不再另行计入节能服务公司的收入。同时, 进一步改善金融服务, 鼓励银行等金融机构根据节能服务公司的融资需求特点, 创新信贷产品, 拓宽担保品范围, 简化申请和审批手续, 为节能服务公司提供项目融资、保理等金融服务。节能服务公司实施合同能源管理项目投入的固定资产可按有关规定向银行申请抵押贷款。积极利用国外的优惠贷款和赠款加大对合同能源管理项目的支持。《意见》同时明确, 到2012年, 扶持培育一批专业化节能服务公司, 发展壮大一批综合性大型节能服务公司, 建立充满活力、特色鲜明、规范有序的节能服务市场。到2015年, 建立比较完善的节能服务体系, 专业化节能服务公司进一步壮大, 服务能力进一步增强, 服务领域进一步拓宽, 合同能源管理成为用能单位实施节能改造的主要方式之一。为了实现上述目标, 《意见》鼓励节能服务公司通过兼并、联合、重组等方式, 实行规模化、品牌化、网络化经营, 形成一批拥有知名品牌和强大竞争力的大型服务企业;鼓励大型重点用能单位利用自己的技术优势和管理经验, 组建专业化节能服务公司, 为本行业其他用能单位提供节能服务。《意见》还强调, 要充分发挥行业组织的服务和自律作用, 大力开展业务培训, 加快建设信息交流平台, 及时总结推广成功经验, 积极开展节能咨询服务。《意见》同时要求地方各级政府加强用能计量管理, 督促用能单位按国家有关规定配备能源计量器具, 为节能服务公司实施合同能源管理项目提供基础条件。要组织实施合同能源管理示范项目, 加强对节能服务产业发展规律的研究, 积极借鉴国外的先进经验和有益做法, 协调解决产业发展中的困难和问题, 推进产业持续健康发展。

财政部和国家发展改革委2010年6月3日印发《合同能源管理项目财政奖励资金管理暂行办法》 (财建[2010]249号) (以下简称《暂行办法》) , 中央财政2010年安排20亿元, 用于支持节能服务公司采取合同能源管理方式在工业、建筑、交通等领域以及公共机构实行节能改造。《暂行办法》规定, 对节能服务公司以节能效益分享型合同能源管理方式实施的, 年节能量在500吨标准煤以上 (含) 、10000吨标准煤以下的工业节能改造项目给予奖励, 其他节能改造项目的节能量下限放宽到100吨标准煤以上 (含) 。奖励资金由中央财政和省级财政共同负担。中央财政奖励标准为240元/吨标准煤, 省级财政奖励标准不低于60元/吨标准煤。《暂行办法》明确, 对符合支持条件的节能服务公司实行审核备案、动态管理制度。国家发展改革委、财政部将公告符合条件的节能服务公司名单及业务范围, 鼓励其在全国范围内开展合同能源管理, 并根据实施情况对备案名单进行调整。

2010年6月5日, 我国首个合同能源管理投融资交易平台在北京环境交易所正式上线运行, 这也是社会资金进入节能投资领域的首个通道。这种交易模式允许节能服务公司对未来的服务收益进行转让, 由第三方投资者购买, 这样, 节能服务公司未来节能收益能提前变现而实现融资。北京环境交易所董事长熊焰表示, 合同能源管理投融资交易平台旨在解决合同能源管理中的融资难问题, 通过这个交易平台, 可将节能服务公司未来的服务收益进行转让, 以获得流动资金开展新的合同能源管理项目。

2010年8月9日, 由国家发改委资源节约和环境保护司提出, 中国标准化研究院、中国节能协会节能服务产业委员会等单位负责起草的《合同能源管理技术通则》 (以下简称《通则》) 作为国家标准 (标准号为GB/T 24915-2010) 正式发布, 并于2011年1月1日起正式实施。《合同能源管理技术通则》 (GB/T 24915-2010) 规定了合同能源管理的术语和定义、合同类型、技术要求和参考合同文本等。该标准的制定对节能服务公司实施合同能源管理项目、用能单位采用合同能源管理这一节能服务机制实现节能降耗具有指导意义;对政府推广合同能源管理机制, 落实有关激励扶持政策具有重要的支持作用。标准紧密结合当前合同能源管理机制的新形势和政策导向, 做到了理论与实践相结合, 具有很强的可操作性。《通则》的出台为规范合同能源管理项目的实施、相关部门进行行业管理和奖励政策的落实提供了技术支持和依据, 在为合同能源管理项目提供技术规范的同时, 也为节能服务企业提供了基本操作指南。对欲申请财政奖励资金的节能服务企业而言, 《通则》显得尤为重要, 《通则》将是相关政府部门审批奖励资金申请的重要依据。总之, 《通则》实施是我国节能服务产业的一件大事, 需引起节能服务企业足够重视。

国家密集发布鼓励合同能源管理政策客观上刺激了合同能源管理的发展。政策发布之后, 有些地方政府对推广合同能源管理极为重视。2010年7月, 《上海市节能量审核机构管理办法》正式印发。该办法对审核管理机构的技术资质、专业人员配比等均做出明确要求, 对获得节能量审核资格的机构将颁发相关证书, 证书有效期三年。2010年9月, 《北京市合同能源管理项目节能量审核机构管理办法 (试行) 》正式发布, 经过公开征集、机构自愿申请、专家评审答辩等环节, 北京节能环保中心、中国电力科学研究院等5家单位被确定为北京市节能量审核机构。

财政部、国家税务总局2010年12月30日印发的《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》 (财税[2010]110号) 规定, 自2011年1月1日起, 对符合条件的节能服务企业实施合同能源管理项目, 取得的营业税应税收入, 暂免征收营业税。节能服务企业实施符合条件的合同能源管理项目, 将项目中的增值税应税货物转让给用能企业, 暂免征收增值税。企业所得税方面, 该通知明确要求, 对符合条件的节能服务企业实施合同能源管理项目, 符合企业所得税税法有关规定的, 自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起, 第一年至第三年免征企业所得税, 第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。这些税收方面的优惠政策将给节能服务企业带来实质性影响。一方面, 具有完整节能服务产业链的企业将更加受益;另一方面, 节能服务企业的盈利能力也将大为提升。

2011年3月14日, 国家发改委、财政部公布了第二批节能服务公司备案名单, 共有523家节能服务公司入围, 此次名单比第一批增加了62家企业。公告中提到, 第二批备案名单中的节能服务公司2011年1月1日以后签订并符合条件的合同能源管理项目, 都可以申请国家财政奖励资金。2011年3月16日公布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》提出, 健全节能市场化机制, 加快推行合同能源管理和电力需求侧管理, 完善能效标识、节能产品认证和节能产品政府强制采购制度。由此, 节能服务正式升级为国家战略。

2011年5月4日财政部、住房和城乡建设部联合下发的《关于进一步推进公共建筑节能工作的通知》, 明确要求“十二五”期间, 两部门从加强新建公共建筑节能管理, 推动公共建筑节能改造, 推进能效交易、合同能源管理等节能机制创新等多方面出台了一系列措施, 力争在推进建筑节能上有所突破。同时, 《关于进一步推进公共建筑节能工作的通知》还明确要求各地积极发展能耗限额下的能效交易机制, 大力推广运用合同能源管理等节能创新机制。

在相当长的时期内, 中国以化石能源为主的能源结构难以改变, 依靠新能源改变我国能源结构将是个长期过程。面对资源和环境的挑战, 我国必须坚持节能减排优先的原则, 加快对高耗能、高耗材、高排放、低效能产业的技术改造。为此, 这期间, 要积极推动合同能源管理等有效的市场方式来推进节能减排。目前我国大量的已有成熟技术不能集成化使用, 单个企业、个人使用成本过高。因此需要创新节能服务方式, 将已有的节能技术集合起来, 由节能服务商来提供系统性的解决方案。因此, 推进合同能源管理将成为“十二五”期间推动节能减排的重要抓手。上述系列政府表明, 国家为增强节能减排技术改造工作力度, 鼓励企业运用合同能源管理机制, 明显加大了合同能源管理政策推进力度。摸着石头过河, 是合同能源管理成长的必经阶段, 随着节能市场的逐步成熟, 一套能被节能产品供应商、节能服务供应商、能源用户和投资界所认可的商业模式会慢慢呈现。

2010年我国能源消费总量达32.5亿吨标准煤, 中国已成为全球第一能源消费国。而根据“十二五”规划, 到2015年我国一次能源消费总量必须控制在42亿吨标准煤以内, 这意味着未来几年内我国节能降耗的任务将十分艰巨。同时意味着未来我国节能市场潜力非常大。在经济全球化的进程中, 我国作为最大的发展中国家, 充分发挥国内市场潜力是一个永恒的课题。合同能源管理的推广, 有利于促进投资, 搞活内需, 加速企业的技术改造;充分发挥节能服务公司的专业化功能, 提高企业的节能减排意识。当前, 我国政府正在积极全面落实节能减排工作, 积极推进资源节约型、环境友好型社会的建设, 要完成既定的综合节能指标, 通过合同能源管理来整合各项节能技术的运用, 将实现能源管理从自我管理模式向社会化、专业化管理模式的转变, 这种节能服务产业化的发展正日益显现出巨大的生机。合同能源管理及节能服务产业刚刚兴起, 这一个市场有待培育。随着国家的大力扶持, 合同能源管理必将进入发展的佳境。我国合同能源管理及其推动的节能服务产业即将进入历史上“最好的时光”。当前我国步入了“十二五”的关键时期, 节能减排工作也进入了攻坚阶段。为实现国家新的“十二五”规划目标, 达到用能单位与节能服务双赢的良好愿望, 共建和谐社会和低碳生活, 需要我们携手并肩, 共同努力。我们要发挥优势, 抓住机遇, 加快发展, 为节能减排作出应有的贡献。在我国政府强力推进节能工作的政策背景下, 我国节能服务产业市场空间既大, 节能服务产业作为一个朝阳产业, 必将迎来蓬勃发展的春天。可以预计, “合同能源管理”此后的美好前景, 将更加值得期待。

摘要：20世纪70年代世界石油危机爆发后, 合同能源管理作为一种全新的节能机制在市场经济国家逐步发展起来。合同能源管理是在市场经济条件下的一种节能新机制、商业新模式。本文阐述了合同能源管理的基本运作机制, 分析了合同能源管理的优势及基本类型, 梳理了我国合同能源管理政策, 并展望了我国合同能源管理的发展前景。

关键词：合同能源管理,节能,节能服务业

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合同能源管理项目会计核算模式研究 篇8

一、合同能源管理项目会计核算现状分析

目前节能服务企业在合同能源管理项目会计实务中, 主要存在以下四种核算模式:

(一) 存货准则核算模式

即认为节能服务企业采用合同能源管理方式向用能单位提供的是自产的节能设备销售、安装及售后服务, 其实质类似于分期收款的节能设备和后续节能服务的混合销售。笔者认为:就“实质重于形式”而言, 节能设备购置在本质上是节能服务公司的一项资产投资业务, 通过折旧或摊销方式转化为货币资产。取得的收入是节能服务收入, 而非销售节能设备的收入。所以无论是从业务性质上还是从交易实质上分析, 都不符合存货准则的相关规定。

(二) BOT项目核算模式

此种模式即按照《企业会计准则解释第2号》的规定参照B O T项目处理方式进行核算。B O T是企业采用建设、经营、移交方式参与公共基础设施建设业务, 建造期间, 项目公司对于所提供的建造服务应当按照建造合同准则确认相关的收入和费用;基础设施建成后, 项目公司应当按照收入准则确认与后续经营服务相关的收入。采用这种核算模式的企业认为:合同能源管理业务也要经历建造——经营——转移这一过程, 与《企业会计准则解释第2号》的规定相符。笔者认为, 根据《企业会计准则解释第2号》的规定, B O T的 (建设—经营—移交) 项目是为了缓解公共基础设施建设项目增加与投资资金紧张的矛盾而发展起来的一种投资模式。政府就某个基础设施项目与非政府部门的投资者签订特许权协议, 授予投资者承担该项目的融资、建设、经营和维护的权利。在协议规定的特许期内, 投资者通过向设施使用者收取费用, 来回收项目投资、经营和维护成本, 并获取合理回报;同时, 政府部门拥有对这一基础设施项目的监督权。特许期届满后, 投资者将该基础设施项目无偿地移交给政府部门。可见, B O T项目与合同能源管理项目两者在运营模式上还是有很大差别的。因此, 合同能源管理项目业务也不适用BOT核算方式。

(三) 融资租赁核算模式

此种模式认为合同能源管理项目业务就是节能服务企业按照客户的要求建造的特殊固定资产, 在合同期分期收回投资并获得收益, 合同期满将资产所有权转移给客户。且资产多为专用设备, 一般只有用能企业才能使用, 所以与准则中的融资租赁规定相吻合。笔者认为:合同能源管理下的节能设备在合同期内资产所有权仍属于节能服务企业, 用能企业只拥有使用权, 而且未来的节能收益并不能确定, 与节能设备所有权有关的风险和报酬实质上没有全部转移给用能企业。节能服务企业在合同期内要对资产进行折旧或摊销, 而用能企业无法视同自有固定资产入账, 支付的租金已列入当期损益, 也不允许再计提该项资产的折旧或摊销。而且该资产在合同期的使用中因运营的需要可能不断的发生投入, 所以事先很难确定资产的价值。合同能源管理项目的合同期通常远短于设备的正常使用寿命, 与融资租赁规定的租赁期占租赁资产使用寿命的大部分相悖。而且租赁期发生的正常维护费用由出租方承担而不是承租方, 与融资租赁的规定不同。能源管理合同条款表现为效益分成而不是固定租金的收付, 通常是确定一个节能额的分成百分比, 而不是一个绝对额。对节能服务企业来讲也是一种未来的不固定的服务收入, 对客户来讲也是一种未来不确定的支出, 具有波动性。这就导致无法按照融资租赁的核算要求计算最低付款额和最低收款额。

(四) 经营租赁核算模式

此种模式认为合同能源管理项目属于经营租赁业务, 节能服务企业建造的设备是未来出租的固定资产, 未来从用能企业获取的收益中, 一部分是投资成本的回收, 一部分是租金收益, 合同期内, 节能服务企业将各期取得的收益按照直线法确认为当期收益;而用能企业由于设备在合同期内只有使用权而没有所有权, 按各期的节能收益的一定比例向节能服务企业的支付设备使用费 (即租金) 通常按直线法计入当期支出。与准则中的经营租赁一致, 应按照经营租赁的会计处理进行核算。在合同能源管理业务中, 能源管理合同的履行需依赖特定资产, 即节能服务公司负责建造的节能设备, 该节能设备虽然形式上是由节能服务公司使用管理, 但是这种使用管理是受到用能单位限制的, 在合同期内, 合同条款对节能服务公司在运营设备期间的服务类型、服务对象、服务价格进行了限定, 因此节能设备的实际使用权在用能单位, 即节能设备的使用权发生了转移。根据《企业会计准则讲解2010》释义, 确定一项协议是否属于或包含租赁业务, 应重点考虑以下两个因素:一是履行该协议是否依赖某特定资产;二是协议是否转移了资产的使用权。所以, 合同能源管理应该属于租赁业务范畴。

综合分析上述四种核算模式, 相比较而言, 合同能源管理更多的是经营租赁的表现形式, 特别是合同期内的诸多不确定要素, 也使得采用经营租赁核算方式更加简单、直观。在此, 笔者认为, 可以将合同能源管理业务界定为一种特殊的经营租赁业务, 即在租赁结束时双方发生了租赁资产的所有权转移, 这种转移双方基本都是以赠予与受赠的方式完成, 而且现行的税收政策也是这样规定的。对节能服务企业来讲, 该资产随投资的回收基本已折旧或摊销完毕, 账面价值几乎为零, 只需做简单的资产清理;对用能企业来讲, 不需另行支付资产价款, 只是取得资产所有权, 账务上也只是同时增加固定资产和累计折旧。为此, 笔者建议现阶段合同能源管理项目拟参照租赁准则中经营租赁的相关规定进行核算。

二、完善合同能源管理项目会计核算的制度性考量

(一) 从长远考虑, 应加快制定出台合同能源管理特殊业务的会计核算准则

加快推行合同能源管理, 积极发展节能服务产业, 是利用市场机制促进节能减排、减缓温室气体排放的有力措施, 是培育战略性新兴产业、形成新的经济增长点的迫切要求, 是建设资源节约型和环境友好型社会的客观需要。因此, 发展节能服务产业是我国长期的战略性产业, 从合同能源管理未来的发展要求出发, 很有必要对合同能源管理项目业务单独制定企业会计准则, 以规范合同能源管理项目的会计核算。为此, 财政部及其他有关部门应组织相关专家和实务工作者, 在深入调研合同能源管理业务运作模式和会计核算情况的基础上, 抓紧起草《企业会计准则X号——合同能源管理 (征求意见稿) 》, 在充分、广泛征求意见的基础上, 尽早制定出台并实施《企业会计准则X号——合同能源管理》, 以满足合同能源管理项目会计核算的现实需要, 促进我国节能服务产业的健康顺利发展。

(二) 从短期看, 应发布租赁准则解释规范合同能源管理项目会计核算

在目前财政部尚未出台合同能源管理业务相关会计准则的情况下, 可先通过企业会计准则解释的方式, 对合同能源管理项目的具体核算方法作出统一规定。现阶段, 节能服务企业应当在签订节能服务合同后, 根据现行有关会计准则、解释和合同能源管理有关税收政策的精神, 从合同能源管理项目业务的特点和交易实质进行判断, 具体情况具体分析, 采取合适的会计处理方法进行实务操作。

三、规范合同能源管理项目会计处理方法的具体建议

根据租赁准则中经营租赁的相关规定, 对现阶段效益分享型合同能源管理项目各阶段经济业务事项的账务处理, 提出如下具体建议:

(一) 项目前期阶段

项目前期阶段主要包括项目拓展阶段、项目方案阶段以及项目合同阶段。项目前期阶段经济业务应通过设置“生产成本”或“劳务成本”、“管理费用”或“销售费用”等科目进行核算, 用来归集相关的前期费用。在项目前期阶段发生的工资、办公费、差旅费、印刷费、聘请专家的劳务费、交际应酬费等费用应根据受益原则, 直接为该项目提供劳务 (工程技术部) 的, 应计入“生产成本”或“劳务成本”, 行政管理部门 (综合管理部) 或销售部门 (市场营销部) 发生的费用应计入“管理费用”或“销售费用”。即相关费用发生时, 借记“生产成本”、“劳务成本”、“管理费用”、“销售费用”等科目, 贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。

(二) 项目建设阶段

项目建设阶段的主要经济业务内容包括:采购原材料、设备, 组织项目施工、安装和调试等。根据现行税收政策规定, 节能服务企业投资项目所发生的支出, 应按税法规定作资本化或费用化处理。节能服务公司应将购建的资产, 以及开发和购置的无形资产分别确认为固定资产和无形资产。因此, 项目建设阶段应通过设置“固定资产”和“无形资产”等科目, 核算根据项目设计要求采购原材料、设备, 组织项目施工、安装和调试, 以及可以确认为无形资产所发生的合理支出。

为区别节能服务公司内部自用的固定资产或无形资产, 核算时, 应在“固定资产”科目下设置“XX合同能源管理项目固定资产”二级科目;应在“无形资产”科目下设置“XX合同能源管理项目无形资产”二级科目。合同能源管理固定资产购建的账务处理具体可分为两种情况:

1.购入不需要安装的节能设备时, 借记“固定资产——XX合同能源管理项目固定资产”、“应交税费——应交增值税 (进项税额) 等科目, 贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

2.购入需要安装的节能设备时, 节能服务公司应将相关的成本费用可先通过“在建工程——XX合同能源管理项目工程”科目进行归集;安装完毕, 投入使用后转入“固定资产——XX合同能源管理项目固定资产”科目。具体账务处理如下:

(1) 项目建设阶段购入设备、材料时, 按实际发生额, 借记“在建工程——X X合同能源管理项目工程”、“应交税费——应交增值税 (进项税额) 等科目;贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

(2) 发生施工、安装和调试等费用支出时, 借记“在建工程——XX合同能源管理项目工程”科目, 贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。

(3) 项目完工结转成本时, 借记“固定资产——XX合同能源管理项目固定资产”科目;贷记“在建工程——XX合同能源管理项目工程”科目。

3.节能服务公司的合同能源管理项目符合增值税免税条件的, 购入设备、材料等取得的增值税进项税额不得抵扣, 需作进项税额转出处理:借记“在建工程——XX合同能源管理项目工程”科目;贷记“应交税费——应交增值税 (进项税额转出) ”科目。

合同能源管理无形资产购置的会计账务处理如下:按购置成本, 借记“无形资产——XX合同能源管理项目无形资产”科目, 贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

(三) 项目实施阶段

项目实施阶段的主要经济业务包括对项目的运行管理, 操作人员进行培训, 组织安排好项目资产的管理、维护和检修, 与用能企业共同监测和确认节能项目在合同期内的节能效果, 分享收益等。根据现行税收政策规定, 节能服务企业投资项目所发生的支出, 应作资本化或费用化处理。形成的固定资产或无形资产, 应按合同约定的效益分享期计提折旧或摊销。项目实施阶段经济业务应通过设置“生产成本”、“固定资产”、“无形资产”、“主营业务收入”、“应收账款”和“主营业务成本”等科目, 核算合同能源管理固定资产、无形资产的折旧和摊销费用, 并确认节能效益分享收入。项目实施阶段的具体账务处理如下:

1.按合同约定的效益分享期计提合同能源管理固定资产折旧时:借记“生产成本”等科目, 贷记“累计折旧——XX合同能源管理项目固定资产”科目。

2.按合同约定的效益分享期摊销合同能源管理无形资产时:借记“管理费用”等科目, 贷记“累计摊销——XX合同能源管理项目无形资产”科目。

3.根据有关规定, 合同能源管理应属于节能公司的主营业务, 相关的收入、成本应通过“主营业务收入”、“主营业务成本”核算。

(1) 发生的管理、维护和检修费用等费用化的后续支出, 应借记“生产成本”等科目, 贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。

(2) 按合同约定分享节能收益, 收取节能服务费确认收入时, 借记“应收账款——XX用能单位”科目, 贷记:“主营业务收入——X X合同能源管理项目节能服务收入”、“应交税费——应交增值税 (销项税额) ”科目。节能服务公司的合同能源管理项目符合增值税免税条件的, 借记“应收账款——XX用能单位”科目, 贷记“主营业务收入——XX合同能源管理项目节能服务收入”科目。

(3) 收取节能服务费资金时, 借记“银行存款”科目, 贷记“应收账款——XX用能单位”科目。

(4) 期末结转主营业务成本, 借记“主营业务成本——XX合同能源管理项目节能服务成本”科目, 贷记“生产成本”科目。

4.根据现行税收政策规定:“节能服务企业应分别核算各项目的成本费用支出额。对在合同约定的效益分享期内发生的期间费用划分不清的, 应合理进行分摊, 期间费用的分摊应按照项目投资额和销售 (营业) 收入额两个因素计算分摊比例, 两个因素的权重各为50%”。

(四) 项目期满移交资产阶段

合同能源管理项目合同期满后, 应将节能设备从节能服务公司无偿转移到用能单位。项目期满移交资产时, 应通过设置“固定资产清理”、“营业外支出——非公益性捐赠”等科目, 核算移交过程中的相关支出。根据现行税收政策规定, 能源管理合同期满后, 节能服务公司转让给用能企业的因实施合同能源管理项目形成的资产, 按折旧或摊销期满的资产进行税务处理。用能单位取得相关资产作为接受捐赠处理, 节能服务公司作为赠与处理。按照上述规定, 合同期满后, 节能服务企业移交节能设备等资产时的会计账务处理如下:

1.节能服务企业应将合同能源管理固定资产账面余额全部转入“固定资产清理”科目, 再将“固定资产清理”科目, 转入“营业外支出”科目, 即先借记“固定资产清理”、“累计折旧——X X合同能源管理项目固定资产”等科目、贷记“固定资产——XX合同能源管理项目固定资产”科目;再借记“营业外支出——非公益性捐赠”科目、贷记“固定资产清理”科目。

2.移交无形资产时, 根据合同能源管理无形资产的账面净值借记“营业外支出——非公益性捐赠”科目、借记“累计摊销——XX合同能源管理项目无形资产”科目;根据无形资产的账面余额, 货记“无形资产——XX合同能源管理项目无形资产”科目。

摘要：合同能源管理项目业务是节能服务领域的一项新兴业务, 尚未建立统一的会计标准, 实际工作中存在不规范的现象。目前, 实务中一般采用存货准则核算模式、BOT项目核算模式、租赁准则融资租赁核算模式和适用租赁准则经营租赁核算模式等几种不同的核算模式, 非常混乱和模糊。笔者经过潜心研究, 通过对现状和制度等层面的详细考量, 提出了合同能源管理项目业务分阶段的财务处理和会计核算模式。该模式包括:项目前期阶段、项目建设阶段、项目实施阶段、项目期满移交资产等四个阶段的账务处理。

关键词：合同能源管理项目,会计核算,模式

参考文献

[1]张明贤.论合同能源管理模式及节能效益分配型财务核算方法[J].中国总会计师, 2011 (5) .

[2]杨仁标.效益分享型合同能源管理业务会计处理初探[OL].浙江电力优秀管理论文大赛, 2013-9.

[3]企业会计准则第4号——固定资产.

[4]企业会计准则第21号——租赁.

[5]企业会计准则讲解2010——释义.

新形势下高校后勤能源管理模式探究 篇9

一、高校后勤能源管理模式研究的意义

有许多的研究者和高校后勤管理者由于认识不到高校后勤能源管理模式及其相关问题研究的重要意义, 因此, 不仅对能源管理及其相关问题漠不关心, 而且还对高校后勤能源管理对于高校教育教学的影响也缺乏必要的认识。因此, 有必要在未谈及高校能源管理模式问题之前对研究的重要意义进行一个简单的说明。

1. 高校后勤能源管理模式对学校教育教学的影响

高校后勤能源管理工作不仅是学校教育教学能够正常运转的物质基础, 而且高校后勤能源管理模式及正常运行也是高校教育教学工作的重要组成部分。对于前者而言, 高校的能源管理工作不仅事关高校现有能源能否正常发挥其应有的效能, 而且也事关在这些能源的影响下, 学校的教育教学工作实现既定的教学目的。对于后者而言, 学生在参与能源管理工作, 或者在其消耗能源的过程中他们也在潜移默化地形成正确的能源观, 也在潜移默化地接受以“节俭”为核心的能源教育。从而使能源管理工作与正常的教育教学实践一起对学生的健康成长起到了重要的影响。

2. 高校后勤能源管理模式对学校综合实力的影响

众所周知, 一个学校的能源消耗所占用的资金是其日常支出的一大部分。如果一个学校的能源管理到位, 没有一丝一毫的浪费现象, 不仅可以为学校节约大量的资金, 而且还可以使节约的资金用于维护日常的教育教学工作。因此说, 高校后勤能源管理模式对学校综合实力的提升有着重要的影响。

3. 高校后勤能源管理模式对社会生态环境建设的意义

高校的能源消耗虽然没有大型企业那样多, 但它与其它单位的能源消耗相比也应该算是一个能源大户。因此, 高校能源消耗引起的环境问题也不容研究者忽视。特别是在当今谈及雾霾而令人色变的时候, 运用科学的管理模式降低高校的能源消耗也不失为环境保护的一种措施。因此说, 高校后勤能源管理模式的建立与运行对当今生态环境的建设有着重要的意义。

二、高校后勤能源管理模式建立的基础

一个高校后勤能源管理模式的建立并非易事, 它不仅需要一定的管理理论作为支撑, 而且它还要经过必要的实践积累相关的管理经验。因此, 在此还有必要对高校后勤能源管理模式对立的基础性工作进行一个简单的说明。

1. 理论学习

无论是研究与高校后勤能源管理相关的问题, 还是组织建立本校的能源管理模式, 都需要首先学习一定的理论知识。这里所谓的理论知识应该由两个层面的内容构成, 即相关的管理知识和与能源相关的专业知识。对于前者而言, 一定的管理知识, 特别是先进的管理知识可以使能源管理模式的设计者在模式的运行过程中, 或能源管理模式的建立过程中, 减少因为管理漏洞而造成的能源损失, 从而提升高校能源的利用率。对于后者而言, 与所用能源的专业知识可以使管理者明确所用能源的消费方法, 从而减少因为管理不善而导致的能源损失。

2. 实践验证

任何一项工作都不能只停留在理论研究的层面上, 特别是建于高校后勤能源管理模式而言更是如此。在一定的理论指导下, 高校能源管理模式的建立还需要一定的具体实践作为基础。只有通过与实践验证的理论才能减少其使用者在运用过程中的失误。因此, 无论是正在建立的能源管理模式, 还是正在运行的能源管理模式都需要通过实践来验证其是否符合目前的管理实际。

3. 借鉴参考

虽然各高校之间的能源消耗各具特点, 但作为同样的能源消耗与管理工作却可以相互借鉴和参考。特别是对于那些新能源而言, 如果能够通过借鉴和参考来建立本校的能源管理模式, 不仅可减少因为实践验证而损失的能源, 而且还可以使管理者根据本校能源消耗的实际情况及时地提出适合本校的管理模式。

三、高校后勤能源管理模式核心内容

本校建立的后勤能源管理模式可以简单地概括为:分类管理, 限定标准, 奖惩分明, 系统监控, 改革完善。

所谓的分类管理就是指针对不同的能源采取不同的管理方式。例如电能的消耗与燃煤的管理不同;所谓的限定标准, 即按照日常正常的消耗来分配能源用量。对于超出部分要通过收费等不同的措施来管理能源的超额现象;所谓的奖惩分明, 就是对于节省能源的单位和个人进行奖励, 对于过度消耗的个人与单位进行适当的惩罚, 从而增加其节能减排意识;所谓的系统监控就是通过学校的现代化管理设备对各能源消耗个人或单位进行实时管理;所谓的改革完善就是指本模式在运行过程中, 通过管理理论的提升、管理经验的积累及时地调整和完善现行的能源管理模式, 使之与高校的发展相配合, 使之与国家能源战略相配合。从而为生态环境的保护贡献自己的力量。

四、高校后勤管理模式的运行机制

1. 严格制度

一个模式的运行需要一定的制度作为保障, 如果没有一个严格的制度, 高校后勤能源管理模式的建立过程不仅会出现问题, 而且高校能源运行的过程中也会出现这样的或那样的问题。因此, 为了保障高校能源管理模式在建立过程中不出现人为的失误, 为了保障高校能源管理模式在运行过程中不出现失误, 能源管理者应该围绕本校的能源管理模式及运行的机制研究并制定一个严格的制度。

2. 监督保证

为了使本校的能源管理模式得以正常地运行, 不仅要制定严格的制度, 还要通过监督制度的执行, 模式的运行过程来达到监督保证的目的。这里所谓的监督需要由两部分构成, 一部分的监督来自于能源管理组织内部, 另一部分的监督应该来自于能源管理模式的外部, 即能源消耗单位的监督。只有把两者和谐地统一于能源管理实践, 我们所制定的能源管理模式才能确实地运行并发挥作用。

3. 完善改革

任何一个能源管理模式的建立和运行都会存在一定的问题。因此, 随着能源使用需求的变化, 随着国家能源政策的调整, 任何一个高校的能源管理模式都应该有一个完善改革的过程。这既是本校能源管理模式自身更新的需要, 也是高校后勤为了适应国家的能源政策对现有管理模式的调整过程。因此, 为了保障一个能源管理模式的高效运行, 还要在能源管理模式的运行过程中进行一个“完善改革”环节。

总之, 一个高校的能源管理模式对于培养学生正确的能源观, 提升本校的综合实力有着重要的作用。因此, 无论是高校的综合管理者, 还是高校从事具体能源管理的工作人员, 都应该结合自己的工作实践探讨与高校后勤能源管理模式相关的诸多问题。

摘要：一个高校后勤的能源管理模式不仅对于培养学生正确的能源观有着重要的影响, 而且对于提升本校综合实力也有着重要的意义。因此, 本文拟在重申高校能源管理重要意义的基础上, 对本校的能源管理模式的内涵及其运行机制进行详细的分析。并借此希望引起广大高校领导者和能源管理者对于如何建立适合本校能源消费实际的能源管理模式的关注。

关键词：研究意义,能源管理模式,具体内涵,运行机制

参考文献

[1]曾兵.新形势下高校后勤管理的困境与突破[J].经营管理者, 2014 (23) .

[2]张敏.高校后勤管理信息化建设探讨[J].改革与开放, 2011 (16) .

能源计量管理模式 篇10

一、对电缆生产行业的基本认识

为梳理公司的电缆产品需求及已有供应商的状况, 深入推进电缆的集中采购工作, 中国海油于2011年全面收集整理了各业务板块对电缆产品的具体需求及有密切合作关系的供应商, 组织公司业务主管部门及各板块的技术人员, 并聘请上海电缆研究所和中国船级社的专家, 共同对20家电缆生产企业进行了现场考察。本次现场考察历时一个月, 前期准备充分, 考察过程中使用了统一的流程、方法和评估标准, 结合现场对产品随机抽样检测的方式, 从商务和技术角度对各电缆企业的基础实力、质量能力、生产能力、技术实力、物流及仓库状况、售后服务状况及健康安全环保状况等各方面进行了综合评价, 较全面地掌握了中国海油电缆供应商的整体状况, 并对电缆生产行业有了更直观的认识。

国内电线电缆行业产值规模占电工电器行业四分之一, 是电工电器行业仅次于汽车整车制造业的第二大产业, 产品品种满足率和市场占有率均超过90%。在世界范围内, 中国电线电缆总产值已超过美国, 成为世界上第一大电线电缆生产国。伴随着中国电线电缆行业高速发展, 新增企业数量不断上升, 行业整体技术水平得到提高。另一方面, 电缆行业企业数量众多, 扩张过快, 总体产能严重过剩, 产业集中度过低。行业从国外引入了很多先进的成套设备, 但普遍科研投入力度不足, 自主创新能力不强, 因而新产品、新技术、新工艺缺乏;企业的定位同质化, 产品结构趋同、规模趋同, 销售区域、方式趋同;中低端产品的准入门槛和生产集中度很低, 价格竞争激烈;低端产品的外包生产、贴牌生产较普遍, 产品质量不稳定, 偷工减料、制假售假等质量失信和违法现象比较突出, 质量问题对安全、环保和健康带来较大隐患。为此, 国家质量监督检验检疫总局、工业和信息化部等六个部门于2011年10联合发布了《关于促进电线电缆产品质量提升的指导意见》, 要求从多方面提升行业产品质量。

二、当前能源生产企业的电缆采购模式

我国能源生产企业发展迅速, 每年对电缆的需求量稳步增长, 其中主要的用户包括两大电网、五大电力集团、三大石油公司等。由于电缆产品生产工艺明确, 技术规格相对简单, 批量采购可以发挥规模优势, 有效降低成本, 因此大部分企业针对电缆产品采用了集中采购的方式, 汇总本单位同类产品的需求和采购计划, 由集团总部统一管理。

(一) 筛选短名单供应商签署框架协议并实施订单式采购

针对不同类别、电压等级和绝缘材料的电缆产品, 通过现场考察评估、公开招标等方式, 根据既定的商务和技术评价标准选择一定数量基础实力强、技术性能满足要求且价格合理有竞争力的供应商形成短名单, 并与之签署年度框架合作协议。各类别电缆供应商数量的确定, 既要满足充分竞争的需要, 又要考虑需求的总量及分布的地域性。在框架协议中, 要包括招标的通用条款及针对产品需求的专用条款, 还要详细列出框架下可通过订单方式直接采购的每种电缆产品的规格型号。

订单式采购对供应商的分类管理和产品的细分提出了很高要求。在招标时既要将电缆按照用途、电压等级、关键技术指标等进行合理分类, 又要做好供应商的资格预审工作, 使专业生产能力强的供应商能够参与相对应电缆产品的招标中从而有效提升竞争性;在签署框架协议时, 要结合产品生产标准、供应商的生产能力及具体需求, 形成可操作的电缆产品采购目录。

(二) 事先确定各类电缆的成本价测算及价格浮动方式

实施订单式采购的重点在于事先确定每种规格型号的电缆产品价格。电缆产品的特点表现为生产工艺明确、技术含量相对较低、规格型号繁多、铜材等原材料占成本比重过半等。因此, 在确定电缆产品价格时, 既要保持合理低价, 又要给予生产企业一定的营利空间。首先需要确定各种主要原材料的基价, 按照不同生产工艺计算各类电缆的生产成本, 再考虑一定比例的管理成本 (包括人力费用、设备使用和折旧费用、财务费用、营销费用等) 和合理的行业利润, 同时还要设定铜材等主要原材料可接受的价格波动范围。当原材料价格波动超过既定范围时, 则按一定比例调整电缆产品的价格。

按照该模式确定的产品价格, 给予电缆生产企业较高的服务积极性, 可以有效规避电缆招标中价格无序竞争导致产品质量难以保障的状况, 也有利于电缆生产企业与用户的合作双赢、持续发展。另一方面, 合理的产品价格为产品质量提供了基础保障, 为能源生产企业持续、稳定、快速发展, 提供高质量的能源服务奠定了基础。

三、电缆采购管理模式的改进途径探讨

随着产品全生命周期管理理念的不断发展, 采购部门对于采购成本的关注点已经由单次采购成本扩展至产品设计选型、采购、使用、维护甚至报废的全生命周期成本。对于中国海油而言, 船用电缆产品需求的多样性加大了电缆采购管理的复杂性, 海上生产环境的苛刻度对产品的质量和安全性能提出了更高的要求。基于此, 可以在上述采购模式的基础上, 从以下方面探讨改进电缆的采购管理模式:

(一) 做好事前管理, 严格准入资质审查

电缆生产企业的相关资质是生产合格产品的必要前提, 对其相关资质进行严格审查可以有效规避采购劣质产品的风险。如电压等级为35k V及以下陆用电缆生产企业需要取得《全国工业产品生产许可证》且部分低压产品需要获得强制性产品认证, 电压等级为30k V及以下船用电缆生产企业需要获得船级社签发的“船用产品证书”或“等效证明文件”, 各电压等级的电缆产品均需送至权威检测机构或实验室开展型式试验。生产制造企业一般还需通过质量管理体系认证、环境管理体系认证及职业健康安全管理体系认证。只有资质齐全的生产企业, 才能获得参与项目投标的资格, 从而保证招标结果的有效性。

必要时, 可以在招标前对供应商进行现场考察, 进一步核实其基础实力、生产装备水平及生产能力、技术研发实力、质量控制能力、售后服务状况、物流管理能力等, 全方位地对供应商管理状况进行评估, 督促其不断改进并适应公司对产品和服务的需求。

(二) 加强事中管理, 实施过程质量控制

事中管理的目的是促进产品按照既定工艺、工序和配方进行生产, 从而保障最终的产品质量。在招标选定短名单供应商后, 可以聘请有资质的第三方进行驻厂监造, 有效监督电缆生产企业的过程质量控制状况;通过现场检查原材料和产品性能检验、生产工序控制、产品出厂检验等, 提升企业对产品质量的重视程度, 减少产品在后续使用的故障率。

为保证电缆产品的使用性能, 在产品到货验收时, 应针对关键部位使用的产品及大批量使用的产品随机抽样, 去除产品标识后送至第三方权威检测机构进行盲检。对于未通过检验的批次产品进行退货处理, 并对该电缆供应商进行相应处理。

(三) 注重事后管理, 不断优化采购策略

狭义的事后管理指跟踪产品使用过程中的维修保养、质量问题处理、售后服务直至产品报废的情况, 从而测算该产品从采购到使用全生命周期的成本, 以便制定更适合该产品特点的采购策略。目前电缆产品的招标策略主要是商务和技术合格前提下的最低价中标, 用户将成本节约的压力全部转移至电缆生产企业, 在降低采购成本的同时可能会牺牲产品质量而潜在地提高产品使用全生命周期的成本。由于普通使用环境下电缆产品的使用寿命为30年, 重度污染和腐蚀性强的化工与冶炼行业的电缆使用寿命不超过10年, 在短期使用过程中不易暴露产品质量问题, 对于改善采购管理提出了很大的挑战。

广义的事后管理将用户与供应商的关系从违规处理、表彰感谢延伸至共同开展产品研发和内部管理提升, 从而达到互利双赢的局面。海上石油开采环境的恶劣和高风险性对产品的设计性能提出了更高的要求, 如一些低烟无卤、阻燃、耐海水腐蚀、耐泥浆等特殊要求需要设计部门和生产企业通力合作, 共同设计和开发该类产品。在双方加强合作的同时, 既从管理欠规范的电缆生产行业培育出适应能源生产企业特点的优秀供应商, 又能够有利地促进通用型电缆产品的集中采购, 共同探讨形成更合理的采购模式。

四、结语

能源生产企业的电缆采购管理模式是一个不断探索和优化的过程。作为重要的基础材料, 电缆产品种类繁多、通用性较强、供应市场竞争激烈, 其采购管理模式的研究将对其他具有类似特征的产品提供重要参考, 为通过采购工作有效降低成本、提升效益、服务能源生产, 形成一套风险管控与效率效益相统一的采购管理体制形成重要支撑。

摘要：作为一种重要的材料, 能源生产企业普遍对电缆采用了集中采购的方式。当前主要的采购管理模式包括, 筛选短名单供应商签署框架协议并实施订单式采购以及事先确定各类电缆的成本价测算及价格浮动方式等。中国海洋石油总公司在对电缆生产企业现场全面考察的基础上, 提出分别从事前管理、事中管理和事后管理的角度改进电缆采购管理模式的途径。