ERP财务模块

ERP财务模块（精选十篇）

ERP财务模块 篇1

关键词：数据链,安全风险评估模型,灰色综合评估,贝叶斯网络,风险量化

随着中国加入世界贸易组织, 中国经济与世界经济的关系越来越紧密, 世界经济一体化要求企业加强信息化建设, 打造符合企业自身发展的企业资源计划 (Enterprise Resource Planing ERP) [1]系统。通过ERP系统实现企业跨地区、跨公司、跨部门实施信息整合与企业内部财务控制、业务控制、销售控制、生产控制等, 为企业整体运营提供决策支持。

1 SAP-ERP系统财务管理体系

1.1 ERP财务管理体系

ERP才管理系统主要由财会会计和管理会计两个模块, 财务会计主要是用于向与企业自身具有经济利益关系的外部使用者提供定期财务报告等财务信息, 在功能上主要包括总帐、银行会计、应收帐款等信息;管理会计主要用于企业内部信息整合和财务控制, 如:预算控制管理、成本控制管理、绩效控制管理等, 其管理范围贯穿了企业所有所有部门以及渠道商。

1.2 SAP财务管理体系

SAP财务管理体系是基于流程的财务管理体系, 通过构造卓越业务流程管理实现企业提高业务绩效的管理方法。流程管理是一种以规范业务流程为中心的管理方法, 是一种规范和精细业务操作从而提高企业整体协同效能的管理方法, 它同时整合了企业各个部门的系统, 通过模块化管理实现企业内部业务流程的高度集成。

SAP财务管理模块实现了企业财务资源与其它业务流程的自动集成, 其功能包括如总分类帐、销售、成本会计、财务报表等模块[2]。企业内部其它业务流程通过统一的接口将自动产生的财务凭证传送到总分类帐目中, 实现企业各个业务流程、业务数据的集成共享, 提升企业整体运行效率。

2 SAP-ERP财务管理设计

2.1 SAP-ERP总体结构

在企业整体运营中, SAP-ERP包含了企业战略、运营管理、技术架构三个层面的内容[3], 其中运营管理层面中包括了企业物流管理 (LO) 、财务管理 (FI) 、人力资源管理 (HR) 、系统跨模块组件 (CA) 。物流管理包括了销售与分销 (SD) 、物料管理 (MM) 、物流执行 (LE) 、质量管理 (QM) 、生成计划和控制 (PP) 等;财务管理包括财务会计、管理会计、资金管理、投资管理等;人力资源管理包括了人员管理、工资和福利管理等;跨模块组件包括了系统穿透报表、CAD接口、数据传输、外部文档管理、业务伙伴、分类管理、计划管理等内容。

2.2 SAP-ERP财务模块设计

SAP财务管理模块具有系统集成、系统标准两个特点。SAP财务管理具有系统集成功能, 以某个集团公司一个具体业务收货为例, 当集团公司业务部门发生业务收货时, 涉及了采购部门采购订单执行、供货商提供发票与会计部门发票校验等动作, 在SAP系统中通过“三单”[4]匹配校验规则对采购订单、收货单、发票综合处理, 系统会自动核查发票中的货物数量与收货数据量是否一致、发票单价与采购订单总的单价是否一致、采购要求日期与时间收货日期是否一致等, 同时在进行采购支出时系统会自动进行预算检测, 并根据采购业务的时间情况进行流动性预测, 同时将相关采购动作、收货动作在会计部总帐中自动记帐以及发票校验时候也生自动生成一笔分录。而对于SAP系统标准化, 其标准化主要来自于它提供了一个标准化设计规范, 在进行SAP设计时必须要能通过灵活的配置实现业务需求与系统功能扩展, 其系统设计必须立足于最佳业务实践。

1) 自动记帐与并行帐

在企业销售开票、销售发货、采购发货、发票校验等各项业务中都涉及自动记帐, 同时自动记账的科目和金额会受到存货计价方法和收货与收发票先后顺序的影响。在SAP-ERP存货计价方法中主要有标准成本法和移动平均价算法[5]。在发票晚于收货即货到票未到的情况中, 按照标准成本法其价差将计入“发票价差”科目中, 其价差内容包括:收货时标准成本与采购订单价格差异以及发票校验时其采购订单价与发票价差;而采用移动平均算法, 收货时直接按照采购订单价格计入存货价值中, 同时当库存中充足时把收发票时的价差直接更新到库存价值中, 若库存不足时, 按照一定比例将一部分按照“库存”价值进行更新, 另外一部分列入到“发票价差”科目中。

当发票早于收货时, 按照标准成本算法吧价差计入“发票价差”科目中, 而移动平均算法则直接将发票金额直接更新入“库存”价值中。以具体数字为实例 (表1) , 其标准成本法/先收货的自动记账如表2所示, 其移动平均算法在库存充足情况的自动记账如表3所示。

SAP的帐务处理采用了平行帐原理, 通过财务会计、管理会计、资金管理、特殊目分类帐等管理实现不同帐套满足不同功能的目的, 以及不同企业组织结构使用同一个帐套等。

2) 总帐、应收和应付

在财务会计中, 其功能包括了总帐、应收帐款、应付帐款。在总帐中包括了组织结构、会计科目表、会计凭证、简化操作、定期处理、维护等内容, 其中会计科目表中, 会计科目控制信息采用两个层次进行管理, 会计科目表层、公司代码层, 会计科目表层主要内容是公司共用的信息如负债、权益、成本和损益科目分类等信息) , 而公司专用信息在公司代码层中维护, 包括:科目货币、未清项目管理、排序码等;会计凭证主要包括总分类帐中凭证输入和凭证维护, 总帐凭证输入中包括了凭证抬头、凭证行项目和简化操作辅助功能, 凭证抬头内容包括凭证日志、公司代码、凭证类型等信息, 其凭证类型如图1所示。

对于应收帐款其内容包括客户主记录、总帐和明细帐、催款和自动信函往外。应收帐款采用分层维护, 对于公共信息部分采用每个客户一个编码、名称、地址、纳税登记号, 二对于公司私有信息如客户利息计算控制、催款、对帐控制等采用公司代码层中进行维护管理;总帐和明细帐采用客户编码等于客户明细帐号的管理模式, 在系统中集成销售管理后可以自动生成销售开票清单。

对于应付帐款在采用自动付款流程, 在功能上与总帐和明细账、催款、利息计算、帐龄分析有相互关系。

3 SAP-ERP系统实施

SAP实施步骤包括项目准备、蓝图设计、系统实现、系统上线准备与上线支持。对于蓝图设计主要是指业务蓝图设计, 其原则包括从客户角度进行业务流程设计, 和一个流程对应一个业的处理原则;在流程设计方案中必须要有一个确定的执行者;同时每个业务流程设计中都要有相应的关系性报表和表单做配合, 作为业务流程流转与分析的凭证。对于关键业务流程设计方面, 必须根据财务管理FI、管理会计CO、物料管理MM、销售与分销SD、人员管理PM的不同而进行关键点分析设计。对于财务管理FI则主要对会计科目表、应收与应付流程、固定资产管理流程进行重点分析, 根据企业现行科目体系与SAP-ERP实施要求进行实施。

4 结束语

企业在选择ERP系统过程中需要结合企业自身发展需要以及实际情况作出选择, 基于SAP-ERP财务管理由于高集成性与实时性, 适用于大型企业发展需要。同时在进行SAP-ERP系统选择时, 需要进一步规范企业内部流程, 唯有规范化流程管理才能发挥最大优势。

参考文献

[1]王纹, 孙健.SAP财务管理大全[M].北京:清华大学出版社, 2001.

[2]朱岩, 苟娟琼等.企业资源规划教程[M].北京:清华大学出版社, 2010.

[3]吴斌, 陈小寅, 王华.基于ERP环境下的财务管理模式的研究[J].现代管理科学, 2011, 3 (4) :10-12.

ERP系统财务模块需要改进的问题 篇2

1、普光项目跨年转资有时需要用“CJBW-取消激活有效性控制”才能顺利结转，这会造成在取消激活有效性控制的一段时间进行超预算操作系统不予提示。有没有更好的解决办法？

2、硫磺与天然气成本在ERP系统需要手动分配，月末循环结转工作量大，手动分配存在错误分配的现象，建议实现ERP系统自动分配，最大限度减少财务人员负担，加快月结进度，减少失误。

3、ERP系统业务区域调整科目，对普光分公司来说其本质就是应付内部单位款—中原财务资产部或应付账款--勘探局，需要定期将业务区域调整科目清到应付内部单位款—中原财务资产部或应付账款--勘探局。目前普光5月末应收内部单位款—财务资产部10亿元，应付内部单位款—业务区域调整10亿元，不合理。

4、普光分公司作为单独纳税主体，需要单独上报纳税报表及总公司报表，目前均为手工编制报表，工作量巨大，建议在ERP系统结合BO报表开发利润中心下一整套报表体系，实现自动抽数出具报表。

ERP财务模块 篇3

【关键词】ERP；物资模块；设计运行

一、引言

企业资源计划（ERP）是借用一种新的管理模式来改造原企业旧的管理模式，以物流、生产、资金三大体系为主线，主动质量过程控制为辅助手段；集成供应商、客户等外部资源；以企业信息门户、工作流程管理为集成中心，共同构筑一个信息交流的综合平台，实现物流、信息流、资金流、责任流的四流统一，优化企业的集约化管理。ERP系统最主要的特点是业务的集成性和记账的实时性。ERP是一种可以提供跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理信息系统。它在企业资源最优化配置的前提下，整合企业内部主要或所有的经营活动，包括财务会计、管理会计、生产计划及管理、物资管理、销售与分销等主要功能模块，以达到效率化经营的目标。ERP的物资管理模块以维护、技改工程、大修理工程、生产与非生产建筑物维修等物资需求为驱动，流程是从计划来源产生采购申请，审批后进行询价、定单生成、报价比选后，本企业对竞价合格的企业或商业合作伙伴进行回单通知，并可通过网络进行合同签订。采购物资到达后，仓库保管员、采购员一同进行接收、检验、入库等事物操作。保管员根据发票录入系统自动匹配采购单，验收入库单，如三方完全匹配，系统自动生成财务凭证到财务，财务根据实际入账处理。通过系统的应用使整个复杂的过程高效、简单、灵活。需求单位通过网络查询物资到货情况，对过各部门的层层审批传到物资部，物资部门的保管员根据网上的审批单进行付货。

二、设计科学的系统流程，实现购销存系统的职责分离和权限控制

不同的岗位职责分离和业务授权是内部控制的重要控制方法，在企业的物资模块中也要明确其岗位职责。在ERP环境下，企业会面临用户访问的问题和数据被破坏的风险。因此，企业物资模块应充分利用自身流程制约上的优势，建设科学合理的系统流程控制，以实现物资购销存业务的职责分离和权限控制。为保证数据的真实和安全，应根据企业的实际组织结构，设置不同的部门和角色，根据不同的角色，设置每个员工对物资模块的操作权限以及对信息的查询范围，这样ERP系统就能保证物资购销存的各个环节均由被授权或被批准的人员执行。如生产部门提交物资需求计划，按照相应的授权得到许可后，由物资部门签订合同，进行采购，验收合格后入库，再由提交计划的部门进行领用，月末，财务人员对物资的出入库情况进行稽核，稽核过后的数据不再变动。系统会自动记录操作的人员和操作时间，任何人无权更改。这样，充分实现了权责分离、权限控制，做到责任到人，有据可依。

三、建立完整的供应商台帐及评估体系，促进物资采购环节更加迅捷透明

建立完整的供应商台帐及评估体系，对提交的物资需求计划，根据配套供应商之间的分配比例和优先级，将需求物资分配给不同的供应商来供货。为了保证配套供应商能够准时供货，提前安排生产，可以将近期的物资需求、常用备件及库存状况的数据下载，发布给供应商，作为配套供应商安排生产的参考数据之一。供应商根据供货计划进行接收，并确认发货单执行。采购合同记录物资采购信息，并进行采购过程跟踪，相关人员可查询供应商供货计划的执行和在途情况，并可以将发货单与到货单进行匹配，作到提前预防和跟踪，确保在规定的时间得到需要的物资，保障生产。采购合同可以直接输入建立，也可以通过报价单或询价单带入相关信息建立，一个采购合同可以建立多条采购明细；支持对合同执行情况、到货情况、质量情况、付款情况、索赔情况等进行查询、统计与分析。企业可以将主要供应商每次供货的质量信息发布给对方。供应商可以随时查看与跟踪，并分析供货的质量情况。通过ERP系统中订单、到货、质量等数据，对供应商的供货准确性、及时性、退货率、质量等因素进行权重分析，综合评价各个供应商一年来的供货业绩，将评估的结果和改进意见及时发布给供应商，并反馈供应商的改进意见。月末，双方可以对每月的物资供应结算情况，往来帐余额，催款和付款等信息进行交流。企业根据催款信息可以合理地安排资金，供应商可以通过付款信息及时了解货款的预计收入情况。

四、实现资金占用及成本实时在线，使企业预算控制更准确全面

ERP系统为企业的预算管理提供了更加强大的技术支持：企业各业务部门的负责人可以随时看到它所应承担的各项费用情况，在会计期间的任何一天，都可以获得截至当时的利润情况表，并且与预算进行比较。成本分析的目的在于进一步加强成本的事前、事中控制，同时有助于盈亏平衡分析。成本核算关乎财务管理工作的成败。财务帐面上反映的物资成本是实际领用出库的物资成本，是期间数据，是历史数据。如果企业使用的是计划成本法，成本差异只有在月末才进行分摊。由于发票与货物到达时间的差异及物资部门到财务报账时间的延迟，使财务帐面上的数据必然与库存实际数据存在偏差。而且，已采购尚未领用的物资实际也占用了资金，也是企业的成本支出；再进一步，已签订了合同而尚未采购的物资也将占用企业的资金，是企业即将发生的成本；范围更扩大一点，还应包含那些已申请并批准了的计划。决策者在进行审批时这些都是要考虑的因素，财务自身的职能限制了它对这些数据的反映，不能达到企业资金占用及成本控制的实时在线。在ERP系统的支持下，企业各个部门实现了充分的信息共享。有别于传统财务管理，财务人员可以了解到采购、生产、库存、销售各个阶段的详细数据，因而，对于每一作业的进行，财务管理都应进行相应的反映，进行阶段的成本核算，提高成本数据的精细程度和准确性。物资模块应将管理费用、大修费用、技改费用及材料费用等各項主要费用进入系统进行计划、申请、审批，使用情况返回系统并更新各项计划执行情况，通过编制各种报表，建立各种数据来源关系，还原资金占用及成本支出的真实数据，使企业领导随时掌控企业各项资金、成本计划情况及使用情况，各资金使用人员能根据本部门的计划情况做出自我调整，也便于财务人员合理安排资金，将资金余额和成本费用控制在合理范围内。

五、多方位采集数据，强化分析功能

良好的库存管理是企业正常运作的基础之一。ERP环境下的物资模块，应多方位多角度的采集采购、销售、生产、财务等业务模块的数据，既能满足一般用户对库存物品的数量、库存成本和资金占用等情况，从级别，类别，货位，批次，单件，ABC分类等不同角度的查询，又能辅助决策解决企业深层次的相关问题，如呆滞物品分析和处理，根据盘点结果及时间进行库存调整及优化等。ERP环境下的物资模块应突出成本与库存、生产、财务等ERP功能模块的集成，对库存管理和生产过程的发生费用进行监控。通过对物资成本实时分析，关注这些成本在总成本中的重要程度，辅助发现生产与管理环节的不足，辅助决策改进措施。并且，与销售过程发生的费用和销售收入一起进行量本利分析，并得出诸如保本成本、保本价格、目标成本、目标价格等决策信息，指导以后的成本控制。通过对物资模块进行的财务分析，可满足企业领导对各部门各环节耗用物资情况查询的要求，对库存物资数量、金额、消耗及备用情况等的了解，并通过对应收款，应付款的决策分析，进一步提高从现金流量，资产负债，资金回收率等角度决策企业运营的科学化水平。

六、建立健全物资模块中各子系统的关联关系，满足不同需求

物资模块需通过分散在各个子系统有机集成和信息资源共享以实现对企业的动态控制，必须具有快速接收信息、处理信息和查询、检索信息服务的能力，以及快速响应信息需求变化、适应新的信息需求、易调整性与协同性的能力。企业可以通过采购管理、库存管理等子系统，及时对物资需求、采购、订货、库存和供应等各个环节中的业务进行及时处理，同时提高物资对设备检修的响应速度，节约检修时间，合理制定各类物资的储备定额，使库存占用的流动资金降低到更合理的水平，从而降低成本。可以通过建立关联关系将计划、合同、发票、入库单、出库单等连接起来。任何一件物资，都可通过超链接或其他方式追寻到它的申请计划，合同编号（如果将合同电子版存入系统，可直接调看合同文本），查看发票可看到它的采购日期、供应商、单价、采购数量及同一批采购的其他物资，还可看到它的领用日期、领用部门和领用人以及一段时期内该物资的耗用、库存情况，对该物资有详细的了解。财务人员在报销、付款时可随时调用合同，根据合同要求确定付款时间、付款金额及应扣质保金等；同时也有助于确定该物资的已预付款或应支付款情况。

七、加速信息流通与反馈，促进信息共享

在ERP环境下，企业实现了物流、信息流、资金流、价值流和业务流的有机集成，但是要实现信息传递的可靠性和一致性，就必须通过各个系统的接口对数据进行转化和互联。如生产部门提出请领计划，按照日常维护材料、运行材料、事故备件、技改技措等进行分类，物资部门采购后通知其领取。加强对物资质检、物资入库、物资转移、物资调整、物资盘点、重订货、物资出库/返库/预约出库的设置与管理，对于已填列领料单暂时未领取的物资应做特殊标识，以便于物资盘点时分清归属。物资部门将已办理完手续的单据提交财务报销，财务对已付款及挂账未付款的单据应及时反馈物资部门，并将供应商应付款、预付款的金额与时间提供给物资部门。对于货物已达发票尚未开具或手续未办理完善的应及时办理暂估入库。对于发生的运费、杂费等，系统能够自动在相应的物资成本中进行分摊。为避免人工失误，应在入库单与发票之间建立强制勾稽关系。物资供应系统并不是完全独立的，必须与其他系统共同合作，因此也面临与其他系统的接口问题，而不同系统之间的接口是一个重要的风险区域，会产生新的内部控制问题，必须完善信息的勾稽、反馈、共享，如通过定义业务处理相关的会计核算科目与核算方式，实现在业务处理发生的同时自动生成会计核算分录，保证资金流于物流的同步记录和数据的一致性。

八、提供自动提醒与报警，完善监控职能

物资模块在业务超出授权范围、库存出现负数或超过最低/高限制、无计划采购等情况时应予提醒。如企业采用加权平均法，在加权价格与实际价格存在较大差异时；如企业采用实际价格，在每次价格变动时，应予提醒。对存在价格非正常频繁变动等情况时，系统会自动向相关人员发出警报，得到认可后，才能取消，这样可实现物资购销存过程中的自动监督管理，避免在业务处理过程中发生人为失误，提高信息的可靠性。

九、结论

ERP能在物資收、发、转各个环节设置关口，实现财务的透明化管理。ERP系统使得数据在上述单据中关联，增强可跟踪性和可回溯性，并最终使得财务、物资、项目部门信息资源的共享，最终实现“最少库存资金占用，最大生产保障”，这也是企业物资管理部门和财务等相关部门面临的挑战。纵观国内应用比较成功的ERP系统，在物资模块实施投入上，以物资部门负责人直接负责项目的实施，以体现这是一个管理系统，而不是一个IT系统。通过组织结构调整，实现“责、权、利”的统一，并在MIS/SIS系统中具体落实；配合相应的管理制度，提升了公司的物资管理水平，提高了工作效率，使各项工作走向规范化，保障安全生产。

参 考 文 献

ERP费用管理模块实施建议 篇4

一是科目设置要事先科学规划。费用管理模块是一个费用报销审批管理平台, 不仅管理费用、销售费用、财务费用的报销可以通过其进行报销审批管理, 而且制造费用、生产成本中不涉及物流单据而直接核销支付的支出也可以通过该模块进行管理。因此费用管理模块涉及的内容包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用、生产成本甚至待摊费用等科目中直接报销支付的各项支出。由于会计科目一旦在系统中使用后, 其相关设置无法修改, 因此在ERP系统启用之前必须结合费用管理的需要, 在对企业进行详尽了解后进行科学规划。首先, 规范设置各项费用的明细科目。启用费用管理模块前必须根据企业的实际情况规范各项费用的明细科目设置, 确保企业各项费用能够分门别类地加以归集, 使得各项费用的明细构成情况一目了然;同时要保证明细科目设置一步到位并保持长期的一贯性, 以利于费用的纵向比较分析;此外, 各项费用的明细分类设置好后, 也为根据各项费用明细分类的特殊属性制定的审批流程打下基础。同时系统启用后, 费用明细科目即使是因出现新情况而需要新增明细科目, 也必须经过一定审批程序进行审批, 以保证费用明细科目体系的一贯性。其次, 科目核算项目设置齐全。借助计算机系统, ERP系统可以方便地将企业的各项费用核算到所需要的粒度及维度, 各费用的明细分类所需要核算的粒度及维度需要靠明细会计科目核算项目来实现。ERP系统支持将部门、职员、供应商、客户等甚至自定义的基础资料作为会计科目的核算项目, 因此在设置明细会计科目的核算项目时, 应根据企业核算的需要设置一个基础资料或多个基础资料的组合作为会计科目的核算项目, 以达到一次凭证可以取出多维数据;一次核算同时满足个人、部门及公司等方面需求的目的, 从而减少相关人员的重复劳动, 提高工作效率。

二是规范费用报销流程及审批权限。为加强费用的审批管理, 在规范各项费用明细分类的基础上, 根据各费用明细分类的属性定义相应的控制策略 (包括是否属于严格控制费用、各级审批金额权限等) , 以确定具体明细分类费用报销应执行的审批流程。属于严格控制的, 如业务招待费、中介费等, 要事先进行费用申请并启动相关审批流程经相关人员审批后才可以支出;业务发生完毕并取得发票后, 根据费用申请单下推费用报销单, 最后启动费用报销审批流程进行审批。当然, 为提高审批效率, 如果实际发生的费用金额未超过原已审批金额, 则不用再提交原审批人员审批, 而仅要当事人申请、其直接领导审核后报相关财务人员及财务总监审批即可;如超支则还要将费用报销单报原批准人员审批。不属于严格控制的, 可直接填写费用报销单启动审批流程审批后报销。此外, 为简化审批流程, 体现权限下放, 对某些明细费用项目一定限额的费用报销可以授权分管领导进行审批, 授权限额之内的报销, 分管领导审批完就算完毕。

三是差旅费报销单自动计算。大多数企业费用报销单中差旅费报销单占相当大的分量, 而且一般企业均有自己的差旅费报销标准, 报销金额根据各项标准计算结果汇总而成, 计算过程较为繁琐复杂。ERP费用管理模块虽然有专门的差旅费报销单, 但只是简单地模仿手工形式, 并未减少繁琐的计算过程, 但其在BOS系统中可以开发相关插件, 通过插件的开发可以根据企业的实际情况实现差旅费报销单相关报销金额的自动计算。该功能实现后, 只要填入相关出差行程并选择相应的报销标准后, 各项差旅费补贴就会自动计算出来, 并汇总出最终的报销金额, 大大提高了填制差旅费报销单的效率;另外, 审核人员也仅要核对相关行程及报销标准是否正确即可, 相关计算过程只要经过初期几次检验后就可以了。

四是费用核销与款项支付实行两条线。由于ERP费用管理模块中, 支付类费用报销单的每一条记录均生成相应的付款单记录, 而且一般多数职员的报销单均有多条报销记录, 为节约系统资源、提高工作效率、降低付款费用, 建议实行费用核销与款项支付两条线, 即相关报销单据经报销审批后不直接付款而作为核销类单据, 而另行填写借款单支取报销款。当然对支取报销款的借款单审批手续可以在审批流程设计上予以相对简化。另外如果一次报销仅有一条记录的情况下, 可允许直接支付报销款, 不用另行提交借款单。

五是表单项目设计齐全。ERP费用管理模块支持凭证自动生成功能, 各项费用明细科目的核算项目均可以根据报销单上的相关内容生成, 因此只要科目核算要求的内容都要尽可能地利用BOS系统设计到费用管理模块的相关表单上, 以减少凭证生成时的数据录入量, 尽量根据相关人员输入并经过各级人员审核的内容直接生成记账凭证, 并最终形成核算结果。

六是数据授权。实施费用管理模块后, 几乎企业所有业务人员均有费用管理模块相关单据的录入、查询权限, 如果不加以限制, 将不利于相关数据的保密性。因此, 必须对相关人员进行数据授权, 以保证一般人员只能输入和查询自己的单据、部门主管只能查询和审批部门所属人员的单据、分管领导只能查询和审批所分管部门所属人员的单据, 而最高领导及其他获授权人员可以操作全公司的数据。

ERP财务模块 篇5

申报材料

中国石油化工股份有限公司中原油田分公司

2010年10月

ERP综合应用典型企业申报材料

ERP综合应用典型IMPS模块应用总结

按照中石化股份公司《关于申报ERP应用典型企业的通知》文件精神，结合中原油田分公司ERP/IMPS模块的应用情况及典型培养PS模块的细化方案，现将主要工作总结汇报如下：

一、IMPS模块应用概况

ERP项目是中石化推广的企业资源管理计划系统，中原油田分公司ERP系统从2005年6月15日正式启动，历时不到九个月的时间，于2006年3月16日正式上线。其中PS模块于2006年3月8日成功上线；投资计划管理信息系统（SIP系统）暨IMPS模块作为ERP系统应用提升的重要组成部分，于2008年在中原油田第一家油田板块试点企业成功上线，通过规划计划部的领导组织和ERP支持中心的技术保障，使得ERP系统IMPS模块对投资管理工作起到了有效的作用，基本应用情况如下：

（一）应用范围方面

ERP/PS模块的上线之初，对分公司26家主要勘探开发、生产、辅助单位及部分机关部室等单位的所有投资计划项目均纳入PS模块，进行投资计划控制及项目实施管理。随着2008年中石化ERP系统应用提升年的提出，中原油田分公司第一家油田企业上线运行了SIP系统暨IMPS模块，对PS模块的应用范围进行了延伸和拓展，涵盖了项目的前期工作、计划的审批下达、项目的具体执行操作以及项目的后评价等投资项目管理的整个运作 1 ERP综合应用典型企业申报材料

过程，也是对项目管理业务流程的进一步梳理和规范。

同时，根据企业内部管理的需要，对新组建单位按要求纳入ERP系统管理，先后实施了宁夏项目部（后合并在北方区块勘探开发项目部）、普光分公司、川东北储备中心等单位的IMPS模块系统上线运行，进一步扩大了ERP系统的应用范围。

（二）IMPS模块应用覆盖程度

ERP系统的运行及SIP系统暨IMPS模块的上线，将投资计划管理工作的项目前期资料库、投资计划预算、工程项目结构分解、服务采购合同、甲供料、结算转资等业务的主要内容都纳入到了系统中进行管理。

同时按照岗位的分工及系统对操作权限分配的分级管理，上至分公司领导、各单位领导，下至各单位具体业务操作人员，都在系统中赋予了各岗位在项目管理中的权限和职责，从而达到IMPS模块的操作应用覆盖投资计划业务管理和项目管理人员的双重功能。

（三）紧密结合勘探开发生产经营和管理的要求，充分发挥IMPS模块在投资计划项目管理中的规范和控制作用

紧密结合分公司勘探开发方案的部署、生产建设任务的目标以及中石化核定审批的投资建设项目，将所有的投资项目维护在SIP系统中，形成项目基础资料库，弥补了项目前期工作管理没有系统支撑的不足；

以SIP系统的项目资料库为基础，以投资结构为节点，以集团公司下达的投资计划为依据,在系统中及时创建维护项目定义、分配释放工程预算、WBS元素逐层向下分解直至网络和作业，项目物资的需求和发料到具体的工程项目，根据工程形象进度进行服务确认，完成工程的结算和转资，2 ERP综合应用典型企业申报材料

保证勘探开发、生产建设工程项目的顺利实施，实现了从项目源头、审核过程、预算分配、结转流程等环节有效地控制了投资计划，进一步规范了项目管理的过程。

二、IMPS模块应用组织实施概况

按照中石化《关于做好ERP应用典型企业培养有关工作的通知》（石化股份信支【2009】19号）文件精神及中石化标准模板规范化的要求，结合中原油田分公司IMPS模块的应用情况，制定了《中原油田分公司应用典型企业细化方案（IMPS模块）》（以下简称《细化方案》）。按照细化方案，规划计划部领导高度重视，积极组织应用典型方案实施，现重点从应用范围、规范应用、管理精细、集成应用、管理机制常态化等五个方面，将实施和完成情况进行如下总结：

（一）应用范围最大化

根据分公司所有相关部门和二级单位及其管辖的投资项目均应在ERP系统中上线操作，相关业务部门能够利用系统中的数据开展统计、预算和后评价等管理分析，为领导的决策提供辅助的依据等应用范围最大化的培养目标要求，制定了具体的实施措施，实现了应用范围及应用目标的完成率达到100%，分公司所有单位的投资项目均在年度规模内100%上线运行。随着管理体制和机制的改革形势的发展，将逐步实现业务处理的推广应用。

（二）规范应用程度最大化

培养方案制定了规范应用程度最大化的目标：按照总部要求全面启用PS模块的标准功能，业务处理和系统管理要全面符合总部（推广）模板、运行应用规范和达标细则要求；规范PS模块权限管理，符合岗位不相容原 3 ERP综合应用典型企业申报材料

则；以强化投资项目管理为目标，深入挖掘和启用新的系统标准功能2项；优化PS业务处理流程，制定规范的系统操作规程。对照此目标，制定了切实可行的措施：全面梳理业务处理规范应用程度，查找差异，挖掘新标准功能，制定出优化规范的PS业务流程；按照内控制度、岗位职责，规范用户权限矩阵管理。于2010年10月前实现了模板的标准功能启用率、业务处理和系统管理规范程度、权限规范管理完成率等均达到100%；启用多个用户同时在线分配预算（ZZIM52）、投资项目预算查询、部分投资结构节点之间预算调整（ZIM32）等新标准功能应用3项；完成PS优化业务流程和系统操作规程的制定等具体培养指标。

（三）应用管理精细化程度最大化

主要是针对业务细化到单项的培养目标，采取投资项目程分解、预算下达到单项工程，规范甲供料运行程序，统一加快工程服务确认等具体措施，实现了应用管理精细化程度的最大化。

1、为了实现投资计划的项目化管理和工程项目的过程监控，做到精细化管理，设定了投资预算下达到单项的培养目标，但是由于开发工程中的单井地面工程投资是以单井为单位整体下达，无法确定单井电缆、单井集输管线等具体实物工作量，只有在工程完工时才能确定投资情况，因此目前无法实现单项工程的预算分配，其它类别的项目实现了预算100%下达到单项的目标；

2、为了进一步细化甲供料运行程序和服务确认，甲供料单据流转和统一服务确认管理办法的完善随着PS模块运行管理制度等的逐步完善而进行进一步的规范，与ERP系统规范应用程度最大化的培养目标一并进行。

ERP综合应用典型企业申报材料

（四）与相关信息集成应用程度最大化

ERP系统的应用的核心就是业务信息的集成，不仅包括ERP系统本身模块的集成，还包括与其它相关信息系统的集成，相辅相成，互为完善，为企业资源管理、生产建设管理及领导科学决策提供可靠的、适时的、实时的有力依据。基于此，ERP系统与相关信息集成应用程度最大化亦被列为典型企业培养的目标之一。中原油田分公司主要是按照中石化集团公司的要求，制定了上线运行SIP系统暨IMPS模块、完善投资计划统计接口系统等集成应用的实施目标。为了规范IMPS模块最终用户的操作，依据中原油田项目编码方案，由ERP支持中心编制了勘探、开发、系统配套及炼化四种项目类型的业务处理规范，于2010年6月完成，实现了SIP系统暨IMPS模块与ERP系统集成应用率达到100%的目标。随着生产建设任务的发展需要，ERP系统与SIP系统、投资计划统计接口系统、关联交易结算系统等集成应用，将逐步实现投资规模控制、投资计划执行情况分析和后评价、及时结算等目标，其中投资计划接口系统目前将按照总部的统一部署，与投资计划管理信息系统的投资完成跟踪评价、统计分析模块结合，进行完善。

（五）应用管理机制常态化

业务流程的规范化、应用操作的标准化和管理制度的严谨、权限调整的及时是应用管理机制常态化的主要体现。系统上线应用以来，随着SIP系统暨IMPS模块的应用、BWBCS的上线运行以及物料编码转换工作的开展，中原油田ERP/PS模块部分流程结合业务需求都进行大大小小的优化，很多新流程也不断投入使用；业务岗位、用户权限、服务主数据等，都与上线之初发生了很大的变化。

ERP综合应用典型企业申报材料

借这次典型应用培养，按照总部的统一规划和要求，我们从业务流程和系统操作、管理规范等方面进行了全面的梳理，对现有的业务岗位设臵、岗位职责、风险控制、单据流转以及各项业务操作进行规范，对原有各项管理制度及系统操作手册进行修订，从而建立系统操作规范，统一取数条件、取数途径。同时结合内控制度的控制点、资本支出业务监督的监督环节等，进一步加大在线业务监督力度，强化工作例会制度，完善培训工作计划，加强达标考核等，逐步完善ERP系统及相关集成应用系统的应用管理办法及系统支持体系，将IMPS模块的运行管理纳入到部门的日常业务工作管理和考核评价工作中。截至2010年10月份完成了重点工程项目及一般工程项目的业务流程、预算调整流程等3个较大流程变更；业务岗位调整约150人次、权限变更约 人次；平均每年2次最终用户集体培训，连同平时个人单独培训，总计达500多人次，用户培训计划完成率100%；规范项目负责人等系统主数据及服务主数据编码60余条、服务供应商清理800多家；用户操作手册的修订、常见问题处理的完善等工作，实现了应用管理机制的常态化。

三、模块应用主要创新点和意义

ERP系统上线以来，在提升企业的经营管理水平，堵塞管理漏洞等方面取得了比较好的效果。其中PS模块对投资项目管理和投资计划的控制起到了明显的作用，在一定程度上控制了计划外工程和超投资的现象，进一步规范了企业投资项目管理运作程序。2008年上线运行了中石化推广的SIP系统暨IMPS模块，对ERP系统/PS模块的动态数据管理进行了延伸和拓展，涵盖了项目的前期工作、计划的审批下达、项目的具体执行操作以及项目 6 ERP综合应用典型企业申报材料 的后评价等项目管理的整个运作过程，也是对项目管理业务流程的进一步梳理和规范。试点上线运行近两年的时间，以静态数据的形式增强了系统事前控制投资规模的功能。与ERP系统的IMPS模块的过程动态监控动静结合，相得益彰，加快了项目各环节的运行速度，有效地提升了企业投资项目管理水平。2009年被中石化树立为PS模块应用典型培养企业。

（一）主要应用做法和经验

1、领导高度重视，舆论宣传造势，新的管理理念深入用户之中 ERP上线以来，为了保证ERP系统的顺利进行和应用范围、覆盖程度的最大化，领导高度重视，组织有利保障，舆论宣传造势，将ERP新的管理理念深入到每一位用户之中。

各级领导分别组织成立了SIP系统及ERP/IMPS领导小组，建立ERP支持系统，积极协调系统运行中的各种问题，做到了有组织、有领导的ERP运行体系，为系统的正常运行提供了有利的组织保障；通过联系中原石油报社新闻部，采取文字说明、摄影图片，在全油田范围内进行舆论宣传，组织用户调研、经验交流座谈、日常考核等形式，检查评比，将ERP的先进的管理理念深入到领导决策层、管理执行层、最终操作层等每一位用户之中，形成“上下共识，齐抓共管”的良好氛围，在理念上先行实现应用范围覆盖程度最大化。

2、技术支持保障，监测运行状况，保证系统正常运行

IMPS上线后，始终将系统技术支持放到首位，随时监测各上线单位项目执行过程，对不符合标准要求的单位，及时通报，要求并指导其进行整改，帮助上线单位解决实际操作中出现的问题，为投资项目运行提供有力 7 ERP综合应用典型企业申报材料

保证。

为了更好地规范项目实施单位在系统中的操作，ERP支持中心IMPS模块自2009年开始加大了对系统的监控范围。按照业务部门要求，把总部达标考核细则的内容和油田业务监控点结合起来，通过《ERP系统月度运行通报》等形式反映业务工作动态，每月定期提交一次系统监控报告，提供核心业务流程、关键控制点和特别关注的重要业务在系统中的运行情况。对运行中出现的问题及时反馈给业务主管部门，定期通报，并及时解决，追踪整改情况，促进了业务的规范操作和正常运行，提高了ERP系统的业务数据质量。针对材料、结算、暂估等业务制定考核办法，业务主管部门负责对本模块内部自查，支持中心负责系统在线跟踪检查，并以通报形式公布检查结果。年底组织业务部门和关键用户现场进行检查测评，并将考核结果纳入油田及部门业务管理考核范围。时时对系统进行在线监控，很好地保证了系统数据的规范完整。

3、深入基层调研、指导、培训、协调

鉴于PS模块涉及到的部门和业务相对其它模块而言最为广泛和复杂，为了及时掌握上线以后PS模块运行状况及存在的问题，规划计划部组织PS模块关键用户，对主要单位进行现场调研，发现问题，现场指导、培训PS业务相关知识及常见问题的处理方法，进一步修改完善PS模块单据流转办法，制定PS模块的考核办法和相关规定，提高最终用户的系统操作熟练程度和企业内部的管理水平。

尤其是远赴普光气田、内蒙采油事业部现场进行实地培训，利用业余时间对各单位领导班子进行业务培训，收到良好效果。对审计人员进行了2 8 ERP综合应用典型企业申报材料

期培训，为审计工作适应新的形势发展打下了坚实的基础。

4、完善制度，强化管理

围绕内控制度和资本支出业务监督流程管理规定，按照内控制度及资本支出业务监督和ERP系统的线下控制和线上辅助管理的关系，在IMPS模块的业务流程中紧密结合内控制度的业务流程和权限控制，将内控制度的业务流程融入到了PS模块的业务流程之中，实现了线上系统管理，线下制度控制的相辅相成的管理体系。

5、推动普光气田ERP系统的运行，创新管理，提高工作效率 2006年7月初在分公司领导的安排下，规划计划部组织相关关键用户远赴普光气田现场推动ERP系统的运行，为普光气田ERP项目的顺利进行制定了运行管理制度，成立了普光气田项目开发管理部ERP支持组（机构设在普光气田项目部的计划财务部），负责普光气田的ERP系统的建设和运行工作，集中处理普光项目的投资计划、工程实施和财务模块在ERP系统中操作。

由于普光气田处于会战初期，ERP系统在普光气田的实施具有特殊的代表意义和典型性。普光项目的开发建设是遵循“打破常规，突出重点，倒排进度，整体推进”的原则，结合普光项目部管理现状，成立支持组后，针对存在问题，首先建章立制，充分利用ERP全新的管理模式，规范管理流程；其次针对系统预算控制的刚性特点，结合普光现场特点，为减少工作推诿，提高工作效率，将系统中的权限控制点集中到支持组，按照普光项目部各业务部门填报的“普光气田开发项目工程量月度完成情况统计表”，从创建项目定义，分配初始预算，下达计划，创建工程网络，录入合 9 ERP综合应用典型企业申报材料

同到工程量进度确认，设臵专人集中负责ERP系统操作，简化了运行程序，大大提高了工作效率，获得了领导好评。

2008年根据总公司所有利润中心单位必须运行ERP系统，以实现财务BWCS系统的要求，中原油田普光分公司按照管理的要求，为普光分公司单独设立项目投资程序、单独配臵物装工厂，从而实现在同一ERP系统中以满足不同的投资管理需要；由于普光分公司建设期投资项目规模比较大，个别项目投资高达上百亿，为了有效地体现预算的控制作用，将预算容差范围控制在100.0%，改变了分公司ERP系统中预算容差控制在100.01%的配臵，避免因系统配臵原因导致超投资结算的情况发生。目前应用情况良好。

6、积极推广应用SIP系统暨IMPS模块，深化ERP系统的应用提升 SIP系统是中石化2008年实施的ERP系统应用提升的一个重要组成部分，是以投资项目资料库为基础，建设总部综合管理部门、事业部、企业三级投资计划管理协同工作平台，通过集成ERP系统IM/PS模块，动静结合，前后相应，强化了投资结构和项目类别的规范性，一定程度上遏制了项目之间的随意调整，弥补了ERP系统对投资项目前期工作管理的缺陷，规避了没有投资计划也能在ERP系统中维护投资项目，甚至结算的风险发生；控制了计划外工程的实施，实现了投资项目的全过程管理。

7、结合业务需求，完善查询功能，开发集成程序，增强系统标准配臵

（1）开发和完善投资计划接口系统

规划计划部与北胜天地联合开发的投资计划接口系统是各级单位的各级用户进行直观查询项目投资费用及明细的一种报表工具。在应用过程中，10 ERP综合应用典型企业申报材料

紧密结合生产实际，及时与北胜天地进行沟通协调，解决抽取数据出现的错误，修改完善投资计划接口程序，确保每月导出的投资报表数据和SAP系统数据相一致，为投资统计分析工作提供有利可靠的依据。

（2）项目编码校验功能增强的调整

2008年底IMPS模块的试点上线，对投资结构及项目类别的结构分解提出了新的要求，中原油田分公司及时调整了原有的应用程序中对重点项目WBS 元素编码除第8、9位不一致外，其它编码必须保持一致的增强，这样即可以满足与中石化下达项目的管理要求，又符合系统检查校验的限制要求，从而确保系统中录入的项目编码符合中原油田编码规则。

（3）甲供料预留配臵的增强

由于项目管理模块涉及物资发料的系统集成，已发的物料需求行项目容易从系统中被误删除，影响按照预留号进行退料操作，因此支持中心关键用户根据物资业务管理部门的需要，在系统中将警告信息修改为错误信息，这样就限制了项目最终用户的误操作行为，杜绝将已发的物料需求行项目从系统中删除。

（4）项目成本归集功能增强

在实际业务处理过程中发现，有的项目成本归集到网络作业，有的归集到WBS元素，这主要是由于ERP系统的标准功能设臵允许向网络作业和WBS元素过账，为了统一项目成本统一归集到WBS元素的最底层，在系统中通过开发程序“网络增强功能”限制操作，同时对二类费用的帐务处理也进行严格的限制，只能向网络作业记帐，取消可以向WBS元素过帐的条件选择。

ERP综合应用典型企业申报材料

（5）QUERY报表查询

根据新的流程管理需要及系统数据查询分散不方便的情况，中原油田将业务管理中可能将涉及需要收集整理的相关数据，制作了一系列QUERY的报表查询，同时与EXCELL的应用项结合来满足实际工作的需要。QUERY的报表查询主要包括按预算日期分析预算、节点关联项目、中原油田WBS参数文件、中原PS成本余额分析、中原项目明细清单、中原甲供料项目层次查询、中原项目状态与预算分析、中原PS系统服务合同采购订单、中原项目支出过账、中原油田服务采购订单确认明细、中原网络作业服务清单等11个。其中：节点关联项目、中原油田WBS参数文件等两个报表查询在2009年物码转换项目数据导出时使用，此报表的数据查询缩短了收集整理的时间，提高了数据的准确性和工作效率。目前准备与EXCELL结合制成应用模板。

（二）主要创新点及其作用和意义

1、项目资料库的建立

鉴于ERP系统中缺少项目前期资料的维护功能，SIP系统暨IMPS模块的上线运行，进一步统一规范了的项目类别，在SIP系统维护了项目的基本信息，包括项目方案、可研报告、总体设计、初步设计等内容。

实现了SIP系统项目资料库管理子系统对规划文档管理和项目基本信息管理的功能，为投资建议计划的编制上报提供了基础资料，完善了ERP系统对投资计划项目的前期工作管理。

2、投资结构节点控制投资规模

SIP系统通过与ERP/IMPS模块的集成，按照项目类别形成投资结构节 12 ERP综合应用典型企业申报材料

点，将审核批准的投资建议计划下达到ERP系统,分公司根据IMPS的节点投资规模编制下达分公司批次计划。建设单位按照投资节点规模在系统中创建项目定义、挂投资结构节点，应用事务代码ZIM52及CJ30分配项目总体预算及年度预算，上报分公司计划部门，经分公司释放预算，批准下达项目定义后进行实施。

实现了通过投资结构节点控制规模，增强了ERP系统规范应用的程度，动静结合，前后相应，强化了投资结构和项目类别的规范性，一定程度上遏制了项目之间的随意调整，规避了没有投资计划也能在ERP系统中维护投资项目，甚至结算的风险发生；控制了计划外工程的实施，完成了投资项目的全过程的规范管理。

3、投资计划统计分析

ERP系统具有较强的信息功能和丰富的数据资源，但是对于投资计划完成情况的统计分析功能不完善。为了完善统计分析的功能，充分利用ERP系统资源，加强投资统计与财务数据之间的差异对比分析，提高统计咨询、监督职能，为领导决策提供可靠依据，规划计划部与北胜天地联合开发了投资计划统计接口系统，形成钻井投资台帐及其它类别的投资完成情况报表，实现了对24位项目编码类型细分的校验，前移了统计关口，自觉形成主动监督意识,对投资统计与财务数据存在的差异及时进行分析，在线上追根溯源，保证了统计核算与财务核算的一致性和正确性，为项目后评价提供基础数据，为领导决策提供可靠的决策依据，实现了ERP系统应用范围扩大和系统集成应用程度的增强。

该系统目前将按照总部的统一部署，与投SIP系统的投资完成跟踪评 13 ERP综合应用典型企业申报材料

价、统计分析模块相结合，进行完善。

4、新标准功能启用

为了完善ERP系统地查询功能，开发了投资项目重新分配投资程序节点（ZIM05）的功能以及在原投资程序节点总体预算控制功能（IM32）的允许范围内修改部分投资程序节点总体预算的功能（ZIM32）；启用了多个用户在各自相应的权限范围内可以同时在线分配不同项目预算的批量分配预算（ZZIM52）标准功能；

IMPS模块新标准功能的启用，使得IMPS模块的应用扩展到建设单位，完善了原分配预算（ZIM52）只能单个用户在线操作的功能，扩大了操作层的应用范围；同时在中石化控制投资规模的前提下，（ZIM05）解决了实际生产过程中由于投资项目方案的调整和变更，部分投资项目在投资结构节点之间的调整，以及部分投资节点的预算调整，保证了生产建设项目的顺利实施。

5、完善预算信息查询

开发启用了投资项目预算信息查询（ZIMPSR）、总体与年度预算信息查询（ZZBG）、当前年度预算信息查询（ZNBG）等ERP系统功能，完善了ERP系统的查询功能，为企业决策层、管理层对投资计划完成情况的查询分析提供了有利的条件；

四、IMPS模块在油田的投资项目管理中体现的效率和效益评估 油田企业项目多、投资规模大、开发风险大的投资特点，使石油投资充满了风险和不可预见性。当前投资项目管理中存在一些投资失控（即“三算两超”）现象，也一直没有一套有效的的管理系统来及时反映项目的投资 14 ERP综合应用典型企业申报材料

状况、施工进度及财务结算情况，使投资项目成本变化不能快速反馈，造成企业上层管理人员不能及时地掌握项目实际成本的发生数量，企业对发生的变化应对不及时，反应比较迟缓，尤其是对投资变更调整的控制，每年基本都是在年底才能掌握调整的情况。仅从管理制度和规定上来进行控制投资项目管理，有些规定得不到有效的执行，一旦情况发生变化，就可能会发生决策失误。SIP系统的推广应用及ERP系统的深化提升，弥补了规章制度和管理办法所不能达到的管理要求，更加规范了项目的投资管理，主要是体现了物流—资金流—信息流，“三流合一”的管理理念，提高了企业的管理效率。具体体现：

（一）加强了投资项目的规模控制及过程管理，规范了项目实施的程序

通过IMPS模块与SIP系统的集成，完成了投资控制、优化资源分配的过程，以财务管理为核心，以销售和采购为两翼，通过对投资项目的规模控制、预算控制、审核控制、结算控制的过程管理，实现公开、规范、透明的高效率运行的管理体系。

一是源头控制：以SIP系统的项目资料库为基础，投资结构为节点，总部审核上报的投资建议计划，下达到ERP系统,作为ERP/IMPS模块中的投资节点控制规模，从源头上对投资规模进行控制。

二是审核控制：投资项目的管理过程通过在系统中创建项目定义、分配预算、下达项目定义、项目施工、竣工结算、项目关闭等过程的操作及审核，规范了管理的过程。

三是预算控制：WBS元素分解层级逐层向下控制直至网络和作业，并且 15 ERP综合应用典型企业申报材料

必须由规划计划部释放分解的预算，实现了单位工程预算分解的控制，有效地控制了“三算两超”的现象。

四是结转控制：在投资项目完工结算时，结算流程要求所有结算必须归集到相应的WBS，严格要求结算数不超计划数，并且项目转资信息能够实时传递到项目管理部门，避免了项目计划外成本的发生，实现了对投资的有效控制。

（二）严格规范了投资项目管理的运行程序，实现了对项目的精细化管理

1、ERP系统与SIP系统的集成应用，要求必须在系统的资料库中的建设项目才有实施的可能性，财务结算必须在系统中进行，所以只有投资项目必须在系统中反映，才可能对外发生业务往来，没有列入计划的项目在ERP系统将无法实施，有效地杜绝了非投资计划项目的实施，保证了投资计划的严肃性和准确性；

2、项目物资的需求和发料能够明确到具体项目，物资需求能够及时准确地反映给物资供应部门，提高了项目需求物资的管理细度和精度。对于没有投资或者投资计划没有下达的项目，则不能进行项目物资的领料、发料，杜绝了“打白条”的问题；

3、上线前，项目实施过程中急需变更的工程量存在逾越程序，等项目完工后再将调整投资的申请上报审批的现象。IMPS模块与SIP系统的集成应用，要求项目工程量的变更和投资的调整，必须及时按照项目管理的运作程序上报，经规划计划部门批准追加预算及维护相应的甲供料后，项目才能实施变更调整，否则无法进行下一步的实施和项目的结算。避免了以 16 ERP综合应用典型企业申报材料

往等到年底集中调整预算的现象。

4、严格规范了 “先算后干”的投资管理程序。以前项目管理的“先算后干”工作程序有时没有落到实处。而ERP上线后，对于存在服务的项目，其各项作业必须先签合同，否则系统中的合同录入、项目的结算和付款都无法进行。这样，“先算后干”的工作程序就完全落到了实处。

5、更加规范了整个项目在实施过程中的监督力度，使工作量细节透明化，每一个最底层的单位工程项可以通过创建一个或几个网络来表示该项目的具体实施过程，并据此产生的采购服务申请，创建采购定单，这样使工程的安排精细化，实现控制超投资现象的发生；施工单位作为服务供应商进行系统管理；合同做为服务订单进行管理。没有市场准入资格和相关资质的施工单位无法和企业签订合同，堵塞了管理漏洞。

（三）有效地集成了项目管理过程中的业务，加强了沟通和信息的共享

上线前，各业务部门的业务和信息的沟通通过人工控制，不仅有重复的现象，而且因为岗位的调整和变化，部分信息得不到及时有效沟通。通过ＥＲＰ系统支撑了计划、物资、财务业务的有效集成，使信息得到了及时有效的共享，整个业务流程实现了信息化、规范化、统一化和标准化的作用。

IMPS模块始终贯穿项目立项、施工设计、施工管理、竣工验收、结算转资全过程的管理控制，及时反映企业投资和成本状况，实现了投资计划和财务实际成本核算的口径统一、计划项目的事前预算控制、事中管理控制、事后分析评估；对项目甲供料需求能及时传递到物资供应部门，物资 17 ERP综合应用典型企业申报材料

供应部门依据项目的需求发料，核销项目物料需求计划，联动成本模块进行成本归集，实时在财务成本中集成反映收货和发货信息，自动生成相关财务会计凭证，完成了投资计划、完成统计、财务结算“三帐合一”，形成投资项目数据库，为决策层和有关管理人员随时在系统中查询提供了便利，为管理层领导和有关部门及时、适时提供了项目的决策数据和信息支持。

（四）规范了业务人员的管理权限和操作程序

1、各业务人员作为最终用户，只能在线上按照所赋予的权限进行逐级操作和审批，权限范围外的无法进行操作，每一步的操作要及时，否则影响系统的下步操作，避免了项目管理过程的推诿和迟缓。

2、系统对权限的分配实行分级管理，明确了各岗位在项目管理中的权限和责任，也符合了内控管理要求的岗位不相容的原则，而且在系统中，各岗位的操作都有历史记录，有利于查询，从而增强了各岗位人员的责任感。

3、由于系统的集成性，每个模块的业务和每位业务人员的操作，对其他模块和业务人员的操作都有着不同程度的影响，因此，要求每一位业务人员的操作必须严谨，进一步规范了业务人员具体操作的严谨性和各种授权之机制，为具体的业务处理提供了强大的信息支持，提升了基层业务人员的整体业务素质。

总之，IMPS模块作为ERP系统的龙头模块，在投资计划管理工作中体现的效率和效益评估不好用定量指标进行描述，所能体现的主要是从加强项目管理的规范化、强化计划的程序化、增强投资的控制力度、提升计划管理水平和效率或效果，一方面为领导的科学决策提供了实时的、动态的 18 ERP综合应用典型企业申报材料

信息依据；另一方面为保证勘探开发生产建设任务的完成提供了辅助的手段。

五、运行过程中的主要问题及下一步应用工作的打算及建议

（一）运行过程中存在的主要问题

ERP系统尽管对投资项目及其它业务管理起到了极大的作用，但毕竟是一个全新的管理理念和手段，存在一定的不足，其中PS模块主要是投资项目管理流程，涉及到的业务、部门、模块集成的内容最多，需要沟通、协调的内容多而复杂，针对在运行过程中出现的问题，本着“总结运行情况，找出问题，解决问题”的原则，由规划计划部组织有关部门几次到现场调研、指导，发现的问题主要有：

1、界面不够友好，运行不够流畅

一是操作系统不够人性化。整个流程都是一系列的编码，具体代表的是什么业务不能一目了然，需要不断的进行查询。即使业务和系统操作比较熟练，效率也会受一定影响。

二是系统中各个项目业务进展状况不清晰。管理人员往往会同时管理多个项目，进入系统时，不能清楚地显示各个项目的业务流程进展、业务操作者已经完成的工作和还需要去做的工作，即在系统中不能自动提示或显示是否已经操作过。

2、线上业务与实际业务不能完全同步

一是与炼油板块等相比，油田板块的控制节点比较多。炼油板块除了一二类项目外，只有总规模和一般项目两个控制节点。油田板块除了一二类项目外，还有其他各类控制节点45个（总规模1个、第二层4个、第三 19 ERP综合应用典型企业申报材料

层23个、第四层17个）。这些节点的限制对于计划的管理、实际的结算工作都提出了更高的要求。

二是与地面工程不同，油田板块，尤其是开发项目不可预见性因素多，投资风险大，方案变化大，相应地项目的调整变更大。例如：油田开始在部署一口新井，在批次计划列入并在系统的新区节点位臵进行相关操作。实际实施完以后，该井可能会调整为油藏评价或者是低品位投资中。但系统中已经不能调整到新的节点并占用新节点下的预算。

ERP系统中难以调整项目（节点位臵或者是编码的变化），导致系统出现控制了预算和工作量不对应的问题。

3、项目编码需要进一步完善

目前在用的项目编码有些地方需要进一步完善。一是随着业务的变化新增了一些节点，比如提高采收率、低品位开发投资等，都需要在项目编码中进行完善。二是现用编码与目前总部推广的SIP系统的个别分类上有细微差异。三是项目编码中有关开发的地面的细分方法与实际应用习惯有差异，影响实际应用。建议有关地面的分类，先进行单井的分类后再进行分项的分类。

4、档案管理需求有待于进一步开发

目前石油企业的ERP系统主要完成了业务流程的改造和实际使用。尽管SAP系统贯彻的是事件驱动的设计思想，理论上说，任何操作都会在系统里留下痕迹。但是ERP对石油企业来说是个新事物，系统中凭证量的增加对档案管理带来了一定的影响，所有的这些都给当前的档案管理工作带来了新的课题。

ERP综合应用典型企业申报材料

5、系统无法做到工程实物量的统计和控制：随着项目进展，数据不断录入，为了便于查询和统计，仅凭系统本身生成报表和投资统计报表，不能满足工程实物量的控制需求，必须建立完善适用的数据录入和统计跟踪台帐，以备随时查询，并可作为备用资料使用。

（二）下一步工作打算及建议

1、工作思路

以中石化集团公司信息化建设的规划为指导，紧密结合油田企业信息化建设的实际需求及“十二五规划”，以应用在勘探开发生产建设投资项目管理上为中心，以建设有效益的信息化作为信息化工作的指导思想，积极推进项目管理信息化与勘探开发生产经营任务相融合，做好SIP系统暨IMPS模块的应用规划和计划工作，扩展SIP系统暨IMPS模块的业务覆盖面，梳理和规范与其它生产信息系统的集成关系，进一推动以IMPS模块为龙头、财务为核心的项目管理平台建设工作。

2、应用目标

建设一个以ERP系统/IPMS模块为核心，以其它信息系统为辅助，紧密结合内控制度和资本业务支出监督办法，与油田数据中心交互的一个既包含经营管理数据，又包含勘探开发数据，体现油田企业投资计划管理特色的富有“油味”的有效控高效运行的计划信息应用平台。

3、工作措施和建议

一是继续强化宣贯ERP新理念，增强企业主体意识。“意识是看不见摸不着的，但意识又是客观存在的，并直接主导和影响着人类社会各项活动的进程和效果。在企业管理创新、协同商务、深化应用ERP和企业信息化 21 ERP综合应用典型企业申报材料

领域也同样如此。”意识不转变，且不能真正落到实处，再好的战略、理论、方法、技术、软件和网络平台都将无济于事。

二是紧密结合企业生产经营管理的实际，加强实际业务的流程梳理，理顺各相关单位在各个环节的责任和操作规范，进一步地解决企业投资计划管理中一些长期困扰人们的，诸如“账、物不符”、“数据失真”、“约束不力、监管困难”，甚至“暗箱操作”等难题，有效地堵塞漏洞，提高经济效益和经营管理水平，提升企业的竞争力。

三是按照总部的部署建设IMPS投资规划控制系统，利用油田板块大集中和今后ERP版本升级机会，深化开发应用，挖掘IMPS模块数据分析能力，解决投资项目实物量在ERP系统内记录、汇总、查询，为投资计划管理和项目提供量价匹配信息，做好辅助决策工作，为企业管理层开展经济指标分析和经营决策提供有效支撑，将精细化管理的特点进一步发挥出来。

四是加强各层次的ERP培训，建立业务和ERP相结合的的ERP专家队伍。目前举办的ERP培训大多数是保证ERP正常运行的操作培训，随着深化应用的深入，需要高层次培训，特别注重对数据分析应用的能力培养，使勘探开发专业人员能够应用ERP数据进行分析，发挥ERP历史数据的作用。同时应注重培养既懂油田勘探开发业务，又懂ERP的专家级人才，形成具有石化特色的业务和ERP相结合的专家团队。

ERP财务模块 篇6

【关键词】ERP；系统；销售

1、前言

首钢京唐公司的ERP系统包括PS（项目管理）、PP（生产计划与控制）、MM（物料管理）、SD（销售与分销）、FI（财务会计）、CO（管理会计）、QM（质量管理）、BW（业务数据仓库）等模块。

2、目标定位

首钢京唐公司的SD（销售与分销）模块本着以构建“以客户为中心”的销售业务流程信息化管理体系，为客户提供“一站式”服务的目的开展实施。体现本公司高端板材定位和面向终端用户的特点。业务流程上，建立一个统一、全面、集成、高效、实时共享的销售管理信息平台，实现销售定价管理、销售订单管理、产品收发管理、销售开票和销售结算等业务流程的闭环系统，使业务流程简单化，让系统能够对销售订单进行全程跟踪，并可根据业务需要生成各种管理报表，具有销售数据分析及销售计划过程控制功能；实现与财务、生产、技术质量等管理有效集成。方便用户并能够控制风险；同时系统提供良好的用户界面，并易于维护。

3、项目实施的过程

3.1前期调研、梳理流程

针对首钢京唐钢铁公司与销售业务相关的部门、处室及人员进行调研访谈。调研方法包括：问卷法、访谈法、座谈会、邮件征询以及ARIS工具。在京唐公司ERP项目组和各业务部门的高度重视下，在关键用户和顾问的积极主动配合之下，通过细致的调研，圆满完成了预期的调研任务。

在项目现状调研的基础上，结合SAP方法论，SD模块团队经过与关键用户充分讨论，培训ARIS流程图绘制原理和方法、熟悉业务相关节点和逻辑关系，参考其他钢铁企业的经验，多次经各级领导审批，首先确立了销售业务的组织框架和责任岗位，经整理、合并，最后确立了25个业务流程，为下一阶段的蓝图设计打下了夯实的基础。

3.2系统配置、收集数据

在蓝图设计的基础上，参照其他钢铁企业ERP的经验，利用后发优势，配置完成的系统基本满足了京唐公司的销售业务需要。为满足钢铁行业销售业务的一些特殊要求和方便业务人员查询销售信息，SD模块组还进行了多个的功能开发和报表开发。

静态主数据，包括物料主数据、客户主数据、价格主数据。指导业务人员按照模板收集数据，并对数据质量进行把控，部门领导签字盖章确认，保证数据收集的一次性成功。项目开发了相关的批导模板，将数据先后批录入测试和生产系统。为保证客户主数据的唯一性，要求在维护供应商主数据时，提供税号，系统以此进行校验，另外，系统还检查客户的名称是否重复，避免其重复录入。撰写上线策略文档，并就静态数据导入、动态数据导入、数据补录等工作做了详细描述。

3.3单元测试、集成测试

单元测试共设计了收款请求、创建订单、创建交货单、拣配过账、开票、优惠结算、异议处理7个销售阶段，化工产品、冷热轧产品和其他产品的若干个场景的单元测试。单元测试完全达到预期目标。

集成测试分与四级其他模块的集成测试和与三级间的集成测试。SD模块分别与MM/PP/FI/CO/QM每个模块都进行了5个场景以上的集成测试；目前，四级与三级进行的测试分订单下传和交货单下传和发货实绩上传3个方面，实现了三四级联动的交货单、交货信息的删改、三四级转挂订单、成品库与商品库互相移库同时触发四级等相关功能。

4、实现的功能

4.1根据客户需求按单生产

首钢京唐生产期ERP系统采用按单生产的计划模式，基于SAP系统的可配置物料的变式配置功能技术，通过对每一道生产工序创建独立的分类及物料主数据，搭建一个多层次的可配置物料的动态BOM体系。

基于SAP系统MRP的功能，通过变式表和相关性推导技术，实现了从销售订单到各层次生产工序的需求推导，即从销售订单的客户需求通过MRP逆向推导出各中间层次半成品的品种、数量、规格（厚度、宽度、长度）、订单标准、执行标准、包装、尺寸公差等工艺参数及质量参数，然后通过计划订单下传接口将每道工序的相关参数分别下达到生产执行系统，用于生产指导。

4.2信贷控制

通常在SAP系统的标准功能中，同一客户的信用都是由销售组织、分销渠道、产品组三者来控制和管理的。鉴于京唐公司除销售管理部外，其他部门也有销售业务发生，不同的销售组织可以有效地区分开客户的信贷限额。因此，销售的组织机构分为：销售管理部、设备部、供应部。在此根据本公司销售业务多地多单位的特殊模式，还特意增加了销售办公室，实行不同办事处信贷风险区分开管理。如：同一个客户既可以在首钢京唐公司（曹妃甸）订货，也可以委托首钢销售公司（北京）或者首钢销售公司（上海办事处）订货，而且三地的信用额度可以分开管理，避免交叉出错。

4.3变式价格

通过应用相关性和变式表技术实现了京唐公司成品钢材、特殊产品销售订单价格自动匹配。根据公司的特殊需要，即按照属性确定价格，对可配置物料的属性编写相关性，使得相同物料的不同属性实行不同价格，主要涉及的有变式加减价，含厚度加价、宽度加价、协议品减价、冷板的表面处理加价、涂油加价、切边加价、锌层厚度加价等相关性的应用和变式价格的应用。

4.4库区划分

庫区划分问题是项目实施中遇到的难点问题之一，为此，项目顾问和业务人员曾多次研究讨论，最终以工厂及库存地三四级联动的模式解决了这一棘手的问题。以热轧工厂为例，在同一个工厂下，划分出原料库存地、热轧成品库、热轧商品库等，钢卷下线入库先进入热轧成品库，具备销售商品发运条件后，在三级（MES）做转储操作，同步触发四级接收至热轧商品库，交由销售管理部管理。这项功能有效的解决了库区管理职责划分及月末盘点等问题。

4.5出口业务

出口业务在ERP系统内以寄售模式体现，具体通过销售订单类型和分销渠道来区分。销售订单类型分为寄售补货订单和寄售结算订单。

5、结束语

公司ERP项目组和各业务部门的高度重视在ERP系统实施过程中起到非常关键的作用。SD（销售与分销）模块实施过程中，销售管理部认真选派了优秀的销售业务骨干来配合我和销售顾问完成工作，ERP项目实施取得了现在良好的效果。

SD模块已实现的功能有：销售订单创建及下传、计划排产、产出报产、库存地转储、改挂销售订单、创建并下传交货计划、根据装车资料即发货实绩发货过账、结算开票。今后还将开发更多方便用户查询的报表，培训多种数据查询的方法，为日清月结及盘点工作提供便利。

作者简介

ERP系统中财务管理模块的设计 篇7

电子信息技术的高速发展大大加快了企业信息化的进程。制造业信息化已成为全球化的发展趋势。以ERP为代表的管理数字化是制造业信息化技术特点的重要体现,也是我国制造业信息化工程的重要方面。ERP是Enterprise Resource Planning(企业资源计划)简称,是20世纪90年代美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求,预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生的变革,而提出了这个概念。ERP是针对物资管理(物流)、人力管理(人流)、财务管理(财流)、信息管理(信息流)集成一体化的企业管理软件[1]。

财务管理的对象是企业的资金流,是企业运营效果效率的衡量依据,因而一直是企业实施ERP时关注的重点。激烈的市场竞争要求财务数据必须做到快速、及时、准确,能够为公司决策提供有价值的财务信息。企业必须具有一套以解决成本核算准确性为重点,以实现物流、信息流、资金流统一为核心,信息集成与共享为目标的财务管理信息系统。

1 设计原则

目前市场上使用的财务管理软件大多还是分散独立运行的,没有相互关联的信息孤岛,不能满足全面提高财务信息系统质量的要求,ERP中财务管理模块应当遵守以下几个设计原则[2]:

(1)集成性:

ERP系统的财务与单一化财务软件的很大不同在于ERP财务管理的集成化。这种集成化不仅体现在财务系统内部各部分之间,还要保证财务管理与供应链中的其他系统紧密结合。系统分析设计时,一定要把各个子系统关联起来考虑。即通过企业部门与部门之间,企业之间的集成,包括物流、工作流、信息流、资金流等的集成,实现资源优化。

(2)系统性:

即企业的各个部门、各个合作伙伴的经营活动,都要从供应链整体的角度出发进行规划与控制,提倡双赢的合作模式,保证企业获得真正的全局资源优化。

(3)协调性:

强调合作性。供应链的协调职能包括:供应与制造、制造与分销、资金与物流、多点库存的协调;协调手段包括信息协调和非信息协调。

(4)远见性:

ERP系统的财务系统与ERP系统的其他子系统融合在一起,财务系统又集财务会计、管理会计、成本会计于一体。这种系统整合及其系统的信息供给,有利于财务做前瞻性分析与预测,体现了先进的计划、控制和决策思想。

2 管理模块和开发平台的选择

数据库服务器采用的是优秀的分布式数据库管理系统——ORACLE,它具有良好的可伸缩的事务处理性能,高可靠性和安全性,良好的可管理性,并全面支持数据仓库技术,是构筑ERP系统的良好基础。

传统的客户机/服务器(C/S)结构仍是目前应用系统所采用的主流技术。随着应用系统的大型化以及用户对系统性能要求的不断提高,传统的两级C/S结构固有的缺陷和不足越来越明显:如系统维护困难、缺乏安全性、客户机负载过重等。本系统在设计、开发系统时WEB服务器主要采用B/S架构开发,因此WEB服务器是业务系统运行的核心,现在采用的WEB服务器是BEA公司的产品Weblogic Plateform8.0。Weblogic是符合J2EE规范的WEB服务器和应用服务器,它为系统的良好架构和可扩充性提供了可能。

3 管理模块具体设计

3.1 管理模块的整体结构

通过用户需求分析,根据ERP工作流程分析,本着模块划分的原则,把系统抽象为8个模块,分别为总帐管理、应收帐管理、应付款管理、银行对帐管理、工资管理、固定资产管理、成本管理、帐簿报表管理。系统功能总体框架图如图1所示。

3.2 各个子模块的概要描述

3.2.1 总帐管理

总账管理模块是ERP财务系统的一个核心子模块,它以货币为主要计量单位。综合、全面、系统地反映企业的经济活动,由该子模块提供的会计信息所产生的财务报表能反映企业的财务状况和经营成果。总账管理模块的整个处理过程就是从凭证到记账、从记账到账表输出的过程。总账管理模块一直是必不可少的核心。会计的整个体系就是在总账管理系统的基础上逐渐充实和发展起来的[3]。

总账管理模块主要是对科目、凭证处理、银行帐户、往来款进行管理,以及一些相关的汇率,期初余额的初始化信息等。

总帐结构图如图2所示。

3.2.2 应收帐管理

当企业把货物销售到外部时,可以采用现金结算,也可以采用赊销方式。在大多数情况下,企业多采取赊销的方式。当企业销售部门按客户已确定的采购计划,销售出客户生产经营活动所需的各种物资的,如果企业的销售活动与客户货款的支付在时间上不一致,即售出物资而未收款时,就开成了应收款,而应收账管理子系统也是在此条件下开发产生的。

应收账管理模块主要管理收款计划,销售发票,客户管理,应收款过账处理等(图3)。

3.2.3 应付款管理

当企业物资供应部门按已确定的物资采购计划,取得企业生产经营活动所需的各种物资时,如果企业的购货活动与货款的支付在时间上不一致,即购进物资而未付款时,就形成了应付款,而本文所讨论的应付账管理模块也是在此条件下开发产生的。

应付账主要功能主要是付款计划的维护,发票管理,供应商管理,应付款维护以及过账处理(图4)。

3.2.4 工资管理

该模块用于自动进行企业员工的工资结算、分配、核算以及各项相关经费的计提,它能够登录工资、打印工资清单及各类汇总报表,计算计提各项与工资有关的费用,自动做出凭证,导入总帐。

3.2.5 固定资产管理

2固定资产日常业务包括资产增加、减少、调拨、清理、关键变动、价值、合并拆分、评估、盘点、折旧管理等。系统提供了与帐务处理系统的接口,完成某项资产业务时,可以由系统自动生成帐务处理系统中的凭证。对于这些业务的处理,系统提供了完善的功能。

3.2.6 成本管理

成本管理模块包括成本计划、产品成本计算、成本分析、成本报告等几个部分,该模块将依据产品结构、工作中心、工序和采购等信息进行产品的各种成本的计算,以便进行成本分析和规划,还能用标准成本或平均成本法按地点维护成本[4]。

3.2.7 帐簿报表管理

账簿报表管理模块主要是对已经生成的账簿及报表进行相应的管理,如归档,打印等功能。主要的账簿包括明细账、现金账、银行帐和总账,并可以根据要求打印出相应的报表。

4 管理系统的具体设计

限于篇幅,在此仅阐述核心模块即总帐管理的数据库设计[5,6]。

4.1 管理模块的数据库表结构设计

4.1.1 企业科目表

企业科目表是总帐管理中最基础的表,包含科目代码、科目级别等字段(表1)。

4.1.2 企业凭证表

企业凭证表是总账管理系统中最具代表性的表,记录了凭证的主要信息,是其他模块可以访问此模块的最重要的表(表2)。

4.1.3 企业总帐表

企业总帐表定期对全部记帐凭证进行汇总(表3)。

4.2 管理模块的数据库E-R图设计

视图是一个由SELECT语句指定,用以检索数据库表中某些行或列数据的语句存储定义,用于创建动态表的静态定义,动态表根据预定义的选择条件从一个或多个行集中生成开始,是从一个或多个实际存储数据的表格中所衍生出来的,视图可以给人们提供数据安全、简化用户界面以及掩盖数据库的复杂性等好处。建议视图语句鉴于篇幅,在此不一一列举。

5 结束语

随着我国经济的高速发展和市场竞争的加剧,采用ERP的理念和软件对企业实施规范化、信息化管理已是大势所趋。本文结合ERP先进的管理思想与信息技术,开发实用的ERP财务管理系统为背景,通过对系统相关业务流程的详细描述,结合面向对象程序设计方法,对系统实现进行了具体的分析。该系统除了具备一般电子财务管理功能外,更加注重企业整体功能的相互合作与协调,为企业间异构系统集成进行了有益探索。

摘要：通过对企业资源规划(ERP)系统现状调查研究,对ERP中财务管理模块的需求按照软件工程的方法进行分析,在此基础上以企业信息化建设为基础,划分并确定各功能模块,绘制业务流程图,完成系统内各个模块的功能设计和系统整体框架以及关键数据库表和视图的设计,为进一步系统的开发打下基础。

关键词：企业资源规划(ERP),财务管理,企业信息化

参考文献

[1]程控,革扬.MRPIL/ERP原理与应用[M].北京:清华大学出版社,2002:15-22.

[2]王爱君.试论公司的财务控制[J].中国集体经济,2004,6 (6):14-16.

[3]吕文清.ERP制造与财务管理[M].广州:广东经济出版社,2003:78-90.

[4]刘雪妮,周根然.中小企业实施ERP的策略分析[J].现代管理科学,2005,6(6):30-31.

[5]张文举.ERP系统中财务管理模块的设计与实现[D].上海:复旦大学软件学院,2010.

ERP财务模块 篇8

1.1 观念和认识上的不同

由于广大销售业务骨干人员以前较少了解ERP, 认为ERP就是信息管理系统, 对ERP的复杂性和工作量, 有一点认识上的盲目乐观。主要体现在对ERP的理论内容理解不深, 有偏差。对于ERP的工作严谨性和操作的严格性上认识不足。对于ERP以生产入库为基础, 以销售订单为中心, 实施天然气销售与分销管理, 销售人员理解上有一定的思维困难。

另外, ERP管理系统对油田大多数人来说, 是一种新的企业管理概念和要求, 需要一个认知、分析、理解的时间过程。而且油气田现有业务管理系统的适用与实用也是被油气田认可的, 要在短期内用ERP取代现有系统, 达到相互的知识融会贯通, 有一定困难。

1.2 功能和业务流程差异

ERP的销售管理模块体现的系统业务处理功能是与财务集成相关的销售管理。它主要有客户、价格、信用、产品、销售计划、销售订单、发货、开票等业务处理模块。它体现是系统的集成性和适时性管理。吐哈油田现有的现状业务流程与ERP销售模板业务流程设计有差异。实际销售业务管理需求与系统处理功能模式有差异。

1.3 软件使用界面不同

由于ERP是德国人开发的软件, 与油气田销售系统功能和界面有差异。用户是对系统的具体操作与管理习惯有差异。SAP系统中所有的操作都是输入事务代码如 (“VA01”) 这对于使用了多年的图形化办公化软件的销售人员是一个挑战。

1.4 人员素质要求不同

SAP的适时性, 和数据的全面、准确性要求了我们必须对SAP系统界面的操作熟悉, 对事务的理解能力提高, 这样无形中要求我们人员素质全面提高, 以适应新的业务需要。这样就要求一批熟练操作电脑, 英文水平高的人员来承担ERP系统的操作。

这些差异是影响油田ERP销售系统建设成功于否的关键因素, 也是ERP系统标准化建设突破的关键点。

2 ERP销售模块的构建思路

2.1 领导的大力支持重视

俗话说:“火车跑的快, 全靠车头带”。有什么样的领导就有什么样的队伍。ERP勘探与生产项目的建设, 离不开领导的大力支持和关心。任何一个大的项目建设, 领导队伍必须要有足够的重视, 吐哈油田在这一点上充分认识到了项目的困难性和不可预见性。很早就成立了局领导牵头的项目组, 专门开设了楼层作为ERP建设项目的专用办公地点。对于ERP建设项目需要的一切软硬件的设施都满足要求。对于上下关系方方面面的协调工作做到位, 定期召开项目协调会。从始致终时刻紧盯项目建设进展。为项目的开展提供有力保障。

2.2 人员培训

人员的培训要双方面培训, 一是, 要转变观念, 提高认识, 首先要在思想上认识清楚。二是, 要坚定信心, 分期建设, 要在业务上抓精抓严。上一个项目, 建立一个技术队伍。人员始终是关键中的关键。ERP项目上线后, 吐哈油田先后内部外部培训多次。每个模块的项目关键人员都送外培训一次。内部由IBM工程师专业指导培训, 使得我们的关键用户全部接受培训。合格率100%。

2.3 运维队伍的培养

汲取了其他油田上线后运维力量薄弱的经验教训。吐哈油田从项目一开始就把油田以后要成立的一级运维人员全部安排到各个模块的项目组。销售模块更是安放了2人进行培养。在项目中学习, 在实际工作中培训。有什么用户提出的问题, 先让运维人员解决, 不能解决的再交给外部顾问处理。在项目准备阶段就参与了蓝图设计, 系统实现, 教育教训, 内控检查等等工作任务。为以后外部顾问撤离, 自己单独处理问题打下了良好的基础。

2.4 业务流程规范

以往, 销售模块管理松散化。对日清日结的思想不够重视, 很多流程不清楚, 管理混乱。ERP销售模块的标准化管理, 它具有3大特点:一是, 基于产成品的产、销、存适时管理;二是, 基于客户的每一笔销售订单与财务记账适时集成处理管理;三是, 基于同一信息化管理平台, 实现销售部门和财务部门对于销售业务的“日清日结管理”。因此, 业务流程必须规范化。流程到那一步, 该谁签字该谁负责都要清楚。现实了工作有章法可依, 业务有人处理。

3 ERP销售模块的设计方案

3.1 调研提纲

项目的实施必须要有充分的调研。下面就是吐哈油田公司ERP项目实施的调研大纲。

针对每个ERP需要实施的具体单位还列出了详细的分提纲在这里就不一一列出。通过调研提纲, 能快速的认识到用户需求。通过详细的面谈和充分的沟通后才能让系统真正的满足用户的业务需求。如图1。

3.2 调研差异性分析报告

3.2.1 差异分析清单 (注:此报告为模板, 不代表吐哈油田真实模板, 乃保密需要)

差异性分析清单的作用, 差异性分析清单是一个标准化的分析清单有利于开发人员进行功能点的设计开发 (如图2) 。

3.2.2 现状流程与推广模板的差异分析报告

分析报告的书写分三方面: (1) 现状业务需求概述; (2) 模板流程功能概述; (3) 现状与模板的差异分析。

如果现状流程找不到一致的模板流程和相似的模板流程, 则无需填写, 在“差异原因”列中填写“新增需求”。

如果现状流程找不到一致的模板流程, 但能找到相似的模板流程, 则需要填写对应的模板流程编号, 在“差异原因”列中填写“部分差异”。

如果现状流程对应多个模板流程, 则需要填写多个模板流程编号, 并在“差异原因”列中填写“合并流程”。

如果现状流程对应某个模板流程的部分内容, 则需要填写模板流程编号, 并在“差异原因”列中填写“分拆流程”。

如果现状流程正好对应模板流程, 则需要填写模板流程编号, 并无需填写差异原因。

3.3 蓝图设计

销售管理主要覆盖了商品库存管理和销售管理两大块, 六方面内容。

吐哈油田公司ERP项目部销售管理组根据前期对吐哈油田公司规划计划处、财务资产处等17家与销售业务关联单位的调研情况, 结合当前各单位销售管理现状、现行系统与ERP系统的差异、现状与推广模板的差异、SD实施范围初步定义、ERP未来蓝图清单讨论与跨模块集成初步定义及内控要求, 通过认真分析、比对, 反复论证核实, 确定了吐哈油田公司销售业务共性框架流程40个, 在精简、优化、完善业务流程的同时, 最大限度的保证了未来ERP上线实施与现状的平稳衔接。如图3。

3.4 系统实现

吐哈油田销售业务总链。

根据销售业务总链的显示, 需要实现以下的模块功能:

√系统配置

√单元测试

√报表及接口方案设计

√授权设计

√报表接口开发

√用户手册编写

√数据整理

√集成测试完成

√质量检查

所有功能实现以后, 系统实现就完成了。

3.5 上线切换与上线支持

系统的工作都要设计一个进度表和工作计划。吐哈公司严格按照初期制定的计划进行项目实施。如图5。

3.6 内控文档

内控是中石油任何信息系统都必须加入的, 把企业的风险降的最小。下面是内控的矩阵表。权限的设置要严格按照矩阵表执行。互斥都打X。吐哈油田公司对内控工作重视, 在项目开始就成立了内控小组。定期的排查权限。图6。

4 总结

4.1 以人为本理念

任何一个项目建设, 最重要的人员的培养。再好的系统, 没有专业的人员去维护使用。也体现不出价值。ERP系统精确, 高效的效率最终还是体现在人员的使用上。所以, 坚持定期的用户沟通, 用户培训是要点。通过推广使用ERP系统, 能够变相的提高人员的素质。业务水平, 更为关键的是体现一个思想:“实事求是, 日清日结”。今天的工作今天做, 是自己的事情不能拖。

4.2 体制建设

ERP系统不是一个单一业务和单一部门的管理系统, 它是多种业务、多个部门集成系统, 相互关联与配合适时操作的系统, 对各业务管理部门的人员提出了专业化运作与操作要求。因此, 建设ERP系统的运行与维护管理机制和队伍是必要的, 也是确保E RP系统在中国石油及下属油气田健康运行与发展的根本。

4.3 突发事件处理

在应对突发事件上, ERP都要有应急预案和应急流程。到什么时时间该找谁负责, 找谁处理都有明确的责任人。

4.4 奉献精神

精神的力量不可低估, 榜样的作用是无穷的。无论是建设系统阶段, 还是在后期维护阶段。吐哈油田始终有一批运维人员讲奉献, 讲付出却从不求回报。他们只是中石油普普通通的员工, 但是都有一颗火热的心。在系统上付出心血和汗水。IBM的顾问可以加班, 他们有加班工资, 我们员工也可以加班, 我们有一种使命和责任感。

参考文献

[1]段能全, 张启升.制造业中ERP销售管理系统的开发[J].机械管理开发, 2005, 85 (5) :110.

ERP财务模块 篇9

软件测试是软件生命周期的一个必要环节, 其目的是尽早的发现软件中的缺陷。随着软件工程学的发展和软件项目管理经验的提高, 软件测试在整个软件工程中有着越来越重要的作用。

1 软件测试概念及测试方法

软件测试是根据软件开发各阶段的规格说明和程序的内部结构而精心设计一批测试用例 (输入数据及其预期的输出结果) , 并利用这些测试用例去运行程序, 以发现程序错误的过程。测试方法的分类有很多, 从测试是否针对系统的内部结构和具体实现算法的角度来看, 可分为白盒测试和黑盒测试。本文主要是使用黑盒测试方法进行。

黑盒测试也称功能测试或数据驱动测试, 它是在已知产品所应具有的功能, 通过测试来检测每个功能是否都能正常使用, 在测试时, 把程序看作一个不能打开的黑盆子, 在完全不考虑程序内部结构和内部特性的情况下, 测试者在程序接口进行测试, 它只检查程序功能是否按照需求规格说明书的规定正常使用, 程序是否能适当地接收输入数据而产生正确的输出信息, 并且保持外部信息 (如数据库或文件) 的完整性。黑盒测试方法主要有等价类划分、边值分析、因-果图、错误推测等, 主要用于软件确认测试。

2 采购管理模块功能分析

2.1 系统介绍

用友ERP中采购管理模块帮助用户对采购业务的全部流程进行管理, 提供请购、采购订货、采购到货、采购入库、采购发票、采购结算的完整采购流程, 用户可根据自身实际情况进行采购流程的定制。本系统适用于各类工业企业和商业批发、零售企业、医药、物资供销、对外贸易、图书发行等商品流通企业的采购部门和采购核算财务部门。

采购管理模块, 既可以单独使用, 又能与用友U8的合同管理模块、主生产计划模块、需求规划模块、库存管理模块、销售管理模块、出口管理模块、存货核算模块、应付款管理模块、质量管理模块、GSP质量管理模块、售前分析模块、商业智能等模块集成使用, 提供完整全面的业务和财务流程处理。

2.2 采购业务分析

采购管理子系统根据企业应用可分为五种业务类型:

1) 普通采购业务:适合大多数企业的一般采购业务。

2) 代管采购业务:适用于“先使用再结算”的采购业务。

3) 受托代销业务:适合商业企业的先销售后结算的采购模式。

4) 直运业务:由供应商直接将商品发给企业的客户, 在结算时由购销双方分别与企业结算。

5) 固定资产采购业务:适合于企业采购固定资产的业务。

3 测试用例设计

本文测试方案的设计侧重于功能性, 以用户的角度设计测试方案, 产品的功能性也是用户最关心的问题。

3.1 测试用例设计分析

ERP系统本身是一种业务流程很复杂、单据报表众多、逻辑性很强的系统, 质量保证方面很难得到严格的控制的软件系统, 在测试过程中经常会出现测试设计遗漏、测试执行遗漏等问题发生, 如何才能设计出比较合理、覆盖率比较高的测试用例, 降低测试遗漏率呢?ERP系统在测试的时候需要测试些什么内容呢?一般的ERP系统设计大概包括以下几方面:功能测试、业务流程测试、数据逻辑测试、接口测试、兼容性测试、性能测试、易用性测试、用户体验测试等等。如何开展测试用例设计呢?

3.2 测试用例设计要点

首先必须具有清晰的测试设计思路, 搭建基本的测试设计框架;其次熟悉所要设计的系统或者模块的业务, 所要实现的功能;然后灵活运用常用的测试设计方法 (等价类、边界值、错误猜测、路径分析法、场景法、正交验证法……用例设计方法) ;最后运用比较合理统一的风格和模板进行设计测试用例;“业务场景、业务流程、数据逻辑”是关键, 业务理解清楚是做好ERP测试的基础。ERP系统测试用例分为几类来写比较好:功能用例、业务流程用例、数据逻辑用例、接口用例, 最好是把功能与流程类的测试用例分开来写;就个人而言, 设计覆盖率高、冗余度低的测试用例应该从以下几个方面入手:

3.2.1 功能测试用例设计

相对而言比较简单, 根据需求规格说明书、界面原型提取测试功能点/项, 运用等价类、边界值等基本用例设计方法来设计, 结合经验积累完善用例设计就可以做到, 难度不大;尤其要注意其中的业务控制, 以下列举了几种重要的控制关系:

1) 档案间的控制:存货分类与存货档案之间, 当存货分类被存货档案引用后就不能删除;反之如果删除了存货档案, 存货分类就可以删除。

2) 基础档案和业务单据控制:基础档案一旦被业务单据引用后就不能删除;反之如果删除了业务单据, 则基础档案就可以删除了。

3) 单据之间的控制:有上下游关系的单据, 一旦源单据生成目的单据, 则源单据便不能弃审;反之, 只有删除目的单据, 源单据才能被删除。

遵循上述的原则, 根据相关的需求文档举例说明基础档案盒业务单据之间控制的功能测试用例设计:

需求文档中相关功能点的描述如下:

PU_1:普通采购业务, 在存货档案中已经应用的供应商不可删除。并且已经在采购管理模块中供应商的控制, 不能够删除已经引用的供应商和已经产生下游单据的供应商。

我们根据该功能点设计测试用例PU_1, 表1所示:

3.2.2 业务流程测试用例设计

关键在于理解实际业务、实际应用场景、最常用的操作过程和使用方法, 必要时还要考虑操作习惯。

1) 简单模块流程单一, 无分支或者分支少, 用例设计也比较容易, 根据业务流程设计测试数据, 保证数据支持业务流程结果正确即可。

2) 复杂模块/子系统/系统, 必定会存在多个分支, 一定要考虑清楚多种分支的覆盖的情况, 可以考虑应用路径分析法, 可以给每一个子流程编号, 用基本流图等方法确认, 保证所有基本路径都覆盖, 但也不能重复覆盖避免用例冗余。

3) 部分系统会涉及不同的实际应用场景运行不同的控制模式, 必须验证在多种场景下的运行模式切换对数据影响情况, 验证所有控制情况都能正确运行。

遵循上述的原则, 根据相关的需求文档设计测试用例过程如下:

需求文档中相关功能点描述如下:

PU_2:采购到货单根据采购订单生成, 之后发生拒收流程 (采购模块中入库之前退货称作拒收) , 拒收数量应该回写到货单中的“拒收数量”字段。

根据业务流程测试设计测试用例PU_2, 如下表2所示:

3.2.3 数据测试用例设计

主要结果业务流转和详细设计文档来设计测试用例;根据业务流程, 理清数据流向, 取数规则, 数据间逻辑关系, 计算公式等信息;数据流转必须确定清楚, 最好以表格形式展示, 数据计算结果, 提高用例的可执行性。

1) 涉及计算公式/逻辑验证时, 需要验证参与该计算公式的字段取值发生变化时, 计算结果是否根据公式发生相应的变化得出正确结果, 多个值同时变化时的计算结果;

2) 存在数据引用关系的字段, 引用单据中此字段数据发生变化, 被引用单据中此字段的取值需要相应发生变化, 数据实时反写;

3) 特殊要求的单据需要在单据审批或者保存或者执行时数据方生效的控制;

4) 某些特定字段的取值、显示、计算结果受参数控制时, 需要考虑参数的控制对字段数据值的影响;如:采购报表、采购列表和统计报表等;

遵循上述的原则, 根据相关的需求文档设计测试用例过程如下:

需求文档中相关的内容PU_3:根据客户实际的需求, 需要在系统中增加单据列表, 统一反映到采购订单货情况。

根据需求文档, 设计测试用例PU_3, 如下表3所示:

3.2.4 接口用例设计

EPR系统模块与模块间的关联性强, 偶合性较高, 必须了解系统/模块的设计原理, 模块与模块的接口设计与实现原理、数据设计结构等。根据业务需求分析系统应该如何实现接口和交互, 确定数据取数原理。设计用例验证A模块 (子系统/产品) 从B模块 (子系统/产品) 取的数据是否正确, 是否能够支持本模块 (子系统/产品) 的正常运行或者计算结果正确。同时需要考虑到当前模块与其它模块、当前子系统与其它子系统、当前产品与其它产品的融合, 需要测试与其它的产品、系统融合, 测试用例需要根据需求或者业务设计相应的测试用例进行测试;关于预留的接口或者未实现的接口需要考虑自己动手编写桩模块或者驱动模块进行测试, 这些也都是测试用例设计需要考虑的内容。如:采购模块与销售模块的对接等。

4 测试的实施与结果分析

以测试理论为指导依据, 结合设计的测试用例, 以下将分别执行功能测试、业务流程测试和数据测试设计的测试用例并给出执行结果。

4.1 功能测试实施与结果分析

我们主要举例在进行功能测试时使用黑盒测试方法依据需求文档用例设计要点, 分别抽取典型, 进行实例测试。当我们拿到需求文档时, 我们首先是要设计测试用例。功能测试中最重要的是控制关系的测试, 这关系着整个系统的业务逻辑是否正确。执行上章中的用例PU_1过程及结果如下:

1) 执行过程1查看供应商在存货档案中的功能控制, 提示框如图1所示。

2) 执行过程2操作界面和执行删除供应商的操作提示如图2, 图3和图4所示。名称为“国内供应商”的供应商已经产生采购订单0000000006。

3) 执行删除名称“国内应商”, 预计结果应该是不让删除, 因为他已经被采购订单号为0000006的单据引用。

功能测试结果:成功。同预计结果一样。不能够删除已被引用的供应商档案。

4.2 业务流程测试实施与结果分析

以下是选取采购管理模块中的到货拒收的流程举例说明业务流程测试的实施和结果分析。拒收流程是一个逆向的业务流程, 数据的正确回写也是很重要的。执行测试用例PU_2过程如下:

1) 新增采购到货单到存货编码为1001的存货到货数量为100。拒收数量为1, 拒收单参照生成之后保存回写到货单的“已拒收数量”。

2) 根据到货单的拒收量生成的拒收单, 到货单的“已拒收数量”为1, 预计结果正确。

功能测试结果:成功。同预计结果一样。在拒收流程中, 正向和逆向的数据回写都符合预计结果。

4.3 数据测试实施与结果分析

数据的测试不仅仅在单据中很重要, 在客户日常的使用中列表等其他的帐表信息的反馈也是非常重要的。下面就以到货这个流程, 展现如何进行数据测试。

这里是举出了采购管理中我们最为常见的部分到货的情况, 总结来说到货单参照采购订单生单, 但是只有其中一部分货物到货, 并未全部到货。业务的流转过程中数据的正确是必须的, 不仅在单据中, 在相关的列表中也是一样。执行测试用例PU_3过程如下:

1) 下面以ERP系统中的采购管理模块为例子。新增采购订单, 选择某一存货, 订货数量100个。

2) 根据这张采购订单, 生成采购到货单, 到货单上到货数量为80个。如下图:

3) 单据列表使用表格的形式综合反映了每个单据的情况。在这里我们可以使用采购订单列表查看该张单据的到货情况。从订单列表的累计到货数量为80个, 符合预计情况。如下图:

功能测试结果:成功。同预计结果一样。采购到货流程中, 不仅单据上数据的携带正确, 而且相关的列表和报表也携带正确。

5 总结

软件测试并不仅仅是为了要找到软件中的缺陷, 而是分析错误产生的原因和其产生的阶段。通过分析, 从软件工程的过程方面去改进, 从而避免今后有类似的错误出现, 并能发现关联的潜在缺陷。这样, 就可以尽早的发现和修正缺陷, 并可以预防某些缺陷的产生。我们在ERP软件测试中应该正确分析与利用测试的结果并有效地进行ERP软件过程改进, 从根本上提高ERP软件质量, 降低开发成本。对缺陷数据作定量的统计分析是更进一步的需求, 通过收集缺陷、对比测试用例和缺陷数据库, 最终达到逐步完善软件质量的目的。

摘要：本文主要介绍的是在软件单元测试阶段, 根据需求文档, 主要采用黑盒测试方法设计合理测试用例并执行的过程。在采购管理业务规则的基础上完成整个测试模块的测试任务。

关键词：测试软件测试,采购模块测试,单元测试

参考文献

[1]林科学.软件测试应用研究.南京大学出版社, 2004.

[2]朱少民.软件测试方法和技术.清华大学出版社, 2005.

[3]王风华, 谭相柱.用友ERP-U8.50软件应用故障诊断.商场现代化, 2006.

[4]赵斌.软件测试技术经典教程.科学出版社, 2007.

[5]Nina S Gobble.软件质量保障原理与实践.清华大学出版社, 2010.

[6]Adam Mechanic.SQL Server 2005编程艺术.人民邮电出版社, 2010.

ERP财务模块 篇10

河南油田ERP系统上线近六年时间, 物装模块基本业务都能在ERP中正常运作和处理, 开发的报表和系统本身的查询功能基本上能够满足基本的业务处理和物资管理工作的需要, 但是ERP本身丰富的业务数据应用程度不够, 物装模块统计数据的不确定性和多角度分析统计问题没有得到很好的解决, 为此, 物装模块在业务数据应用方面进做了一些具体工作:

1 计划编制方面

1.1 辅助编制采购计划和采购询价方案

计划人员利用开发的合同历史数据查询代码导出以往采购订单数据, 进行分析后, 可以准确掌握供应商、采购价格、采购方式、价格变化趋势等数据, 为编制采购计划、采购询价方案提供了可靠的数据支持。

1.2 实现了物料主数据批量查询

上市的使用单位的需求计划一般由基层提报, 基层没有上ERP, 他们只能从导出的物料主数据中找编码, 找不到的不填, 找到的可能填写错误, 二级单位的计划人员需要检查编码的准确性, 没有编码的要报给物资供销处申请中石化统一代码。另外, 存续单位没有上ERP, 物资供销处的计划人员需要检查其编码选用的准确性, 才能进行后续的工作。这两个方面的需求需要系统提供按每份需求计划的编码查询编码选用的准确性。据此我们开发了依据编码批量查询物料主数据代码, 计划人员根据每份需求计划的物料编码批量查询ERP系统物料主数据信息, 编码选错或主数据中没有的问题都可以及时发现, 为进行后续的工作提供了极大的便利。

1.3 辅助编制年度物资需求计划平衡表

计划人员从ERP导出收发凭证数据、库存数据、物料主数据, 利用EXCEL的透视表功能编制年度物资需求计划平衡表。以前编制一个大类的计划平衡表, 需要搜集以前三年的收发数据及年初库存数据, 至少需要1-2周左右时间, 而且只能做到做出主要物资数据。现在所有数据半个小时内基本可以做出, 而且数据准确, 大大减轻了计划人员编制年度计划平衡表的劳动强度。

2 采购分析方面

2.1 辅助采购人员确定合理的采购决策

采购人员同样利用合同历史数据查询代码, 批量查询以往所有采购数据, 结合供应商评估结果和BW系统查询到的其他上市单位采购情况, 能够全面掌握纵向横向对比数据, 从而也就掌握了与供应商洽谈的主动权和话语权, 对确定合理的采购价格, 选择适合的供应商, 开展业绩引导订货等具体决策起到了实际指导作用。

河南曹书锋白莉

2.2 辅助进行业务监控和绩效分析

采购、管理、效能监察部门可以利用合同历史数据查询代码, 对采购工作进行业务监控和绩效分析。及时发现采购价格异常、未上网采购、采购方式选择不合适等问题, 在网上开展采购工作的绩效主要指标的自我评价和专业评价工作。

3 库存分析方面

3.1 准确掌握库存信息, 优化库存结构

库存储备考核指标与计划人员挂钩考核, 计划人员主动查询物资库存及分布情况, 分析库存形成原因, 及时核销需求计划, 改代利用库存, 优化库存结构, 既保证了生产所需, 又不至于造成新的积压。

3.2 实现ERP线上线下永续盘存

收、发或移库过账后及时检查库存变化和系统收发凭证, 线上库存与实际库存及时核对, 能够及时发现错误操作, 保证每笔业务在ERP处理正确。

4 收发分析方面

4.1 多角度分析收货情况, 扩大生产厂家直供比例

通过系统提供的代码MB51导出收货凭证, 按工厂、库存地、大类、物料组、供应商、移动类型等进行不同角度、不同期间对比分析。还可以结合导出的供应商数据中的供应商类型 (供应商主数据中的运输方式:1生产商2流通商3代理商) 来分析各种供应商的合同签订情况、实际供货情况、供货比重、供货排名、与以往同期对比等情况。

4.2 分析发出去向, 提前介入用户需求

用MB51导出发货凭证, 利用EXCEL的筛选、透视表等功能进行多角度、不同期间的对比分析, 掌握物料的发出去向、消耗规律, 主动与使用单位沟通, 及早掌握使用单位项目情况及用料动态, 提前介入工作用户单位需求形成过程, 及早准备, 保证供应。

5 价格分析方面

5.1 编制主要物资采购价格对比分析表

价格合同科每月要对840种主要物资进行三年采购平均价格分析。以前都是采购部门手工提报, 价格合同科汇总。统计工作量大, 数据准确性差。现在该表由合同科自己利用ERP中合同等数据, 利用EXCEL使用技巧自己生成, 半个小时以内可以完成, 而且数据准确, 如果调整统计范围, 只需调整统计的编码范围即可。

5.2 分析标准价格与采购价格差异

可以方便地分析采购价格与标准价格差异情况, 提醒采购人员及时调整标准价格。

5.3 销售发货前检查销售价格

对存续单位一般情况执行标准价格, 如果销售订单创建后, 标准价格进行了调整, 计划人员应及时调整销售价格才能发货, 开发的销售价格检查代码, 在发货前使用可以发现价格差异问题, 避免发货后不必要的凭证冲销。

6 运行监控方面

系统运行监控可以及时发现在系统中的业务处理是否合规, 系统操作是否规范两个方面的问题。

6.1 合规检查

主要检查自采订单是否存在总部直采、组采范围内物资, 组采物资中是否包括直采物资, 直采物资是不是全部以调拨单下载方式在ERP中创建订单;有无无依据创建采购订单情况;销售价格是否按标准价格执行;有无容差设置不符合物资管理规定超额收货问题;有无无依据发货情况;虚拟库存、寄售转自有库存后是否形成了库存;冲销业务是否手续齐全, 处理方法是否准确;ERP中采购订单是否真正成功上传到电子商务系统;是否按电子商务下载的询价单创建采购订单等。

6.2 操作规范性检查

主要检查各项创建类操作是否数据准确, 内容完整?预留、采购申请、采购订单、销售订单等不再执行的垃圾数据是否及时核销?采购订单、供应商评估结果是否真正成功上传到电子商务系统等项目。

7 结束语