银行风险管理政策

第一篇：银行风险管理政策

XX银行市场风险管理政策

第一章 总则

第一条 为进一步健全XX银行(以下简称本行)市场风险管理体制和机制，完善全面风险管理体系，保证本行市场风险管理的有效实行，依据中国银监会《商业银行市场风险管理指引》，并结合本行实际，制定本政策。

第二条 本政策所称市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

第三条 市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在本行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。

第二章 市场风险管理的原则

第四条 本行应当充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平之下安全、稳健经营。

第五条 本行所承担的市场风险水平应当与本行的市场风险管理能力和资本实力相匹配。

第六条 为确保有效实施市场风险管理，本行将市场风险的识别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合，并与本行总体资产负债管理策略相匹配。

第七条 本行的资本分配应根据董事会确定的资本总额及分配办法，

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核定市场风险的资本分配总量，并在本行承担市场风险的业务中进行合理分配。

第三章 市场风险管理的治理结构

第八条 本行应建立与业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善的、可靠的市场风险管理体系。

本行市场风险管理组织机构包括董事会、监事会、高级管理层和相关实施部门。

第九条 董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保全行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。具体职责包括：

(一)审批市场风险管理战略、政策和程序，确定全行可以承受的市场风险水平;

(二)督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险;

(三)定期获得并审阅关于市场风险性质和水平的报告;

(四)监控和评价市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。

董事会可授权其下设的风险管理委员会履行以上全部或部分职能。风险管理委员会应就承担的相关职能定期向董事会报告。

第十条 监事会负责监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。

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第十一条 高级管理层履行以下工作职责：

(一)负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程;

(二)及时了解市场风险水平及其管理状况，确保全行具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来有效的识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险;根据超限额发生情况决定是否对限额管理体系进行调整;

(三)积极推动本行市场风险压力测试的研究和应用，为压力测试提供充分的资源保障，定期对压力测试的设计和结果进行审查，不断完善压力测试程序;

(四)定期向董事会提交市场风险管理情况的报告;

(五)负责对内外部审计报告所发现的市场风险管理问题提出改进方案并采取改进措施;

高级管理层可授权风险控制委员会或资产负债比例管理委员会履行上述全部或部分职能。

第十二条 董事会和高级管理层应当对本行与市场风险有关的业务、所承担的各类市场风险以及相应的风险识别、计量和控制方法有足够的了解。

第四章 市场风险识别、计量、监测和控制

第十三条 本行应当按照银监会的有关要求划分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的性质和特点，采取相应的市场风险识别、

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计量、监测和控制方法。

第十四条 本行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质。

第十五条 本行应当根据自身的业务性质、规模和复杂程度，对银行账户和交易账户中不同类别的市场风险选择适当的、普遍接受的计量方法计量承担的所有市场风险。

本行市场风险的计量方式包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析，并采用压力测试的方式进行补充。

第十六条 本行应当对市场风险实施限额管理，制定对各类和各级限额的内部审批程序和操作规程，根据业务性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定、定期审查和更新限额。

总的市场风险限额以及限额的种类、结构应当由董事会批准。 第十七条 本行在设计限额体系时，应当考虑以下因素：

(一)业务性质、规模和复杂程度;

(二)能够承担的市场风险水平;

(三)业务经营部门的既往业绩;

(四)工作人员的专业水平和经验;

(五)定价、估值和市场风险计量系统;

(六)压力测试结果;

(七)内部控制水平;

(八)资本实力;

(九)外部市场的发展变化情况。

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第十八条 本行应当为市场风险的计量、监测和控制建立完备、可靠的管理信息系统，并采取相应措施确保数据的准确、可靠、及时和安全。

第十九条 本行应当对市场风险有重大影响的情形制定应急处理方案，并定期对应急处理方案进行审查和测试，不断进行更新和完善，以减少可能发生的损失和本行声誉可能受到的损害。

第五章 市场风险报告体系

第二十条 本行应建立明确的市场风险报告体系，包括报告路线、报告内容、报告频率。有关市场风险情况的报告应当定期、及时向董事会、高级管理层和其他管理人员提供。不同层次和种类的报告应当遵循规定的发送范围、程序和频率。

第二十一条 市场风险报告应当包括如下全部或部分内容：

(一)市场风险头寸和市场风险水平;

(二)对市场风险头寸和市场风险水平的结构分析;

(三)盈亏情况;

(四)市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况;

(五)市场风险管理政策和程序的遵守情况;

(六)市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理;

(七)事后检验和压力测试情况;

(八)内部和外部审计情况;

(九)市场风险资本计提情况;

(十)对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议;

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(十一)市场风险管理的其他情况。

第二十二条 当出现重大市场风险事件时，相关部门应提高市场风险报告的报送频率。

市场风险重大事项主要包括：出现超过我行内部设定的市场风险限额的严重亏损;金融市场发生重大事件、引发较大市场波动对我行市场风险管理产生的影响;交易业务中的违法行为;其他重大意外情况。

第二十三条 市场风险信息披露

本行应当按照银监会关于信息披露的有关规定，披露市场风险状况的相关定量和定性信息，主要包括：

(一)所承担市场风险的类别、总体市场风险水平及不同类别市场风险的风险头寸和风险水平;

(二)有关市场价格的敏感性分析，如利率、汇率变动对我行收益、财务状况的影响等;

(三)市场风险管理政策;

(四)市场风险资本状况。

第六章 市场风险内部控制和审计

第二十四条 本行按照商业银行内部控制的有关要求，建立完善的市场风险管理内部控制体系，作为本行整体内部控制体系的有机组成部分，促使本行严格遵守相关法律法规、规章制度，确保市场风险管理体系的有效运行。

第二十五条 为避免潜在的利益冲突，本行应确保各职能部门具有明

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确的职责分工，以及相关职能适当分离，实行严格的前后台职责分离，业务经营部门的业务人员不得参与业务正式确认、对账、市值重估、交易结算和款项收付;自营业务与代客业务分离、业务操作与风险监控分离，建立岗位之间的监督制约机制。

第二十六条 本行应当避免薪酬制度和激励机制与市场风险管理目标产生利益冲突。董事会和高级管理层应当避免薪酬制度具有鼓励过度冒险投资的负面效应，防止绩效考核过于注重短期投资收益表现，而不考虑长期投资风险。负责市场风险管理工作人员的薪酬不应当与直接投资收益挂钩。

第二十七条 本行稽核部作为内部审计部门应当定期(至少每年一次)对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。内部审计应当既对业务经营部门，也对负责市场风险管理的部门进行。内部审计报告应当直接提交给董事会。董事会应当督促高级管理层对内部审计所发现的问题提出改进方案并采取改进措施。稽核部门应当跟踪检查改进措施的实施情况，并向董事会提交有关报告。

第二十八条 对市场风险管理体系的内部审计应当至少包括以下内容：

(一)市场风险头寸和风险水平;

(二)市场风险管理体系文档的完备性;

(三)市场风险管理的组织结构，市场风险管理职能的独立性，市场风险管理人员的充足性、专业性和履职情况;

(四)市场风险管理所涵盖的风险类别及其范围;

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(五)市场风险管理信息系统的完备性、可靠性，市场风险头寸数据的准确性、完整性，数据来源的一致性、时效性、可靠性和独立性;

(六)市场风险管理系统所用参数和假设前提的合理性、稳定性;

(七)市场风险计量方法的恰当性和计量结果的准确性;

(八)对市场风险管理政策和程序的遵守情况;

(九)市场风险限额管理的有效性;

(十)事后检验和压力测试系统的有效性;

(十一)市场风险资本的计算和内部配置情况;

(十二)对重大超限额交易、未授权交易和账目不匹配情况的调查。 第二十九条 本行在引入对市场风险水平有重大影响的新产品和新业务、市场风险管理体系出现重大变动或者存在严重缺陷的情况下，应当扩大市场风险内部审计的范围和增加内部审计频率。

第三十条 在内部审计力量不足时，本行应当委托社会中介机构对其市场风险的性质、水平及市场风险管理体系进行审计。

第七章 市场风险资本

第三十一条 本行应按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的市场风险提取充足的资本。

第八章 附则

第三十二条 本政策自董事会通过后实施。

第三十三条 本政策由董事会风险管理委员会负责解释。

第二篇：南京银行信息科技风险管理政策

南京银行股份有限公司信息科技风险管理政策

第一章 总则

第一条 为进一步完善南京银行股份有限公司（以下简称“本行”）全面风险管

理体系，保证本行业务的可持续发展，依据中国银行业监督管理委员会《商业银行

信息科技风险管理指引》并结合本行实际，制定本政策。

第二条 本政策所称信息科技风险是指本行在运用信息科技过程中，由于自然

因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。

第三条 本行信息科技风险政策取向是：稳健。实行规避、预防、缓释、抵补

等管理策略。

第四条 本行通过搭建科学的风险管理组织架构、划分明确的风险管理职责、

制定有效的风险管理制度和操作流程等措施，持续推动信息科技风险管理工作的开

展。

第五条 本行信息科技风险管理的管理原则是：全员参与、协调统

一、预防为

主、动态管理。

第六条 本行信息科技风险的管理目标是通过建立完整、合理、有效的风险管

理机制，实现对信息科技风险的识别、评估、计量、监测和控制，促进本行安全、

持续、稳健运行，推动业务创新，提高本行信息技术使用水平，增强核心竞争力和

可持续发展能力。

第二章 信息科技风险的组织架构和职责

第七条 本行建立与信息科技风险特点相适应的组织架构，包括董事会、董事会

风险管理委员会、高级管理层。

第八条 董事会承担本行信息科技风险管理的最终职责。具体职责包括：

（一）建立并完善分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的信息科技

治理组织结构；

（二）审查批准信息科技战略，确保其与本行的总体业务战略和重大策略相一

致；

（三）动态掌握信息科技风险政策和信息科技战略规划的执行情况、信息科技

预算和实际支出情况及信息科技的整体状况；

（四）定期听取专门委员会工作事项的执行情况。2 第九条 董事会授权风险管理委员会行使以下职责：

（一）依据本行信息科技战略，制定信息科技风险管理政策；

（二）监督高级管理层制定具体有效的信息科技风险管理制度和操作流程；

（三）按年度听取高级管理层的信息科技风险监测报告，评估信息科技风险管

理工作的总体效果和效率并提出完善的建议和意见；

（四）配合银监会及其派出机构做好信息科技风险监督检查工作，及时决策本

行发生的重大信息科技事故或突发事件，向银监会及其派出机构报送信息科技风险

管理的年度报告；

（五）确保内外部审计部门独立有效的进行信息科技风险审计，并确认审计报

告；

（六）履行董事会授权的其他信息科技风险管理职能。

第十条 高级管理层行使以下职责：

（一）负责执行本行信息科技风险政策和发展战略；

（二）制定具体的信息科技风险管理制度及具体的操作流程，确定可接受的信

息科技风险级别，确保境内外信息科技风险能够被识别、评估、计量、监测和控制，

统一协调各经营部门有效开展信息科技风险管理工作；

（三）确保本行信息科技系统正常运行，有效防范跨境风险；

（四）规范职业道德行为和廉洁标准，增强内部企业文化建设，提高全体人员

对信息科技风险管理重要性的认识；

（五）组织专业培训，加强信息科技专业队伍的建设，建立人才激励机制；

（六） 对董事会风险管理委员会确认的信息科技风险内外部审计报告，落实具

体的整改措施；

（七）配合银监会及其派出机构做好信息科技风险监督检查工作，并落实整改

措施，及时向银监会及其派出机构报告本行发生的重大信息科技事故或突发事件，

并按相关预案快速响应；

（八）其他信息科技风险的管理职能。

第三章 信息科技风险管理的内容

第十一条 本行信息科技风险管理的内容包括但不限于：信息安全管理、信息系

统开发、测试和维护管理、信息科技运行管理、业务连续性管理和外包管理等方面。

第十二条 本行通过制定各类有效的信息科技管理制度，优化风险管理流程，提3 高制度约束的执行力水平，不断完善信息安全管理机制，最终实现信息的持续安全

管理。

第十三条 本行在信息系统开发中，采取适当的系统开发方法，充分评估信息科

技项目风险，合理安排信息科技项目的排序、立项、审批和控制；在测试和维护中，

强化数据的完整性、保密性和可用性，确保系统的可靠性、完整性和可维护性，合

理控制信息系统的生命周期。

第十四条 本行在信息系统运行过程中，实施必要的隔离措施，建立应急的信息

系统运行事故管理机制。

第十五条 本行在业务连续性管理过程中，通过制定适当的业务连续性规划，确

保信息系统在无法预见的中断时能够有效的运行。

第十六条 本行实施重要信息科技外包(如数据中心和信息科技基础设施等)时，

坚持谨慎原则，经必要的分析、论证和审查程序，不得将信息科技管理责任外包；

适时谨慎的履行监督外包职能；在外包管理过程中，确保本行的客户资料等敏感信

息的安全。

第四章 信息科技风险管理的程序

第十七条 高级管理层按年度向董事会风险管理委员会出具本行信息科技风险

管理书面监测报告，详细说明信息科技风险管理情况和下一步完善措施。

第十八条 对本行重大的信息科技风险事件，在第一时间向董事会风险管理委员

会和监管部门报告。

第十九条 对监管部门现场检查和内外部审计机构审计中发现的问题，落实整改

措施并及时向董事会风险管理委员会报告。

第五章 考核与奖惩

第二十条 本行董事会将信息科技风险年度管理情况纳入到对董事、高级管理层

的年度履职考核中。

第二十一条 高级管理层通过建立科学的信息科技风险管理问责制度，将信息科

技风险管理的考核指标纳入全面风险管理考核体系，以推动业务发展质量的全面提

升。

第六章 附则

第二十二条 本政策由南京银行股份有限公司董事会风险管理委员会负责解释。

第二十三条 本办法自董事会批准之日起执行。

第三篇：中国农业银行——信用风险管理基本政策(机密)

中国农业银行信用风险管理基本政策(试行)

(讨论稿)

目 录

第一章

总则

第二章

信用风险管理架构 第三章

信用风险偏好 第四章

信用风险识别与计量 第五章

信用风险监测与报告 第六章

约期与定价 第七章

信用风险缓释

第八章

资产风险分类、减值与不良处置 第九章

信用风险组合管理 第十章

信用风险资本管理 第十一章

内部控制与审计 第十二章

IT系统与数据管理 第十三章

附则

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第一章

总

则

第一条 为完善农业银行信用风险管理体系，进一步规范和加强信用风险管理，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等法律法规和监管要求，结合农业银行实际情况，制定中国农业银行信用风险管理基本政策(以下简称本政策)。

第二条 本政策是农业银行信用风险管理遵循的基本准则，是制定信用风险各项制度、办法的基本依据。

第三条 本政策所指信用风险是指由于债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。农业银行信用风险主要分布于贷款、投资、担保、承诺以及其他表内外信用风险敞口等。

信用风险管理是指识别、计量、监测、报告和控制信用风险的全过程。

第四条 信用风险管理政策目标：

农业银行信用风险管理旨在通过确定信用风险偏好、健全组织管理体系、优化风险管理流程、培育风险管理文化，最终提升银行价值。

(一)提升农业银行的价值创造力。本政策旨在通过有效经营和管理信用风险，将信用风险控制在可以承受范围内，实现经风险调整后的收益最大化。

(二)统一全行信用风险偏好。本政策着眼于明确全行的

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信用风险偏好，并将决策层确定的风险偏好转化为具体的管理措施，增进风险管理部门及风险承担部门的协同意识和联动能力，促进风险管理能力的提高，最终实现风险和收益的最佳平衡。

(三)促进信用风险管理的持续优化。通过在业务领域有效配臵信用风险管理资源，提高信用风险管理效率，增强风险管理的业务敏感度，促进信用风险管理水平的不断优化。

(四)培育审慎稳健的风险文化。本政策作为全行风险文化的重要宣示载体，传导农业银行风险管理的核心理念和价值导向，促进审慎、稳健风险文化的形成。

第五条 信用风险管理遵循原则：

(一)全面覆盖。信用风险管理要覆盖农业银行各机构、各产品条线、各业务环节和各组合维度，实行全面、全程和全方位的管理。

(二)动态调整。要严密监测信用风险变动情况，动态调整资产组合分布，将信用风险严格控制在可承受的范围内。

(三)合理平衡。要对各项业务、产品和经营管理活动所蕴含的信用风险进行充分识别和有效防控，保持风险与收益的合理平衡。

(四)相对独立。信用风险应由专门团队运用信用风险管理方法、技术、工具和系统进行专业化管理，且风险管理体系应与业务经营体系保持相对独立。

第六条 “三农”业务信用风险管理是农业银行信用风险管

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理的重要内容，农业银行在坚持信用风险战略的前提下，结合“三农”业务信用风险的具体特点，有针对性地改进管理架构、优化管理政策、完善管理措施，促进“三农”业务信用风险管理水平的不断提高。

第七条 本政策适用于中国农业银行境内外各级机构。境外机构所在地的监管要求与本政策不一致时，应当按照孰严原则执行。

第二章

信用风险管理架构

第八条 农业银行信用风险管理组织体系由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层及其下设内控与风险管理委员会和贷款审查委员会、风险管理部门、信用风险承担部门等构成，形成集中统一管理、分级授权实施的信用风险管理架构。

第九条 董事会是农业银行信用风险管理的最高决策机构，负责审批信用风险管理战略、偏好、政策和程序。

第十条 董事会下设风险管理委员会，负责审议信用风险管理战略规划、重大政策和风险资本分配方案，对其执行情况及效果进行评价，并向董事会提出建议;根据董事会授权，审核批准超过行长权限或行长提请审议的重大信用风险管理事项。

第十一条 高级管理层是农业银行日常信用风险管理的最高决策层，负责全面组织实施由董事会批准的信用风险管理战略和风险偏好，落实信用风险管理政策、程序和措施，承担业

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务经营中产生的信用风险。

第十二条 高级管理层下设内控与风险管理委员会，承担信用风险管理相关事项的审议和决策职能，负责审议信用风险管理的战略、政策、制度、年度信用风险控制目标或信用风险承担水平、风险敞口限额、风险分析报告、管理系统和工具等;审议评价重点行业、区域、客户和产品的信用风险状况，确定信用风险组合策略和实施方案;定期分析报告信用风险状况，研究制定改善信用风险管理的工作措施。

第十三条 高级管理层下设贷款审查委员会，主要负责审议职责范围内的各类信贷事项，督促有关部门落实由贷审会审议、行长审批的各类信贷事项;指导协调下级行贷审会工作等。

第十四条 风险管理部是信用风险管理的牵头部门，负责拟定并组织落实信用风险管理的基本政策、制度、办法、流程和风险评价标准;提出组合信用风险限额和经济资本配臵建议;检查、分析、评价和报告信用风险管理状况;研发并组织推广应用信用风险管理工具和方法。

第十五条 信贷管理部、内控合规部、授信执行部、资产处臵部、法律事务部、审计局和监察部等风险管理部门按照部门职责履行相应的信用风险管理职能。

第十六条 公司业务部、机构业务部、房地产信贷部、个人业务部、银行卡部、“三农”对公业务部和“三农”个人金融部等信用风险承担部门负责部门内业务的信用风险管理;信用风险承担部门应设立相对独立的岗位或团队，履行部门内信用风

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险管理的具体职责。

第十七条 各级行负责人是辖内信用风险管理第一责任人，对所辖机构的信用风险承担管理责任;相关部门负责人是本部门信用风险管理的主要责任人，对本部门的信用风险承担管理责任;风险经理、信贷人员作为本岗位信用风险的直接管理者，对本岗位的信用风险承担管理责任。

第十八条 根据外部监管要求和本行发展战略，农业银行将持续改进信用风险管理组织结构、完善信用风险管理职责分工。

第三章

信用风险偏好

第十九条 信用风险偏好是在全行统一的风险偏好和整体风险容忍度范围内，根据农业银行的发展战略、风险管理能力、外部环境变化和股东价值回报要求等因素确定的信用风险承担水平。

第二十条 农业银行主要承担本外币贷款、进出口押汇、贴现、透支、保理、票据承兑、信用证、保函、贷款承诺和信贷证明等表内外信贷业务信用风险，以及债券自营交易业务、金融衍生产品自营业务等自营交易和自营投资业务信用风险。

第二十一条 信用风险偏好应考虑农业银行希望获得的外部评级、时间长度、最大可接受的损失、损失波动性、经营战略和收益分配政策(股东价值回报要求)等因素。

(一)定量指标

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信用风险经济资本占经济资本总量85%左右;

在一定时期内(1年)，农业银行因信用风险导致的资产损失率不超过1%;

“三农”业务风险容忍度最高不超过5%。 (二)定性指标

农业银行在从事涉及信用风险的相关业务时，主要支持本行客户评级较高客户，在风险全面覆盖的条件下审慎介入低等级客户，严禁介入违约客户或向违约客户追加授信额度。

新产品和新业务推出前必须开展可行性研究，提出独立的风险评估意见，履行相关准入程序，确保各类潜在风险得以充分识别和有效管理。

第二十二条 信用风险偏好重检与调整。应定期重检信用风险偏好，风险管理部原则上每年开展一次信用风险偏好重检，并向高级管理层和董事会报告相关情况。

信用风险承担部门(机构)基于风险管理能力提升或增加回报要求，提出风险偏好调整建议;风险管理部对提议进行评估，提出评估意见，经高级管理层审核后报董事会或其授权机构审批。

第四章

信用风险识别与计量

第一节

信用风险识别

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第二十三条 信用风险识别是信用风险管理的基础环节。信用风险承担部门(机构)和信用风险管理部门应独立并及时查找各业务、产品和资产组合所面临的信用风险，分析导致信用风险的具体因素及其不利影响程度等。

第二十四条 信用风险识别应包括确定信用风险识别的范围、找出信用风险因素、确定信用风险的类别和分布部位、分析信用风险来源和形成原因、全面梳理信用风险因素并形成详细的识别清单等关键步骤。

第二十五条 根据农业银行信用风险偏好和风险管理政策，结合产品类别和业务流程的具体特点，可采用制作风险清单、专家调查列举、资产财务状况分析、情景分析、分解分析和失误树分析等方法进行信用风险识别。

第二十六条 信用风险识别关注的重点内容：

在关注调查、审查、审议、评级、授信、授权、贷后管理等业务运作各环节是否遵循相关管理规定的同时，还应重点关注：

(一)单一法人客户的信用风险识别应分析客户基本信息、财务状况、非财务因素和担保等，集团客户的信用风险识别还应充分利用内外部信息系统，分析产权组织关系、集团相互担保、连环担保和关联交易的情况，全面收集、调查、核实客户及关联方授信记录。

(二)个人客户的信用风险识别应分析客户的基本信息以及各个贷产品涉及的风险因素。

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(三)贷款组合的信用风险识别应重点关注系统性风险因素可能造成的影响，要加强对宏观经济、行业和区域等风险因素的分析。

第二十七条 开发新产品、实施新流程和推广新系统必须对信用风险进行充分识别;信贷业务或产品发生重大调整、接受或变更担保、宏观调控政策或产业政策发生重大变化时，应对信用风险进行重新识别。

第二节

信用风险计量

第二十八条 信用风险计量是指信用风险承担部门(机构)和信用风险管理部门运用风险计量模型、方法和系统，对信用风险可能发生的概率及导致的损失程度等进行测算和度量。

第二十九条 农业银行信用风险计量主要采用内部评级法，分别对客户及债项风险进行测定评价，定期开展返回测试(Back Testing)和压力测试(Stress Testing)，并根据测试结果对计量方法或模型进行调整和改进。

建立包括客户评级和债项评级的评级管理制度，构建涵盖评级流程、内部控制、评级技术、数据管理系统、评级验证和内部评级文档管理的内部评级体系。

第三十条 客户评级应涵盖农业银行所有的债务人与保证人，其中债务人评级包括非零售客户评级、零售客户评级和“三农”客户评级，重点评价客户信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力和信用记录等。

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第三十一条 债项评级须对交易本身的产品类别、抵质押品特征、偿还优先性和贷款用途等特定风险因素进行综合分析和评价，计量并准确反映客户违约后债项的损失程度。

债项评级应综合考虑产品、公司、行业、地区和宏观经济周期等因素对违约损失率的影响，违约损失率可根据农业银行实际，采用市场价值法和回收现金流等方法进行计算。

债务人的每笔债项均应进行评级，同一债务人不同债项的债务人评级应相同，同一交易对手无论是作为债务人还是保证人，只能有一个评级。

第三十二条 内部评级必须按程序、按权限办理，不得委托外部公司或机构评定;评级工作中形成的评级资料属于内部秘密，应归档管理。评级结果未经批准不得对外披露。

第三十三条 内部评级结果将逐步运用于经济资本管理、信贷结构调整、客户评级与准入、信贷决策、授权授信、风险定价、准备金计提、风险预警和绩效考核等方面。

第三十四条 信用风险管理部门和信用风险承担部门应加强对风险计量方法的研究、开发，提高计量所用数据质量，优化计量模型结果，不断提升信用风险计量水平。

对计量模型的引入与调整(包括重要参数的调整)须进行评估和论证，经高级管理层批准后方可应用。

计量模型所使用的假设前提、重要参数、开发过程、开发数据等，应有明晰、专门的文件记录以备查。

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第五章

信用风险监测与报告

第一节

信用风险监测

第三十五条 信用风险监测是指对信用风险状况及其控制措施实施动态、持续的跟踪与分析。信用风险监测要涵盖各业务品种及业务条线，既要监测客户风险因素变动情况，又要监控宏观经济变动对客户风险的影响，同时，还要监控内部管理制度的执行情况。

第三十六条 信用风险监测内容主要有：

(一)单一客户。债务人或交易对手的财务状况及发展趋势、合同条款遵守情况、抵质押物价值变动趋势和授用信状况等风险相关的因素，重大信用风险事项处臵情况。

(二) 资产组合。包括：信贷资产质量情况、信贷资产预计损失情况、新发生不良贷款情况、贷款迁徙情况、到期贷款收回情况、信贷资产质量偏离度、新发放贷款质量情况和贷款集中度情况等。

(三)内部制度执行。包括信贷业务组织管理制度执行情况、客户评级、授信、授权制度执行情况、贷款申请与贷款调查制度执行情况、贷款审查与审批制度执行情况、贷后管理制度执行情况、不良贷款处臵制度执行情况和表外业务制度执行等风险提示信号，风险计量模型的运行情况。

(四)宏观因素。宏观经济运行状况，宏观政策变动情况，产(行)业风险变动情况，区域风险变化趋势等。

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第三十七条 建立对风险信号的及时处臵机制。信用风险监测应明确相应风险提示信号，按风险影响程度进行分类。对发现的风险信号，应按规定及时发布风险提示函或启动相应应急处理方案，以减少银行可能发生的损失。

第三十八条 加大对风险因子产生原因、机制变动趋势的分析评价。风险评价分为单项评价和综合评价两个层次。单项评价是对资产质量、信贷资产质量真实性、信贷资产质量迁徙、新发生不良资产、新发放贷款质量和不良资产处臵效率等情况进行评价;综合评价是在单项评价的基础上，对评价对象风险状况给出的整体评价。

第三十九条 应对信用风险监测分析及评价结果加以及时、有效的运用，运用的形式主要包括风险提示函、资产质量监分析报告、资产风险评价报告和组织实施问责等。

第四十条 信用风险监测应当充分利用IT技术，将信用风险管理信息系统纳入农业银行IT系统统筹规划建设。

第二节

信用风险报告

第四十一条 严格按照农业银行信用风险报告制度要求，定期或不定期进行形成各类信用风险报告。信用风险报告分为信用风险分析报告、信用风险单项事项报告、信用风险管理报表和信用风险专题研究报告等形式。

全面信用风险报告内容主要包括：报告期信用风险整体状

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况、面临的主要风险因素及风险趋势、采取的控制措施及执行效果和加强风险管理的建议等内容。

第四十二条 信用风险报告实行双线报告。业务部门向本行风险管理部门和上级行对口业务部门报告，风险管理部门向本行风险管理委员会和上级行风险管理部门报告。

第四十三条 发生重大信用风险情况和预警信号的，必须按照有关规定及时预警和上报。

第四十四条 应根据外部监管要求，向外部监管机构及时报送信用风险管理政策、程序、信用风险有关的财务报告、统计报表和其它报告。

第四十五条 根据内、外部企业信息披露的有关规定，农业银行将向投资者、公众、外部审计或评级机构等披露所承担的信用风险种类、水平、资本充足率及信用风险管理状况等信息。任何机构未经总行授权，不得擅自对外披露。

第六章

约期与定价

第四十六条 农业银行根据风险偏好和业务发展实际需要，制定贷款约期管理政策，保持长、中、短期贷款比例适当。

第四十七条 约期确定应充分考虑产品的具体特点、借款人预期现金流等因素;严格控制贷款约期调整，信贷约期一经确定，不得随意变动，确需调整的应按程序审批。

第四十八条 农业银行风险定价实行授权管理。在定价授权

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框架下，实行定价审批和报备制度，实施以定价测算为基础的主动谈判定价与指导定价相结合的管理模式。

第四十九条 风险定价应以全面覆盖风险为前提，综合考虑经营成本、目标利润率、资金供求关系、市场利率水平和客户风险水平等因素，在运用内部评级法测算违约概率和违约损失率，量化预期损失和非预期损失，确定合理的风险价差补偿基础上，对不同的行业、客户和产品实行差别化定价。

第五十条 风险定价是提高农业银行市场竞争力的有效手段。通过对一般客户实行一般规范性定价、对重要客户实现个性化定价的差异方式，有效提高我行贷款定价的风险覆盖水平及贷款的经济效益，促进业务的可持续发展。

第五十一条 建设风险定价管理信息系统和决策支持系统，建立对风险定价的监测和评价体系，对风险定价执行情况和贷款实际盈利水平进行动态监控、定期分析和考核。

第七章

信用风险缓释

第五十二条 信用风险缓释是指运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。信用风险缓释工具应符合国家法律规定、确保可实施，应具备应完备手续、确有代偿能力并易于实现、与债务人风险之间无实质的正相关性。

第五十三条 信用风险缓释覆盖的范围原则上应包括借款

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本金、利息、复利、罚息、违约金、实现债权的费用和所有其他应付费用。

第五十四条 农业银行应逐步制定明确的风险缓释管理制度、审查和操作流程，并建立相应的信息系统，确保信用风险缓释工具的作用有效发挥。

第五十五条 信用风险缓释管理应满足下列要求：

(一)进行有效的法律审查，确保认可和使用信用风险缓释工具均依据明确可执行的法律文件，且相关法律文件对交易各方均有约束力。

(二)在相关协议中明确约定信用风险缓释覆盖的范围。

(三)不能重复考虑信用风险缓释的作用。信用风险缓释作用只能在债务人评级、债项评级或违约风险暴露估计中反映一次。

(四)保守地估计信用风险缓释工具与债务人风险之间的相关性，并综合考虑币种错配和期限错配等风险因素。

(五)应按监管要求做好信用风险缓释的披露。

第五十六条 抵质押品管理。严格执行合格抵质押品准入标准，定期进行抵质押品价值评估，确保抵质押品的风险缓释效用。

农业银行应建立健全包括抵质押品管理制度、估值方法、管理流程以及信息系统在内的抵质押品管理体系。

第五十七条 合格净额结算管理。合格净额结算包括从属于有效净额结算协议的表内净额结算、从属于净额结算主协议的

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回购交易净额结算、从属于有效净额结算协议的场外衍生工具净额结算和交易账户信用衍生工具净额结算。

采用合格净额结算缓释信用风险时，应持续监测和控制后续风险，并在净头寸的基础上监测和控制相关的风险暴露。

第五十八条 保证和信用衍生工具管理。

制定合格保证担保人标准，严格执行保证担保的资格准入，审慎评估担保能力，科学核定担保额度，加强对保证人的档案信息管理，定期开展担保检查;对关联公司或集团内部的互保及交叉保证应从严掌握，有实质风险相关性的保证不应作为合格的信用风险缓释工具。

采用信用衍生工具进行信用风险缓释，必须严格遵守银监会的监管要求和农业银行的有关规定。

第八章

资产风险分类、减值与不良处置

第一节

资产风险分类与减值

第五十九条 资产风险分类的实施应当在满足分类核心定义标准的基础上，推进精细化管理，提高分类技术的先进性，强化机器制约，减少人为干扰。

第五十九条 信贷资产风险分类要涵盖境内各级经营机构办理的各种表内外信贷资产，严格按照规定的流程和频度，综合分析第一还款来源和第二还款来源及其他影响偿还的因素，合理评估偿还可能性，并定期开展检查和评价，根据风险变化

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进行及时调整，严禁掩盖不良信贷资产。

信贷资产风险分类实施分级授权管理。法人客户信贷资产实行十二级分类管理，个人客户和符合中国银行业监督管理委员会规定的小企业认定标准的县域法人客户信贷资产实行五级分类管理、并逐步推行十二级分类管理。按规定做好风险分类结果的对外披露和报送工作。

第六十条 农业银行对全口径本外币非信贷资产，即资产负债表内资产项下除信贷资产及呆账准备之外的资产项目实施五级分类管理。

非信贷资产风险分类实行授权管理。非信贷资产风险分类应严格按照规定的操作流程，根据资产类别考虑重臵成本等特定因素来确定风险分类级次，做到“及时认定、按月监测、季度分析和定期考核”。

第六十一条 信贷资产减值

(一)农业银行定期对全部信贷资产开展减值测试及预计负债，按相关规定进行单项减值测试或组合减值测试，并将存在减值客观证据的信贷资产确认为已减值信贷资产。可采用现金流折现模型、迁徙模型和滚动率模型进行减值计量。

(二)对“三农”法人客户不良信贷资产采用现金流折现模型测试时，现金流预测应更加审慎。原则上，抵质押物担保的折扣率应适当上浮。对农户贷款进行迁移模型测试时，各级次贷款损失率应采用最近五年各期测试的最高值。

(三)建立信贷资产减值测试及预计负债现金流预测的后

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评价机制，各级行应将预测准确性纳入客户经理和风险经理的评价及考核指标体系，并作为工作能力评价、绩效考核及任职资格确定的依据。

(四)贷款减值准备及预计负债计提情况属农业银行内部秘密，未经批准，各级行不得对外披露有关信息。

第六十二条 非信贷资产减值

(一)农业银行于每季度末资产负债表日，利用内部信息和外部信息，判断非信贷资产是否存在可能发生减值的迹象，并在此基础上进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都应当进行减值测试。

(二)非信贷资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

第六十三条 金融资产减值。农业银行应于每季度末资产负债表日逐笔检查金融资产的账面价值，有客观证据表明该笔金融资产发生减值的，应当计提减值准备，确认减值损失。

第二节

不良资产处臵

第六十四条 不良资产处臵遵守国家的法律、法规、规章、政策和农业银行的有关规定，在坚持公开、公平、公正、竞争和择优的基础上，努力实现处臵净回收现值最大化。

第六十五条 建立不良资产管理制度，实施有效的授权管理，明确管理职责，做好不良资产档案管理、权益维护、风险

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监测等日常管理工作，并定期对资产管理策略进行评价和调整。

第六十六条 各级行处臵不良资产前，应对拟处臵资产开展前期调查分析，积极稳妥地选择并探索有效的不良资产处臵方式。

第六十七条 加强不良资产定价管理，逐步实现不良资产定价的量化管理。建立以市场为导向、规范合理的不良资产定价机制。实现负责不良资产定价的部门在机构和人员上相对独立于负责不良资产处臵的部门。不良资产定价必须经集体讨论和审议，坚持民主决策。

第六十八条 各级行应建立不良资产处臵的申报、审查、审批操作流程，合理确定不良资产处臵管理权限，不得违反程序、减少程序、超越权限处臵不良资产。

第六十九条 对不良资产进行转债或盘活处臵的，必须报总行审批;未经总行批准，各级行严禁采用转债或盘活方式处臵不良资产。

第七十条 不良资产处臵应实行尽职问责制。各级行应建立不良资产处臵尽职检查监督制度、尽职责任认定制度和程序，规范责任认定行为，并执行相应的回避制度。

第九章

信用风险组合管理

第一节 集中度风险管理

第七十一条 农业银行对集中度风险实施积极的管理政策，

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根据风险偏好、战略、风险承担水平等合理确定单一客户余额、产品信贷资产余额、行业信贷资产余额、区域信贷资产余额在信贷总资产中的比例，通过降低集中度风险，实现经济资本占用的优化。

第七十二条 农业银行将建立基于数据基础的集中度风险计量模型，提高对集中度风险计量的准确性。同时，根据业务发展的需要动态调整集中度风险控制指标。

第七十三条 集中度风险控制定量指标。

单一法人客户风险敞口余额占同期农业银行核心资本净额比例不超过*%;

单一行业风险敞口余额占同期农业银行资产总额比例不超过*%;()

(区域(以一级分行为单位)信贷增长比例不得高于全行信贷增长比例的*倍。)

中长期贷款占信贷总资产比例不得高于60%。

第七十四条 信用风险管理部门负责计量集中度风险，设定集中度风险控制指标报高级管理层审定后组织实施。对集中度风险控制指标变动情况进行监控，对超出控制目标的，经高级管理层同意后，采取措施进行调整。

第二节 限额管理

第七十五条 农业银行在集中度风险控制目标内实行限额

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管理。对单一客户、集团客户信用风险限额管理，并逐步推行行业、区域和产品等组合维度的限额管理，建立健全包括限额配臵方法、管理流程和IT系统等在内的各层次、各维度的信用风险限额管理体系，各机构、部门和人员原则上应在行业、区域和产品等维度的限额范围内开展业务。

第七十六条 农业银行可根据信用风险战略、风险偏好、信贷发展目标等，综合银行资本实力、未来市场形势、监管要求以及收益预期等信息，在定量分析与定性分析基础上，确定总体信用风险限额，设定行业、地区和客户的信贷组合限额，避免集中度风险，实现收益最大化。

第七十七条 客户部门(下级机构)负责收集信息，提出限额需求;风险管理部门依据限额设臵方法和相关信息，制定初步的限额设臵方案;风险管理部门与客户部门(下级机构)讨论修改限额设臵方案;将限额设臵方案提交信用风险管理委员会审议，确定信用风险限额。

第七十八条 风险管理部门应根据确定的风险限额进行分配，风险限额应分配到各业务部门和分支机构。风险管理部门应根据业务部门或分支机构的业务发展状况具体分配到行业、区域、部门和产品中。业务部门根据所分配风险限额再细分到岗、到人。

第七十九条 应对信用风险限额进行动态调整，客户部门认为限额已不能满足信贷业务发展而需要调整的，应向风险管理部门提出申请，风险管理部门评估后认为确需调整的，应重新

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测算限额和经济资本并进行修正，超出授权的应报上一级风险管理部门批准。限额超过业务发展实际需求的，风险管理部门可适当减少限额。

第八十条 应根据风险性质和信用风险管理水平等对风险限额进行监测，监测的范围应包括整体限额、组合分类的限额和单笔业务的限额。

风险管理部门负责限额监测，定期发布监测报告，分析限额执行情况，及时发布风险预警，提示限额超过一定值和不足一定值的区域、行业和客户，督促信贷管理部门和客户部门及时采取控制措施。

第三节

组合管理

第八十一条 农业银行运用资产组合管理方法和模型，对资产组合风险进行有效识别、度量和管理，制定期限、行业、区域、产品和客户评级等维度的组合管理目标，及时监测和控制资产组合风险。

第八十二条 在完善数据和模型工具的基础上，建立适合农业银行的资产组合计量模型，从各种维度采取多种避险工具，动态、主动管理资产组合。

第八十三条 应对资产组合进行压力测试，预测不利市场状况对资产组合的影响，动态调整组合总量和结构。

第八十四条 应建立包括组合风险监控职能、风险监控内

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容、风险监控频率和风险监控指标在内的组合监控体系。

(一)监控职能。风险管理部门负责收集、整理、分析和整合系统提供的相关信息，对资产组合进行监控，并定期或不定期以风险报告的形式报本行董事会或高管层。

(二)监控内容。资产组合监控的内容应包括行业发展政策、区域发展政策、金融贸易政策和宏观经济政策的变化等外部信息，分支机构资产状况、不良贷款情况等信贷经营情况，行业、地区和产品等组合的信用风险集中度等情况。

(三)监控频率。应根据宏观交易信息、交易对手、分支机构和产品等因素确定不同的监控频率。

(四)监控指标。可根据监控内容设定涵盖全行层面和组合层面的具备代表性的监控指标，客观地反映信用风险状况。

第八十五条 应跟踪资产组合的变化，定期检查资产组合，分析评估组合在经济周期不同阶段的表现，根据经济周期采取相应的资产组合策略。

董事会或高管层应根据组合检查、压力测试和监控的情况，采取限制组合增长、修改组合政策或组合限额、拟定退出策略等措施，降解资产组合风险，实现收益最大化。

第十章

信用风险资本管理

第八十六条 信用风险资本管理旨在抵偿信用风险非预期损失，维护银行经营安全，实现稳健经营;通过对经济资本合

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理配臵形成有效的激励约束机制，促进各级机构和业务条线提高信用风险管理水平。

第八十七条 信用风险经济资本的计量范围包括表内信贷类资产、非信贷类资产和主要的表外业务(或有资产)。未经有权行批准，各级行实际信用经济资本增量不得突破下达的各期经济资本计划，超计划的应按规定进行资金处罚。

第八十八条 风险管理部门负责信用风险经济资本管理，包括建立完善的程序和流程，根据内部计量模型数据，计量各类产品、业务、条线和地区的经济资本。

第八十九条 农业银行逐步采用内部评级法计量信用风险资本。目前采用“内部系数法”作为过渡时期资本计量的方法。“内部系数”是农业银行参照巴塞尔新资本协议和银监会的有关规定，结合经营政策导向及各项业务的风险状况，并考虑风险缓释等因素，统一制定的各项业务的经济资本系数。

第九十条 信用风险资本的分配应当与获得的收益、承担的风险相匹配。配臵经济资本时应测算各项信贷业务的经济资本回报率，用回报引导配臵。应根据各行经营状况和地区的差别，对不同等级行分别设定不同的经济资本分配方法，实行不同的管理和考核。

第九十一条 在对信用风险经济资本统筹管理的框架下，贯彻自上而下的原则，逐步运用限额管理、组合管理以及风险调整资本收益率目标管理等手段，将信用风险资本在各分支机构、业务线等不同层面加以配臵。

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各级行可分配的经济资本规模是经济资本分配的总量约束条件，辖内行配臵的经济资本总和不得超过本行可分配总规模。

第十一章

内部控制与审计

第九十二条 建立完善的信用风险管理内部控制体系，促使信用风险管理严格遵守相关法律、行政法规、部门规章和内部制度、程序，确保信用风险管理体系的有效运行。

第九十三条 建立信用风险授权管理制度，按规定对承担信用风险的机构、部门和人员实施授权管理，明确经济资本分配、限额设定与配臵、处理信用风险暴露及其他信用风险管理权限。授权人应根据受权人的风险管理能力、业务规模和复杂程度等进行授权，并进行定期审查、适时调整。

第九十四条 农业银行当前面临的信用风险主要集中于信贷业务，应不断完善信贷内部控制，加强对信贷业务的信用风险管控。

第九十五条 农业银行信贷内部控制的重点是实行统一信贷管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善信贷决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户信贷风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。

第九十六条 农业银行实行法人客户分层经营管理，并逐步推行客户名单制管理。个人信贷业务实行逐级授权和按品种授

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权制度。

第九十七条 农业银行实行信贷业务审贷分离，信贷业务办理实行责任制管理。

第九十八条 农业银行法人客户信贷业务原则上应按照先评级、授信，再用信的程序进行。

第九十九条 按照统一的信贷操作规范，明确贷前调查、贷款审查、审批和贷后管理各个环节的工作标准和尽职要求。

第一百条 各级行信贷管理部门应至少每季度对辖区内信贷业务整体发展状况、风险状况以及重点客户的风险情况进行一次全面分析，根据需要及时调整业务发展政策和风险防范措施，并报告上级行信贷管理部门。

第一百零一条 集团客户信贷内部控制。集团客户由客户部门、信贷管理部门和风险管理部门共同管理;集团客户的识别和认定应采取“自上而下”与“自下而上”相结合的方式;要加强对集团客户信息的管理;管理行、经办行风险经理要按规定做好风险监管工作，按分级管理的模式做好风险预警和处臵。

第一百零二条 小企业信贷内部控制。进行分类指导、积极推行小企业客户名单制管理;逐步构建以县支行为基本单位的风险管理组织体系;完善小企业业务管理信息系统功能，科学设定预警模板和关键风险指标，扩大在线监控的频度和覆盖面。

第一百零三条 “三农”信贷内部控制。农业银行应根据“三农”业务发展的需要，逐步完善对“三农”信贷的内部控制。加强“三农”业务信用风险的垂直管控、推行风险经理和独立

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审批人派驻制。

第一百零四条 应对信贷工作实施独立的尽职调查。信贷决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序。在信贷决策过程中，应严格要求信贷人员遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰。

第一百零五条 应统一制定各信贷品种的单项管理办法，明确规定各项业务的办理条件，包括准入标准、期限、利率、收费、担保、审批权限、申报资料、贷后管理和内部操作程序等具体内容。

第一百零六条 建立科学的信用风险管理考评制度，定期考核并通报信用风险管理。各级行风险管理部门负责牵头制定本行信用风险管理考评方案，并组织实施信用风险管理考评。

第一百零七条 建立信贷风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任;应当对违法、违规造成的信贷风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。

第一百零八条 建立完整的信用风险管理文档体系，归集风险管理的各项政策制度，记录风险计量模型的开发、验证和使用状况、风险管理的操作流程、重大信用风险及其处理措施等重要风险管理信息，以备查询和验证。

建立集中统一的风险管理档案库，依托风险管理信息系统建立信用风险管理电子档案。信用风险管理档案应由专人管理，实行借阅、查阅审批、登记制度。

第一百九条 审计部门定期(至少每年一次)对信用风险管

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理体系各个组成部分和环节的有效性进行独立的审查和评价，跟踪检查改进措施的实施情况，并直接向董事会和高级管理层提交有关报告。可委托外部审计机构对信用风险的性质、水平及信用风险管理体系进行审计，并提交外部审计报告。

第一百一十条 风险管理部门应定期或不定期对本行信用风险管理政策、流程、经济资本的计量与分配、信贷限额管理、信贷组合管理、信贷授权管理、评级管理、信贷管理和风险管理信息系统运作等情况进行常规或专项检查和评价。业务部门检查本部门信用风险事项。

检查部门或人员应对检查发现的信用风险制定整改措施，并督促相关部门、人员采取措施及时处臵出现的信用风险信号，并负责跟踪处臵结果。

第十二章

IT系统与数据管理

第一百一十一条 信贷业务网上作业管理。

(一)农业银行实施信贷业务网上作业，不断提高信贷业务决策效率、增强信用风险控制能力。

(二)信贷业务实施网上作业的业务范围由总行确定，各一级分行可根据总行要求，结合实际情况确定具体业务范围。

(三)信贷业务实施单轨网上作业后，信贷业务处理信息以系统记录信息为准，除必须保留的客户档案材料外，基本取消各类内部运作纸质材料。

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(四)信贷业务网上作业中各信贷部门职责、信贷业务主责任人与经办责任人的责任界定以有关信贷规章制度为标准，系统中的操作记录为责任界定的信息依据。

第一百一十二条 信用风险管理信息系统。

(一)农业银行逐步设计并运用包括信用风险模块在内的风险管理信息系统。风险管理信息系统是信用风险管理电子化的主要载体，是农业银行实施信用风险管理的基础操作平台和数据共享平台。

(二)风险管理信息系统记载的所有信用风险管理的信息是信用风险管理决策、检查和考核的基本依据。各级行风险经理在风险管理过程中应充分利用系统信息辅助决策，各级人员在运作过程中使用风险管理信息系统进行处理所产生的信息，与纸质资料具有同等效力。

(三)风险管理部门、业务部门和科技部门要按规定操作，严守秘密，不得将数据结构、操作密码告知无关人员或泄漏客户的商业秘密。

(四)风险信息系统应与信贷管理系统等行内相关系统和人民银行征信系统等外部相关系统实现有效对接。

第一百一十三条 信用风险数据管理。

(一)信用风险数据集市。农业银行应建立全行统一的信用风险数据集市，自动记录和存储境内外、本外币的业务数据和信用风险管理数据。

(二)信用风险数据管理标准。农业银行应建立信用风险

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数据管理标准。信用风险管理系统所使用的数据必须及时、准确和完整，符合数据标准管理的要求。来自多个业务系统的源数据或外部数据，牵头开发部门应遵循数据管控要求建立相应程序，确保数据的一致性和完整性。

(三)外部数据。在进行信用风险计量分析和验证计算时，若缺乏可靠的数据，应确定代用数据的质量标准、获取途径和计算方法，并进行代用数据的标记以备内外部审计检查所需。为确保数据的有效性，外部数据的引进必须经过信用风险管理相关部门的共同验证。

(四)信用风险数据备份。农业银行应对信用风险数据进行备份，并明确信用风险数据管理相关数据的保管期限。

第十三章

附

则

第一百一十四条 本政策由中国农业银行总行制定、解释和修订。

第一百一十五条 本政策自公布之日起执行。

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第四篇：政策银行经营管理转型研究论文[定稿]

摘要：供给侧结构性改革指的就是基于供给侧为重点对技术、机制以及制度进行的结构性变革，也就是说从产业、制度、要素层面推进的供给侧的结构性改革。与之相对应的是转型、改革以及创新，这种结构性的改革并不是全面性的改革，相反，供给侧结构性改革是选择重点性的、有先后秩序的进行的改革。政策银行作为经济发展的核心支撑力量，同时，又是金融体系的支柱，是实体经济发展中不可缺少的支持力量，研究供给侧结构性改革下政策银行的经营管理转型具有很强的现实意义。关键词：供给侧结构性改革;政策银行;信贷;资产管理

一、引言

2015年年度中国GDP增速持续下行，降至6.9%，创下近25年来最低历史记录，中国经济步入从超高速发展转入中高速发展的“新常态”，同时，中国政策银行出现了“双高”现象，即不良贷款余额和不良贷款率持续上升，其中，中国政策银行的不良贷款余额达到12744亿元，不良贷款率上升至1.67%。作为经济发展的核心支撑力量的政策银行，同时，又是金融体系的支柱，是实体经济发展中不可缺少的支持力量。发挥政策银行的核心引导能力和辐射效应，是加快政策银行自身变革和助推供给侧结构性改革的必由之路。

二、中国经济结构现状分析

对于经济结构问题，最终可以归结为有效性需求与有效性供给的匹配问题，而不是简单的需求与供给的问题，中国经济问题主要体现在两个方面：一是有效性供给大于有效性需求，这一问题表现为行业产能过剩[3]，诸如钢铁、煤炭、电力等行业，由于中国经济已经步入工业化后期发展阶段，加之中国人口红利的逐渐消失，意味着上述行业并非是周期性的产能过剩问题，进一步进行需求侧的刺激只会加剧行业的产能过剩问题。二是低效率的供给抑制了有效性需求，诸如房地产行业，去库存成为房地产行业当前的主要话题，一方面库存压力大，另一方面大量住房需求的居民买不起住房，这一矛盾是住房的高价格形成对有效需求的抑制，应当从供给侧结构性改革着手降低价格释放有效性需求;

三、供给侧结构性改革下中国政策银行的不足

1.信贷利用率低制约经济结构调整。信贷配给的有效性是影响经济结构发展的重要因素，通过信贷，企业可以获得资金进行投资，实现储蓄向投资的快速转换，政策银行起着重要的中介作用桥，政策银行对于储蓄和投资的有效匹配可以提高金融市场资本的利用率，引导和促进资本正确流行正确的行业和企业。由于受到中国经济长时间超高速发展的影响，中国政策银行普遍存在信贷利用率不高的问题，绝大多数政策银行的资金在过去很长一段时间是呈现出随波逐流的状态，即煤炭业火热时政策银行资金流向煤炭业，房地产行业火爆时政策银行资金流向房地产业，不断朝着非实体经济聚集，而不是有重点有分工的进行全面综合衡量，造成政策银行贷款过猛投向某一行业，行业热度过后，政策银行的不良贷款增加显著。

2.支持力度不够延缓经济结构调整。除了对传统行业的过度支持形成产能过剩之外，对于新兴、创新、高科技行业企业的支持力度不够，延缓了供给侧结构性调整的进程。诸如高端产品的生产和制造，中国制造业的问题不在于制造而在于质造，即高端产品供给不足，而中低端产品供给过剩，诸如玻璃行业，中国还不能供给电子平板玻璃，而平板玻璃供给严重过剩、风电设备关键零件和控制系统难以供给，即供给和需求对接不畅，供给出现结构性问题。

四、供给侧结构性改革下中国政策银行的对策

1.加强信贷管理提高信贷利用效率。对信贷项目按照行业进行分类，尤其要关注产能过剩行业的信贷项目，必须严格的把关，适当提高信贷门槛，防止僵而不死浪费资源、持续盲目扩张，将相关信贷资源优先配给给阳关产业，通过减少夕阳产业的资金渠道，促使相应的企业退出市场或者逼迫其结构升级;鼓励产能过剩行业中有竞争优势的企业进行兼并重组，不能对产能过剩行业企业一概而论，具有竞争优势的企业，资金暂时短缺，政策银行应当给予支持，实现产业是集中化发展，促进行业回归正常盈利水平。

2.加大对科技创新企业的支持力度。相对于欧美发达国家而言，中国虽然一直在大力投资教育事业，但是投入与产出的效率远远不及欧美发达国家，中国在大力投资教育事业的同时，还必须积极借鉴日本和韩国的发展经验，才能实现经济结构的快速调整，尽早走出中等收入陷阱，实现追赶式发展。诸如日本，日本作为世界大战的战败国，日本政府实行明确的产业和科技政策，基于长期的角度对供给侧进行结构性的调整，战后的日本政府通过直接资助的方式支持新技术的开发和研究，颁布《科学技术法》，以立法来确立技术开发研究的地位。

3.提高政策银行自身资产管理水平。政策银行的资产管理水平需要从“产品—投资”两个端口同时进行提升，主要要体现在四个方面：第一净值化。即产品向净值型转变，由于投资和产品一一对应，其波动率和收益率相对精准，促使政策银行向着更专业化的方向发展;第二标准化。标准化是量化操作的前提，在大数据时代，通过标准化实现类信贷资产的证券化，提高相关资金资源的灵活配置和有效配置;第三指数化。指数化产品相对于非指数化产品而言，其管理的难度要小，同时容量又大，易于确定业绩基准等，有益于大规模管理。第四全球化。随着人民币被纳入SDR，加之，中国经济的发展在世界经济中有着举足轻重的地位，而中国企业是中国经济发展的基础，基于全球化视角的政策银行资产管理能够切实为中国企业走出去提供金融支持。

4.优化资金放贷对象，去产能促进供给侧改革。我国的政策银行是金融行业的重要组成部分，因此在助力供给侧改革方面也能够给予巨大的支持，尤其是表现在其放贷环节之中。我国政策银行要想能够促进供给侧改革，需要在放贷方面进行三个环节的改进。

五、结语

通过上述分析和研究，得出以下几个结论：一是供给和需求处于不断变化之中，并没有永恒的需求端改革和供给侧改革，要结合时代的背景，不同的经济时期所面临的供给需求矛盾是不同的，同一时期不同国家之间也存在差异，无论是需求端还是供给侧的管理都是可行的，问题关键在于哪方的管理能够解决特定时期的经济问题;二是需求端和供给侧的管理并非是完全分开的，在进行管理的时候，不能单方面的关注某一端，需要适当考虑未来可能会导致的新经济问题;三是政策银行要转变发展思路，以更加积极主动的态度去服务和助推经济的发展，中国政策银行需要矫正金融资源配置过程中的失衡问题，通过提高资产管理水平提高服务竞争力，要结合时代的需要和科技的进步，推动创业金融、互联网金融、绿色金融的发展。

参考文献：

[1]邵素军.透视“供给侧改革”反思“互联网+”[J].商场现代化，2015，26：238-239.[2]车海刚.“供给侧结构性改革”的逻辑[J].中国发展观察，2015，11：10-18.

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第五篇：中国农业发展银行政策性贷款管理办法

第一章 总 则

第一条 为贯彻执行国家宏观调控政策，规范中国农业发展银行(以下简称农发行)政策性贷款管理，明确和维护借贷双方的权利和义务，依据国家相关政策、法律法规和《中国农业发展银行信贷基本制度》，制定本办法。

第二条 政策性贷款是指为支持客户执行国家及地方宏观调控任务而发放的，政府给予相应利息、费用、损失等补贴的贷款。

第三条 政策性贷款的发放和管理应遵循以下原则：

(一)政策指导。以国家宏观调控政策为指导，贷款严格按国家下达的计划和农发行的相关规定发放和管理。

(二)严格准入。借款人必须具备承担政策性任务的资格，满足政策性贷款的条件。

(三)落实补贴。政策性贷款发放前，必须落实各项财政补贴来源。

(四)分类管理。对不同类别的借款人，采取不同管理方法。

第二章 贷款对象、种类、用途和条件

第四条 贷款对象。凡承担县级(含)以上政府赋予的政策性任务的客户，均可申请政策性贷款。

第五条 贷款种类和用途。

(一)储备类贷款。用于解决借款人执行政府粮、棉、油、肉、糖等储备计划的资金需要。

(二)调控类贷款。用于解决借款人执行政府粮、棉、油、肉等调控计划的资金需要。

(三)轮换类贷款。用于解决借款人轮换政策性库存商品的合理资金需要。

(四)其他类贷款：经农发行总行批准的其他政策性贷款。

第六条 贷款条件。申请政策性贷款的借款人，除应具备《中国农业发展银行信贷基本制度》规定的基本条件外，还应具备以下条件：

(一)经政府或相关部门确定，具有承担政策性商品储备、调控任务的资格;

(二)持有政府相关部门指定或委托执行储备、轮换、调控等任务的相关文件;

(三)政府确定的利息、费用、损失等补贴来源已落实;

(四)具备相应的承储能力。

第三章 贷款期限、利率、额度和方式

第七条 贷款期限。政策性贷款期限按照储备或调控计划规定的期限确定;没有规定期限的，按照政策性商品轮换期限确定，一般不超过3年;轮换贷款期限根据实际需要确定，一般不超过半年。

第八条 贷款利率。政策性贷款利率按照人民银行及农发行相关利率管理规定执行。

第九条 贷款额度。借款人政策性贷款额度按政府有关部门核定的政策性商品数量和入库成本核定。轮换类贷款额度根据计划轮换数量和市场价格确定。

第十条 贷款方式。政策性贷款一般采取信用贷款方式。其中地方储备粮油轮换类贷款一般采用担保贷款方式。对于地方财政补贴能够弥补价差亏损，或足额建立轮换风险准备金的轮换类贷款，可采取信用贷款方式。

第四章 管理要点

第十一条 政策性贷款，按专款专用、库贷挂钩、封闭运行的要求进行管理。确保政策性商品库存数量与银行台帐、国家储备或调控计划一致，库存质量符合国家规定标准，贷款余额与库存成本相符。

第十二条 帐户管理。政策性贷款借款人，应按照农发行相关要求，开立收购资金专户或信贷资金专户。政策性融资客户原则上应在农发行开立基本存款帐户。政策性贷款的发放、支付应通过收购资金专户或信贷资金专户进行。

第十三条 资金支付。借款人采取收购方式完成政策性任务的，在收购前向开户行报送用款计划，开户行根据用款计划合理支付铺底资金。收购启动后，开户行按借款人实际入库商品数量和有关凭证支付

后续资金。借款人采取调入方式完成政策性任务的，可根据购销合同支付资金。收购或调入结束后，有剩余资金的，及时收回贷款。

第十四条 库存监管。

(一)首次核查。开户行应在借款人收储、轮换、移库等业务结束后，及时进行全面核查，确保银企帐帐、帐实、帐表相符，库存商品品种、数量、成本、质量与国家下达的储备计划或调控任务相衔接。

(二)定期检查。开户行应定期核查借款人的政策性商品库存，防止出现亏库、短库。各级管理行应对所辖基层行库存核查制度执行情况进行经常性检查、督导，并定期抽查辖区内政策性商品库存。

(三)分类管理。对流通类客户政策性贷款形成的商品库存，严格实行“购贷销还、库贷挂钩”管理。对加工(含转化)类客户政策性贷款形成的商品库存，严格实行库贷挂钩管理。

第十五条 销售与回笼货款监管。

借款人政策性商品出库，应向开户行提交相关部门下达的出库或销售计划文件。开户行应按计划文件规定监督政策性商品出库及货款结算，督促销售回笼货款全额归行，并及时收回贷款本息。

第十六条 库存轮换管理。

(一)借款人采取“先销后购”方式轮换政策性库存，轮出库存回笼的销货款，原则上应收回贷款。如确有需要，也可直接用于轮入政策性商品。

(二)借款人采取“先购后销”方式轮换政策性库存，应先发放轮换贷款轮入商品，政策性商品轮出后应及时收回轮换贷款。

第十七条 政策性贷款到期，如政府尚未下达出库或销售计划，且政策性商品库存数量账实相符，质量良好，由借款人提出书面申请，开户行办理借新还旧。轮换类贷款不得借新还旧也不得办理展期。

第十八条 集团客户使用政策性贷款，应按照《中国农业发展银行集团客户信贷管理办法》的相关要求，充分发挥农发行系统协同共管作用，落实封闭管理各项措施。对集团成员之间的政策性信贷资金往来，原则上应通过在农发行开设的帐户划转。

第十九条 借款人挤占挪用政策性贷款或违规操作导致政策性库存短库、亏库，应按照有关规定给予相应的制裁。

第五章 附 则

第二十条 政策性贷款的操作按照《中国农业发展银行信贷业务操作手册》相关规定办理。

第二十一条 本办法由总行负责制定、解释和修订。

第二十二条 本办法自2010年1月1日起执行。